| 메가박스중앙 주식회사 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 메가박스중앙 주식회사 대표이사 남용석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 왕십리로50, 6층(성수동1가, 메가박스 스퀘어) |
| (전 화) | 02-3017-3455 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 메가박스중앙 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기말 | 제 24(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 160,570,400,161 | 191,941,867,454 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 20,332,211,628 | 24,966,865,627 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,7,32 | 600,000,000 | 87,829,278,636 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,8,31,32 | 83,247,464,256 | 43,365,555,704 | ||
| 금융리스채권 | 5,6,11 | 1,101,242,645 | 636,559,496 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,12 | 40,665,064,003 | 14,810,575,977 | ||
| 기타금융자산 | 5,6 | 5,669,638,678 | 12,360,937,854 | ||
| 재고자산 | 10 | 1,985,671,357 | 1,332,565,852 | ||
| 기타유동자산 | 9,31 | 6,969,107,594 | 6,639,528,308 | ||
| II. 비유동자산 | 829,251,811,827 | 759,548,739,079 | |||
| 관계기업투자주식 | 13 | 4,044,704,384 | 1,975,185,558 | ||
| 종속기업투자주식 | 13,32 | 126,380,678,901 | - | ||
| 금융리스채권 | 5,6,11 | 12,018,056,511 | 9,515,408,842 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,12 | 37,660,479,116 | 40,257,674,460 | ||
| 유형자산 | 14,32,33 | 152,966,981,273 | 159,398,775,807 | ||
| 사용권자산 | 15,33 | 265,378,402,087 | 330,770,362,403 | ||
| 무형자산 | 16,33 | 95,068,155,722 | 93,647,644,768 | ||
| 이연법인세자산 | 21 | 65,086,599,631 | 58,281,619,586 | ||
| 기타금융자산 | 5,6 | 55,633,831,370 | 56,355,621,708 | ||
| 기타비유동자산 | 9,31 | 15,013,922,832 | 9,346,445,947 | ||
| 자 산 총 계 | 989,822,211,988 | 951,490,606,533 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 498,284,783,836 | 516,995,207,467 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,17,31 | 98,078,556,013 | 71,151,731,373 | ||
| 단기차입금및사채 | 5,6,18,32 | 260,398,356,742 | 289,367,170,605 | ||
| 리스부채 | 5,6,15 | 43,033,730,334 | 44,212,436,128 | ||
| 기타금융부채 | 5,6 | 53,527,702,290 | 85,481,003,168 | ||
| 계약부채 | 19 | 21,949,377,120 | 20,377,460,685 | ||
| 기타유동부채 | 19,31 | 21,297,061,337 | 6,405,405,508 | ||
| II. 비유동부채 | 328,747,485,807 | 357,622,706,286 | |||
| 장기차입금및사채 | 5,6,18,31,32 | 72,642,045,636 | 45,033,811,449 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 11,967,942 | 31,292,460 | ||
| 리스부채 | 5,6,15 | 253,859,583,336 | 311,073,205,986 | ||
| 기타금융부채 | 5,6 | 1,188,101,773 | 1,283,678,942 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 1,045,787,120 | 200,717,449 | ||
| 부 채 총 계 | 827,032,269,643 | 874,617,913,753 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,22 | 5,764,490,000 | 4,042,555,000 | ||
| 기타불입자본 | 22 | 134,859,158,901 | 10,997,426,514 | ||
| 기타자본구성요소 | 14,22 | 13,321,740,154 | 13,728,483,299 | ||
| 신종자본증권 | 22,31 | 77,780,000,000 | 77,780,000,000 | ||
| 이익잉여금 | 23 | (68,935,446,710) | (29,675,772,033) | ||
| 자 본 총 계 | 162,789,942,345 | 76,872,692,780 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 989,822,211,988 | 951,490,606,533 | |||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 메가박스중앙 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,31 | 309,597,256,504 | 217,538,828,508 | ||
| II. 매출원가 | 25,31 | 150,543,073,523 | 76,691,530,588 | ||
| III. 매출총이익 | 159,054,182,981 | 140,847,297,920 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 16,25,26,31 | 176,790,467,844 | 148,716,540,890 | ||
| V. 영업손실 | (17,736,284,863) | (7,869,242,970) | |||
| VI. 영업외손익 | (22,335,383,012) | (16,395,350,728) | |||
| 금융수익 | 6,28 | 9,005,996,942 | 5,920,010,555 | ||
| 금융비용 | 6,28 | 40,718,178,372 | 24,743,963,879 | ||
| 기타수익 | 27 | 24,338,035,076 | 12,439,949,118 | ||
| 기타비용 | 27 | 14,961,236,658 | 10,011,346,522 | ||
| VII. 법인세비용차감전계속영업순손실 | (40,071,667,875) | (24,264,593,698) | |||
| VIII. 법인세비용(수익) | 21 | (6,865,226,073) | (22,003,760,924) | ||
| IX. 당기순손실 | (33,206,441,802) | (2,260,832,774) | |||
| X. 기타포괄손익 | (406,743,145) | 4,304,262,644 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 21 | (258,367,958) | 4,304,262,644 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 213,599,555 | 306,663,384 | |||
| 재평가잉여금의 변동 | (471,967,513) | 3,997,599,260 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 13 | (148,375,187) | - | ||
| 지분법자본변동 | (148,375,187) | - | |||
| XI. 당기총포괄이익(손실) | (33,613,184,947) | 2,043,429,870 | |||
| XII. 주당손익 | 29 | ||||
| 기본 및 희석주당손실 | (39,974) | (7,212) | |||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 메가박스중앙 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 구성요소 |
이 익 잉여금 |
신종자본증권 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,042,555,000 | 10,997,426,514 | 9,424,220,655 | (23,844,939,262) | 77,780,000,000 | 78,399,262,907 |
| 총포괄손익 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,260,832,774) | - | (2,260,832,774) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 306,663,384 | - | - | 306,663,384 |
| 재평가차익 | - | - | 3,997,599,260 | - | - | 3,997,599,260 |
| 신종자본증권의 이자 | - | - | - | (3,569,999,997) | - | (3,569,999,997) |
| 2022.12.31(전기말) | 4,042,555,000 | 10,997,426,514 | 13,728,483,299 | (29,675,772,033) | 77,780,000,000 | 76,872,692,780 |
| 2023.01.01(당기초) | 4,042,555,000 | 10,997,426,514 | 13,728,483,299 | (29,675,772,033) | 77,780,000,000 | 76,872,692,780 |
| 현물출자 | 1,721,935,000 | 123,861,732,387 | - | - | - | 125,583,667,387 |
| 총포괄손익 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | (33,206,441,802) | - | (33,206,441,802) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 213,599,555 | - | - | 213,599,555 |
| 지분법자본변동 | - | - | (148,375,187) | - | - | (148,375,187) |
| 재평가잉여금의 변동 | (471,967,513) | - | - | (471,967,513) | ||
| 신종자본증권의 이자 | - | - | - | (6,053,232,875) | - | (6,053,232,875) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,764,490,000 | 134,859,158,901 | 13,321,740,154 | (68,935,446,710) | 77,780,000,000 | 162,789,942,345 |
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 메가박스중앙 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (45,749,959,470) | 93,814,391,039 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 30 | (24,167,554,777) | 103,170,132,445 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (33,206,441,802) | (2,260,832,774) | |||
| (2) 비현금비용(수익)조정 | 81,194,990,261 | 57,004,310,977 | |||
| (3) 영업자산ㆍ부채의 변동 | (72,156,103,236) | 48,426,654,242 | |||
| 2. 이자의 수취 | 3,576,980,186 | 776,899,461 | |||
| 3. 이자의 지급 | (25,205,141,715) | (9,150,564,809) | |||
| 4. 법인세 환급액(납부액) | 45,756,836 | (982,076,058) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | 30 | 91,985,475,196 | (142,922,064,039) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 89,923,418,798 | - | |||
| 단기대여금의 감소 | 5,820,668,060 | 4,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,909,936,645 | - | |||
| 비품의 처분 | 391,689,088 | 256,106,555 | |||
| 시설물의 처분 | 11,436,631,983 | 321,016,313 | |||
| 기계장치의 처분 | 10,243,658,953 | 117,152,669 | |||
| 차량운반구의 처분 | 55,026,675 | - | |||
| 기타무형자산의 처분 | 32,082,705 | 410,378,476 | |||
| 보증금의 감소 | 8,634,794,720 | 3,214,080,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | (7,000,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,150,611,157) | (93,699,368,832) | |||
| 장기금융상품의 취득 | - | (2,000,000) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,935,363,200) | (2,000,000,000) | |||
| 기계장치의 취득 | (463,834,000) | (78,000,000) | |||
| 차량운반구의 취득 | (105,710,676) | - | |||
| 비품의 취득 | (2,903,029,588) | (2,158,115,790) | |||
| 시설물의 취득 | (15,743,568,663) | (1,511,311,437) | |||
| 건설중인자산의 취득 | (7,615,749,104) | (14,999,449,228) | |||
| 기타무형자산의 취득 | (369,000,000) | (287,103,782) | |||
| 건설중인무형자산의 취득 | (2,701,258,563) | (26,219,950,311) | |||
| 회원권의 취득 | - | (371,791,872) | |||
| 보증금의 증가 | (3,474,307,480) | (2,913,706,800) | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | 30 | (50,808,164,229) | 8,966,408,607 | ||
| 단기차입금의 차입 | 36,600,000,000 | 68,300,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 30,000,000,000 | 16,863,000,000 | |||
| 사채의 발행 | 381,520,000,000 | 138,000,000,000 | |||
| 신주발행비 | (51,539,785) | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (33,300,000,000) | (89,000,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (13,250,000,000) | (25,363,000,000) | |||
| 사채의 상환 | (403,600,000,000) | (52,330,787,635) | |||
| 리스부채의 상환 | (42,673,391,569) | (43,932,803,761) | |||
| 신종자본증권이자의 지급 | (6,053,232,875) | (3,569,999,997) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,572,648,503) | (40,141,264,393) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 24,966,865,627 | 65,295,894,501 | |||
| Ⅵ 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (62,005,496) | (187,764,481) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 20,332,211,628 | 24,966,865,627 | |||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 메가박스중앙 주식회사 |
1. 일반적인 사항
메가박스중앙 주식회사(이하 "당사")는 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당기말 현재 50개의 영화관을 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 2011년 3월 15일 임시주주총회 결의를 거쳐 2011년 5월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 씨너스를 합병한 후, 상호를 메가박스씨너스 주식회사로 변경하였으며, 2012년 3월 8일 정기주주총회 결의를 거쳐 상호를 메가박스 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 중 당사의 상호를 메가박스 주식회사에서 메가박스중앙 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 12,000백만원이나, 수차례의 증자와 감자 그리고 합병을 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,764백만원입니다. 당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
|
주 주 |
주식수 |
지분율 |
|---|---|---|
| (주)콘텐트리중앙 | 1,106,565 | 95.98% |
| (주)중앙멀티플렉스개발 | 46,333 | 4.02% |
|
합 계 |
1,152,898 |
100.00% |
2. 종속기업의 개요
(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
당사는 당기 중 (주)콘텐트리중앙으로부터 플레이타임중앙(주)에 대한 투자지분 전부를 현물출자 받았습니다.
(2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 아래와 같습니다.
|
구분 |
종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 편입 | 플레이타임중앙(주) | 현물출자로 인한 취득 |
| Space Jolly Time Company Limitied | 플레이타임중앙(주)의 종속회사 | |
| Playland LLC | ||
| PT.Softplay Indonesia(*) |
(*)당기말 현재 청산절차가 진행 중이며 관련 잔여재산가액 및 부채는 없습니다.
3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
3.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기의 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.2 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
3.2.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.2.2 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.2.3 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재 측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
3.2.4 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
3.2.5 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
3.2.6 유형자산
토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
당사는 기타의 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
구 분 |
추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
|
건물 |
40년, 50년 |
|
기계장치 |
10년 |
|
비품 |
5년 |
|
시설물 |
5년 ~ 20년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
기타의유형자산 |
5년 |
당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
3.2.7 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
3.2.8 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 회원권을 제외한 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
기타의무형자산 |
5년 |
3.2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
3.2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3.2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3.2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.2.13 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
3.2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당사는 당기 중 확정기여제도 퇴직연금으로 510백만원을 납입하였습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3.2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.2.16 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 영업부문을 단일의 영화부문으로 구분하여 수행의무를 식별하고 있으며, 영화 상영 등의 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 영화 상영 등 수행의무가 이행될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(3) 고객충성제도
당사는 고객이 영화관람시 고객에게 매출거래의 일부로 포인트를 제공하고, 고객은 해당 포인트를 영화관람 등으로 교환할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당하며, 당사는 거래가격의 일부를 상대적 개별 판매가격에 기초하여 포인트에 배부하고, 포인트가 사용될 때까지 계약부채로 인식합니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 영화관람 등을 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매가격을 추정할 때, 당사는 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 당사는 사용될 포인트에 대한 추정을 매년 조정하며, 계약부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다.
3.2.17 리스
(1) 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재 측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
(2) 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
3.2.18 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
4. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 손실충당금의 계산
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치 평가
당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측 가능한 시장자료에기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 6은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
(4) 리스
당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
5. 재무위험관리
5.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
5.2 시장위험
(1) 가격위험
당사가 보유한 지분상품과 관련된 가격위험은 유의적이지 않습니다.
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에서 발생하며 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 법인세비용차감전순이익은 3,127,082천원 감소하거나 증가할 것입니다.
5.3 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
당사는 손상의 징후가 존재하거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 현금성자산 | 20,332,212 | 24,966,866 |
| 단기금융상품 | 600,000 | 87,829,279 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 40,665,064 | 14,810,576 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 96,991,204 | 53,258,397 |
| 기타채권 | 6,770,881 | 12,997,497 |
| 소 계 | 165,359,361 | 193,862,615 |
| 비유동자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,660,479 | 40,257,674 |
| 기타채권 | 67,651,888 | 65,871,031 |
| 소 계 | 105,312,367 | 106,128,705 |
| 합 계 | 270,671,728 | 299,991,320 |
(주1) 대손충당금 차감전 총액기준의 금액입니다.
5.4 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고있습니다.
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,946,990 | - | 7,946,990 |
| 기타지급채무 | 90,131,566 | - | 90,131,566 |
| 차입금및사채 | 260,813,000 | 72,750,000 | 333,563,000 |
| 리스부채 | 55,202,340 | 403,204,672 | 458,407,012 |
| 기타금융부채 | 53,536,043 | 1,422,656 | 54,958,699 |
| 합계 | 467,629,939 | 477,377,328 | 945,007,267 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,456,938 | - | 16,456,938 |
| 기타지급채무 | 54,694,793 | - | 54,694,793 |
| 차입금및사채 | 289,413,000 | 45,500,000 | 334,913,000 |
| 리스부채 | 44,853,058 | 373,977,490 | 418,830,548 |
| 기타금융부채 | 85,489,722 | 1,490,900 | 86,980,622 |
| 합계 | 490,907,511 | 420,968,390 | 911,875,901 |
5.5 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 827,032,270 | 874,617,914 |
| 자본 (B) | 162,789,942 | 76,872,693 |
| 부채비율 (A/B) | 508.04% | 1,137.75% |
6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,332,212 | - | - | - | - | 20,332,212 |
| 단기금융자산 | 600,000 | - | - | - | - | 600,000 |
| 매출채권 | 63,616,864 | - | - | - | - | 63,616,864 |
| 기타수취채권 | 19,630,601 | - | - | - | - | 19,630,601 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) |
- | 78,325,543 | - | - | - | 78,325,543 |
| 금융리스채권 | 13,119,299 | - | - | - | - | 13,119,299 |
| 기타금융자산 | 61,303,470 | - | - | - | 61,303,470 | |
| 자산 합계 | 178,602,446 | 78,325,543 | - | - | - | 256,927,989 |
| 매입채무 | - | - | - | 7,946,990 | - | 7,946,990 |
| 차입금및사채 | - | - | - | 333,040,402 | - | 333,040,402 |
| 기타지급채무 | - | - | - | 90,131,566 | - | 90,131,566 |
| 리스부채 | - | - | - | 296,893,314 | - | 296,893,314 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | - | 1,915,804 | 52,800,000 | 54,715,804 |
| 부채 합계 | - | - | - | 729,928,076 | 52,800,000 | 782,728,076 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산/기타금융부채 범주 금액은 영화 제작관련 투자금이며, 해당 투자금 중 미개봉영화에 대한 투자금은 현실적으로 평가가 불가능하여 취득원가로 측정되어 있으며, 개봉된 영화에 대한 투자금은 정산예정금액으로 측정되어 있습니다.
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 24,966,866 | - | - | - | - | 24,966,866 |
| 단기금융자산 | 87,829,279 | - | - | - | - | 87,829,279 |
| 매출채권 | 26,184,040 | - | - | - | - | 26,184,040 |
| 기타수취채권 | 17,181,516 | - | - | - | - | 17,181,516 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | 55,068,250 | - | - | - | 55,068,250 |
| 금융리스채권 | 10,151,968 | - | - | - | - | 10,151,968 |
| 기타금융자산 | 68,716,560 | - | - | - | - | 68,716,560 |
| 자산 합계 | 235,030,229 | 55,068,250 | - | - | - | 290,098,479 |
| 매입채무 | - | - | - | 16,456,938 | - | 16,456,938 |
| 차입금및사채 | - | - | - | 334,400,982 | - | 334,400,982 |
| 기타지급채무 | - | - | - | 54,694,793 | - | 54,694,793 |
| 리스부채 | - | - | - | 355,285,642 | - | 355,285,642 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | - | 2,034,682 | 84,730,000 | 86,764,682 |
| 부채 합계 | - | - | - | 762,873,037 | 84,730,000 | 847,603,037 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산/기타금융부채 범주 금액은 영화 제작관련 투자금이며, 해당 투자금 중 미개봉영화에 대한 투자금은 현실적으로 평가가 불가능하여 취득원가로 측정되어 있으며, 개봉된 영화에 대한 투자금은 정산예정금액으로 측정되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 6,537,844 | 4,762,194 |
| 외화관련손익 | (15,274) | (196,832) |
| 대손상각비(환입) | 5,907,771 | 3,276,440 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 매출원가(영화투자금 관련 평가손실) | 1,546,206 | 1,546,206 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 780,012 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,995,708 | 1,539,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,633,477 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 255,650 | 31,797 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손환입 | - | 1,155,481 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 36,222,703 | 22,642,613 |
| 사채상환손실 | 174,178 | 330,788 |
(3) 금융자산의 공정가치
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 출자금 (당기손익-공정가치측정금융자산) |
수준 3 | 78,325,543 | 55,068,250 |
| 기타금융부채 (당기손익-공정가치측정금융부채) |
수준 3 | 52,800,000 | 84,730,000 |
2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|
| 출자금 및 기타금융자산 (당기손익-공정가치측정금융자산) / 기타금융부채 (당기손익-공정가치측정금융부채) |
현금흐름할인법 등(주1) |
영화산업 평균수익률(주2) |
10.60% |
| 할인율 | 13.73% |
(주1) 투자된 조합 내 미개봉 영화, 드라마, 예능, 전시 등에 대한 투자와 관련된 금융자산은 현실적으로 평가가 불가능하여 취득원가로 측정하여 공정가치를 산출하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산/기타금융부채(영화투자금) 중 미개봉영화에 대한 투자금은 현실적으로 평가가 불가능하여 취득원가로 측정되어 있으며, 개봉된 영화에 대한 투자금은 정산예정금액으로 측정되어 있습니다.
(주2) 영화산업 5개년 평균수익률을 사용했습니다.
7. 현금및현금성자산과 단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 및 보통예금 | 20,332,212 | 24,966,866 |
| 단기금융상품 | 전단채(만기3월내) | 600,000 | 87,829,279 |
(2) 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | 500,000 | 500,000 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 64,823,126 | (1,206,263) | 63,616,863 | 26,647,852 | (463,813) | 26,184,039 |
| 기타수취채권(유동) | 32,168,077 | (12,537,476) | 19,630,601 | 26,610,544 | (9,429,028) | 17,181,516 |
| 합 계 | 96,991,203 | (13,743,739) | 83,247,464 | 53,258,396 | (9,892,841) | 43,365,555 |
당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 미수금 | 30,952,001 | 19,590,149 |
| 미수수익 | 36,744 | 20,395 |
| 단기대여금 | 1,179,332 | 7,000,000 |
| 합 계 | 32,168,077 | 26,610,544 |
(3) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 |
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| 매출채권 | 62,703,538 | 1,495,465 | 208,187 | 245,970 | 169,966 | 64,823,126 |
| 기타수취채권(유동) | 15,956,075 | 3,360,328 | 1,294,013 | 212,024 | 11,345,637 | 32,168,077 |
| 합 계 | 78,659,613 | 4,855,792 | 1,502,200 | 457,994 | 11,515,603 | 96,991,203 |
| 기대신용손실률 | 1% | 15% | 27% | 90% | 100% | - |
| 손실충당금 | 658,422 | 751,135 | 404,985 | 413,593 | 11,515,604 | 13,743,739 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 |
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| 매출채권 | 25,906,050 | 371,093 | 43,892 | 155,202 | 171,616 | 26,647,852 |
| 기타수취채권(유동) | 16,463,064 | 775,299 | 202,250 | 298,473 | 8,871,459 | 26,610,544 |
| 합 계 | 42,369,113 | 1,146,392 | 246,142 | 453,674 | 9,043,075 | 53,258,396 |
| 기대신용손실률 | 0% | 12% | 41% | 97% | 100% | - |
| 손실충당금 | 168,038 | 143,270 | 100,009 | 438,449 | 9,043,074 | 9,892,841 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 3,204,227 | 3,685,604 |
| 선급비용 | 3,764,881 | 2,953,924 |
| 소 계 | 6,969,108 | 6,639,528 |
| 비유동 | ||
| 선급금 | 15,007,443 | 9,339,966 |
| 기타의비유동자산 | 6,480 | 6,480 |
| 소 계 | 15,013,923 | 9,346,446 |
| 합 계 | 21,983,031 | 15,985,974 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,985,671 | - | 1,985,671 | 1,332,566 | - | 1,332,566 |
11. 금융리스채권
(1) 당기말과 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융리스채권 | 1,101,243 | 12,018,057 | 636,559 | 9,515,409 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 순액 | 1,101,243 | 12,018,057 | 636,559 | 9,515,409 |
당사는 영화관 운영을 위한 건물 및 기계장치를 회원사에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 건물 약 12년(잔존기간: 약 7년)입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.
모든 리스는 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 기계장치에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 기계장치의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,501,125 | 942,813 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,082,135 | 3,853,060 |
| 5년 초과 | 7,898,790 | 7,553,246 |
| 리스 총투자 계 | 15,482,050 | 12,349,119 |
| 최소리스료의 현재가치 | (2,362,750) | (2,197,151) |
| 리스 순투자 계 | 13,119,300 | 10,151,968 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| KOREA 융합콘텐츠투자조합 | - | - | 630,000 | 330,414 |
| 유니온시네마투자조합 | - | - | 573,840 | 324,961 |
| KOREA 콘텐츠 제작초기 전문투자조합 | - | - | 400,000 | 189,096 |
| 에스엠씨아이6호제작초기펀드 | 600,000 | 35,045 | 900,000 | 544,890 |
| P&I 문화기술투자조합 | 2,000,000 | 1,403,761 | 2,000,000 | 1,754,732 |
| KOREA콘텐츠가치평가투자조합 | 774,000 | 604,249 | 1,760,000 | 1,582,494 |
| 센트럴영화IP-VOD투자조합 | - | - | 294,840 | 232,075 |
| 캐피탈원 중저예산영화전문 투자조합2호 | 1,875,000 | 1,127,205 | 2,325,000 | 1,161,601 |
| 레오10호 소액투자전문펀드 | 840,000 | 921,045 | 1,200,000 | 1,025,809 |
| 캐피탈원 콘텐츠가치평가 투자조합 | 750,000 | 506,772 | 1,000,000 | 968,563 |
| 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 | 1,600,000 | 1,300,946 | 1,320,000 | 1,130,572 |
| 쏠레어 스케일업 영화투자조합 1호 | 1,800,000 | 1,124,071 | 1,800,000 | 1,218,521 |
| 일신 뉴코리안웨이브 3호 투자조합 | 1,000,000 | 901,390 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유니온K-문화콘텐츠투자조합 | 1,933,333 | 1,854,269 | 2,175,000 | 2,259,556 |
| 대교 콘텐츠 융합 전문 투자조합 | 1,740,000 | 1,438,625 | 2,000,000 | 1,857,403 |
| 유니온글로벌익스페디션투자조합 | 411,154 | 411,154 | 582,105 | 582,105 |
| 케이씨한국영화투자조합 | 1,600,000 | 1,104,337 | 1,600,000 | 1,208,098 |
| 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 | 1,500,000 | 1,411,158 | 1,500,000 | 1,429,465 |
| 아이에스유(ISU)-콘텐츠코리아모험펀드 | 2,000,000 | 1,836,402 | 2,000,000 | 1,924,633 |
| 미시간한국영화메인투자조합 | 2,465,000 | 1,965,483 | 2,030,000 | 1,855,351 |
| 씨씨브이씨 코리아임팩트 펀드 II(CCVC 코리아임팩트 펀드 II) | - | - | 400,000 | 400,000 |
| 유니온슈퍼아이피2호투자조합 | 2,500,000 | 2,263,232 | 1,875,000 | 1,698,584 |
| 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 | 1,000,000 | 661,035 | 750,000 | 750,000 |
| 가이아영화투자조합 | 1,200,000 | 1,143,337 | 1,200,000 | 1,041,242 |
| 잭슨피자 | 505,400 | 505,400 | 505,400 | 505,400 |
| 보광인베스트먼트(주) | 400,000 | 400,000 | 200,000 | 200,000 |
| 쏠레어메인 영화투자조합 | 2,200,000 | 2,146,134 | 2,200,000 | 2,113,473 |
| 센트럴중저영화전문투자조합 | 1,200,000 | 1,162,521 | 1,200,000 | 1,118,637 |
| 펜처중저예산영화전문투자조합 | 1,000,000 | 984,550 | 500,000 | 500,000 |
| 유니온시네마2호투자조합 | 1,190,000 | 1,137,069 | 510,000 | 510,000 |
| 케이씨케이무비투자조합 | 2,520,000 | 2,201,258 | 1,440,000 | 1,440,000 |
| 일신 뉴어드벤쳐 투자조합 | 2,900,000 | 2,931,168 | 2,900,000 | 2,900,000 |
| 센트럴중저영화레벨업투자조합 | 800,000 | 800,000 | - | - |
| 쏠레어스케일업 영화투자조합 2호 | 800,000 | 800,000 | - | - |
| 케이-문화 글로벌스케일업투자조합 | 199,553 | 199,553 | - | - |
| (주)나이너스엔터테인먼트 | (415) | - | - | - |
| 로간 청년창업투자조합 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 영화<킹메이커> | 3,470 | 3,470 | 35,576 | 35,576 |
| 헌트문화산업전문 유한회사 | 54,190 | 54,190 | - | - |
| 이스트드림시노펙스 주식회사 | 170,073 | 170,073 | 8,175,000 | 8,175,000 |
| 화란문화산업전문 유한회사 | 723,892 | 723,892 | 300,000 | 300,000 |
| 크로스문화산업전문 유한회사 | 6,897,300 | 6,897,300 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 리볼버문화산업전문 유한회사 | 2,601,171 | 2,601,171 | - | - |
| 대도시의사랑법문화산업전문 유한회사 | 2,956,965 | 2,956,965 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| IBK투자증권㈜ | 27,258,004 | 27,258,004 | - | - |
| 신보2023제8차유동화전문 유한회사 | 588,000 | 294,000 | - | - |
|
신보2023제10차유동화전문 유한회사 |
728,000 | 364,000 | - | - |
| 신보2023제23차유동화전문 유한회사 | 416,000 | 208,000 | - | - |
| 메타팩토리코퍼레이션 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 기타 | 13,309 | 13,309 | - | - |
| 합 계 | 85,213,399 | 78,325,543 | 60,081,760 | 55,068,250 |
(2) 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 55,068,250 | 25,240,099 | 2,765,000 | (1,532,110) | (3,215,696) | 78,325,543 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,198,510 | 25,129,805 | - | (6,241,761) | (1,018,304) | 55,068,250 |
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분금액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 플레이타임중앙(주)(주1,2) | 160,567 | 100 | 125,635,207 | 20,645,761 | 126,380,679 |
| 관계기업투자 | 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | - | 50 | 2,000,000 | 2,035,763 | 2,013,103 |
| 주식회사 스토리루프탑 | 4,000 | 20 | 2,000,000 | 33,600 | 2,031,600 |
(주1) 당기 중 지배회사인 (주)콘텐트리중앙으로부터 현물출자로 취득하였습니다.
(주2) 차입금과 관련하여 107,045주(채권최고액 800억원)가 질권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조).
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분금액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | - | 50 | 2,000,000 | 1,975,186 | 1,975,186 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 플레이타임중앙(주) | - | 125,635,207 | 893,847 | (148,375) | - | 126,380,679 |
| 관계기업투자 | 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | 1,975,186 | - | 102,555 | - | (64,637) | 2,013,103 |
| 주식회사 스토리루프탑 | - | 2,000,000 | 31,600 | - | - | 2,031,600 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | - | 2,000,000 | (24,814) | - | - | 1,975,186 |
(3)당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 플레이타임중앙(주) | 62,638,638 | 41,992,877 | 63,610,141 | 80,543 | (128,629) |
| 관계기업투자 | 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | 12,699,651 | 8,628,125 | 136,304 | 205 | 205 |
| 주식회사 스토리루프탑 | 228,188 | 60,190 | 7,233,853 | 157,998 | 157,998 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | 12,614,122 | 8,663,750 | 136,310 | (49,629) | (49,629) |
(4) 당기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (a×b) | |||
| 플레이타임중앙(주) | 20,645,761 | 100.00% | 20,645,761 | 105,734,918 | 126,380,679 |
| 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | 4,071,526 | 50.00% | 2,035,763 | (22,659) | 2,013,104 |
| 주식회사 스토리루프탑 | 167,998 | 20.00% | 33,600 | 1,998,000 | 2,031,600 |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 토지(주1,2) | 건물(주1,2) | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 시설물 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 19,228,000 | 12,957,174 | 40,175,970 | 31,425,826 | 92,502 | 196,342,872 | 478,702 | 7,775,079 | 308,476,125 |
| 감가상각누계액 | - | (596,748) | (29,185,086) | (26,361,665) | (18,500) | (90,415,776) | (478,670) | - | (147,056,446) |
| 손상차손누계액 | (232,594) | (239,373) | (729,537) | (239,012) | (1,283) | (6,889,800) | - | (121,098) | (8,452,698) |
| 합 계 | 18,995,406 | 12,121,053 | 10,261,347 | 4,825,149 | 72,719 | 99,037,296 | 32 | 7,653,981 | 152,966,981 |
(주1) 일부 토지와 건물이 차입금에 대해 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).
(주2) 전기 중 토지와 건물에 대하여 재평가를 수행하였으며, 당사는 자산의 총장부금액에서 감가상각누계액을 제거하는 회계정책을 선택하였습니다.
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 토지(주1,2) | 건물(주1,2) | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 시설물 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 19,228,000 | 12,957,174 | 44,145,892 | 29,242,011 | 89,058 | 192,637,310 | 478,702 | 651,490 | 299,429,637 |
| 감가상각누계액 | - | - | (27,905,150) | (24,871,084) | (60,110) | (85,145,662) | (478,670) | - | (138,460,676) |
| 손상차손누계액 | - | - | (52,619) | (21,047) | - | (1,496,519) | - | - | (1,570,185) |
| 합 계 | 19,228,000 | 12,957,174 | 16,188,123 | 4,349,880 | 28,948 | 105,995,129 | 32 | 651,490 | 159,398,776 |
(주1) 일부 토지와 건물이 차입금에 대해 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).
(주2) 전기 중 토지와 건물에 대하여 재평가를 수행하였으며, 당사는 자산의 총장부금액에서 감가상각누계액을 제거하는 회계정책을 선택하였습니다.
상기 기계장치, 시설물 등에 대하여 부보금액 299,386백만원(전기말: 283,705백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있습니다.
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 시설물 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 19,228,000 | 12,957,174 | 16,188,123 | 4,349,880 | 28,946 | 105,995,129 | 32 | 651,490 | 159,398,774 |
| 취득 | - | - | 463,834 | 2,903,030 | 105,711 | 15,743,569 | - | 7,615,749 | 26,831,893 |
| 처분,폐기 | - | - | (2,772,657) | (391,410) | (40,949) | (8,167,182) | - | (492,160) | (11,864,358) |
| 감가상각 | - | (596,748) | (3,368,854) | (1,930,643) | (19,707) | (11,120,150) | - | - | (17,036,102) |
| 손상차손 | (232,594) | (239,373) | (249,100) | (105,708) | (1,283) | (3,414,070) | - | (121,098) | (4,363,226) |
| 기말금액 | 18,995,406 | 12,121,053 | 10,261,346 | 4,825,149 | 72,718 | 99,037,296 | 32 | 7,653,981 | 152,966,981 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 시설물 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 16,086,000 | 11,489,257 | 19,822,027 | 4,260,279 | 10,575 | 103,301,601 | 39 | 806,701 | 155,776,479 |
| 취득 | - | - | 78,000 | 2,158,116 | - | 1,511,311 | - | 14,999,449 | 18,746,876 |
| 처분,폐기 | - | - | (120,598) | (295,096) | - | (3,002,046) | (7) | (8,640) | (3,426,387) |
| 감가상각 | - | (515,210) | (3,591,306) | (1,828,490) | (17,811) | (10,485,903) | - | - | (16,438,720) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 55,071 | 36,184 | 14,670,166 | - | (15,146,020) | (384,599) |
| 재평가 | 3,142,000 | 1,983,127 | - | - | - | - | - | - | 5,125,127 |
| 기말금액 | 19,228,000 | 12,957,174 | 16,188,123 | 4,349,880 | 28,948 | 105,995,129 | 32 | 651,490 | 159,398,776 |
(3) 유형자산 재평가 관련 사항
당사는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기 중 아래와 같이 독립적이고 전문자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가를 수행하였습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 재평가일 | 2015.06.30 | 2018.12.31 | 2022.12.31 |
| 평가자 | 대한감정평가법인 | 대한감정평가법인 | 대한감정평가법인 |
토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지 | 9,738,242 | 9,738,242 |
| 건 물 | 6,911,465 | 6,911,465 |
| 합 계 | 16,649,708 | 16,649,708 |
당기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 9,489,758 | (232,594) | 9,257,164 |
| 건 물 | 8,402,278 | (239,373) | 8,162,905 |
| 합 계 | 17,892,036 | (471,967) | 17,420,069 |
| 법인세효과 | (4,217,120) | 186,273 | (4,030,847) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 13,674,916 | (285,694) | 13,389,222 |
15. 사용권자산과 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
|
구 분 |
건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 452,531,258 | 8,160,870 | 289,443 | 460,981,571 |
| 감가상각누계액 | (187,541,110) | (1,155,488) | (50,247) | (188,746,845) |
| 손상차손누계액 | (6,856,324) | - | - | (6,856,324) |
| 장부금액 | 258,133,824 | 7,005,382 | 239,196 | 265,378,402 |
<전기말>
| (단위:천원) |
|
구 분 |
건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 510,947,529 | 4,921,239 | 14,690 | 515,883,458 |
| 감가상각누계액 | (178,427,547) | (435,169) | (13,466) | (178,876,182) |
| 손상차손누계액 | (6,236,914) | - | - | (6,236,914) |
| 장부금액 | 326,283,068 | 4,486,071 | 1,223 | 330,770,362 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 37,471,846 | 36,680,670 |
| 리스부채 이자비용 | 11,433,316 | 10,724,022 |
| 사용권자산 손상차손 | 3,341,605 | - |
| 리스해지이익 | 2,438,813 | 389,709 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 560,072 | 560,072 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 55,202,340 | 43,033,730 | 44,853,058 | 44,212,437 |
| 1년 초과 5년 이내 | 203,396,277 | 113,391,234 | 168,262,444 | 152,729,858 |
| 5년 초과 | 199,808,395 | 140,468,350 | 205,715,046 | 158,343,348 |
| 합 계 | 458,407,012 | 296,893,314 | 418,830,548 | 355,285,642 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 43,033,730 | 44,212,436 |
| 비유동부채 | 253,859,584 | 311,073,206 |
| 합 계 | 296,893,314 | 355,285,642 |
(5) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 건물 | 510,947,529 | 16,591,369 | 75,007,640 | 452,531,258 | 178,427,547 | 36,657,587 | 27,544,023 | 187,541,110 | 6,236,914 | 3,341,605 | 2,722,195 | 6,856,324 |
| 기계장치 등 | 4,935,929 | 3,836,035 | 321,650 | 8,450,313 | 448,635 | 814,259 | 57,159 | 1,205,735 | - | - | - | - |
| 합계 | 515,883,458 | 20,427,404 | 75,329,290 | 460,981,571 | 178,876,182 | 37,471,846 | 27,601,182 | 188,746,845 | 6,236,914 | 3,341,605 | 2,722,195 | 6,856,324 |
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 117,118 | 184,534 | 1,361,728 | 17,605,513 | 87,300,033 | 106,568,926 |
| 상각누계액 | (117,115) | - | - | (10,697,664) | - | (10,814,779) |
| 손상차손누계액 | - | (184,533) | (206,162) | (115,125) | (180,171) | (685,991) |
| 합 계 | 3 | 1 | 1,155,566 | 6,792,724 | 87,119,862 | 95,068,156 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 117,118 | 184,534 | 1,361,728 | 17,158,596 | 84,598,775 | 103,420,751 |
| 상각누계액 | (117,115) | - | - | (9,471,457) | - | (9,588,572) |
| 손상차손누계액 | - | (184,533) | - | - | - | (184,533) |
| 합 계 | 3 | 1 | 1,361,728 | 7,687,139 | 84,598,775 | 93,647,645 |
(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 (주1) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3 | 1 | 1,361,728 | 7,687,137 | 84,598,775 | 93,647,644 |
| 취득 | - | - | - | 369,000 | 2,701,259 | 3,070,259 |
| 처분및폐기 | - | - | (32,083) | - | (32,083) | |
| 상각 | - | - | (1,226,206) | - | (1,226,206) | |
| 손상차손 | - | (206,162) | (115,125) | (180,171) | (501,458) | |
| 대체 | - | - | - | 110,000 | - | 110,000 |
| 기말금액 | 3 | 1 | 1,155,566 | 6,792,723 | 87,119,863 | 95,068,156 |
(주1) 제작 중인 영화 저작물입니다.
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 (주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3 | 1 | 989,937 | 8,649,805 | 58,378,825 | 68,018,571 |
| 취득 | - | - | 371,791 | 287,105 | 26,219,950 | 26,878,846 |
| 처분및폐기 | - | - | - | (338,275) | - | (338,275) |
| 상각 | - | - | - | (1,296,097) | - | (1,296,097) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 384,600 | - | 384,600 |
| 기말금액 | 3 | 1 | 1,361,728 | 7,687,139 | 84,598,775 | 93,647,645 |
(주1) 제작 중인 영화 저작물입니다.
(3) 당기와 전기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무및기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,946,990 | 16,456,938 |
| 미지급금 | 65,576,777 | 49,555,170 |
| 미지급비용 | 24,554,789 | 5,139,623 |
| 합 계 | 98,078,556 | 71,151,731 |
18. 차입금및사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 6.12% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 6.89% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행(주1) | 6.45% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 6.87%~6.95% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 주식회사 콘텐트리중앙 | 6.85%~7.22% | 25,000,000 | 18,300,000 |
| 한양증권 | 7.60% | 8,600,000 | 10,000,000 |
| 신영증권 | 8.30% | 3,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 71,600,000 | 68,300,000 | |
(주1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 6.91% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 6.88% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 6.91% | 4,263,000 | 5,263,000 |
| 김천축산농협(주1) | 6.07% | 900,000 | 1,000,000 |
| 방어진농협(주1) | 6.07% | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 대구축산농협(주1) | 6.07% | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 경산농협(주1) | 6.07% | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 한국무역협회(주2) | 4.60% | 11,600,000 | 11,600,000 |
| 메가돌비제일차 주식회사(주3) | 8.30% | 18,750,000 | - |
| 에스디프런티어(주2) | 0.00% | 500,000 | 500,000 |
| 스타필드하남(주2) | 0.00% | 750,000 | 750,000 |
| 스타필드고양(주2) | 0.00% | 500,000 | 500,000 |
| 차입금 계 | 55,363,000 | 38,613,000 | |
| 유동성장기차입금 | (51,113,000) | (38,113,000) | |
| 장기차입금 | 4,250,000 | 500,000 | |
(주1) 해당 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).
(주2) 임대차계약의 변경에 따라 일시적으로 회수한 보증금입니다.
(주3) 동 차입금은 향후 매표 및 매점상품 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.
| 종류 | 대상채권 | 신탁기간 |
| 매출채권 유동화 | 매표, 매점 신용카드 매출채권(PG사(한국결제네트웍스), 신한, 국민, 비씨) | 2023.03.08~2025.03.08 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 만기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| P-CBO 4차 | - | - | - | 35,000,000 |
| P-CBO 5차 | - | - | - | 35,000,000 |
| P-CBO 6차 | - | - | - | 20,000,000 |
| 신영증권 | - | - | - | 10,000,000 |
| 9차(한양증권) | - | - | - | 3,000,000 |
| 12차(교원인베스트) | - | - | - | 30,000,000 |
| 우리종합금융 | - | - | - | 50,000,000 |
| 10차(한양증권) | - | - | - | 25,000,000 |
| 11-1차(산업은행) | 2024-04-26 | 7.50% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 11-2차(키움증권) | 2024-04-26 | 7.50% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 15차(이베스트증권) | 2024-08-08 | 7.70% | 30,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-04-09 | 7.90% | 4,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-01-16 | 7.50% | 10,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-01-26 | 7.50% | 2,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-01-26 | 7.50% | 5,700,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-07 | 7.90% | 6,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-16 | 7.90% | 6,700,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-16 | 7.90% | 2,200,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-22 | 7.80% | 5,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-23 | 7.90% | 2,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-27 | 7.90% | 3,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-29 | 8.00% | 5,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-02-29 | 7.90% | 2,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-03-08 | 7.90% | 2,400,000 | - |
| 전단채 | 2024-03-08 | 7.90% | 1,500,000 | - |
| 전단채 | 2024-03-15 | 7.90% | 2,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-03-19 | 8.10% | 20,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-03-21 | 7.90% | 3,000,000 | - |
| 전단채 | 2024-03-22 | 7.90% | 5,600,000 | - |
| P-CBO 13차 | 2025-05-30 | 5.07% | 24,500,000 | - |
| P-CBO 14차 | 2025-06-26 | 5.19% | 28,000,000 | - |
| P-CBO 15차 | 2025-11-27 | 5.22% | 16,000,000 | - |
| 소계 | 206,600,000 | 228,000,000 | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (522,598) | (512,018) | ||
| 유동성대체 | (137,685,356) | (182,954,171) | ||
| 차감계 | 68,392,046 | 44,533,811 | ||
19. 기타부채와 계약부채
당기말과 전기말 현재 기타부채와 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수임대료 | 8,242 | 47,945 |
| 예수금 | 21,288,819 | 6,357,461 |
| 계약부채 | 21,949,377 | 20,377,461 |
| 소 계 | 43,246,438 | 26,782,867 |
| 비유동 | ||
| 선수임대료 | 226,404 | 200,717 |
| 복구충당부채 | 819,383 | - |
| 소 계 | 1,045,787 | 200,717 |
| 합 계 | 44,292,225 | 26,983,584 |
(2) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 고객충성제도 | 6,619,173 | 8,198,569 | 7,620,155 | 7,197,587 |
| 선수금 | 12,176,143 | 182,183,915 | 180,841,712 | 13,518,345 |
| 선수수익 | 1,582,145 | 8,127,096 | 8,475,796 | 1,233,445 |
| 계 | 20,377,461 | 198,509,580 | 196,937,663 | 21,949,377 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 고객충성제도 | 10,664,745 | 1,920,875 | 5,966,447 | 6,619,173 |
| 선수금 | 7,630,201 | 138,189,046 | 133,643,104 | 12,176,143 |
| 선수수익 | 652,591 | 9,980,183 | 9,050,629 | 1,582,145 |
| 계 | 18,947,537 | 150,090,104 | 148,660,180 | 20,377,461 |
20. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,576,690 | 883,552 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,564,722) | (852,260) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 11,968 | 31,292 |
(2) 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 883,552 | 413,135 |
| 근무원가 | 757,402 | 653,209 |
| 이자원가 | 43,630 | 14,464 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적 가정의 변동 | 114 | (54,245) |
| 재무적가정의 변동 | 50,633 | (101,956) |
| 경험적 조정 | (324,593) | 389,346 |
| 급여지급액 | (66,350) | (743,996) |
| 전출액 | (225,147) | - |
| 전입액 | 457,449 | 313,595 |
| 기말금액 | 1,576,690 | 883,552 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 852,260 | 188,133 |
| 불입 | 510,000 | 360,000 |
| 전입(전출) | 221,504 | (313,595) |
| 퇴직금의 지급 | (55,552) | (15,169) |
| 평가 | 36,510 | 632,891 |
| 기말 | 1,564,722 | 852,260 |
(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,564,722 | 852,260 |
| 합 계 | 1,564,722 | 852,260 |
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 757,402 | 653,209 |
| 순이자손익 | 7,120 | (618,427) |
| 합계 | 764,522 | 34,782 |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.41% | 6.14% |
| 임금상승률 | 4.86% | 5.50% |
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,489,098) | 1,678,166 |
| 임금상승률 | 1,680,816 | (1,485,504) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
21. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | - | 499,855 |
| 이연법인세 변동액 | (6,804,980) | (21,496,613) |
| 총법인세효과 | (6,804,980) | (20,996,758) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (60,246) | (1,007,003) |
| 법인세비용(수익) | (6,865,226) | (22,003,761) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (40,071,668) | (24,264,594) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (9,256,555) | (5,338,211) |
| 조정사항: | ||
| 비공제수익 | 481,352 | - |
| 비공제비용 | (678,511) | - |
| 미인식이연법인세효과 | - | 5,095,565 |
| 기타 | 2,588,488 | (21,761,115) |
| 법인세비용(수익) | (6,865,226) | (22,003,761) |
| 유효세율 | (주1) | (주1) |
(주1) 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | (5,782) | 6,571 |
| 미확정비용 | 745,225 | 653,729 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,346,119 | 1,348,437 |
| 감가상각비 | 8,077,629 | 6,036,324 |
| 유형자산손상차손 | 256,122 | 232,838 |
| 무형자산상각비 | 7,846 | 7,074 |
| 무형자산손상차손 | 98,480 | 89,527 |
| 건물재평가손익 | (1,580,718) | (1,507,242) |
| 토지재평가손익 | (2,192,134) | (1,992,849) |
| 회원권손상차손 | 152,343 | 99,192 |
| 일시상각충당금 | (92,330) | (87,446) |
| 압축기장충당금 | (127,183) | (115,621) |
| 대손충당금 | 2,967,680 | 1,830,029 |
| 대손금 | 2,244,797 | 1,938,684 |
| 이연수익 | 1,504,296 | 1,375,825 |
| 선수임대료 | 49,041 | 52,219 |
| 선급금 | 197,505 | 275,100 |
| 미지급금 | (283,858) | (486,760) |
| 사용권자산 | (53,850,482) | (68,519,701) |
| 현재가치할인차금 | 3,322,910 | 3,597,898 |
| 리스부채 | 60,850,440 | 73,794,255 |
| 금융리스채권 | (2,741,934) | (2,131,913) |
| 복구충당부채 | 8,158 | - |
| 기타 | 24,786 | 105,928 |
| 이월결손금 | 44,107,644 | 41,679,522 |
| 합 계 | 65,086,600 | 58,281,620 |
(4) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 273,846 | (60,246) | 213,600 | 393,158 | (86,495) | 306,663 |
| 유형자산 재평가이익 | - | - | - | 5,125,127 | (1,127,528) | 3,997,599 |
22. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 기타불입자본 및 기타자본구성요소에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(1) 자본금 현황
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주 발행주식수 | 1,152,898 | 808,511 |
| 보통주 자본금 | 5,764,490,000 | 4,042,555,000 |
(2)당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,042,555 | 4,042,555 |
| 현물출자 | 1,721,935 | - |
| 기말 | 5,764,490 | 4,042,555 |
(3) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 137,778,273 | 13,916,542 |
| 기타자본잉여금 | (2,919,115) | (2,919,115) |
| 합 계 | 134,859,158 | 10,997,427 |
(4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,997,427 | 10,997,427 |
| 현물출자(주1) | 123,861,731 | - |
| 기말 | 134,859,158 | 10,997,427 |
(주1) 당기 중 지배회사인 (주)콘텐트리중앙으로부터 (주)플레이타임중앙 주식 100%를 현물출자로 취득하였습니다.
(5) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (148,375) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 267,166 | 53,566 |
| 재평가차익 | 13,202,949 | 13,674,917 |
| 합 계 | 13,321,740 | 13,728,483 |
(6) 당사의 신종자본증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신종자본증권 | 77,780,000 | 77,780,000 |
당사의 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 제한없이 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 제한없이 연기가 가능합니다. 당사가 신종자본증권의 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 당사는 해당 신종자본증권을 지분상품으로 분류하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 사모 채권형 신종자본증권 | 제2회 사모 채권형 신종자본증권 |
|---|---|---|
| 발행일 | - 2021년 8월 24일 | - 2021년 12월 14일 |
| 사채의 명칭 | - 제1회 사모 채권형 신종자본증권 | - 제2회 사모 채권형 신종자본증권 |
| 차주 | - 세레니티제일차 주식회사 | - 세레니티제이차 주식회사 |
| 사채의 발행금액 | - 금오백억(50,000,000,000)원 | - 금삼백억(30,000,000,000)원 |
| 사채의 만기 | - 2051년 8월 24일(30년) 단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 만기연장횟수 제한이 없음 |
- 2051년 12월 14일(30년) 단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 만기연장횟수에 제한이 없음 |
| 이자지급(이자율) | 이자의 지급은 제한 없이 유예할 수 있음. - 발행일~최초금리적용기간: 4.5% - 두번째 금리적용기간: 가중금리I(1.0%)를 가산한금리 - 그 이후 금리적용기간: 직전 금리 적용기간에 적용된 대출이자율에 가중금리II(0.5%)를 가산한 금리 |
이자의 지급은 제한 없이 유예할 수 있음. - 발행일~최초금리적용기간: 4.4% - 두번째 금리적용기간: 가중금리I(1.0%)를 가산한금리 - 그 이후 금리적용기간: 직전 금리 적용기간에 적용된 대출이자율에 가중금리II(0.5%)를 가산한 금리 |
| 조기상환권 |
콜행사일에 대출금의 전부를 조기상환 할 수 있다. 다음 각호의 사유에 해당하는 경우 대출금을 조기 상환할 수 있다. - 관련 회계기준이 변경 또는 수정되어 대출금이 자본으로 계상되지 않은 경우 - 발행회사의 대주주가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 발행회사의 대주주로 변경되는 경우 - 대출실행일 이후 법령의 제정, 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 대출이자를 세법상 비용으로 인정 받지 못하는 경우 |
|
| 기한의 이익 상실 | - 발행회사에 대한 청산절차 개시명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 결의가 이루어지는 경우 - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우 - 발행회사의 청산 시 |
|
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 2,021,278 | 2,021,278 |
| 임의적립금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | (72,456,724) | (33,197,050) |
| 합 계 | (68,935,446) | (29,675,772) |
(2) 결손금처리계산서
| 결손금처리계산서 ===================== |
| 제25(당)기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제24(전)기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처리확정일 | 2023년 3월 30일 |
| 메가박스중앙 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (72,456,724) | (33,197,050) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (33,197,050) | (27,366,217) | ||
| 2. 신종자본증권 이자지급 | (6,053,232) | (3,570,000) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (33,206,442) | (2,260,833) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (72,456,724) | (33,197,050) | ||
24. 매출액
(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부고객과의 계약에서 생기는 수익 | 304,992,902 | 213,272,403 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 4,604,355 | 4,266,426 |
| 총 수익 | 309,597,257 | 217,538,829 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외부고객매출 | 304,992,902 | 213,272,403 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 304,992,902 | 213,272,403 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 | (653,105) | (424,637) |
| 상품의 매입 | 14,986,173 | 10,710,665 |
| 영화부금 | 59,715,401 | 60,711,406 |
| 광고매출원가 | 1,605,951 | 1,851,723 |
| 배급매출원가 | 73,297,344 | 2,492,797 |
| 기타매출원가 | 1,591,310 | 1,349,577 |
| 급여 | 35,303,387 | 28,604,392 |
| 퇴직급여 | 4,620,229 | 2,807,599 |
| 복리후생비 | 5,839,923 | 4,556,481 |
| 여비교통비 | 795,870 | 769,245 |
| 접대비 | 159,300 | 157,014 |
| 임차료 | 24,408,120 | 17,848,031 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 55,734,153 | 54,415,487 |
| 수도광열비 | 10,830,391 | 8,783,506 |
| 소모품비 | 3,227,547 | 2,778,990 |
| 지급수수료 | 27,084,136 | 20,616,031 |
| 기타 | 8,787,412 | 7,379,764 |
| 합 계(주1) | 327,333,542 | 225,408,071 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 35,303,387 | 28,604,392 |
| 퇴직급여 | 4,620,229 | 2,807,599 |
| 복리후생비 | 5,839,923 | 4,556,481 |
| 교육훈련비 | 795,870 | 73,188 |
| 여비교통비 | 91,876 | 769,245 |
| 통신비 | 1,353,384 | 1,303,767 |
| 수도광열비 | 10,830,391 | 8,783,506 |
| 차량유지비 | 113,300 | 110,118 |
| 접대비 | 159,300 | 157,014 |
| 광고선전비 | 2,854,441 | 2,350,176 |
| 운반비 | 128,979 | 156,763 |
| 수선비 | 487,099 | 681,075 |
| 도서인쇄비 | 1,834 | 1,715 |
| 영업비 | 48,261 | 172,041 |
| 소모품비 | 3,227,547 | 2,778,990 |
| 세금과공과 | 1,120,057 | 681,564 |
| 임차료 | 24,408,120 | 17,848,031 |
| 보험료 | 394,523 | 265,116 |
| 지급수수료 | 27,084,136 | 20,616,031 |
| 조사연구비 | 479,276 | 243,135 |
| 감가상각비 | 54,507,947 | 53,119,390 |
| 무형자산상각비 | 1,226,206 | 1,296,097 |
| 대손상각비 | 744,100 | 112,304 |
| 행사비 | 194,276 | 413,657 |
| 회의비 | 603,878 | 573,492 |
| 잡비 | 7,011 | 2,835 |
| 시장조사비 | 165,116 | 238,819 |
| 합 계 | 176,790,467 | 148,716,541 |
27. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 1,028,003 | - |
| 유형자산처분이익 | 12,117,417 | 48 |
| 무형자산처분이익 | - | 72,104 |
| 대손충당금환입 | 21,650 | 2,402,938 |
| 리스해지이익 | 2,438,813 | 389,709 |
| 무형자산손상차손환입 | 74,500 | - |
| 잡이익 | 8,657,653 | 9,575,150 |
| 합 계 | 24,338,036 | 12,439,949 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 106,388 | 84,901 |
| 기타의대손상각비 | 5,185,320 | 5,567,074 |
| 유형자산처분손실 | 4,103 | 908,007 |
| 유형자산폐기손실 | 1,740,665 | 1,824,153 |
| 유형자산손상차손(주1) | 3,891,259 | - |
| 사용권자산손상차손 | 3,341,605 | - |
| 무형권자산손상차손 | 575,959 | - |
| 지분법손실 | - | 24,814 |
| 잡손실 | 115,937 | 1,602,398 |
| 합계 | 14,961,236 | 10,011,347 |
(주1) 당기 중 손상으로 유형자산손상차손 누계액 4,363,226 천원 증가하였습니다. 이 중 토지 및 건물에 대해 인식하고 있던 재평가잉여금 471,967천원이 제거되어 당기중 손익으로 인식된 유형자산손상차손은 3,891,259천원 입니다
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 6,537,844 | 4,762,194 |
| 외환차익 | 54,664 | 2,336 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 780,012 | 1,155,481 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,633,477 | - |
| 합 계 | 9,005,997 | 5,920,011 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 36,222,703 | 22,642,613 |
| 사채상환손실 | 174,178 | 330,788 |
| 외환차손 | 7,933 | 11,404 |
| 외화환산손실 | 62,005 | 187,764 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,995,708 | 1,539,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 255,650 | 31,797 |
| 합 계 | 40,718,177 | 24,743,964 |
29. 주당손익
(1) 기본주당손익
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업보통주당기순이익(손실) | (33,206,441,802) | (2,260,832,774) |
| 보통주당기순이익(손실) | (33,206,441,802) | (2,260,832,774) |
| 신종자본증권 이자 지급 | (6,053,232,875) | (3,569,999,997) |
| 가중평균유통보통주식수 | 982,120 | 808,511 |
| 기본주당순이익(손실) | (39,974) | (7,212) |
가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A. 기초주식 적수 | 295,106,515 | 295,106,515 |
| B. 증자주식 적수 | 63,367,208 | - |
| C. 자기주식 적수 | - | - |
| D. 총적수(A+B-C) | 358,473,723 | 295,106,515 |
| 가중평균주식수(D/365) | 982,120 | 808,511 |
(2) 희석주당손익
희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.당기순이익(손실) | (33,206,442) | (2,260,833) |
| 나.비현금비용(수익)조정 | 81,194,987 | 57,004,311 |
| 이자수익 | (6,537,844) | (4,762,194) |
| 지분법이익 | (1,028,003) | - |
| 유형자산처분이익 | (12,117,417) | (48) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (780,012) | (1,155,481) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,633,477) | (454,940) |
| 무형자산처분이익 | - | (72,104) |
| 무형자산손상차손환입 | (74,500) | - |
| 대손충당금환입 | (21,650) | (2,402,938) |
| 리스조정이익 | (2,438,813) | (389,709) |
| 이자비용 | 36,222,703 | 22,642,613 |
| 사채상환손실 | 174,178 | 330,788 |
| 법인세비용 | (6,865,226) | (22,003,761) |
| 감가상각비 | 54,507,947 | 53,119,390 |
| 무형자산상각비 | 1,226,206 | 1,296,097 |
| 대손상각비 | 744,100 | 112,304 |
| 기타의대손상각비 | 5,185,320 | 5,567,074 |
| 무형자산손상차손 | 575,959 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,995,708 | 1,539,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 255,650 | 31,797 |
| 외화환산손실 | 62,005 | 187,764 |
| 퇴직급여 | 764,521 | 661,087 |
| 유형자산처분손실 | 4,103 | 908,007 |
| 유형자산손상차손 | 3,891,259 | - |
| 사용권자산손상차손 | 3,341,605 | - |
| 유형자산폐기손실 | 1,740,665 | 1,824,153 |
| 지분법손실 | - | 24,814 |
| 다. 영업자산ㆍ부채의 변동 | (72,156,105) | 48,426,654 |
| 매출채권의 증감 | (38,175,276) | (11,816,110) |
| 기타자산의 증감(영화투자금) | (23,089,488) | (10,423,389) |
| 미수금의 증감 | (7,863,502) | (2,661,743) |
| 선급금의 증감 | (10,052,079) | (1,987,660) |
| 선급비용의 증감 | (810,956) | (1,640,868) |
| 재고자산의 증감 | (653,106) | (424,637) |
| 금융리스채권의 증감 | (2,967,331) | 1,901,782 |
| 매입채무의 증감 | (8,509,948) | 9,912,766 |
| 미지급금의 증감 | 16,021,607 | 25,566,836 |
| 선수금의 증감 | (14,016) | (108,712) |
| 예수금의 증감 | 14,931,359 | (2,509,273) |
| 기타금융부채의 증감(영화투자금) | (31,930,000) | 46,790,000 |
| 미지급비용의 증감 | 20,013,593 | (3,984,176) |
| 기타유동부채의 증감 | - | (460,000) |
| 수입보증금의 증감 | (118,878) | (696,447) |
| 퇴직급여충당금의 증감 | (510,000) | (461,638) |
| 이연수익의 증감 | 1,571,916 | 1,429,923 |
| 라. 영업으로부터 창출된 현금 | (24,167,555) | 103,170,132 |
(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산/리스부채 | 26,839,683 | 38,958,176 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 492,160 | 15,146,020 |
| 차입금 유동성 대체 | 26,250,000 | 18,113,000 |
| 사채 유동성 대체 | 137,685,356 | 120,000,000 |
| 현물출자 | 125,635,207 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
당기이익(손실) |
기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 68,300,000 | 3,300,000 | - | - | 71,600,000 |
| 유동성장기차입금 | 38,113,000 | (13,250,000) | - | 26,250,000 | 51,113,000 |
| 장기차입금 | 500,000 | 30,000,000 | - | (26,250,000) | 4,250,000 |
| 사채 | 227,393,173 | (22,080,000) | 669,420 | 94,810 | 206,077,403 |
| 리스부채 | 355,285,642 | (42,673,392) | 11,433,316 | (27,152,252) | 296,893,314 |
| 합 계 | 689,591,815 | (44,703,392) | 12,102,736 | (27,057,442) | 629,933,717 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
당기이익(손실) |
기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 89,000,000 | (20,700,000) | - | - | 68,300,000 |
| 유동성장기차입금 | 45,363,000 | (25,363,000) | - | 18,113,000 | 38,113,000 |
| 장기차입금 | 1,750,000 | 16,863,000 | - | (18,113,000) | 500,000 |
| 사채 | 141,259,691 | 85,669,212 | 464,270 | - | 227,393,173 |
| 리스부채 | 350,702,901 | 43,932,804 | - | (39,350,063) | 355,285,642 |
| 합 계 | 628,075,592 | 100,402,016 | 464,270 | (39,350,063) | 689,591,815 |
31. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)콘텐트리중앙 |
| 기타 특수관계자 | (주)중앙멀티플렉스개발, (주)필름몬스터, 중앙홀딩스(유), 중앙프라퍼티(주), 중앙일보에스(주), 중앙일보엠앤피(주), (주)중앙일보, (주)중앙일보데일리, 제이티비씨㈜, 제이티비씨플러스(주), 스튜디오제이티비씨중앙(주), (주)제이티비씨스포츠, 제이티비씨미디어텍(주), 제이티비씨미디어컴(주), (주) 휘닉스중앙제주, 휘닉스중앙에프앤비(주), 휘닉스중앙(주), (주)미디어링크, 허스트중앙유한회사, 톡트위원회(주), 드림트러스트 유한회사, (주)차이나랩, 에스엘엘중앙(주), (주)비에이엔터테인먼트, (주)콘텐츠지음, (주)퍼펙트스톰필름, 드라마하우스스튜디오, 스튜디오버드(주), 스튜디오피닉스, 앤솔로지스튜디오(주), 제이티비씨디스커버리(주), 커넥트중앙(주), 클라이맥스스튜디오(주), 프로덕션에이치(주), 휘닉스평창(주), (주)올마루, (주)차이코퍼레이션, 플레이타임중앙㈜, 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호, 세레니티제일차㈜, 세레니티제이차㈜ |
(2) 당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)콘텐트리중앙 (주1) | 164,790 | 16,041,307 |
| 기타 특수관계자 |
(주)중앙멀티플렉스개발 | 6,400 | 2,487,311 |
| 중앙홀딩스(유) | 248,844 | 3,590,373 | |
| 중앙프라퍼티(주) | - | 122,402 | |
| 중앙일보엠앤피(주) | 202,944 | 1,594,655 | |
| (주)중앙일보 | 18,367,369 | 100,715 | |
| 제이티비씨㈜ | 1,411,277 | 70,151 | |
| 제이티비씨플러스(주) | 140,469 | 10,000 | |
| 스튜디오제이티비씨중앙(주) | 1,237 | - | |
| 제이티비씨미디어컴(주) | 12,255 | 860,000 | |
| (주) 휘닉스중앙제주 | 150,000 | 171,972 | |
| 휘닉스중앙(주) | 1,249 | 1,148 | |
| (주)미디어링크 | 15,211,997 | 600,542 | |
| 허스트중앙유한회사 | 15,000 | 10,000 | |
| 에스엘엘중앙(주) | 3,031,083 | 166,751 | |
| 클라이맥스스튜디오(주) | - | 594,126 | |
| 휘닉스평창(주) | - | 233 | |
| (주)올마루 | - | 16,581 | |
| (주)차이코퍼레이션 | - | 258 | |
| 플레이타임중앙㈜ | 66,405 | 24,410 | |
| 주식회사 스토리루프탑 | - | 300,000 | |
| 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | 172,781 | 780,000 | |
| 세레니티제일차㈜ | 1,447,818 | 4,327,113 | |
| 세레니티제이차㈜ | 950,696 | 2,512,197 | |
| 합 계 | 41,602,614 | 34,382,245 | |
(주1) 당사는 지배기업인 (주)콘텐트리중앙으로 부터 일반 상거래외에 플레이타임중앙(주)의 보통주 160,567주(100%)를 현물출자 받아 당기에 자본이 125,583,667천원 증가하였습니다.
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)콘텐트리중앙 | 120,553 | 7,672,087 |
기타 특수관계자 |
(주)중앙멀티플렉스개발 | - | 2,504,811 |
| 중앙홀딩스(유) | - | 1,796,201 | |
| 중앙프라퍼티(주) | - | 159,694 | |
| 중앙일보에스(주) | 900 | - | |
| 중앙일보엠앤피(주) | 10,377 | 1,460,172 | |
| (주)중앙일보 | 2,925,079 | 10,262 | |
| 제이티비씨㈜ | 21,640 | 91,568 | |
| 제이티비씨플러스(주) | 6,115 | - | |
| 제이티비씨미디어컴(주) | 805,311 | 300,000 | |
| (주) 휘닉스중앙제주 | 152,300 | 165,274 | |
| 휘닉스중앙(주) | - | 8,213 | |
| (주)미디어링크 | 15,265,987 | 318,174 | |
| 허스트중앙유한회사 | 20,000 | 27,000 | |
| 에스엘엘중앙(주) | 11,796 | 33,182 | |
| (주)올마루 | - | 14,983 | |
| (주)차이코퍼레이션 | - | 4,828 | |
| 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | 1,159 | 543,260 | |
| 세레니티제일차㈜ | - | 2,250,000 | |
| 세레니티제이차㈜ | - | 1,320,000 | |
| 합 계 | 19,341,217 | 18,679,709 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 선급금 / 기타금융자산 |
임차보증금 | 단기대여금 | 미지급금등 | 선수금 | 예수금 / 기타금융부채 |
||
| 지배기업 | (주)콘텐트리중앙 | 7,381 | 14,780 | - | - | - | 164,458 | - | 27,535,015 |
| 기타 특수관계자 |
(주)중앙멀티플렉스개발 | - | 7,040 | - | - | - | 283,903 | - | - |
| (주)필름몬스터 | 174 | 373 | - | - | - | - | - | - | |
| 중앙홀딩스(유) | 1,003 | 6,643 | - | 165,781 | - | 1,136,450 | - | - | |
| 중앙프라퍼티(주) | - | - | - | 37,500 | - | 14,291 | - | - | |
| 중앙일보에스(주) | 1,848 | 6,453 | - | - | - | 546 | - | - | |
| 중앙일보엠앤피(주) | 25,534 | 35,598 | - | - | - | 2,999 | - | - | |
| (주)중앙일보 | 1,992,441 | 40,713 | - | - | - | 441 | - | - | |
| (주)중앙일보데일리 | 1,184 | 2,884 | - | - | - | 768 | - | - | |
| 제이티비씨㈜ | 258,308 | 246,121 | - | - | - | 1,321 | - | - | |
| 제이티비씨플러스(주) | 1,840 | 3,577 | - | - | - | - | - | - | |
| 스튜디오제이티비씨중앙(주) | 360 | 3,194 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이티비씨미디어텍(주) | 7,579 | 13,547 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이티비씨미디어컴(주) | 254 | 3,843 | - | - | - | - | - | - | |
| (주) 휘닉스중앙제주 | 82,536 | 1,229 | - | - | - | 84,766 | - | - | |
| 휘닉스중앙(주) | 93 | 4,951 | 1,350 | - | - | - | - | - | |
| (주)미디어링크 | 7,112,509 | 4,068 | - | - | - | 366,948 | - | 99,517 | |
| 허스트중앙유한회사 | 6,800 | 12,231 | - | - | - | 226 | - | - | |
| 드림트러스트 유한회사 | - | 132 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차이나랩 | 655 | 405 | - | - | - | - | - | - | |
| 에스엘엘중앙(주) | 2,789 | 9,240 | - | - | - | - | - | 13,000,000 | |
| (주)비에이엔터테인먼트 | - | 600 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)퍼펙트스톰필름 | 162 | 120 | - | - | - | - | - | - | |
| 드라마하우스스튜디오 | 388 | 1,441 | - | - | - | - | - | - | |
| 스튜디오버드(주) | 1,868 | 3,523 | - | - | - | - | - | - | |
| 스튜디오피닉스 | - | 545 | - | - | - | - | - | - | |
| 앤솔로지스튜디오(주) | 204 | 762 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이티비씨디스커버리(주) | 494 | 736 | - | - | - | - | - | - | |
| 커넥트중앙(주) | - | 128 | - | - | - | 5 | - | - | |
| 클라이맥스스튜디오(주) | - | 186 | 570,000 | - | - | - | - | - | |
| 프로덕션에이치(주) | 6 | 823 | - | - | - | - | - | - | |
| 휘닉스평창(주) | 54 | 2,028 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차이코퍼레이션 | - | - | - | - | - | - | 137 | - | |
| 에이치엘엘중앙 주식회사 | 820 | 1,431 | - | - | - | 3,863 | - | - | |
| 플레이타임중앙 주식회사 | 12,876 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 스토리루프탑 | - | - | 300,000 | - | - | - | - | - | |
| 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | - | 40,641 | 27,300 | 1,000,000 | - | 71,500 | - | - | |
| 합 계 | 9,520,160 | 469,986 | 898,650 | 1,203,281 | - | 2,132,485 | 137 | 40,634,532 | |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 선급금 / 기타금융자산 |
임차보증금 | 단기대여금 | 미지급금등 | 선수금 | 예수금 / 기타금융부채 |
||
| 지배기업 | (주)콘텐트리중앙 | 2,048 | 13,152 | 3,528 | - | - | 1,325,337 | - | 14,500,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)중앙멀티플렉스개발 | - | - | - | 2,017,000 | - | 227,943 | - | - |
| (주)필름몬스터 | 233 | 1,541 | - | - | - | - | - | - | |
| 중앙홀딩스(유) | 918 | 6,829 | 8,963 | 165,781 | - | 475,762 | - | - | |
| 중앙프라퍼티(주) | - | - | 2,408 | 37,500 | - | 16,373 | - | - | |
| 중앙일보에스(주) | 1,126 | 8,240 | - | - | - | 1,318 | - | - | |
| 중앙일보엠앤피(주) | 2,813 | 23,798 | 16,360 | - | - | 1,235,236 | 21 | - | |
| (주)중앙일보 | 1,891,171 | 61,723 | 1,522 | - | - | 1,656 | - | - | |
| (주)중앙일보데일리 | 1,075 | 2,850 | - | - | - | 65 | - | - | |
| 제이티비씨㈜ | 8,730 | 30,507 | - | - | - | 1,651 | - | - | |
| 제이티비씨플러스(주) | 1,557 | 5,805 | - | - | 7,000,000 | - | - | - | |
| 스튜디오제이티비씨중앙(주) | - | 931 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이티비씨미디어텍(주) | 5,790 | 20,823 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이티비씨미디어컴(주) | 51,897 | 6,829 | - | - | - | - | - | - | |
| (주) 휘닉스중앙제주 | 82,545 | 633 | 2,230 | - | - | 98,339 | - | - | |
| 휘닉스중앙(주) | 322 | 3,698 | 32,650 | - | - | - | - | - | |
| (주)미디어링크 | 13,360,104 | 16,727 | - | - | - | 203,129 | - | 283,900 | |
| 허스트중앙유한회사 | 853 | 11,242 | - | - | - | - | - | - | |
| 드림트러스트 유한회사 | - | 198 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차이나랩 | 372 | 644 | - | - | - | - | - | - | |
| 에스엘엘중앙(주) | 3,617 | 18,330 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)비에이엔터테인먼트 | 68 | 499 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)퍼펙트스톰필름 | 108 | 502 | - | - | - | - | - | - | |
| 드라마하우스스튜디오 | 320 | 1,265 | - | - | - | 1,810 | - | - | |
| 스튜디오버드(주) | 1,860 | 7,853 | - | - | - | - | - | - | |
| 스튜디오피닉스 | 9 | 265 | - | - | - | - | - | - | |
| 앤솔로지스튜디오(주) | 99 | 404 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이티비씨디스커버리(주) | 930 | 920 | - | - | - | - | - | - | |
| 커넥트중앙(주) | 60 | 150 | - | - | - | 20 | - | - | |
| 클라이맥스스튜디오(주) | 148 | 835 | - | - | - | - | - | - | |
| 프로덕션에이치(주) | - | 832 | - | - | - | - | - | - | |
| 휘닉스평창(주) | 101 | 3,237 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차이코퍼레이션 | 1,472 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 | - | - | - | 1,000,000 | - | 71,500 | - | - | |
| 세레니티제이차(주) | - | - | - | - | - | 360,000 | - | - | |
| 합 계 | 15,420,346 | 251,262 | 67,661 | 3,220,281 | 7,000,000 | 4,020,139 | 21 | 14,783,900 | |
(4) 당기와 전기의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이티비씨플러스(주) | 대여거래 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | |
| (주)콘텐트리중앙 | 차입거래 | 10,000,000 | 15,000,000 | - | 25,000,000 |
| 세레니티제일차 주식회사 | 신종자본증권거래 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 전단채매입거래 | 34,905,092 | 46,517,068 | 66,094,996 | 15,327,164 | |
| 세레니티제이차 주식회사 | 신종자본증권거래 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 전단채매입거래 | 29,649,304 | 10,637,970 | 29,649,304 | 10,637,970 | |
| 합 계 | 161,554,396 | 72,155,038 | 102,744,300 | 130,965,134 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)미디어링크 | 대여거래 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 제이티비씨플러스(주) | 대여거래 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| (주)콘텐트리중앙 | 차입거래 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 세레니티제일차(주) | 신종자본증권거래 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 전단채매입거래 | - | 43,135,141 | 8,230,049 | 34,905,092 | |
| 세레니티제이차(주) | 신종자본증권거래 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 전단채매입거래 | - | 29,649,304 | - | 29,649,304 | |
| 합 계 | 84,000,000 | 89,784,445 | 12,230,049 | 161,554,396 |
(5) 당사는 신종자본증권 발행관련 특수관계자인 (주)콘텐트리중앙으로부터 '자금보충 및 채무인수을 약정' 계약을 통해 신용을 보충받고 있습니다.
| 구분 | 제1회 사모 채권형 신종자본증권 | 제2회 사모 채권형 신종자본증권 |
| 금액(천원) | 50,000,000 | 30,000,000 |
| 제공받는자 (대주) | 세레니티제일차 주식회사 | 세레니티제이차 주식회사 |
| 제공내용 | (주)콘텐트리중앙이 대주에게 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공 | |
| 제공기간 | 거래기간의 종료일은 2051.08.24 이나 메가박스중앙이 보유한 콜옵션 행사(대출실행일 3년 후 행사가능) 여부에 따라 변경될 수 있음. | 거래기간의 종료일은 2051.12.14 이나 메가박스중앙이 보유한 콜옵션 행사(대출실행일 3년 후 행사가능) 여부에 따라 변경될 수 있음 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,162,513 | 1,585,095 |
| 퇴직급여 | 80,199 | 116,776 |
| 합 계 | 1,242,712 | 1,701,871 |
32. 우발부채와 약정사항 및 지급보증
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 한도금액 | 실행금액 | 거 래 처 |
|---|---|---|---|
| 한도대출 | 7,500,000 | - | 산업은행 |
| 한도대출 | 10,000,000 | - | 하나은행 |
| 한도대출 | 5,000,000 | - | 신한은행 |
| 한도대출 | 8,000,000 | - | 국민은행 |
| 동반성장론 | 4,000,000 | 1,179,402 | KEB하나은행 |
| 합 계 | 34,500,000 | 1,179,402 |
(2) 주요 약정사항
1) 임대차계약
당사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.
2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송금액은 80,000천원입니다. 상기 소송사건은 보고기간종료일 현재 계류 중에 있으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
3) 매출채권 유동화약정
당사는 메가돌비제일차가 발행한 유동화 차입금에 대하여 향후 영화관, 매점의 장래 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로서 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.
| 종류 | 대상채권 | 신탁기간 |
|---|---|---|
| 메가돌비제일차 장기차입금 | 영화관, 매점의 카드매출채권 | 2023-03-08 ~ 2025-03-08 |
4) 자금보충 약정 및 재매입약정
당사는 발행한 사모사채와 일부차입금에 대하여 유동화전문특수목적회사에 대하여발행주관사와 자금보충약정 등을 체결하고 있으며 대상 사채, 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 | 만기일 | 약정 내용 |
|---|---|---|---|
| 제15회 사모사채 | 30,000,000 | 2024-08-08 | 자금보충 |
| 장기차입금 | 18,750,000 | 2025-03-08 | 자금보충 |
| 제11-2 사모사채 | 5,000,000 | 2024-04-26 | 재매입약정 |
(3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공방법 | 제공내역 | 보증금액 | 제공자 |
|---|---|---|---|
| (주)서울보증보험 발행 보증보험증권 | 하자이행보증 등 | 10,252,507 | 천조글로벌 외 |
| KEB하나은행 발행 지급보증서 | 기타원화지급보증 | 500,000 | KEB하나은행 |
| P-CBO 유동화채권 지급보증 | 지급보증 | 68,500,000 | 신용보증기금 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공방법 | 제공내역 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)서울보증보험 발행 보증보험증권 | 계약보증금 등 | 25,533,730 | 서울시설공단 등 |
(5) 당기말 현재 당사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자 | 담보 관련 내용 | 담보제공 받은자산 | 담보제공 받은금액 |
|---|---|---|---|
| 남포항메가박스(주) 등 | 임차보증금 반환청구관련 | 임차권, 근저당권 및 전세권 등 | 77,320,140 |
(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공원인 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물 | 11,927,730 | 10,000,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 신한은행 |
| 토지/건물 | 19,188,729 | 1,300,000 | 유동성장기차입금 | 900,000 | 김천축산농협 |
| 2,600,000 | 유동성장기차입금 | 1,800,000 | 방어진농협 | ||
| 6,500,000 | 유동성장기차입금 | 4,500,000 | 대구축산농협 | ||
| 2,600,000 | 유동성장기차입금 | 1,800,000 | 경산농협 | ||
| 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 장기차입금 | 500,000 | 하나은행 |
| 투자주식 | 84,254,048 | 80,000,000 | 장기차입금 | 30,000,000 | 메가베스트제일차 |
| 합 계 | 115,870,507 | 103,500,000 | 44,500,000 |
33. 현금창출단위의 손상
경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 극장 관람객수의 감소 등으로 인하여 극장부문(현금창출단위)에 대한 손상검토를 수행하였습니다.
당기 중 극장부문의 손상금액은 다음과 같이 배부되었습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 손상배부금액 |
|---|---|
| 유형자산(주1) | 4,363,227 |
| 사용권자산 | 3,341,605 |
| 무형자산 | 501,459 |
| 합 계 | 8,206,291 |
(주1) 당기 중 손상으로 유형자산손상차손 누계액 4,363,226 천원 증가하였습니다. 이 중 토지 및 건물에 대해 인식하고 있던 재평가잉여금 471,967천원이 제거되어 당기중 손익으로 인식된 유형자산손상차손은 3,891,259천원 입니다
현금창출단위의 회수가능액은 극장부문에 대한 영업가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 영업가치의 계산은 경영진이 승인한 미래 사업계획에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정치 |
|---|---|
| 평균매출성장률 | 15.9% |
| 영구성장률 | 1% |
| 할인율 | 10.1% |
34. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 7일 이사회에서 사실상 승인되었습니다.