| 주식회사 미래세움 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미래세움 대표이사 최석중 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 이태원로 268-20 |
| (전 화) | 02-540-4488 |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2021년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 미래세움 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 4,783,355,845 | 5,861,433,483 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,783,355,845 | 5,861,433,483 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4,13,19) | 753,554,003 | 756,929,173 | ||
| 2. 매출채권(주석16,20) | 1,775,428,428 | 2,680,093,678 | ||
| 대손충당금 | (1,737,944,036) | (1,730,255,605) | ||
| 3. 단기대여금(주석13,20) | 8,104,489,999 | 8,035,236,679 | ||
| 대손충당금 | (4,899,191,321) | (4,932,223,339) | ||
| 4. 미수금(주석20) | 678,339,040 | 512,878,502 | ||
| 대손충당금 | (79,758,411) | (79,758,411) | ||
| 5. 미수수익(주석13,20) | 1,313,433,635 | 1,091,690,387 | ||
| 대손충당금 | (1,183,377,355) | (921,052,163) | ||
| 6. 선급금 | - | 411,818,183 | ||
| 7. 선급비용 | 57,838,603 | 21,830,119 | ||
| 8, 당기법인세자산 | 543,260 | 14,246,280 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,078,745,703 | 4,681,320,306 | ||
| (1) 투자자산 | 1,521,558,381 | 4,018,774,707 | ||
| 1. 매도가능증권(주석5,10) | 821,191,208 | 3,318,407,534 | ||
| 2. 기타의투자자산 | 700,367,173 | 700,367,173 | ||
| (2) 유형자산(주석7,8,10,21) | 234,323,942 | 250,258,099 | ||
| 1. 토지 | 93,793,644 | 93,793,644 | ||
| 2. 건물 | 208,480,260 | 208,480,260 | ||
| 감가상각누계액 | (73,890,391) | (68,678,385) | ||
| 3. 차량운반구 | 150,642,914 | 150,642,914 | ||
| 감가상각누계액 | (150,640,914) | (150,640,914) | ||
| 4. 비품 | 1,242,362,862 | 1,236,380,937 | ||
| 감가상각누계액 | (1,236,424,433) | (1,219,720,357) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 600,000 | 39,510,000 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 600,000 | 39,510,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 322,263,380 | 372,777,500 | ||
| 1. 보증금 | 322,263,380 | 372,777,500 | ||
| 자 산 총 계 | 6,862,101,548 | 10,542,753,789 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 16,537,115,391 | 21,610,020,008 | ||
| 1. 단기차입금(주석7,10,20,21,23) | 2,775,911,250 | 5,033,597,500 | ||
| 2. 미지급금(주석20,23) | 4,324,225,839 | 4,490,477,801 | ||
| 3. 예수금 | 20,411,560 | 26,016,550 | ||
| 4. 선수금(주석16) | 4,101,191,521 | 7,053,905,470 | ||
| 5. 미지급비용(주석20,23) | 107,398,166 | 109,365,155 | ||
| 6. 기타충당부채(주석11,21) | 5,207,977,055 | 4,896,657,532 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,452,916,631 | 1,051,365,327 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석3,12) | 812,316,631 | 1,008,365,327 | ||
| 2. 장기차입금(주석10,21,23) | 597,600,000 | - | ||
| 3. 임대보증금(주석20,23) | 43,000,000 | 43,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 17,990,032,022 | 22,661,385,335 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,14) | 2,137,096,500 | 2,137,096,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,697,500,000 | 1,697,500,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 439,596,500 | 439,596,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,096,410,740 | 1,096,410,740 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,096,410,740 | 1,096,410,740 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | - | (3,916,568,768) | ||
| 1. 지분법자본조정 | - | (3,916,568,768) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 14,235,885 | 638,124,931 | ||
| 1. 지분법자본변동 | - | 86,958,318 | ||
| 2. 매도가능증권평가이익 | 14,235,885 | 551,166,613 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주석15) | (14,375,673,599) | (12,073,694,949) | ||
| 1. 이익준비금 | 4,818,789 | 4,818,789 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 1,816,039 | 1,816,039 | ||
| 3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (14,382,308,427) | (12,080,329,777) | ||
| 자 본 총 계 | (11,127,930,474) | (12,118,631,546) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 6,862,101,548 | 10,542,753,789 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 미래세움 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석16,20) | 11,782,152,752 | 17,207,434,625 | ||
| 1. 제품매출 | 11,258,276,262 | 15,242,728,245 | ||
| 2. 용역매출액 | 517,828,000 | 1,928,940,938 | ||
| 3. 기타매출액 | 6,048,490 | 35,765,442 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석22) | 8,594,041,872 | 13,407,248,807 | ||
| 1. 제품매출원가 | 8,085,846,668 | 10,929,821,684 | ||
| 2. 용역매출원가 | 508,195,204 | 2,477,427,123 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,188,110,880 | 3,800,185,818 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,763,309,096 | 2,460,012,109 | ||
| 1. 급여(주석22) | 927,562,906 | 1,109,791,376 | ||
| 2. 퇴직급여(주석12,22) | 44,487,427 | 143,726,032 | ||
| 3. 복리후생비(주석22) | 65,917,624 | 66,931,205 | ||
| 4. 여비교통비 | 21,327,165 | 37,695,282 | ||
| 5. 통신비 | 10,315,162 | 10,449,333 | ||
| 6. 수도광열비 | - | 1,337,370 | ||
| 7. 전력비 | 13,215,022 | 16,679,634 | ||
| 8. 세금과공과(주석22) | 53,280,668 | 58,199,163 | ||
| 9. 지급임차료(주석22) | 167,774,937 | 214,202,545 | ||
| 10. 감가상각비(주석7,22) | 15,711,710 | 22,104,759 | ||
| 11. 수선비 | 1,468,820 | 2,156,184 | ||
| 12. 보험료 | 6,354,933 | 6,566,311 | ||
| 13. 접대비 | 43,815,576 | 57,260,843 | ||
| 14. 지급수수료 | 248,299,430 | 500,282,187 | ||
| 15. 소모품비 | 11,493,931 | 14,562,157 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 3,428,082 | 4,940,607 | ||
| 17. 차량유지비 | 11,051,014 | 7,162,047 | ||
| 18. 교육훈련비 | 5,054,000 | 107,000 | ||
| 19. 안전관리비 | - | 924,833 | ||
| 20. 운반비 | 4,135,700 | 1,975,600 | ||
| 21. 회의비 | 5,697,330 | 5,805,310 | ||
| 22. 대손상각비 | 7,688,431 | 1,265,057 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석9,22) | 38,910,000 | 42,960,000 | ||
| 24. 잡비 | 2,136,500 | 1,200,000 | ||
| 25. 개발용역비 | 54,182,728 | 131,727,274 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,424,801,784 | 1,340,173,709 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 890,425,843 | 252,195,458 | ||
| 1. 이자수익(주석20) | 218,551,200 | 213,443,566 | ||
| 2. 배당금수익 | 19,184,000 | 8,520,000 | ||
| 3. 외환차익 | - | 82,112 | ||
| 4. 외화환산이익(주석13) | 13,666,555 | 15,851,470 | ||
| 5. 매도가능증권처분이익 | 607,892,663 | - | ||
| 6. 잡이익 | 31,131,425 | 14,298,310 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,617,206,277 | 210,897,011 | ||
| 1. 이자비용 | 125,621,959 | 122,938,677 | ||
| 2. 외화환산손실(주석13) | 111,365 | - | ||
| 3. 지분법적용투자주식처분손실 | 3,827,390,450 | - | ||
| 4. 기타의대손상각비 | 229,293,174 | 74,910,556 | ||
| 5. 기타충당부채전입액(주석11) | 383,607,054 | - | ||
| 6. 잡손실 | 51,182,275 | 13,047,778 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,301,978,650) | 1,381,472,156 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석17) | - | 347,691,246 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석18) | (2,301,978,650) | 1,033,780,910 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 미래세움 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2021년 01월 01일(전기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
2,137,096,500 | 1,096,410,740 | (3,916,568,768) | 633,201,252 | (13,107,475,859) | (13,157,336,135) |
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,033,780,910 | 1,033,780,910 |
| 2. 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 4,923,679 | - | 4,923,679 |
| Ⅱ. 2021년 12월 31일(전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
2,137,096,500 | 1,096,410,740 | (3,916,568,768) | 638,124,931 | (12,073,694,949) | (12,118,631,546) |
| Ⅲ. 2022년 01월 01일(당기초) | 2,137,096,500 | 1,096,410,740 | (3,916,568,768) | 638,124,931 | (12,073,694,949) | (12,118,631,546) |
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,301,978,650) | (2,301,978,650) |
| 2. 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 2,155,584 | - | 2,155,584 |
| 3. 매도가능증권의 처분 | - | - | - | (539,086,312) | - | (539,086,312) |
| 4. 지분법적용투자주식의 처분 | - | - | 3,916,568,768 | (86,958,318) | - | 3,829,610,450 |
| Ⅳ. 2022년 12월 31일(당기말) | 2,137,096,500 | 1,096,410,740 | - | 14,235,885 | (14,375,673,599) | (11,127,930,474) |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
|
| 주식회사 미래세움 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (895,673,656) | 570,053,906 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,301,978,650) | 1,033,780,910 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 4,671,491,745 | 370,390,281 | ||
| 감가상각비 | 21,916,082 | 27,735,365 | ||
| 대손상각비 | 7,688,431 | 1,265,057 | ||
| 기타의대손상각비 | 229,293,174 | 74,910,556 | ||
| 기타충당부채전입액 | 383,607,054 | - | ||
| 퇴직급여 | 162,686,554 | 223,519,303 | ||
| 무형자산상각비 | 38,910,000 | 42,960,000 | ||
| 지분법적용투자주식처분손실 | 3,827,390,450 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (621,371,449) | (15,346,239) | ||
| 외화환산이익 | 13,478,786 | 15,346,239 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 607,892,663 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (2,643,815,302) | (818,771,046) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 904,665,250 | (785,553,130) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (165,460,538) | 15,812,027 | ||
| 미수수익의 증가 | (214,972,062) | (119,936,272) | ||
| 선급금의 감소 | 411,818,183 | - | ||
| 선급비용의 증가 | (36,008,484) | (311,809) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 13,703,020 | (14,037,700) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (166,251,962) | 357,817,634 | ||
| 미지급비용의 감소 | (1,966,989) | (33,441,664) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (5,604,990) | 3,626,000 | ||
| 선수금의 감소 | (2,952,713,949) | (113,906,540) | ||
| 기타충당부채의 감소 | (72,287,531) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (358,735,250) | (128,839,592) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 2,552,384,736 | 497,792,216 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 3,468,272,461 | 6,132,103,528 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 5,242,003,528 | ||
| 단기대여금의 감소 | 836,890,700 | 678,300,000 | ||
| 보증금의 감소 | 60,983,500 | 211,800,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 2,220,000 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 2,568,178,261 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (915,887,725) | (5,634,311,312) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 3,447,003,528 | ||
| 단기대여금의 증가 | 899,436,420 | 1,363,276,860 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 284,784,697 | ||
| 보증금의 증가 | 10,469,380 | 537,783,500 | ||
| 비품의 취득 | 5,981,925 | 1,462,727 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (1,660,086,250) | (321,041,172) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 4,504,916,500 | 5,149,600,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,907,316,500 | 5,149,600,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 597,600,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (6,165,002,750) | (5,470,641,172) | ||
| 단기차입금의 상환 | 6,165,002,750 | 5,470,641,172 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,375,170) | 746,804,950 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 756,929,173 | 10,124,223 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 753,554,003 | 756,929,173 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 미래세움 |
1. 회사의 개요
주식회사 미래세움(이하 "당사")는 1996년 5월 27일 주식회사 이에스씨로 설립되어 박물관, 홍보관, 기념관 등 각종 전시분야 및 특수영상 제작 및 설치를 주 영업목적으로 하고 있으며, 2000년 6월 2일자로 주식회사 미래세움으로 상호를 변경하였습니다.
당사는 2001년 6월 13일에 중소기업청으로부터 벤처기업 지정을 받았으며, 설립시점의 자본금은 50,000천원이었으나, 그 후 수차례 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 1,697,500천원과 우선주 439,597천원으로 총 2,137,097천원입니다.
한편, 당기말 현재 당사의 주요 보통주 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 주식수 | 보통주 지분율 |
|---|---|---|
| 최석중 | 2,033,750 | 59.90% |
| 박상욱 | 228,214 | 6.72% |
| 최상일 | 148,463 | 4.37% |
| 기 타 | 984,573 | 29.01% |
| 합 계 | 3,395,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 '시행일과 경과규정'(개정)
개정사항은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 대형비상장주식회사, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따른 사업보고서 제출대상법인 등에 해당되지 않는 지배기업은 일반기업회계기준 연차개선(2018년) 중 문단 4.4, 4.8(1), 8.35 및 32.3의 개정 내용을 적용하지 아니할 수 있도록 하여 외부감사 대상이 아닌(이하 '비외감') 종속기업에 대한 연결재무제표 작성을 면제하고 있습니다. 또한, 지배기업이 연결재무제표 작성 목적상 비외감기업을 종속기업으로 보지 않는 경우에도 지배기업이 '중소기업기본법'에 의한 중소기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 선택하는 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 지분법을 적용해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 12월 31일부터 시행하고 시행일이 속하는 회계연도부터 적용합니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초 인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 재분류 된 유가증권은 없습니다.
(3) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 지배기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 지배기업의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 지배기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 연결재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의회복은 인정하지 않고 있습니다.
7) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로처리하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에따라 감가상각하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산의 평가
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산은 산업재산권 및 소프트웨어 등으로 5년의 내용연수을 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조 및 용역과 관련된 경우에는 관련 자산의 매출원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(6) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(7) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(8) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(9) 수익인식기준
당사는 제품매출(도급계약)은 총예정원가에 대한 실제 비용 발생액의 비율에 의한 진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 용역매출과 기타매출에 대해서는 수익가득과정이 완료되고수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 이 경우 총예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있습니다.
(10) 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
특례내용 |
|---|---|
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 745,405 | 741,249 | 보증담보 등 |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 손상차손 | 미실현 보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*1) | 806,655 | 820,891 | 820,891 | - | 14,236 |
| 한국전시공업협동조합 | 300 | 300 | 300 | - | - |
| 신주인수권 | 80,000 | - | - | (80,000) | - |
| 합 계 | 886,955 | 821,191 | 821,191 | (80,000) | 14,236 |
(*1) 당기말 현재 전문건설공제조합 출자금은 이행보증 및 장기차입금에 대한 질권이 설정되어 있습니다.
| <전 기> | (단위: 좌, 천원) |
| 회사명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 손상차손 | 미실현 보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합(*1) | 806,655 | 818,736 | 818,736 | - | 12,081 |
| 한국전시공업협동조합 | 300 | 300 | 300 | - | - |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 1,960,286 | 2,499,372 | 2,499,372 | - | 539,086 |
| 신주인수권 | 80,000 | - | - | (80,000) | - |
| 합 계 | 2,847,241 | 3,318,408 | 3,318,408 | (80,000) | 551,167 |
(*1) 전기말 현재 전문건설공제조합 및 소프트웨어공제조합 출자금은 각각 이행보증 및 단기차입금에 대한 질권이 설정되어 있습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | ||
| 창지전시설계유한공사 | - | - | - | - | 185,263 | (*1) | - |
| 주식회사 캥거루리퍼블릭 | - | - | - | - | 11,333,971 | (8,786,087) | - |
| 어글리덕 | 49.00% | 441,000 | (1,676,860) | - | 441,000 | (1,696,824) | - |
| 리틀카멜레온 | 49.00% | 494,900 | (4,102,988) | - | 494,900 | (3,706,555) | - |
| 합 계 | 935,900 | (5,779,848) | - | 12,455,134 | (14,189,466) | - | |
(*1) 신뢰성있는 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 아니하였습니다.
(2) 지분법적용피투자회사의 당기말 현재 재무정보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 어글리덕 | 566,150 | 2,243,010 | 52,142 | 19,964 |
| 리틀카멜레온 |
929,965 | 5,032,953 | 1,616 | (396,433) |
(3) 지분법적용 중지로 인한 미인식내역
지분법피투자회사에 대한 투자계정 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 지분변동액 | 전기이전 지분변동액 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 어글리덕 | 9,783 | (831,444) | (821,661) |
| 리틀카멜레온 |
(194,252) | (1,816,212) | (2,010,464) |
7. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 현장숙소 및 복지관 | 93,794 | 93,794 | 115,020 | 108,357 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 93,794 | - | - | 93,794 |
| 건 물 | 139,802 | - | (5,212) | 134,590 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비 품 | 16,660 | 5,982 | (16,704) | 5,938 |
| 합 계 | 250,258 | 5,982 | (21,916) | 234,324 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 93,794 | - | - | 93,794 |
| 건 물 | 145,014 | - | (5,212) | 139,802 |
| 차량운반구 | 7,676 | - | (7,674) | 2 |
| 비 품 | 30,046 | 1,463 | (14,849) | 16,660 |
| 합 계 | 276,530 | 1,463 | (27,735) | 250,258 |
(3) 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
8. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 임차건물 및 집기비품 등 | DB손해보험 | 4,000,000 |
또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재보험(주)에 자동차손해배상책임과 종합보험에 가입되어 있습니다.
9. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 214,800 | (214,200) | 600 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 214,800 | (175,290) | 39,510 |
(2) 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 39,510 | (38,910) | 600 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 82,470 | (42,960) | 39,510 |
10. 장ㆍ단기차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금대출 | 5.34% ~8.80% | 970,000 | 970,000 |
| 전문건설공제조합 | - | - | 128,600 | |
| 소프트웨어공제조합 | - | - | 1,586,000 | |
| 기타법인 | 0.00%~15.00% | 779,020 | 910,965 | |
| 기타개인 | 0.00%~15.00% | 1,026,891 | 1,438,033 | |
| 합 계 | 2,775,911 | 5,033,598 | ||
한편, 당사의 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 | 1.61% | 597,600 | - |
| 차감: 유동성장기부채 | - | - | ||
| 합 계 | 597,600 | - | ||
한편, 당사의 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 매도가능증권이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
11. 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보증충당부채(*1) | 소송충당부채(*2) | 합 계 | 보증충당부채(*1) | |
| 기초 | 4,896,658 | - | 4,896,658 | 4,896,658 |
| 증가 | 112,151 | 271,456 | 383,607 | - |
| 감소 | (72,288) | - | (72,288) | - |
| 기말 | 4,936,521 | 271,456 | 5,207,977 | 4,896,658 |
(*1) 특수관계자인 주식회사 캥거루리퍼블릭의 차입부채 관련하여 제공한 연대보증의 실현가능성이 높다고 판단하여 예상금액을 보증충당부채로 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 1심 패소 판결에 따라 271,456천원을 기타충당부채로 인식하였습니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,008,365 | 913,686 |
| 설정액 | 162,687 | 223,519 |
| 퇴직금지급액 | (358,735) | (128,840) |
| 기말잔액 | 812,317 | 1,008,365 |
13. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,672 | 2,119 | USD | 1,672 | 1,982 |
| JPY | 146,000 | 1,392 | JPY | - | - | |
| CNH | 9,083 | 1,648 | CNH | 9,083 | 1,692 | |
| TWD | 21,900 | 904 | TWD | 21,900 | 938 | |
| 기타 | 1,631 | 기타 | 1,596 | |||
| 미수수익 | USD | 82,777 | 104,904 | USD | 82,000 | 97,211 |
| 단기대여금 | USD | 82,000 | 103,919 | USD | 75,397 | 89,384 |
한편, 상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 13,667천원 및 외화환산손실 111천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
14. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 | (*1) | |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 | ||
| 발행주식수 | 3,395,000주 | 3,395,000주 | ||
| 자본금 | 1,697,500,000원 | 1,697,500,000원 | 439,596,500원 | 439,596,500원 |
(*1) 당사가 발행한 우선주는 과거 회계기간에 전량 이익상환되어 소각됨으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 존재하지 않습니다. 따라서 당기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
15. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,819 | 4,819 |
| 임의적립금 | 1,816 | 1,816 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (14,382,309) | (12,080,330) |
| 합 계 | (14,375,674) | (12,073,695) |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 임의적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 |
| 제 27(당) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제 26(전) 기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2023년 03월 31일 | 처리확정일 | 2022년 03월 31일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (14,382,308,427) | (12,080,329,777) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (12,080,329,777) | (13,114,110,687) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (2,301,978,650) | 1,033,780,910 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (14,382,308,427) | (12,080,329,777) | ||
16. 건설형 공사관련 사항
당기 및 전기 중 제품매출(도급계약)로 계상하고 있는 건설형 공사관련 사항은 다음과 같습니다.
(1) 주요 건설형 공사내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 총계약금액 | 총공사 예정원가 |
누적공사수입 | 누적공사원가 | 총공사손실 예상액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 49,293,183 | 38,039,885 | 43,329,081 | 32,355,801 | - |
| 전 기 | 51,793,689 | 39,960,360 | 34,774,655 | 26,136,927 | - |
(2) 공사계약잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 신규계약 | 계약변경 등 | 당기수익인식 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 17,019,034 | 455,636 | (252,292) | (11,258,276) | 5,964,102 |
| 전 기 | 23,142,590 | 8,315,529 | 803,643 | (15,242,728) | 17,019,034 |
(3) 공사대금 청구액과 회수액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 선수금 | 매출채권 | 회수보류액 | |
|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | |||
| 당 기 | 3,618,122 | 953,691 | 1,978 | - |
| 전 기 | 6,570,836 | 1,847,691 | 11,739 | - |
17. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의거 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,301,979) | 1,033,781 |
| 기타포괄손익 | 2,156 | 4,924 |
| 총포괄이익(손실) | (2,299,823) | 1,038,705 |
19. 현금흐름표
(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.
(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
20. 특수관계자
특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무잔액과 보증내역은 다음과 같습니다.
(1) 거래내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자성격 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 창지전시설계유한공사 | 관계기업 | 이자수익 | 9,353 | 8,749 |
| 자금대여 | 6,708 | 7,995 | ||
| 어글리덕 | 관계기업 | 이자수익 | 69,991 | 66,761 |
| 자금대여 | 109,253 | 147,700 | ||
| 자금회수 | 199,691 | 27,000 | ||
| 주식회사 캥거루리퍼블릭 | 기타특수관계자 | 이자수익 | 49,759 | 49,759 |
| 리틀카멜레온 | 관계기업 | 기타매출 | 6,048 | 7,139 |
| 이자수익 | 60,066 | 56,474 | ||
| 자금대여 | 101,482 | 107,300 | ||
| 자금회수 | 124,200 | - | ||
| 퍼핀 | 기타특수관계자 | 이자수익 | 1,600 | 839 |
| 자금대여 | 9,782,720 | 154,000 | ||
| 자금회수 | 9,764,920 | 135,000 | ||
| 임직원 | 기타특수관계자 | 자금대여 | 635,902 | 1,039,277 |
| 자금회수 | 458,000 | 651,300 | ||
| 자금차입 | 821,000 | 595,000 | ||
| 자금상환 | 980,500 | 435,418 | ||
| 합 계 | 이자수익 | 190,769 | 182,582 | |
| 자금대여 | 10,636,065 | 1,456,272 | ||
| 기타매출 | 6,048 | 7,139 | ||
| 자금회수 | 10,546,811 | 813,300 | ||
| 자금차입 | 821,000 | 595,000 | ||
| 자금상환 | 980,500 | 435,418 | ||
(2) 채권및채무
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자성격 | 채권및채무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 창지전시설계유한공사 | 관계기업 | 단기대여금 | - | 97,211 |
| 미수수익 | - | 98,133 | ||
| 어글리덕 | 관게기업 | 단기대여금 | 1,644,542 | 1,734,980 |
| 미수금 | 43,808 | 43,808 | ||
| 미수수익 | 365,952 | 295,961 | ||
| 미지급금 | - | 13,891 | ||
| 주식회사 캥거루리퍼블릭 | 관계기업 | 매출채권 | 1,107,772 | 1,107,772 |
| 단기대여금 | 1,243,982 | 1,243,982 | ||
| 미수금 | 200 | 200 | ||
| 미수수익 | 328,012 | 278,253 | ||
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | ||
| 미지급금 | 7,811 | 7,811 | ||
| 리틀카멜레온 | 관계기업 | 매출채권 | 78,588 | 71,935 |
| 단기대여금 | 1,437,182 | 1,459,900 | ||
| 미수수익 | 270,633 | 210,567 | ||
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 | ||
| 퍼핀 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | 47,800 | 30,000 |
| 미수수익 | 1,600 | - | ||
| 미지급비용 | 491 | 491 | ||
| 임직원 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | 3,007,971 | 2,830,069 |
| 미수금 | 472,719 | 419,309 | ||
| 미지급금 | 102,496 | 41,683 | ||
| 단기차입금 | 250,983 | 410,483 | ||
| 합 계 | 단기대여금 | 7,381,477 | 7,396,142 | |
| 미수수익 | 966,197 | 882,914 | ||
| 미수금 | 516,727 | 463,317 | ||
| 미지급금 | 110,307 | 63,385 | ||
| 미지급비용 | 491 | 491 | ||
| 매출채권 | 1,186,360 | 1,179,707 | ||
| 임대보증금 | 35,000 | 35,000 | ||
| 단기차입금 | 250,983 | 410,483 | ||
(3) 제공받은 지급보증의 내역
당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 8,803,578천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 제공한 지급보증 등의 내역
당사는 지분법피투자회사의 차입부채 등과 관련하여 지급보증 등을 제공하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 제공한 지급보증 및 담보내역 | 담보 및 지급보증을 제공받은자 |
최대금액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 캥거루리퍼블릭 |
기타특수관계자 | 연대보증 | 주식회사 캥거루리퍼블릭의 차입처 및 사채권자 | 6,710,000 |
| 증자확약 | 5,000,000 |
21. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 구매론 | 230,000 | 230,000 |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 1,070,000 | 970,000 |
| 하나은행 | 외상담보대출 | 3,500,000 | - |
| 국민카드 | 신용카드 | 10,000 | 7,788 |
| 전문건설공제조합 | 신용융자 | 629,584 | 597,600 |
| 담보운영자금 | 915,600 | - | |
| 어음할인 | 872,000 | - | |
| 특별한도 | 40,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 피보증인 | 보증내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험주식회사 | 상거래처 | 계약이행보증 등 | 1,976,075 |
| 전문건설공제조합 | 상거래처 | 선급금 지급보증 등 | 5,024,344 |
| 대표이사 | 차입처 | 차입금 지급보증 등 | 733,000 |
| 전문건설공제 조합 등 | 선급금 지급보증 등 | 7,386,578 | |
| 임미향 | 차입처 | 차입금 지급보증 | 372,000 |
| 최도현 | 차입처 | 차입금 지급보증 | 312,000 |
| 합 계 | 15,803,997 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피보증인 | 제공한 담보 및 지급보증내역 | 담보 및 지급보증을 제공받은자 |
최대금액 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 캥거루리퍼블릭 | 연대보증 | 주식회사 캥거루리퍼블릭의 차입처 및 사채권자 | 6,710,000 |
| 증자확약 | 5,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 설정일 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 차입금 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타개인 | 토지,건물(남양주시) | 2020.12.11 | 187,816 | 300,000 | 500,000 |
| 토지,건물(경남고성) | 2020.12.11 | 40,567 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대구지방법원(*1) | 주식회사 더블유제이애드 | 당사 | 용역대금 | 271,456 | 1심 패소 |
| 서울동부지방법원 | 주식회사 디코어 | 당사 외 1명 | 공사대금 | 41,151 | 1심 승소 |
| 서울중앙지방법원 | 개인 | 당사 외 2명 | 손해배상 | 120,000 | 진행 중 |
(*1) 당기 중 1심 패소 판결에 따라 271,456천원을 기타충당부채로 인식하였습니다.
당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
22. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,645,099 | 1,897,575 |
| 퇴직급여 | 162,687 | 223,519 |
| 복리후생비 | 342,481 | 239,037 |
| 지급임차료 | 299,791 | 444,669 |
| 감가상각비 | 21,916 | 27,735 |
| 무형자산상각비 | 38,910 | 42,960 |
| 세금과공과 | 82,314 | 96,319 |
| 합 계 | 2,593,198 | 2,971,814 |
23. 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 2년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 4,324,226 | 4,324,226 | 4,324,226 | - | - |
| 단기차입금 | 2,775,911 | 2,775,911 | 2,775,911 | - | - |
| 장기차입금 | 597,600 | 597,600 | - | 597,600 | - |
| 미지급비용 | 107,398 | 107,398 | 107,398 | - | - |
| 임대보증금 | 43,000 | 43,000 | - | 43,000 | - |
| 합 계 | 7,848,135 | 7,848,135 | 7,207,535 | 640,600 | - |
24. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,301,979천원이 발생하였으며 당기말 현재 유동자산과 유동부채는 각 4,783,356천원과 16,537,115천원으로 유동부채가 유동자산을 11,753,759천원만큼 초과하고 있으며유동비율은 28.92%입니다.
이러한 상황은 당사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 당사의 향후 자금조달계획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
25. 재무제표의 사실상 확정일
당기 재무제표는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.