| 한국애보트 유한회사 |
| 제 38 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국애보트 유한회사 대표이사 김현정 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강남구 영동대로 421 삼탄빌딩 7층 |
| (전 화) | 02-3429-3500 |
| 제 38 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 한국애보트 유한회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 말 | 제 37(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 132,286,873,992 | 115,098,284,286 | ||
| (1) 당좌자산 | 92,316,054,397 | 81,922,891,370 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,766,450,368 | 6,259,994,626 | ||
| 2. 단기금융상품 | 1,470,000,000 | 3,707,740,000 | ||
| 3. 매출채권 | 52,403,219,346 | 50,744,621,489 | ||
| 대손충당금 | - | (1,512,005) | ||
| 4. 관계회사단기채권 (주석15) | 19,859,860,058 | 16,996,417,010 | ||
| 5. 부가세대급금 | 1,312,323,880 | 198,831,351 | ||
| 6. 미수금 | 2,726,437 | 871,137 | ||
| 7. 미수수익 | 5,442,262 | 6,416,164 | ||
| 8. 선급비용 | 296,551,655 | 356,219,637 | ||
| 9. 이연법인세자산 (주석14) | 2,491,415,422 | 2,731,491,961 | ||
| 10. 통화선도자산 (주석10) | 9,708,064,969 | 921,800,000 | ||
| (2) 재고자산 | 39,970,819,595 | 33,175,392,916 | ||
| 1. 상품 | 33,982,246,415 | 25,090,097,086 | ||
| 상품평가충당금 | (1,888,953,864) | (973,049,539) | ||
| 2. 저장품 | 3,305,005,907 | 3,202,959,609 | ||
| 저장품평가충당금 | (664,975,833) | (521,212,089) | ||
| 3. 미착상품 | 5,237,496,970 | 6,376,597,849 | ||
| II. 비유동자산 | 79,249,399,002 | 80,993,491,981 | ||
| (1) 투자자산 | 26,910,106,083 | 26,794,641,131 | ||
| 1. 지분법적용투자주식 (주석4) | 26,910,106,083 | 26,794,641,131 | ||
| (2) 유형자산 (주석5) | 46,870,335,302 | 48,706,218,525 | ||
| 1. 토지 | 1,006,910,000 | 1,006,910,000 | ||
| 2. 건물 | 1,363,932,050 | 1,363,932,050 | ||
| 감가상각누계액 | (1,138,669,672) | (1,104,571,371) | ||
| 3. 구축물 | 1,455,169,927 | 1,352,913,266 | ||
| 감가상각누계액 | (638,866,366) | (635,331,641) | ||
| 4. 기계장치 | 34,383,752 | 39,805,090 | ||
| 감가상각누계액 | (34,377,752) | (39,796,090) | ||
| 5. 차량운반구 | 115,121,400 | 109,486,400 | ||
| 감가상각누계액 | (98,099,796) | (86,358,400) | ||
| 6. 비품 | 4,033,895,057 | 3,491,836,922 | ||
| 감가상각누계액 | (2,896,191,371) | (2,583,611,031) | ||
| 7. 임대장비 | 125,106,244,390 | 118,376,857,092 | ||
| 감가상각누계액 | (81,753,054,056) | (72,976,718,403) | ||
| 8. 임차시설물 | 1,629,471,913 | 1,719,157,298 | ||
| 감가상각누계액 | (1,315,534,174) | (1,380,924,084) | ||
| 9. 건설중인자산 | - | 52,631,427 | ||
| (3) 무형자산 (주석6) | 474,709,152 | 530,557,288 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 474,709,152 | 530,557,288 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,994,248,465 | 4,962,075,037 | ||
| 1. 보증금 | 790,761,981 | 790,761,981 | ||
| 2. 장기성매출채권 | 3,171,664 | 15,971,525 | ||
| 3. 이연법인세자산 (주석14) | 4,200,314,820 | 4,155,341,531 | ||
| 자 산 총 계 | 211,536,272,994 | 196,091,776,267 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 53,782,611,557 | 57,821,713,469 | ||
| 1. 관계회사단기채무 (주석15) | 24,283,409,510 | 25,019,356,477 | ||
| 2. 단기차입금 (주석8) | - | 3,272,381,873 | ||
| 3. 외상매입금 | 2,523,571,640 | 3,362,114,864 | ||
| 4. 미지급금 | 6,658,861,512 | 5,365,598,791 | ||
| 5. 예수금 | 1,046,117,233 | 1,389,787,034 | ||
| 6. 미지급비용 | 12,649,201,707 | 13,009,136,633 | ||
| 7. 판매보증충당부채 (주석 11) | 39,705,039 | 14,953,874 | ||
| 8. 당기법인세부채 (주석14) | 6,065,432,537 | 4,588,739,544 | ||
| 9. 반품충당부채 (주석 11) | 516,312,379 | 372,312,379 | ||
| 10. 통화선도부채 (주석10) | - | 1,427,332,000 | ||
| II. 비유동부채 | 20,097,200,095 | 19,778,232,227 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채 (주석9) | 19,768,894,790 | 17,655,313,010 | ||
| 국민연금전환금 | (372,900) | (372,900) | ||
| 2. 판매보증충당부채 (주석 11) | 6,678,205 | 11,447,421 | ||
| 3. 복구충당부채 (주석 11) | 322,000,000 | 322,000,000 | ||
| 4. 기타비유동부채 | - | 1,789,844,696 | ||
| 부 채 총 계 | 73,879,811,652 | 77,599,945,696 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 (주석1,12) | 30,935,000,000 | 30,935,000,000 | ||
| 1. 출자금 | 30,935,000,000 | 30,935,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 (주석12) | 28,823,656,138 | 27,649,176,910 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 2,576,560 | 2,576,560 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 28,821,079,578 | 27,646,600,350 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 1,595,461,340 | 1,188,214,294 | ||
| 1. 지분법자본변동 (주석4) | 1,595,461,340 | 1,188,214,294 | ||
| IV. 이익잉여금 (주석12) | 76,302,343,864 | 58,719,439,367 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,443,262,411 | 1,443,262,411 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 74,859,081,453 | 57,276,176,956 | ||
| 자 본 총 계 | 137,656,461,342 | 118,491,830,571 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 211,536,272,994 | 196,091,776,267 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 한국애보트 유한회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 (주석15,19) | 209,397,732,872 | 208,809,020,519 | ||
| 1. 상품매출 | 204,196,039,487 | 203,857,503,304 | ||
| 2. 기타매출 | 5,201,693,385 | 4,951,517,215 | ||
| II. 매출원가 | 138,236,321,738 | 119,129,915,221 | ||
| 1. 상품매출원가 | 138,236,321,738 | 119,129,915,221 | ||
| 가. 기초상품재고액 | 24,117,047,547 | 25,403,925,314 | ||
| 나. 당기상품매입액 (주석15) | 173,133,810,537 | 187,127,204,808 | ||
| 다. 타계정대체입 | 29,788,007,285 | 2,021,494,936 | ||
| 계 | 227,038,865,369 | 214,552,625,058 | ||
| 라. 타계정대체출 | (56,709,251,080) | (71,305,662,290) | ||
| 마. 기말상품재고액 | (32,093,292,551) | (24,117,047,547) | ||
| III. 매출총이익 | 71,161,411,134 | 89,679,105,298 | ||
| IV. 판매비와 관리비 (주석20) | 63,195,687,880 | 60,413,068,473 | ||
| 1. 급여 | 28,845,478,345 | 28,980,367,052 | ||
| 2. 퇴직급여 | 3,067,346,233 | 3,469,577,512 | ||
| 3. 복리후생비 | 3,562,458,156 | 3,495,490,194 | ||
| 4. 주식보상비용 (주석13) | 1,174,479,228 | 990,703,948 | ||
| 5. 임차료 | 1,692,464,106 | 1,683,210,109 | ||
| 6. 접대비 | 363,674,963 | 839,474,944 | ||
| 7. 감가상각비 | 677,565,574 | 594,070,858 | ||
| 8. 무형자산상각비 | 55,848,136 | 55,848,136 | ||
| 9. 세금과공과 | 504,324,810 | 299,746,291 | ||
| 10. 광고선전비 | 2,506,201,723 | 1,915,279,976 | ||
| 11. 사용성적조사비 | 1,003,154,504 | 916,291,759 | ||
| 12. 경상연구개발비 | 448,384,232 | 394,652,989 | ||
| 13. 대손상각비 | (1,512,005) | 1,377,385 | ||
| 14. 통신비 | 357,160,711 | 487,659,747 | ||
| 15. 수도광열비 | 145,597,749 | 121,331,360 | ||
| 16. 여비교통비 | 918,121,861 | 999,712,633 | ||
| 17. 지급수수료 | 6,052,005,019 | 4,969,007,801 | ||
| 18. 사무용품비 | 275,003,168 | 235,721,252 | ||
| 19. 수선비 | 2,225,433,655 | 2,628,246,643 | ||
| 20. 교육훈련비 | 704,337,850 | 709,314,295 | ||
| 21. 판매촉진비 | 3,031,084,986 | 2,805,371,503 | ||
| 22. 운송비 | 1,275,241,737 | 810,928,220 | ||
| 23. 도서인쇄비 | 252,590,378 | 146,355,290 | ||
| 24. 판매보증충당부채전입액(환입액) | 1,242,904,305 | (254,090,274) | ||
| 25. 보험료 | 158,177,723 | 447,786,411 | ||
| 26. 차량유지비 | 2,658,160,733 | 2,669,632,439 | ||
| V. 영업이익 | 7,965,723,254 | 29,266,036,825 | ||
| VI. 영업외수익 | 24,911,132,774 | 17,566,449,574 | ||
| 1. 이자수익 | 182,611,063 | 586,903,060 | ||
| 2. 외환차익 | 2,336,895,883 | 2,079,788,615 | ||
| 3. 외화환산이익 | 1,762,313,631 | 673,062,913 | ||
| 4. 수입수수료 (주석15) | 1,218,528,340 | 1,246,165,338 | ||
| 5. 통화선도평가이익 (주석10) | 9,708,064,969 | 921,800,000 | ||
| 6. 통화선도거래이익 (주석10) | 9,702,718,888 | 12,058,729,648 | ||
| VII. 영업외비용 | 8,713,803,570 | 10,544,951,505 | ||
| 1. 이자비용 (주석15) | 103,816,866 | 1,503,834,143 | ||
| 2. 외환차손 | 3,549,477,845 | 1,189,685,116 | ||
| 3. 외화환산손실 | 2,799,271,048 | 754,996,002 | ||
| 4. 통화선도평가손실 (주석10) | - | 1,427,332,000 | ||
| 5. 통화선도거래손실 (주석10) | 1,786,774,888 | 5,246,994,688 | ||
| 6. 무형자산손상차손 | - | 14,008,333 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 159,130,829 | 66,000 | ||
| 8. 지분법손실 (주석4) | 291,782,094 | 375,361,936 | ||
| 9. 기부금 | 23,550,000 | 32,673,287 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 24,163,052,458 | 36,287,534,894 | ||
| IX.법인세비용 (주석14) | 6,580,147,961 | 8,351,666,533 | ||
| X.당기순이익 | 17,582,904,497 | 27,935,868,361 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 한국애보트 유한회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 30,935,000,000 | 26,658,472,962 | 831,121,380 | 30,783,571,006 | 89,208,165,348 |
| 주식보상비용 | - | 990,703,948 | - | - | 990,703,948 |
| 지분법자본변동 | - | - | 357,092,914 | - | 357,092,914 |
| 당기순이익 | - | - | - | 27,935,868,361 | 27,935,868,361 |
| 2023.12.31(전기말) | 30,935,000,000 | 27,649,176,910 | 1,188,214,294 | 58,719,439,367 | 118,491,830,571 |
| 2024.01.01(당기초) | 30,935,000,000 | 27,649,176,910 | 1,188,214,294 | 58,719,439,367 | 118,491,830,571 |
| 주식보상비용 | - | 1,174,479,228 | - | - | 1,174,479,228 |
| 지분법자본변동 | - | - | 407,247,046 | - | 407,247,046 |
| 당기순이익 | - | - | - | 17,582,904,497 | 17,582,904,497 |
| 2024.12.31(당기말) | 30,935,000,000 | 28,823,656,138 | 1,595,461,340 | 76,302,343,864 | 137,656,461,342 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 한국애보트 유한회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 18,922,971,217 | 35,196,215,205 | ||
| 1. 당기순이익 | 17,582,904,497 | 27,935,868,361 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 29,793,234,561 | 7,495,419,161 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,059,668,069 | 66,167,324 | ||
| 퇴직급여 | 3,067,346,233 | 3,469,577,512 | ||
| 감가상각비 | 21,066,014,471 | 594,070,858 | ||
| 무형자산상각비 | 55,848,136 | 55,848,137 | ||
| 대손상각비 | - | 1,377,385 | ||
| 판매보증충당부채전입액(환입액) | 1,242,904,305 | (254,090,274) | ||
| 반품충당부채전입액 | 144,000,000 | - | ||
| 외화환산손실 | 1,539,449,671 | 754,996,002 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 14,008,333 | ||
| 유형자산처분손실 | 151,742,354 | 66,000 | ||
| 주식보상비용 | 1,174,479,228 | 990,703,948 | ||
| 지분법손실 | 291,782,094 | 375,361,936 | ||
| 통화선도평가손실 | - | 1,427,332,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (9,845,508,302) | (1,037,448,140) | ||
| 외화환산이익 | 135,931,328 | 81,933,089 | ||
| 대손상각비환입 | 1,512,005 | |||
| 재고자산평가손실환입 | - | 33,715,051 | ||
| 통화선도평가이익 | 9,708,064,969 | 921,800,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (18,607,659,539) | 802,375,823 | ||
| 매출채권의 증가 | (1,645,797,996) | (2,352,075,271) | ||
| 관계회사단기채권의 증가 | (2,841,199,937) | (965,380,339) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,113,492,529) | 1,204,665,315 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,855,300) | 3,808,446 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 973,902 | (5,578,132) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 59,667,982 | (47,637,212) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 463,258,923 | ||
| 재고자산의 증가 | (7,855,094,748) | (3,037,000,089) | ||
| 장기성매출채권의 감소 | - | 9,826,571 | ||
| 이연법인세자산의 증가 | 195,103,250 | (204,278,331) | ||
| 통화선도자산의 감소(증가) | 921,800,000 | (921,800,000) | ||
| 관계회사단기채무의 감소(증가) | (2,161,708,421) | 8,513,695,275 | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | (838,543,224) | 440,771,390 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,293,262,721 | (4,815,841,967) | ||
| 예수금의 감소 | (343,669,801) | (10,377,083) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,149,779,622) | 3,677,612,227 | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (1,222,922,356) | (229,570,221) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,476,692,993 | 4,588,739,544 | ||
| 통화선도부채의 감소 | (1,427,332,000) | (3,495,496,960) | ||
| 반품충당부채의 증가 | - | 78,312,379 | ||
| 퇴직금의 지급 | (953,764,453) | (2,093,278,642) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,144,133,602) | (4,611,387,472) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,237,740,000 | - | ||
| 단기금융상품의 처분 | 2,237,740,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (19,381,873,602) | (4,611,387,472) | ||
| 구축물의 취득 | 165,728,001 | 150,465,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 5,635,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 606,083,722 | 538,860,472 | ||
| 임차시설물의 취득 | 123,434,655 | 178,660,000 | ||
| 임대장비의 취득 | 18,480,992,224 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 35,662,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 3,707,740,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,272,381,873) | (26,727,618,127) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 15,272,381,873 | ||
| 관계회사단기차입금의 차입 | - | 12,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 3,272,381,873 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,272,381,873) | (42,000,000,000) | ||
| 관계회사단기차입금의 상환 | - | 42,000,000,000 | ||
| 단기차입금 상환 | 3,272,381,873 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (1,493,544,258) | 3,857,209,606 | ||
| V. 기초의 현금 | 6,259,994,626 | 2,402,785,020 | ||
| VI. 기말의 현금 | 4,766,450,368 | 6,259,994,626 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 한국애보트 유한회사 |
1. 회사의 개요
한국애보트 유한회사(이하 "당사")는 의료용 장비, 시약, 의약품, 영양제품의 수입판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.
당사는 1988년 5월 24일에 법인설립등기를 완료하여 1989년 11월 11일 외국인투자기업으로 등록하였으며, 2019년 11월 18일 임시주주총회의 결의를 통하여 유한회사로 조직변경을 결정하였고, 2019년 12월 31일에 조직변경등기를 완료하여 유한회사로 변경되었습니다. 동일자로 기존 사원인 Abbott Laboratories가 모든 지분을 Abbott Affiliate Holdings B.V.에 양도하여 보고기간 종료일 현재 Abbott Affiliate Holdings B.V.가 당사의 모든 지분을 보유하고 있습니다.
본사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 출자금은 30,935백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 이에 따라 매출원가에서 가산된 당기의 재고자산평가손실은 1,059,668천원이며, 전기의 재고자산평가손실은 32,452천원입니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 8~12년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지아니하던 피투자기업가 종속기업가 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 임차시설물 | 4년 |
| 임대장비 | 4년 |
한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 기타의무형자산에 대하여는 10~15년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(9) 연차수당부채 및 퇴직급여
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석으로 기재하고 있습니다.
(11) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제에 따라 인식하는 이연법인세자산은 결손금공제 등이 활용될 수 있는 미래의 과세소득이 예상되는 범위 안에서 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.
(14) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 주식기준보상
최상위 지배기업인 Abbott Laboratories는 당사의 임직원과 ESPP(Employee StockPurchase Plan) 와 RSU(Restricted stock unit)등 주식기준보상 약정을 맺고 있습니다. 당사는 ESPP 등에 대하여 행사시기 및 수량의 측정이 불가능하여 당사의 임직원이 Abbott Laboratories의 주식을 구매한 시점에 약정에 따라 할인된 금액을 주식보상비용 및 자본잉여금을 계상하고 있습니다. 또한 RSU에 대하여 주식의 가득기간에걸쳐 주식보상비용 및 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
(16) 동일지배거래
동일지배하에 있는 기업에게 주식을 인도하거나 사업을 인도하는 경우 인도대상 주식 또는 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이는 자본잉여금에 반영하며,동일지배하에 있는 기업으로부터 주식을 인수하거나 사업을 인수하는 경우 인수대상주식 또는 사업의 연결장부금액과 그 대가로 지급한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영합니다. 연결장부금액은 거래발생 시점에 최상위지배기업이 연결재무제표를 작성한다면 연결재무제표에 인식될 해당 자산ㆍ부채 금액으로 하며, 해당 사업과 관련된 영업권을 포함합니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간말 현재 지분법피투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (금액: 천원) |
| 기업명 | 주사업장 | 지분율 | 보고기간종료일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 피투자순자산 비례지분액 |
장부금액 | ||||
| ALR Holdings | 경기도 성남시 | 100.00% | 12월말 | 31,946,809 | 26,910,106 | 26,910,106 | 26,794,641 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기 초 | 지분법평가내역 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분법손실 | 지분법자본변동 | |||
| ALR Holdings | 26,794,641 | (291,782) | 407,247 | 26,910,106 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기 초 | 지분법평가내역 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분법손실 | 지분법자본변동 | |||
| ALR Holdings | 26,812,910 | (375,362) | 357,093 | 26,794,641 |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ALR Holdings | 36,956,158 | 10,046,052 | 26,910,106 | 47,910,186 | (291,782) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ALR Holdings | 37,151,455 | 10,356,814 | 26,794,641 | 47,007,696 | (541,044) |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기타 증감 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,006,910 | - | - | - | - | 1,006,910 |
| 건물 | 259,362 | - | - | (34,100) | - | 225,262 |
| 구축물 | 717,582 | 165,728 | (12,172) | (54,834) | - | 816,304 |
| 기계장치 | 9 | - | (3) | - | - | 6 |
| 차량운반구 | 23,128 | 5,635 | - | (11,741) | - | 17,022 |
| 비품 | 908,226 | 606,084 | (54) | (429,184) | 52,631 | 1,137,703 |
| 임대장비 | 45,400,138 | 18,480,992 | (139,492) | (20,388,448) | - | 43,353,190 |
| 임차시설물 | 338,233 | 123,435 | (23) | (147,707) | - | 313,938 |
| 건설중인자산 | 52,631 | - | - | - | (52,631) | - |
| 합 계 | 48,706,219 | 19,381,874 | (151,744) | (21,066,014) | - | 46,870,335 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기타 증감 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,006,910 | - | - | - | - | 1,006,910 |
| 건물 | 293,460 | - | - | (34,098) | - | 259,362 |
| 구축물 | 748,700 | 37,935 | (31) | (57,871) | (11,151) | 717,582 |
| 기계장치 | 10 | - | (1) | - | - | 9 |
| 차량운반구 | 39,478 | - | - | (16,350) | - | 23,128 |
| 비품 | 740,258 | 538,860 | (33) | (352,990) | (17,869) | 908,226 |
| 임대장비 | 43,388,898 | - | - | (18,993,344) | 21,004,584 | 45,400,138 |
| 임차시설물 | 292,335 | 178,660 | (1) | (132,761) | - | 338,233 |
| 건설중인자산 | 52,631 | - | - | - | - | 52,631 |
| 합 계 | 46,562,680 | 755,455 | (66) | (19,587,414) | 20,975,564 | 48,706,219 |
(주1) 임대장비의 기타증감은 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지(당기: 8,215.6㎡, 전기: 8,215.6㎡)의 공시지가는 각각 당기말 10,241,938천원 및 전기말 9,831,252천원입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재산 종합보험 |
임차시설물, 창고건물, 구축물, 기계장치,비품 및 재고자산 |
87,281,453 | 현대해상화재보험(주) |
상기 이외에 당사는 판매된 상품에 대한 영업배상책임보험, 해상운송보험, 보유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 상해보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 (주1) | 530,557 | (55,848) | 474,709 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 상각 | 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 (주1) | 600,414 | (55,848) | (14,009) | 530,557 |
(주1) 기타의무형자산은 독점판매권 등으로 구성되어 있습니다.
7. 운용리스
당사는 현대캐피탈(주)과 체결한 리스계약에 따라 차량운반구를 운용리스 방식으로 리스하고 있으며, 당기말 현재 운용리스방식에 의한 리스계약에 따라 향후에 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 리스료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 177,483 |
| 5년 이내 | 187,902 |
| 합 계 | 365,385 |
8. 차입금
당사의 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 도이치은행 | 당좌차월 | 4.84% | - | 3,272,382 |
| 합계 | - | 3,272,382 | ||
9. 퇴직급여
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 17,655,313 | 16,269,512 |
| 퇴직급여 설정액 | 3,067,346 | 3,469,578 |
| 퇴직급여 지급액 | (953,764) | (2,083,777) |
| 기말잔액 | 19,768,895 | 17,655,313 |
10. 통화선도계약
당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 만기 미도래한 통화선도계약의 약정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: USD) |
| 은 행 | 내용 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 계약금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-01-30 | 2025-01-02 | 1,309.5 | 6,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-02-28 | 2025-02-03 | 1,310.5 | 6,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-03-28 | 2025-03-04 | 1,324.6 | 6,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-04-29 | 2025-04-01 | 1,358.4 | 6,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-05-30 | 2025-05-02 | 1,352.1 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-06-27 | 2025-06-02 | 1,363.2 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-07-30 | 2025-07-01 | 1,361.1 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-08-29 | 2025-08-01 | 1,315.8 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-09-27 | 2025-09-02 | 1,304.6 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-10-30 | 2025-10-01 | 1,363.2 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-11-27 | 2025-11-03 | 1,377.6 | 9,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-11-27 | 2025-01-21 | 1,397.4 | 11,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-12-27 | 2025-02-20 | 1,469.6 | 11,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2024-12-27 | 2025-12-01 | 1,447.5 | 8,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매도 | 2024-12-27 | 2025-01-02 | 1,470.6 | (6,000,000) |
| 합 계 | 99,000,000 | ||||
| (전기) | (단위: USD) |
| 은 행 | 내용 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 계약금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-01-30 | 2024-01-02 | 1,211.8 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-02-27 | 2024-02-01 | 1,293.0 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-03-30 | 2024-03-04 | 1,279.1 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-04-27 | 2024-04-01 | 1,313.2 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-05-30 | 2024-05-02 | 1,300.2 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-06-29 | 2024-06-03 | 1,292.5 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-07-28 | 2024-07-01 | 1,252.4 | 5,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-08-04 | 2024-08-01 | 1,272.5 | 5,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-09-27 | 2024-09-03 | 1,324.2 | 5,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-10-30 | 2024-10-01 | 1,329.5 | 5,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-11-29 | 2024-01-19 | 1,291.2 | 10,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-11-29 | 2024-11-01 | 1,268.3 | 7,000,000 |
| 도이치은행 | USD 매도 | 2023-12-28 | 2024-01-02 | 1,294.4 | (10,000,000) |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-12-28 | 2024-02-20 | 1,288.1 | 7,600,000 |
| 도이치은행 | USD 매입 | 2023-12-28 | 2024-12-02 | 1,271.7 | 7,000,000 |
| 합 계 | 101,600,000 | ||||
보고기간 종료일 현재 당사는 미결제된 통화선도에 대한 평가금액 및 향후 수취할 프리미엄의 현재가치를 통화선도자산 및 부채(유동자산 및 부채)로 계상하고 있으며, 잔여 만기에 대하여 동거래로 인한 평가이익 9,708,065천원을 영업외손익으로 계상하고 있습니다. 전기에는 평가이익 921,800천원, 평가손실 1,427,332천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 또한 거래이익 9,702,719천원(전기:12,058,730천원) 및 거래손실 1,786,775천원(전기:5,246,995천원) 을 영업외손익으로 계상하였습니다.
11. 충당부채
보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| 판매보증충당부채 | 26,401 | 1,242,904 | 1,222,922 | 46,383 | 39,705 | 6,678 |
| 복구충당부채 | 322,000 | - | - | 322,000 | - | 322,000 |
| 반품충당부채 | 372,312 | 144,000 | - | 516,312 | 516,312 | - |
| 합 계 | 720,713 | 1,386,904 | 1,222,922 | 884,695 | 556,017 | 328,678 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| 판매보증충당부채 |
510,062 |
308,588 |
792,249 |
26,401 |
14,954 |
11,447 |
| 복구충당부채 |
322,000 |
- |
- |
322,000 |
- |
322,000 |
| 반품충당부채 |
294,000 |
228,312 |
150,000 |
372,312 |
372,312 |
- |
| 합 계 |
1,126,062 |
536,900 |
942,249 |
720,713 |
387,266 |
333,447 |
12. 자본
(1) 출자금
보고기간 종료일 현재 당사의 발행출자좌의 총수는 309,350좌이며(1좌당 금액: 100,000원), 출자금은 30,935,000천원입니다(주석 1 참조).
(2) 자본잉여금
보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 성 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,576 | 2,576 |
| 기타자본잉여금 | 14,932,831 | 14,932,831 |
| 주식기준보상 (주석13) | 13,888,249 | 12,713,770 |
| 합 계 | 28,823,656 | 27,649,177 |
(3) 법정적립금
당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(4) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 38(당) 기 | 2024년 01월 01일부터 | 제 37(전) 기 | 2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 31일 |
| 한국애보트 유한회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 74,859,081,453 | 57,276,176,956 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 57,276,176,956 | 29,340,308,595 | ||
| 2. 당기순이익 | 17,582,904,497 | 27,935,868,361 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 법정적립금 | - | - | ||
| 2. 현금배당금 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 74,859,081,453 | 57,276,176,956 | ||
13. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정
당사의 임직원은 최상위 지배기업인 Abbott Laboratories로부터 주식기준보상을 부여받고 있으며, 보고기간 종료일 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 유 형 | 특 징 |
|---|---|
| 주식기준보상약정(ESPP) | 권리부여일 현재 근속 중인 임직원에 대하여, 일정기간(매 6개월)의 기초와 기말일의 Abbott Laboratories의 주가 중 낮은 가격의 85%에 해당하는 가격에 취득할 수 있는 권리를 부여하는 제도 |
| 주식기준보상약정(RSU) | 권리부여일 현재 근속 중인 임직원에 대하여 일정수의 주식을지급하고 일정기간 이 주식의 처분에 대하여 제한을 하고 일정기간이 경과 후 매매할 수 있는 권리를 부여하는 제도 |
(2) 당기 및 전기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 (기타자본잉여금) | 12,713,770 | 11,723,066 |
| 주식보상비용 | 1,174,479 | 990,704 |
| 기말잔액 (기타자본잉여금) | 13,888,249 | 12,713,770 |
14. 법인세비용과 이연법인세자산
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 (법인세추납액 포함) (주1) | 6,385,045 | 8,555,946 |
| 일시적차이로 인한 법인세 변동액 | 195,103 | (204,279) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 6,580,148 | 8,351,667 |
(주1) 법인세부담액에는 이전기간 납부금액 차이분이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 24,163,052 | 36,287,535 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 5,050,078 | 8,382,421 |
| 조정사항 : | ||
| 법인세추납액효과 | - | (1,065,270) |
| 비과세수익 | (11,491) | (15,724) |
| 비공제비용 | 641,636 | 868,541 |
| 이연법인세 미인식 효과 | (137,480) | 112,032 |
| 적용세율 변동효과 | 769,237 | - |
| 기타 | 268,168 | 69,667 |
| 법인세비용 | 6,580,148 | 8,351,667 |
| 유효세율 (법인세비용/세전이익) | 27.2% | 23.0% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 17,654,941 | 1,011,442 | 3,125,023 | 19,768,522 | - | 19,768,522 |
| 미지급비용 | 10,711,697 | 10,711,697 | 9,666,108 | 9,666,108 | 9,666,108 | - |
| 재고자산평가손실 | 1,494,262 | 1,494,262 | 2,553,930 | 2,553,930 | 2,553,930 | - |
| 지분법적용주식 | 5,152,168 | 407,247 | 291,782 | 5,036,703 | - | 5,036,703 |
| 통화선도 | (762,168) | (762,168) | (849,965) | (849,965) | (849,965) | - |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 714,403 | 714,402 | 879,252 | 879,253 | 550,575 | 328,678 |
| 소 계 | 34,965,303 | 13,576,882 | 15,666,130 | 37,054,551 | 11,920,648 | 25,133,903 |
| 미인식 이연법인세자산 | 1,190,151 | 1,052,671 | - | 1,052,671 | ||
| 인식한 이연법인세자산 | 6,886,834 | 6,691,730 | 2,491,415 | 4,200,315 | ||
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
한편, 지분법적용투자주식에서 발생한 일시적차이는 단시간내에 처분할 계획이 없어이연법인세를 인식하지 않았습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 16,268,642 | 1,706,148 | 3,092,447 | 17,654,941 | - | 17,654,941 |
| 미지급비용 | 7,515,829 | 7,515,829 | 10,711,697 | 10,711,697 | 10,711,697 | - |
| 재고자산평가손실 | 1,461,809 | 1,461,809 | 1,494,262 | 1,494,262 | 1,494,262 | - |
| 지분법적용주식 | 5,133,899 | 357,093 | 375,362 | 5,152,168 | - | 5,152,168 |
| 통화선도 | (213,753) | (213,753) | (762,168) | (762,168) | (762,168) | - |
| 이월결손금 | 5,621,302 | 5,621,302 | - | - | - | - |
| 기타 | 1,167,864 | 1,167,759 | 714,298 | 714,403 | 380,852 | 333,551 |
| 소 계 | 36,955,592 | 17,616,187 | 15,625,898 | 34,965,303 | 11,824,643 | 23,140,660 |
| 미인식 이연법인세자산 | 1,078,119 | 1,190,151 | - | 1,190,151 | ||
| 인식한 이연법인세자산 | 6,682,555 | 6,886,834 | 2,731,492 | 4,155,342 | ||
(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 존재하지 않습니다.
15. 특수관계자
(1) 지배관계
보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지배회사 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| Abbott Laboratories | - | 최상위 지배기업 |
| Abbott Affiliate Holdings B.V. | Abbott Laboratories | 지배기업 |
| ALR Holdings | - | 종속기업 |
| 애보트래피드진단㈜ | - | 종속기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (매출거래) | (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 대 상 회 사 | 거래의 내용 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |||
| 최상위 지배기업 | Abbott Laboratories | 용역의 제공(주1) | 50,578 | 67,969 | 7,700 | 10,402 |
| 종속기업 | 애보트래피드진단(주) | 수입수수료(주2) | - | 172,034 | - | 176,533 |
| 기타 특수관계자 | Abbott Philippines | 기타수익(주3) | - | - | 23,972 | 31,765 |
| 수입수수료(주2) | - | - | 1,199 | 1,588 | ||
| Abbott Products Operations AG | 수입수수료(주2) | - | - | 340 | 450 | |
| 기타수익(주3) | - | - | 6,792 | 9,000 | ||
| 용역의 제공(주1) | 3,801,759 | 5,133,724 | 3,769,368 | 4,941,115 | ||
| Abbott Gmbh | 수입수수료(주2) | 5,844 | 7,921 | 9,320 | 12,261 | |
| 상품의 수출 | - | - | 23,369 | 29,707 | ||
| 기타수익(주3) | 116,883 | 158,420 | 163,029 | 215,501 | ||
| Abbott Lab - INT'L PARENT CO | 수입수수료 | 11,060 | 15,019 | 11,804 | 15,561 | |
| 기타수익(주3) | 246,194 | 333,615 | 236,078 | 311,237 | ||
| Abbott Laboratories (Thailand) | 상품의 수출 | - | - | 1,958 | 2,531 | |
| Abbott Japan LLC | 기타수익(주3) | 1,517 | 2,092 | - | - | |
| 애보트메디칼코리아(유) | 수입수수료(주2) | - | 869,610 | - | 909,344 | |
| 기타수익(주3) | - | 550,559 | - | 526,685 | ||
| (주)한국애보트진단 | 수입수수료(주2) | - | 137,084 | - | 126,738 | |
| Abbott Labs Pte Ltd.-Singapore | 수입수수료(주2) | 12,404 | 16,860 | 2,749 | 3,691 | |
| 기타수익(주3) | 248,089 | 337,208 | 54,976 | 73,812 | ||
| 합 계 | 7,802,115 | 7,397,921 | ||||
(주1) 당사는 특수관계자인 Abbott Laboratories 및 Abbott Product Operations AG와 한국 내에서의 판매촉진, 시장조사 및 기술지원에 대한 서비스계약을 맺고 있으며이에 대한 대가로 당기에 5,201,693천원(전기: 4,951,517천원)의 수수료를 기타매출액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 애보트메디칼코리아(유) 외 관계사를 위한 업무서비스 제공 계약을 체결 하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 1,218,528천원 (전기: 1,230,605천원)의 수수료 수입을 영업외수익으로 인식하였습니다.
(주3) 당사가 애보트메디칼코리아(유) 외 관계사를 위한 비용 대납 후 청구한 금액은 당기 1,381,894천원(전기: 1,168,000천원)이며, 이는 관련 비용에서 차감하였습니다.
| (매입거래) | (단위: USD, EUR, 천원) |
| 구 분 | 대 상 회 사 | 거래의 내용 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |||
| 최상위 지배기업 | Abbott Laboratories | 재고자산의 매입 | 14,923,986 | 20,221,304 | 18,466,615 | 24,160,881 |
| 종속기업 | 애보트래피드진단(주) | 재고자산의 매입 | - | 2,350,367 | - | 1,252,798 |
기타 특수관계자 |
(주)한국애보트진단 | 기타비용 | - | 23,276 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 1,406,906 | ||
| Abbott Lab - INT'L PARENT CO | 기타비용 | 1,280 | 3,019 | - | - | |
| Abbott Gmbh Diagnostics | 재고자산의 매입 | 91,747,726 | 124,277,802 | 94,407,470 | 123,554,273 | |
| Abbott Diabetes Care Ltd. (UK) | 재고자산의 매입 | 152,560 | 205,189 | 386,999 | 507,785 | |
| Abbott Products Operations AG | 재고자산의 매입 | 23,289,046 | 31,757,752 | 21,107,094 | 27,756,569 | |
| Abbott Diabetes care Inc. | 재고자산의 매입 | 101,001 | 135,392 | 112,235 | 142,978 | |
| Abbott Gmbh | 재고자산의 매입 | 4,858 | 6,458 | 2,256 | 2,986 | |
| Abbott Labs Pte Ltd.-Singapore | 재고자산의 매입 | 2,352 | 3,076 | 34,137 | 42,363 | |
| 기타비용 (주2) | 64,050 | 88,291 | 23,071 | 30,411 | ||
| Abbott HongKong | 기타비용 (주2) | 25,510 | 35,356 | - | - | |
| Abbott Italy | 재고자산의 매입 | 62,475 | 85,731 | - | - | |
| Abbott Malaysia | 재고자산의 매입 | - | - | 477 | 586 | |
| 지급수수료 (주1) | 21,745 | 29,978 | 22,965 | 31,025 | ||
| Abbott International Limited | 재고자산의 매입 | (127,241) | (177,390) | - | - | |
| 기타비용 (주2) | 608,909 | 816,286 | 95,898 | 122,513 | ||
| Abbott Laboratories S.A | 기타비용 (주2) | 120,617 | 162,679 | 105,198 | 137,306 | |
| Abbott Japan LLC | 기타비용 (주2) | 34,820 | 48,542 | - | - | |
| 합 계 | 180,597,520 | 179,149,380 | ||||
(주1) 당사는 관계회사인 Abbott Malaysia와 HR system 유지보수 계약을 맺고 있으며 이에 대한 대가로 당기 29,978천원(전기: 31,025천원)의 수수료를 지급수수료로 계상하였습니다.
(주2) 당사가 당기중 Abbott International Limited 외 관계사로부터 당사를 위해 지급된 판매관리비 등에 대해 청구받은 금액은 당기 1,177,499천원(전기: 290,230천원)입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.
| (채권잔액) | (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 대 상 회 사 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산 | 외 화 | 원화환산 | |||
| 종속기업 | 애보트래피드진단(주) | 미수금 | - | 47,309 | - | 48,546 |
기타 특수관계자 |
Abbott International Limited | 미수금 | 127,241 | 187,044 | - | - |
| Abbott Products Operations AG | 매출채권 | - | - | 463,819 | 598,048 | |
| Abbott Gmbh | 미수금 | 76,727 | 112,789 | 11,869 | 15,304 | |
| Abbott Lab - INT'L PARENT CO | 미수금 | 84,739 | 124,567 | 47,698 | 61,501 | |
| Abbott Labs Pte Ltd.-Singapore | 미수금 | 60,465 | 88,883 | - | - | |
| Abbott Japan LLC | 미수금 | 1,517 | 2,230 | - | - | |
| 애보트메디칼코리아(유) | 미수금 | - | 5,108 | - | - | |
| (주)한국애보트진단 | 미수금 | - | 47,634 | - | 56,588 | |
| 소 계 | 매출채권 | - | 598,048 | |||
| 미수금(주1) | 615,564 | 181,939 | ||||
| 합 계 | 615,564 | 779,987 | ||||
(주1) 동 미수금과는 별도로 당사는 2025년 중 관계사로부터 19,433,481천원(전기: 16,216,429천원)의 이전가격 조정 미수금을 수령할 예정이며, 당기말 현재 미수금 금액은 확정되었습니다. 해당 미수금은 최상위 지배기업이 2025년 중 미수금 지급대상 관계사를 배분 완료 후 당사에 지급할 예정입니다.
| (채무잔액) | (단위: USD, EUR, 천원) |
| 구 분 | 대 상 회 사 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산 | 외 화 | 원화환산 | |||
| 최상위 지배기업 | Abbott Laboratories | 매입채무 | 1,137,031 | 1,671,435 | 2,311,844 | 2,980,892 |
| 종속기업 | 애보트래피드진단㈜ | 매입채무 | - | 251,618 | - | 524,412 |
| 기타 특수관계자 | Abbott International Limited | 미지급금 | 145,148 | 213,368 | 2,817 | 3,632 |
| Abbott Gmbh Diagnostics | 매입채무 | 8,582,872 | 12,616,822 | 9,827,860 | 12,672,042 | |
| Abbott Diabetes Care Ltd.(UK) | 매입채무 | 13,760 | 20,228 | 20,574 | 26,529 | |
| Abbott Labs Pte Ltd. - Singapore | 미지급금 | 2,352 | 3,457 | - | - | |
| Abbott Japan LLC | 미지급금 | 34,820 | 51,185 | - | - | |
| Abbott Diabetes care Inc. | 매입채무 | 8,349 | 12,273 | 3,290 | 4,242 | |
| Abbott Laboratories S.A. | 미지급금 | 8,627 | 12,681 | 13,426 | 17,312 | |
| Abbott Products Operations AG | 매입채무 | 6,488,819 | 9,538,564 | 6,817,353 | 8,790,295 | |
| Abbott Italy | 매입채무 | 37,735 | 57,687 | - | - | |
| (주)한국애보트진단 | 미지급금 | - | 23,276 | - | - | |
| 소 계 | 매입채무 | 24,168,627 | 25,015,724 | |||
| 미지급금 | 303,967 | 3,632 | ||||
| 합 계 | 24,472,594 | 25,019,356 | ||||
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 내역 | 기타 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 대여금 | (주)한국애보트진단 | 30,000,000 | 12,000,000 | (42,000,000) | - |
(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 최상위 지배기업 | 담보(보증) 제공 내역 | 금 액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| Abbott Laboratories | 당좌차월 및 지급보증 | 11,500,000 | 11,302,100 | 도이치은행 |
| 당좌차월 및 지급보증 | 9,500,000 | 9,500,000 | 씨티은행 | |
(6) 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 당기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.
16. 지급보증
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보 증 금 액 | 보 증 내 용 |
|---|---|---|
| 도이치은행 | 202,000 | 임대료 지급보증 |
| 서울보증보증 | 3,301,610 | 정부입찰이행보증 등 |
| 합계 | 3,503,610 |
(2) 타인에게 제공한 지급보증 내역
보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
17. 우발부채 및 주요 약정사항 등
(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 한국씨티은행 및 도이치은행과 210억원을 한도로 일반대출 및 지급보증 약정을 맺고 있습니다.
(2) 당사가 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 담당법원 | 원고(채권자) | 피고(채무자) | 소송제목 | 소 가(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024카확42268 | 서울중앙지방법원 | 한국애보트 유한회사 | 주식회사 코아팜바이오 | 소송비용액확정 | - |
| 2025누4250 | 서울고등법원 | 한국애보트 유한회사 | 보건복지부장관 | 약제 급여 상한금액 인하처분 취소 청구 | 50,000,000 |
| 2025무552 | 대법원 | 보건복지부장관 | 한국애보트 유한회사 | 집행정지 | - |
당사는 상기 소송을 진행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산과 임대장비간 대체 등 | - | 20,975,564 |
| 유형자산 취득 미지급금 증감 | - | (148,192) |
19. 사업부문별 정보
당사의 사업부문은 의료용장비 등을 판매하는 ADD사업부, 의약품 등을 판매하는 EPD사업부, 혈당측정기 등을 판매하는 ADC사업부로 구분할 수 있으며, 당기 및 전기사업부별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사업부 | 당 기 | 전 기 | 주요 상품 |
|---|---|---|---|
| ADD 사업부 | 123,944,952 | 129,246,578 | 의료용 장비 및 시약 수입판매 |
| EPD 사업부 | 55,574,936 | 55,370,866 | 의약품 등 |
| ADC 사업부 | 29,877,845 | 24,191,577 | 혈당측정기 등 |
| 합 계 | 209,397,733 | 208,809,021 |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인건비 | 35,475,283 | 35,945,435 |
| 임차료 | 1,692,464 | 1,683,210 |
| 세금과공과 | 504,325 | 299,746 |
| 감가상각비 | 677,566 | 594,071 |
| 합 계 | 38,349,638 | 38,522,462 |
21. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2024년도 재무제표는 2025년 3월 31일 사원총회에서 최종 승인될 예정입니다.