| 주식회사 오콘 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오콘 대표이사 김일호, 우지희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 253 |
| (전 화) | 031-8018-0800 |
| 제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 오콘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,058,023,621 | 13,418,135,960 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,058,023,621 | 13,418,135,960 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 2,197,168,235 | 3,440,533,863 | ||
| 단기매매증권(주석5) | 363,216,000 | 583,767,692 | ||
| 매출채권(주석22) | 1,836,865,837 | 3,448,208,793 | ||
| 대손충당금 | (37,666,261) | (51,525,395) | ||
| 단기대여금(주석22) | 9,530,012,649 | 8,874,912,649 | ||
| 대손충당금 | (4,893,233,637) | (3,980,965,577) | ||
| 미수금(주석22) | 13,455,184 | 4,344,438 | ||
| 미수수익(주석22) | 178,924,036 | 169,999,960 | ||
| 대손충당금 | (140,736,459) | (89,235,004) | ||
| 선급금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (2,000,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 선급비용 | 3,653,227 | 18,094,541 | ||
| 당기법인세자산(주석15) | 6,364,810 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 20,155,325,579 | 18,139,896,787 | ||
| (1) 투자자산 | 11,166,475,416 | 10,059,902,851 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 215,691,165 | 185,638,077 | ||
| 지분법적용투자주식(주석7) | 2,021,004,706 | 2,339,797,599 | ||
| 매도가능증권(주석6) | 6,240,548,800 | 5,165,870,096 | ||
| 장기선급금(주석22) | 284,912,418 | 284,912,418 | ||
| 대손충당금 | (284,912,418) | (284,912,418) | ||
| 장기대여금 | 287,040,000 | 287,040,000 | ||
| 투자선급금 | 3,394,769,242 | 2,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (1,000,000,000) | - | ||
| 퇴직연금자산(주석14) | 7,421,503 | 81,557,079 | ||
| (2) 유형자산(주석8) | 401,222,991 | 237,768,241 | ||
| 기계장치 | - | 381,907,250 | ||
| 감가상각누계액 | - | (381,900,250) | ||
| 차량운반구 | 121,172,615 | 87,089,686 | ||
| 감가상각누계액 | (66,025,779) | (65,577,070) | ||
| 비품 | 690,624,571 | 1,022,666,181 | ||
| 감가상각누계액 | (548,467,258) | (831,012,716) | ||
| 시설장치 | 201,000,000 | 397,266,000 | ||
| 감가상각누계액 | (21,381,158) | (396,970,840) | ||
| 기타의유형자산 | 24,300,000 | 24,300,000 | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 8,066,290,772 | 7,301,537,039 | ||
| 애니메이션제작 | 6,492,022,031 | 5,697,500,206 | ||
| 애니메이션저작권 | 1,551,411,596 | 1,546,970,890 | ||
| 기타의무형자산 | 22,857,145 | 57,065,943 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 521,336,400 | 540,688,656 | ||
| 보증금 | 521,336,400 | 540,688,656 | ||
| 자 산 총 계 | 29,213,349,200 | 31,558,032,747 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 16,037,219,317 | 13,080,047,259 | ||
| 미지급금(주석12) | 20,162,083 | 582,594,083 | ||
| 예수금 | 577,500 | 800,860 | ||
| 예수보증금(주석12) | 3,203,536 | 3,203,536 | ||
| 단기차입금(주석10,12,22,23) | 2,189,000,000 | 2,474,864,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석10,12,22,23) | 800,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | - | 1,830,776 | ||
| 미지급비용(주석12) | 922,291,163 | 1,156,428,464 | ||
| 투자예수금(주석13) | 12,101,985,035 | 8,860,325,540 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,100,000,000 | 165,760,000 | ||
| 장기차입금(주석10,12,23) | 1,100,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석14) | 14,920,490 | 462,623,921 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석14) | (14,920,490) | (462,623,921) | ||
| 복구충당부채 | - | 165,760,000 | ||
| 부 채 총 계 | 17,137,219,317 | 13,245,807,259 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,16) | 4,142,935,000 | 4,142,935,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,721,944,000 | 3,721,944,000 | ||
| 우선주자본금 | 420,991,000 | 420,991,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 17,394,904,090 | 17,394,904,090 | ||
| 주식발행초과금 | 14,924,855,138 | 14,924,855,138 | ||
| 전환권대가 | 2,182,788,816 | 2,182,788,816 | ||
| 신주인수권대가 | 287,260,136 | 287,260,136 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 90,611,685 | |||
| 지분법자본조정 | 90,611,685 | |||
| Ⅲ. 결손금 | 9,552,320,892 | 3,225,613,602 | ||
| 미처리결손금(주석17) | (9,552,320,892) | (3,225,613,602) | ||
| 자 본 총 계 | 12,076,129,883 | 18,312,225,488 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 29,213,349,200 | 31,558,032,747 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오콘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석22) | 8,663,499,633 | 8,410,809,503 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19,22) | 3,793,580,750 | 4,819,530,753 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,869,918,883 | 3,591,278,750 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19) | 4,629,845,032 | 3,439,426,969 | ||
| 급여 | 810,461,629 | 763,857,537 | ||
| 퇴직급여 | 165,592,093 | 91,377,468 | ||
| 복리후생비 | 197,774,697 | 154,764,612 | ||
| 여비교통비 | 15,370,598 | 7,263,700 | ||
| 접대비 | 281,456,836 | 290,186,214 | ||
| 통신비 | 10,439,200 | 8,763,706 | ||
| 세금과공과 | 16,576,728 | 30,878,840 | ||
| 감가상각비 | 20,531,856 | 20,897,894 | ||
| 지급임차료 | 293,556,508 | 282,527,423 | ||
| 보험료 | 16,759,491 | 19,170,541 | ||
| 차량유지비 | 27,647,683 | 28,798,720 | ||
| 경상연구개발비 | 42,763,333 | 127,724,322 | ||
| 운반비 | 641,000 | 209,000 | ||
| 교육훈련비 | 10,040,025 | 13,320,000 | ||
| 소모품비 | 63,474,778 | 31,542,538 | ||
| 지급수수료(주석22) | 2,186,590,593 | 772,504,639 | ||
| 광고선전비 | 336,843,758 | 501,574,085 | ||
| 대손상각비 | (13,859,134) | 18,335,304 | ||
| 건물관리비 | 99,334,510 | 88,988,580 | ||
| 해외출장비 | 47,848,850 | 186,741,846 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 240,073,851 | 151,851,781 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 639,085,883 | 658,661,917 | ||
| 이자수익(주석22) | 45,987,670 | 350,071,152 | ||
| 외환차익 | 1 | 319,498 | ||
| 수입수수료 | 2,000,000 | 12,008,060 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,661,332 | - | ||
| 채무면제이익 | 568,027,313 | - | ||
| 지분법이익(주석7) | - | 17,484,726 | ||
| 지분법주식처분이익 | 21,199,516 | 278,597,614 | ||
| 잡이익 | 210,051 | 180,867 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 7,194,475,664 | 2,506,535,914 | ||
| 이자비용 | 147,163,341 | 226,895,749 | ||
| 외환차손 | 2,267,651 | - | ||
| 기부금 | 5,000,000 | 1,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 3,207,369,515 | 1,568,845,206 | ||
| 지분법손실(주석7) | 809,404,578 | 443,681,674 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,265,100 | - | ||
| 단기매매증권평가손실 | 240,772,280 | 170,367,980 | ||
| 매도가능증권평가손실 | 775,321,296 | |||
| 매도가능증권처분손실 | - | 48,750,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 1,997,076,688 | |||
| 잡손실 | 6,835,215 | 46,995,305 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 6,315,315,930 | 1,696,022,216 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석15) | 11,391,360 | 53,078,086 | ||
| Ⅹ. 당기순손실(주석20) | 6,326,707,290 | 1,749,100,302 | ||
| ⅩI.주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당순손실 | 850 | 235 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오콘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 4,142,935,000 | 17,394,904,090 | - | (1,476,513,300) | 20,061,325,790 |
| 당기순이익 | - | - | - | (1,749,100,302) | (1,749,100,302) |
| 2023.12.31(전기말) | 4,142,935,000 | 17,394,904,090 | - | (3,225,613,602) | 18,312,225,488 |
| 2024.01.01(당기초) | 4,142,935,000 | 17,394,904,090 | - | (3,225,613,602) | 18,312,225,488 |
| 당기순이익 | - | - | - | (6,326,707,290) | (6,326,707,290) |
| 지분법자본조정 | - | - | 90,611,685 | - | 90,611,685 |
| 2024.12.31(당기말) | 4,142,935,000 | 17,394,904,090 | 90,611,685 | (9,552,320,892) | 12,076,129,883 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오콘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 | 3,187,010,536 | 2,142,836,097 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (6,326,707,290) | (1,749,100,302) | ||
| (2)현금의유출이없는비용등의가산 | 8,811,994,050 | 4,540,209,674 | ||
| 퇴직급여 | 5,904,409 | 50,013,580 | ||
| 대손상각비 | (13,859,134) | 18,335,304 | ||
| 감가상각비 | 105,302,792 | 101,436,271 | ||
| 무형자산상각비 | 1,906,703,193 | 1,998,450,410 | ||
| 지분법손실 | 809,404,578 | 443,681,674 | ||
| 이자비용 | - | 144,711,699 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 240,772,280 | 170,367,980 | ||
| 매도가능증권평가손실 | 775,321,296 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 2,963,769,515 | 1,568,845,206 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,265,100 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 1,997,076,688 | - | ||
| 경상연구개발비 | 18,333,333 | - | ||
| 잡손실 | - | 44,367,550 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (22,860,848) | (296,082,340) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,661,332 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | 21,199,516 | - | ||
| 지분법이익 | - | 17,484,726 | ||
| 지분법주식처분이익 | - | 278,597,614 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | 724,584,624 | (352,190,935) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 1,611,342,956 | (1,325,763,113) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (8,924,076) | (21,173,175) | ||
| 미수금의감소(증가) | (9,110,746) | 14,482,782 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 14,441,314 | (3,935,683) | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (6,364,810) | 665,434,755 | ||
| 보증금의감소 | 19,352,256 | 86,849,344 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (562,432,000) | (385,000) | ||
| 예수금의증가(감소) | (223,360) | (44,100) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (234,137,301) | 277,475,843 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | (1,830,776) | 1,830,776 | ||
| 장기미지급금의증가 | (165,760,000) | (34,240,000) | ||
| 퇴직금의지급 | (453,607,840) | (24,396,221) | ||
| 퇴직연금운용자산의증가(감소) | 521,839,007 | 11,672,857 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (9,286,171,659) | (6,233,573,260) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 1,519,045,098 | 7,932,904,082 | ||
| 단기대여금의회수 | 1,256,847,072 | 515,552,928 | ||
| 기타단기금융상품의 감소 | - | 7,000,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 213,967,208 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 130,311,154 | ||
| 지분법적용투자주식의처분 | - | 287,040,000 | ||
| 유형자산의처분 | 48,230,818 | - | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (10,805,216,757) | (14,166,477,342) | ||
| 단기대여금의증가 | 1,911,947,072 | 5,901,000,000 | ||
| 장기대여금의증가 | - | 287,040,000 | ||
| 단기금융상품의증가 | - | 4,135,672 | ||
| 장기금융상품의증가 | 30,053,088 | 30,053,088 | ||
| 단기매매증권의취득 | 212,988,280 | - | ||
| 지분법적용투자주식의취득 | 400,000,000 | 140,000,000 | ||
| 매도가능증권의취득 | 1,850,000,000 | 3,150,000,000 | ||
| 유형자산의취득 | 318,592,128 | 204,880,797 | ||
| 애니메이션제작의증가 | 4,583,875,947 | 3,026,499,185 | ||
| 애니메이션저작권의증가 | 332,991,000 | 422,868,600 | ||
| 투자선급금증가 | 1,164,769,242 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 4,855,795,495 | 655,610,206 | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 10,060,000,000 | 1,350,000,000 | ||
| 단기차입금의차입 | 3,160,000,000 | 1,350,000,000 | ||
| 투자예수금의증가 | 4,400,000,000 | - | ||
| 장기차입금의증가 | 2,500,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (5,204,204,505) | (694,389,794) | ||
| 장기차입금의상환 | 3,445,864,000 | - | ||
| 단기차입금의감소 | 600,000,000 | - | ||
| 투자예수금의감소 | 1,158,340,505 | 694,389,794 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,243,365,628) | (3,435,126,957) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,440,533,863 | 6,875,660,820 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,197,168,235 | 3,440,533,863 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 오콘 |
1. 일반사항
주식회사 오콘(이하 "회사")은 1998년 7월 28일자로 소프트웨어 자문ㆍ개발 및 판매,게임소프트웨어 제작, 컴퓨터시스템 설계 및 자문, 디지털캐릭터 제조ㆍ자문 및 판매등을 목적으로 설립되었으며 경기도 성남시에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주(주) | 우선주(주)(*) | 계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 김일호 외 특수관계자 | 3,274,782 | - | 3,274,782 | 41.22 |
| 기타의 주주 | 4,169,106 | 500,000 | 4,669,106 | 58.78 |
| 계 | 7,443,888 | 500,000 | 7,943,888 | 100.00 |
(*) 의결권 있는 누적적, 참가적 상환전환우선주입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
토지와 건물은 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총 장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가(또는 재평가일의 공정가치)에서 아래의 추정내용연수와감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정률법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 10년 | 정액법 |
| 애니메이션제작 | 5 - 7년 | 생산량비례법 |
| 애니메이션저작권 | - | 생산량비례법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.10 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.11 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 자본잉여금항목의 전환권대가 또는 신주인수권대가항목으로 별도 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환권조정 및 신주인수권조정은 전환사채할인발행차금 또는 신주인수권부사채할인발행차금의 계정과목을 사용하여 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.14 종업원급여
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정기여형퇴직연금제도와 확정급여형퇴직연금제도를 병행하여 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도에 대하여는 당해 회계기간에 대하여 회사가납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도에 대하여는 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에따라 산정하고 있습니다.
회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에의하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.16 주식선택권
회사는 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 2,654 | 1,870 |
| 보통예금 | 2,194,513 | 3,438,664 |
| 합계 | 2,197,167 | 3,440,534 |
4. 장ㆍ단기금융상품
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | - |
| 장기금융상품 | 보험성적금 | 215,691 | 185,638 |
| 합계 | 215,691 | 185,638 | |
5. 단기매매증권
당기말 현재 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시장성있는지분증권 | 754,136 | 363,216 | 363,216 | 583,768 |
전기중 시장성있는 지분증권을 취득하였으며, 보고기간종료일 공정가치평가에 따라 단기매매증권평가손실 240,772천원(전기: 170,368천원)을 인식하였습니다.
6. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 한국콘텐츠진흥원 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| (주)이노밸리 | 10,558 | 10,558 | 10,558 | 10,558 |
| 대교콘텐츠융합전문투자조합 | 870,000 | 870,000 | 870,000 | 870,000 |
| 뉴미디어콘텐츠펀드 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 바즈바이오메딕 | 299,991 | 299,991 | 299,991 | 299,991 |
| 가이아방송콘텐츠투자조합2호 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| (주)스톰라이즈-RCPS | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 가이아K콘텐츠IP투자조합 | 1,200,000 | 1,200,000 | 600,000 | 600,000 |
| 대교 K-콘텐츠 스케일업투자조합 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | 800,000 |
| 파프리카 | 320,000 | - | 320,000 | 320,000 |
| ㈜웰마커바이오 | 455,321 | - | 455,321 | 455,321 |
| 부산비디엑스 주식회사 | 650,000 | 650,000 | - | - |
| 케이씨아이피빌드업투자조합 | 600,000 | 600,000 | - | - |
| 합계 | 7,015,870 | 6,240,549 | 5,165,870 | 5,165,870 |
상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
7.1 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| ㈜더투에이치 | 63 | 2,865,000 | 1,890,119 | 1,890,119 | 2,865,000 | 1,617,862 | 2,116,847 |
| (주)에이펫 | 32 | 70,000 | 105,321 | 105,321 | 70,000 | 122,013 | 122,013 |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | 100 | 1,000 | - | - | 1,000 | 937 | 937 |
| (주)스튜디오오즈 | 100 | 100,000 | - | - | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 주식회사 스튜디오스윗 | 100 | 100,000 | - | - | - | - | |
| 주식회사 더퍼스트벤처스 | 100 | 300,000 | 25,565 | 25,565 | - | - | |
| 합계 | 2,936,000 | 2,021,005 | 3,046,000 | 2,339,797 | |||
7.2 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
| ㈜더투에이치 | 2,116,847 | - | (317,340) | 90,612 | 1,890,119 |
| (주)에이펫 | 122,013 | - | (16,693) | - | 105,321 |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | 937 | - | (937) | - | - |
| (주)스튜디오오즈 | 100,000 | - | (100,000) | - | - |
| (주)스튜디오스윗 | 100,000 | (100,000) | - | - | |
| (주)퍼스트벤처스 | 300,000 | (274,435) | - | 25,565 | |
| 합계 | 2,339,798 | 400,000 | (809,405) | 90,612 | 2,021,005 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 처분 | 기말 |
| 오즈문화산업전문회사 | 5,040 | - | (5,040) | - | - |
| ㈜더투에이치(*1) | 23,932 | 2,540,000 | (438,642) | (8,442) | 2,116,847 |
| (주)에이펫 | 104,529 | - | 17,485 | - | 122,013 |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | 937 | - | - | - | 937 |
| (주)스튜디오오즈 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합계 | 134,437 | 2,640,000 | (426,197) | (8,442) | 2,339,798 |
(*1) 대여금 2,500,000천원의 출자전환에 의한 취득금액이 포함되어 있습니다.
7.3 당기말과 전기말 현재 주요 피투자회사의 요약재무정보 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜더투에이치 | 6,232,937 | 3,065,452 | 1,510 | (508,734) |
| (주)에이펫 | 354,113 | 23,105 | - | (52,833) |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | 527,767 | 535,767 | 799,859 | (915) |
| (주)스튜디오오즈 | 55,285 | 431,000 | 4,435 | (212,771) |
| (주)스튜디오스윗 | 415,922 | 515,695 | 2,230,546 | (197,653) |
| (주)퍼스트벤처스 | 54,609 | 29,044 | - | (274,435) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 오즈문화산업전문회사 | - | - | - | - |
| ㈜더투에이치 | 4,554,022 | 1,966,547 | 22,000 | (479,032) |
| (주)에이펫 | 418,505 | 35,035 | 525,000 | 54,068 |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | 937 | - | - | - |
| (주)스튜디오오즈 | 100,000 | - | - | - |
8. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
| 기계장치 | 7 | - | - | (7) | - |
| 차량운반구 | 21,513 | 45,029 | (11,394) | (1) | 55,147 |
| 비품 | 191,653 | 72,563 | (72,238) | (49,821) | 142,157 |
| 시설장치 | 295 | 201,000 | (21,670) | (6) | 179,619 |
| 기타의유형자산 | 24,300 | - | - | - | 24,300 |
| 합계 | 237,768 | 318,592 | (105,303) | (49,835) | 401,223 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
| 기계장치 | 7 | - | - | - | 7 |
| 차량운반구 | 39,184 | - | (17,672) | - | 21,513 |
| 비품 | 89,489 | 180,581 | (78,416) | - | 191,653 |
| 시설장치 | 5,644 | - | (5,348) | - | 295 |
| 기타의유형자산 | - | 24,300 | - | - | 24,300 |
| 합계 | 134,324 | 204,881 | (101,436) | - | 237,768 |
9. 무형자산
9.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 애니메이션제작 | 애니메이션저작권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초 | 5,697,500 | 1,546,971 | 57,066 | 7,301,537 |
| 증가 | 4,583,876 | 332,991 | - | 4,916,867 |
| 상각 | (1,543,944) | (328,550) | (34,209) | (1,906,703) |
| 대체(*1) | (248,333) | - | - | (248,333) |
| 손상 | (1,997,077) | - | - | (1,997,077) |
| 기말 | 6,492,022 | 1,551,412 | 22,857 | 8,066,291 |
당기중 230백만원을 투자선급금으로 대체하였으며, 18백만원을 당기비용으로 대체하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 애니메이션제작 | 애니메이션저작권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초 | 4,361,053 | 1,369,467 | 120,100 | 5,850,620 |
| 증가 | 3,026,499 | 422,869 | - | 3,449,368 |
| 상각 | (1,690,052) | (245,365) | (63,034) | (1,998,450) |
| 기말 | 5,697,500 | 1,546,971 | 57,066 | 7,301,537 |
9.2 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 | |
| 애니메이션제작 | 뽀로로극장판6 | 31,264 | 461,025 | 상각중 |
| 슈퍼잭2 | 2,805 | 18,601 | 상각중 | |
| 슈퍼잭3 | 1,374,703 | - | 제작중 | |
| 뽀로로극장판7 | 587,144 | 1,301,719 | 상각중 | |
| 뽀로로극장판8 | 33,294 | 264,313 | 상각중 | |
| 뽀로로극장판9 | 2,281,346 | 338,557 | 제작중 | |
| 뽀로로극장판10 | 393,457 | - | 제작중 | |
| 호러나이츠 | 349,748 | 1,618,256 | 상각중 | |
| 파라다이스 | 499,444 | 499,444 | 제작중 | |
| 은둔형마법사 | 297,458 | 423,929 | 상각중 | |
| 악녀인데 하필~ | - | 228,223 | 투자대체 | |
| 인리얼/야미팡 | - | 471,870 | 손상 | |
| 기타 | 641,359 | 71,563 | 제작중 | |
| 소 계 | 6,492,022 | 5,697,500 | ||
| 애니메이션저작권 | 뽀로로 TV시리즈(7,8) | 1,218,421 | 1,546,971 | 상각중 |
| 뽀로로 TV시리즈(9) | 332,991 | - | 제작중 | |
| 소 계 | 1,551,412 | 1,546,971 | ||
| 합 계 | 8,043,434 | 7,244,471 | ||
10. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정분류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | KEB하나은행 | 4.68 | 1,570,000 | 1,350,000 |
| 신한은행 | 5.29 | 270,000 | - | |
| 마이다스동아 | - | - | 1,124,864 | |
| 기타 | - | 349,000 | - | |
| 단기차입금 합계 | 2,189,000 | 2,474,864 | ||
| 장기차입금 | 신한은행 | 6.71 | 1,900,000 | - |
| (유동성대체) | (800,000) | - | ||
| 장기차입금 합계 | 1,100,000 | - | ||
11. 유동성위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월 - 1년 | 1년 초과 | 2년초과 | 합계 |
| 단기차입금 | 349,000 | 1,840,000 | - | 2,189,000 | |
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 | 800,000 | 300,000 | 1,900,000 |
| 미지급금 | 20,162 | - | - | 20,162 | |
| 미지급비용 | 922,291 | - | - | 922,291 | |
| 합계 | 1,691,453 | 2,240,000 | 800,000 | 300,000 | 5,031,453 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월 - 1년 | 1년 초과 | 합계 | |
| 단기차입금 | 1,124,864 | 1,350,000 | - | 2,474,864 | |
| 미지급금 | 582,594 | - | - | 582,594 | |
| 미지급비용 | 1,156,428 | - | - | 1,156,428 | |
| 합계 | 2,863,887 | 1,350,000 | - | 4,213,887 | |
13. 투자예수금
당기 및 전기 중 투자예수금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 8,860,326 | 9,554,715 |
| 증가 | 4,400,000 | - |
| 상환 | (1,158,341) | (694,390) |
| 기말 | 12,101,985 | 8,860,326 |
14. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 462,624 | 437,007 |
| 당기설정 | 5,904 | 50,014 |
| 당기지급 | (453,608) | (24,396) |
| 기말금액 | 14,920 | 462,624 |
| 퇴직연금운용자산 | (22,342) | (544,181) |
| 차감 계 | (7,422) | (81,557) |
(*) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 분류하였습니다.
회사는 당기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 전 임직원의 퇴직금 소요액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사가 가입한 확정급여형퇴직연금은 정기예금으로 구성되어 있습니다.
또한, 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도 운용에 따라 211,950천원(전기 304,815천원)의 퇴직급여를 계상하였습니다.
15. 법인세비용
15.1 당기와 전기중 법인세 부담액과 법인세비용의 조정내역은 없습니다.
15.2 당기와 전기의 법인세전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세전순손익 | (6,315,316) | (1,696,022) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,319,901) | (354,469) |
| 조정사항 | ||
| -비공제비용 | 240,791 | 195,296 |
| -이연법인세 미인식 효과 | 1,044,459 | 245,344 |
| -기타(세율차이 등) | 46,042 | (33,093) |
| 법인세비용 | 11,391 | 53,078 |
15.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 5,158,226 | 3,122,958 | 8,281,183 | 1,078,069 | 1,730,767 |
| 지분법적용투자주식 | 245,792 | 601,504 | 847,296 | 51,371 | 177,085 |
| 복구충당부채 | 165,760 | (165,760) | - | 34,644 | - |
| 무형자산손상차손 | 71,198 | 1,004,816 | 1,076,013 | 14,880 | 224,887 |
| 미지급비용(연차부채) | 118,873 | (80,628) | 38,246 | 24,844 | 7,993 |
| 퇴직급여충당부채 | 462,624 | (447,703) | 14,920 | 96,688 | 3,118 |
| 퇴직연금자산 | (462,624) | 447,703 | (14,920) | (96,688) | (3,118) |
| 단기매매증권 | 170,368 | 240,772 | 411,140 | 35,607 | 85,928 |
| 매도가능증권 | 455,321 | 455,321 | - | 95,162 | |
| 미수수익 | - | (178,924) | (178,924) | - | (37,395) |
| 업무용승용차 | 20,346 | (2,647) | 17,699 | 4,252 | 3,699 |
| 합 계 | 5,950,563 | 4,997,412 | 10,947,975 | 1,243,668 | 2,288,127 |
| 이연법인세미인식액 | (1,243,668) | (2,288,127) | |||
| 이연법인세자산(부채) | - | - | |||
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 3,891,851 | 1,266,375 | 5,158,226 | 813,397 | 1,078,069 |
| 지분법적용투자주식 | 263,277 | (17,485) | 245,792 | 55,025 | 51,371 |
| 복구충당부채 | 200,000 | (34,240) | 165,760 | 41,800 | 34,644 |
| 무형자산손상차손 | 316,034 | (244,837) | 71,198 | 66,051 | 14,880 |
| 전환사채상환할증금 | 187,296 | (187,296) | - | 39,145 | - |
| 전환사채전환권조정 | (144,712) | 144,712 | - | (30,245) | - |
| 미지급비용(연차부채) | 98,043 | 20,830 | 118,873 | 20,491 | 24,844 |
| 퇴직급여충당부채 | 437,007 | 25,617 | 462,624 | 91,334 | 96,688 |
| 퇴직연금자산 | (437,007) | (25,617) | (462,624) | (91,334) | (96,688) |
| 단기매매증권 | - | 170,368 | 170,368 | - | 35,607 |
| 미수수익 | (53,795) | 53,795 | - | (11,243) | - |
| 업무용승용차 | 18,674 | 1,672 | 20,346 | 3,903 | 4,252 |
| 합 계 | 4,776,669 | 1,173,894 | 5,950,563 | 998,324 | 1,243,668 |
| 이연법인세미인식액 | (998,324) | (1,243,668) | |||
| 이연법인세자산(부채) | - | - | |||
(*)이연법인세자산(부채) 산출시 적용세율은 20.9%입니다.
15.4 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
회사는 이연법인세자산 구성항목에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있으며, 자본에 직접반영된 이연법인세항목과 관련한이연법인세부채를 재무제표에 반영하고 있습니다.
16. 자본금 등
회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주식의 발행한도는 7,000,000주입니다.
16.1 발행된 주식의 내역
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행주식수-보통주 | 7,443,888 | 7,443,888 |
| 발행주식수-우선주 | - | - |
| 발행주식수-이우선주 | 500,000 | 500,000 |
| 1주의 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 4,142,935 | 4,142,935 |
| 주식발행초과금 | 14,924,855 | 14,924,855 |
16.2 우선주의 이익소각
회사는 전기이전 상환우선주 341,982주(우선주 189,808주, 이우선주 152,714주)에 대한 상환청구 요청을 받았으며, 이사회결의를 거쳐 5,302백만원에 자기주식으로 취득하였으며, 상법 343조 1항 단서조항에 따라 이익소각하였습니다.
이로 인해 당기말 현재 회사의 우선주자본금은 우선주발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
16.3 회사가 발행한 우선주의 주요 조건
| 구분 | 우선주 | 이우선주 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2006년 6월 16일 | 2011년 11월 18일 |
| 발행주식수 | 189,808주 | 652,174주 |
| 이익소각주식수 | 189,808주 | 152,174주 |
| 미전환주식수 | -주 | 500,000주 |
| 액면가액 | 1주당 500원 | |
| 발행가액 | 1주당 4,600원 | |
| 최저배당률 | 액면가의 10% | |
| 전환비율 | 우선주식 1주당 보통주식 1주 | |
| 전환청구기간 | 주식 발행일 이후 언제든지 투자자는 보통주로 전환 가능 | |
| 상환청구기간 | 2014년 11월 18일부터 상환청구 가능 | |
| 상환가액 | 상환기간에 상환하는 투자원금과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지의 연(복)리 9%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 상환우선주 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한 금액 | |
| 상환방법 | 상환청구가 있는 날로부터 2개월 이내에 현금상환 | |
| 지연배상금 | 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 함. 회사가 상환가액을 지급하지 않는 경우 회사는 상환을 하여야 하는 날의 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 상환가액에 대하여 15%의 이율에 의한 지연배상금을 지급해야 함. | |
17. 결손금처리계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 27(당) 기 (처리예정일: 2025-03-31) |
제 26(전) 기 (처리확정일: 2024-03-25) |
||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 9,552,320,892 | 3,225,613,602 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 3,225,613,602 | 1,476,513,300 | ||
| 2. 당기순손실 | 6,326,707,290 | 1,749,100,302 | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 9,552,320,892 | 3,225,613,602 | ||
18. 주당손익
18.1 기본주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당기와 전기의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | 6,326,707,290 | 1,749,100,302 |
| 가중평균보통주식수(*1) | 7,443,888 | 7,443,888 |
| 기본주당손실 | 850 | 235 |
(*1) 당기와 전기 중 보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균보통주식수는 기말 보통주식수와 동일합니다.
18.2 희석주당이익
당기와 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 반희석화 효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
19. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기 중 발생한 부가가치계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판관비 | 제조경비 | 개발비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 810,462 | 328,888 | 713,086 | - | 1,852,435 |
| 퇴직급여 | 165,592 | 130,645 | - | - | 296,237 |
| 복리후생비 | 197,775 | 118,853 | - | - | 316,628 |
| 임차료 | 293,557 | 435,160 | - | - | 728,716 |
| 감가상각비 | 20,532 | 84,771 | - | - | 105,303 |
| 무형자산상각비 | - | 1,906,703 | - | - | 1,906,703 |
| 세금과공과 | 16,577 | 54,219 | - | - | 70,796 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판관비 | 제조경비 | 개발비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 763,858 | 944,993 | 2,203,700 | 46,484 | 3,959,035 |
| 퇴직급여 | 91,377 | 263,451 | - | - | 354,828 |
| 복리후생비 | 154,765 | 328,438 | - | - | 483,203 |
| 임차료 | 282,527 | 414,230 | - | - | 696,758 |
| 감가상각비 | 20,898 | 80,538 | - | - | 101,436 |
| 무형자산상각비 | - | 1,998,450 | - | - | 1,998,450 |
| 세금과공과 | 30,879 | 120,931 | - | - | 151,810 |
20. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (6,326,707) | (1,749,100) |
| -포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (6,326,707) | (1,749,100) |
21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기 및 전기 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 애니메이션제작의 투자선급금 대체 | 230,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 800,000 | - |
| 지분법자본변동 | 90,612 | - |
| 단기대여금의 현물출자(지분법적용투자주식) | - | 2,500,000 |
| 단기대여금의 선급금 대체 | - | 2,000,000 |
| 단기대여금의 매도가능증권 대체 | - | 320,000 |
| 매도가능증권의 단기매매증권 대체 | - | 750,000 |
| 전환사채의 미지급금 대체 | - | 562,432 |
| 전환사채의 단기차입금 대체 | - | 1,124,864 |
22. 특수관계자 거래
22.1 당기 및 전기말 현재 중요한 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜더투에이치 | ㈜더투에이치 | |
| ㈜스튜디오넥스트페이지 | ㈜스튜디오넥스트페이지 | ||
| (주)스튜디오오즈 | (주)스튜디오오즈 | ||
| (주)스튜디오스윗 | - | #1) | |
| (주)더퍼스트벤처스 | - | #1) | |
| 손자회사 | (주)스튜디오노바 | - | (주)스튜디오넥스트페이지 100% |
| (주)플러스콘 | - | (주)스튜디오넥스트페이지 100% | |
| 관계기업 | (주)에이펫 | (주)에이펫 |
| #1) 당기중 신규 설립되었으며, 지분율은 100% 입니다. |
22.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수익(*1) | 비용(*2) | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| ㈜뽀로로극장판공룡섬대모험문화산업전문회사 | - | 30,102 | - | - |
| ㈜슈퍼잭문화산업전문회사 | - | - | - | 46,762 |
| ㈜더투에이치 | 12,216 | 111 | - | - |
| 스튜디오 오즈 | 12,073 | - | - | |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | 108,992 | 39 | 7,182 | - |
| (주)스튜디오스윗 | 237,627 | - | 30 | - |
| (주)스튜디오노바 | 27,077 | - | - | - |
| (주)플러스콘 | 92,252 | - | 1,136,386 | - |
| (주)더퍼스트벤처스 | 7,100 | - | - | - |
| 주요경영진 | 19,694 | 5,362 | 12,975 | - |
| 합계 | 504,958 | 158,221 | 1,156,573 | 46,762 |
| (*1) 상품매출, 임대매출, 이자수익으로 구성됨 (*2) 지급수수료, 이자비용으로 구성됨 |
22.3 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무(자금거래 제외)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| ㈜더투에이치 | 98,378 | 91,406 | - | - |
| ㈜스튜디오오즈 | - | 13,218 | - | |
| ㈜스튜디오넥스트페이지 | 30,332 | 39 | - | - |
| 주식회사 스튜디오스윗 | 44,567 | - | 300,000 | - |
| 스튜디오 노바 | 14,565 | - | - | 2,200 |
| ㈜플러스콘 | 30,338 | - | 75,812 | - |
| 주식회사 더퍼스트벤처스 | 990 | - | - | - |
| 주요경영진 | 18,493 | 5,362 | 349,000 | - |
| 합계 | 237,664 | 110,025 | 724,812 | 2,200 |
22.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| ㈜더투에이치 | 1,645,866 | 960,000 | (150,000) | 2,455,866 |
| ㈜스튜디오오즈 | 193,000 | 281,000 | (43,000) | 431,000 |
| ㈜스튜디오넥스트페이지 | 10,000 | 210,000 | (20,000) | 200,000 |
| ㈜플러스콘 | - | 200,000 | (200,000) | - |
| 주요경영진 | 141,000 | - | (12,000) | 129,000 |
| 합계 | 1,989,866 | 1,451,000 | (425,000) | 3,015,866 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| ㈜더투에이치 | 6,843,866 | 1,467,000 | (6,665,000) | 1,645,866 |
| 스튜디오 오즈 | - | 193,000 | - | 193,000 |
| (주)스튜디오넥스트페이지 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 주요경영진 | - | 150,000 | (9,000) | 141,000 |
| 합계 | 6,843,866 | 1,820,000 | (6,674,000) | 1,989,866 |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관 차입약정 등
회사는 KEB하나은행과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| KEB하나은행 | WOR상생외담대 | 200,000 | - |
| WORe-안심팩토링대출 | 100,000 | - | |
| 운전자금대출 | 1,570,000 | 1,570,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 일반자금대출 | 270,000 | 270,000 | |
| 합 계 | 4,040,000 | 3,740,000 | |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내용 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 하나은행 | 1,491,500 |
| 대출보증 | 신한은행 | 256,500 | |
| 서울보증보험 | 지급보증 | - | 489,026 |
| 대표이사 | 지급보증 | 신한은행 | 3,000,000 |
(3) 담보제공자산
당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 1,366,630 | 3,000,000 | 장기차입금 | 1,900,000 | 신한은행 |
(4) 계류중인 소송사건
당기말 현재 회사가 피손된 소송사건은 상환금청구의소(청구금액 823백만원) 1건이며, 소송사건의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
24. 재무제표일의 승인일 및 승인기관
회사의 당기의 재무제표는 이사회 결의에 의하여 확정된 후 2025년 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.