| 럭스피아주식회사 |
| 제 25기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 럭스피아주식회사 대표이사 성석종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 광교로 109 (이의동, (재)한국나노기술원) |
| (전 화) | 070) 8671-2400 |
| 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 럭스피아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 8,573,727,998 | 9,457,795,484 | ||
| (1)당좌자산 | 4,238,172,237 | 6,191,725,197 | ||
| 현금및현금성자산(주석14,17) | 670,772,464 | 1,703,579,730 | ||
| 매출채권(주석17) | 2,834,401,569 | 4,060,143,170 | ||
| 대손충당금 | (350,000,000) | (490,486,000) | ||
| 단기대여금 | 373,900,000 | 373,900,000 | ||
| 미수수익 | 52,653,186 | 30,219,205 | ||
| 미수금 | 827,271,502 | 832,970,570 | ||
| 대손충당금 | (813,899,840) | (813,899,840) | ||
| 선급금 | 4,149,364 | 5,231,645 | ||
| 선급비용 | 23,249,978 | 23,652,371 | ||
| 부가세대급금 | 6,367,665 | - | ||
| 이연법인세자산(주석11) | 609,306,349 | 466,414,346 | ||
| (2)재고자산(주석4) | 4,335,555,761 | 3,266,070,287 | ||
| 제품 | 2,108,493,531 | 1,683,850,027 | ||
| 제품평가충당금 | (698,528,930) | (642,404,633) | ||
| 원재료 | 1,160,186,671 | 1,005,667,008 | ||
| 원재료평가충당금 | (64,339,558) | (52,160,590) | ||
| 재공품 | 1,829,744,047 | 1,271,118,475 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,171,426,028 | 7,198,269,023 | ||
| (1)투자자산 | 1,979,917,250 | 1,299,925,000 | ||
| 장기투자증권(주석7) | 1,299,925,000 | 1,299,925,000 | ||
| 장기외상매출채권 | 1,359,984,500 | |||
| 대손충당금 | (679,992,250) | |||
| (2)유형자산(주석2,3,4,5) | 7,979,535,225 | 4,856,601,577 | ||
| 토지 | 3,550,857,875 | 3,550,857,875 | ||
| 건물 | 1,885,315,543 | 1,885,315,543 | ||
| 감가상각누계액 | (1,700,172,014) | (1,605,906,238) | ||
| 기계장치 | 12,484,255,842 | 8,495,555,842 | ||
| 감가상각누계액 | (8,523,386,409) | (7,659,021,646) | ||
| 차량운반구 | 310,571,633 | 332,915,415 | ||
| 감가상각누계액 | (241,546,739) | (268,300,019) | ||
| 공구와기구 | 1,783,515,286 | 1,746,515,286 | ||
| 감가상각누계액 | (1,730,859,252) | (1,695,097,574) | ||
| 비품 | 748,065,024 | 753,041,001 | ||
| 감가상각누계액 | (702,625,376) | (707,250,038) | ||
| 시설장치 | 943,682,570 | 943,682,570 | ||
| 감가상각누계액 | (942,638,758) | (941,206,440) | ||
| 건설중인자산 | 114,500,000 | 25,500,000 | ||
| (2)무형자산(주석2,6) | 64,427,005 | 76,441,635 | ||
| 산업재산권 | 3,196,668 | 2,651,534 | ||
| 소프트웨어 | 132,154,271 | 171,662,835 | ||
| 국고보조금 | (70,923,934) | (97,872,734) | ||
| (3)기타비유동자산 | 1,147,546,548 | 965,300,811 | ||
| 보증금 | 31,506,130 | 31,506,130 | ||
| 장기선급금 | 127,710,000 | - | ||
| 회원권 | 692,763,942 | 699,447,632 | ||
| 이연법인세자산(주석11) | 295,566,476 | 234,347,049 | ||
| 자산총계 | 19,745,154,026 | 16,656,064,507 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,213,666,848 | 2,232,918,114 | ||
| 매입채무(주석21) | 581,693,141 | 406,919,494 | ||
| 미지급금(주석21) | 931,283,777 | 621,731,425 | ||
| 예수금 | 123,793,450 | 97,449,080 | ||
| 부가세예수금 | - | 46,204,319 | ||
| 주임종단기차입금(주석19) | - | 1,000,000,000 | ||
| 선수금 | 88,000 | 88,000 | ||
| 단기차입금(주석8) | 1,500,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 76,808,480 | 60,525,796 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,017,325,461 | 13,788,000 | ||
| 장기차입금(주석8) | 3,000,000,000 | - | ||
| 장기미지급금(주석21) | 17,325,461 | 13,788,000 | ||
| 부채총계 | 6,230,992,309 | 2,246,706,114 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,9) | 3,645,549,000 | 3,645,549,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,645,549,000 | 3,645,549,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석9) | 2,036,222,315 | 2,036,222,315 | ||
| 주식발행초과금 | 1,956,624,800 | 1,956,624,800 | ||
| 기타자본잉여금 | 79,597,515 | 79,597,515 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석12) | - | - | ||
| IV.이익잉여금(주석9,15) | 7,832,390,402 | 8,727,587,078 | ||
| 이익준비금 | 45,518,843 | 45,518,843 | ||
| 미처분이익잉여금 | 7,786,871,559 | 8,682,068,235 | ||
| 자본총계 | 13,514,161,717 | 14,409,358,393 | ||
| 부채및자본총계 | 19,745,154,026 | 16,656,064,507 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 럭스피아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 17,858,257,775 | 10,150,972,338 | ||
| 제품매출 | 17,857,726,775 | 10,134,638,402 | ||
| 상품매출 | 531,000 | 16,333,936 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 15,301,999,354 | 9,004,121,075 | ||
| 제품매출원가 | 15,301,489,254 | 8,984,659,195 | ||
| 상품매출원가 | 510,100 | 19,461,880 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,556,258,421 | 1,146,851,263 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,629,886,831 | 2,524,616,282 | ||
| 급여(주석16,19) | 1,346,682,883 | 1,247,908,070 | ||
| 퇴직급여(주석2,16,18,19) | 102,491,558 | 98,361,917 | ||
| 복리후생비(주석16) | 43,420,614 | 38,031,120 | ||
| 여비교통비 | 6,162,048 | 5,629,721 | ||
| 접대비 | 80,264,894 | 62,455,740 | ||
| 통신비 | 3,038,861 | 3,104,041 | ||
| 세금과공과금(주석16) | 73,738,310 | 72,542,610 | ||
| 감가상각비(주석2,3,16) | 19,158,251 | 27,738,766 | ||
| 지급임차료(주석16) | 35,376,120 | 35,040,940 | ||
| 수선비 | - | 300,000 | ||
| 보험료 | 7,255,270 | 5,618,339 | ||
| 차량유지비 | 16,835,093 | 20,020,023 | ||
| 경상연구개발비 | 1,193,704,259 | 321,473,338 | ||
| 운반비 | 56,158,570 | 16,125,780 | ||
| 도서인쇄비 | 166,500 | 18,900 | ||
| 사무용품비 | 1,327,947 | 1,015,546 | ||
| 소모품비 | 5,813,834 | 9,318,217 | ||
| 지급수수료 | 53,750,064 | 73,797,728 | ||
| 대손상각비 | 539,506,250 | 449,572,406 | ||
| 건물관리비 | 24,220,930 | 25,143,855 | ||
| 무형자산상각비(주석2,6,16) | 19,764,630 | 9,130,660 | ||
| 견본비 | 1,049,945 | 2,268,565 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 1,073,628,410 | 1,377,765,019 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 163,581,663 | 92,552,955 | ||
| 이자수익 | 45,624,215 | 36,975,322 | ||
| 외환차익 | 19,163,704 | 12,038,129 | ||
| 외화환산이익(주석17) | 2,458,873 | 443,933 | ||
| 유형자산 처분이익 | 1,049,546 | - | ||
| 잡이익 | 95,285,325 | 43,095,571 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 189,261,359 | 239,615,249 | ||
| 이자비용 | 92,457,094 | - | ||
| 외환차손 | 11,889,636 | 6,091,379 | ||
| 기부금 | 83,000,000 | 50,000,000 | ||
| 외화환산손실(주석17) | 1,911,641 | 3,365,859 | ||
| 유형자산폐기손실 | 2,949 | - | ||
| 무형자산폐기손실 | - | 6,000 | ||
| 장기투자증권손상차손 | - | 179,100,000 | ||
| 잡손실 | 39 | 1,052,011 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | (1,099,308,106) | (1,524,827,313) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석11) | (204,111,430) | (268,021,876) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | (895,196,676) | (1,256,805,437) | ||
| ⅩI.주당손익(주석13) | ||||
| 기본주당순손실 | 122 | 172. | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 럭스피아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 보고금액(당기초) | 3,645,549,000 | 2,036,222,315 | - | 9,984,392,515 | 15,666,163,830 |
| 당기순이익 | - | - | - | (1,256,805,437) | (1,256,805,437) |
| 2023.12.31(당기말) | 3,645,549,000 | 2,036,222,315 | - | 8,727,587,078 | 14,409,358,393 |
| 2024.01.01 보고금액(당기초) | 3,645,549,000 | 2,036,222,315 | - | 8,727,587,078 | 14,409,358,393 |
| 당기순이익 | - | - | - | (895,196,676) | (895,196,676) |
| 2024.12.31(당기말) | 3,645,549,000 | 2,036,222,315 | - | 7,832,390,402 | 13,514,161,717 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 럭스피아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (437,677,025) | 208,684,036 | ||
| (1)당기순이익 | (895,196,676) | (1,256,805,437) | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,600,599,956 | 1,239,810,012 | ||
| 복리후생비 | 6,683,690 | 1,765,538 | ||
| 감가상각비 | 964,443,644 | 571,757,430 | ||
| 재고자산평가손실 | 68,303,265 | 28,477,978 | ||
| 무형자산상각비 | 19,764,630 | 9,130,660 | ||
| 유형자산폐기손실 | 2,949 | - | ||
| 무형자산폐기손실 | - | 6,000 | ||
| 대손상각비 | 539,506,250 | 449,572,406 | ||
| 외화환산손실 | 1,895,528 | - | ||
| 장기투자증권손상차손 | - | 179,100,000 | ||
| (3)현금의유입이없는수익등의차감 | (24,786,650) | (26,261,506) | ||
| 외화환산이익 | 2,352,669 | - | ||
| 이자수익 | 22,433,981 | 26,261,506 | ||
| (4)영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,118,293,655) | 251,940,967 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (133,785,758) | 145,301,993 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 5,699,068 | (19,070,730) | ||
| 선급금의감소(증가) | 1,082,281 | 45,337,618 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 402,393 | 21,362,855 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (6,367,665) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,137,788,739) | 339,901,322 | ||
| 장기선급금의감소(증가) | (127,710,000) | - | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (204,111,430) | (278,767,527) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 174,773,647 | 104,909,915 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 309,552,352 | (4,882,898) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 26,344,370 | (18,399,780) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (46,204,319) | 9,232,340 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | (88,387,937) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 16,282,684 | (4,596,204) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 3,537,461 | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (4,095,130,241) | (160,642,603) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 64,015,030 | 77,044,000 | ||
| 국고보조금의 수령 | - | 77,044,000 | ||
| 비품의 처분 | 14,527,470 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 49,487,560 | - | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (4,159,145,271) | (237,686,603) | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 1,355,400 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 90,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 3,988,700,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 9,551,493 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 27,143,778 | 19,637,203 | ||
| 공구와기구의 취득 | 37,000,000 | 10,300,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 89,000,000 | 114,044,000 | ||
| 특허권의 취득 | 1,450,000 | 2,350,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 6,300,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 3,500,000,000 | - | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 4,500,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,500,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (1,000,000,000) | - | ||
| 주.임.종단기차입금의 감소 | 1,000,000,000 | |||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,032,807,266) | 48,041,433 | ||
| V. 기초의 현금 | 1,703,579,730 | 1,655,538,297 | ||
| VI. 기말의 현금 | 670,772,464 | 1,703,579,730 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 럭스피아주식회사 |
1. 일반사항
럭스피아 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2000년 4월 11일 설립되었으며, LED제조와 LED 융복합 기술개발사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2006년11월 (주)아이브릿지로부터 전주 LED공장의 부동산 및 설비를 양수하여 LED 제조업을 개시하였으며,재무제표일 현재 회사는 경기도 수원시 영통구 이의동에 본사를, 전북 완주군 봉동읍에 공장을 두고 있습니다.
설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,646백만원이며, 2015년10월 30일 코넥스 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 성석종 대표이사가 3,543,367주(48.6%)의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 현금성자산
현금등가물은 취득 당시 만기가 3개월이내 도래하는 채권, 취득당시 상환일까지 기간이 3개월 이내인 상환우선주, 3개월이내 환매조건의 환매채 등을 포함하며, 전기말 및 당기말 현재 회사의 현금등가물은 주로 보통예금으로 구성되어 있습니다.
2.4 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.
2.5 대손충당금
회수가 불확실한 채권 등에 대하여 대손상각처리하거나 대손예상액을 충당금으로 설정하며, 나머지 매출채권 등의 잔액에 대하여는 과거의 대손경험률을 감안하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.6 재고자산
재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 기말에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가(단, 미착원재료는 개별법에 의하여 산정한 취득원가)로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 종목별기준에 의한 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가손실은 재무제표의 재고자산에 평가충당금이라는 계정과목으로 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.7 유가증권의 평가
유가증권은 취득 시점에 단기매매증권, 만기보유증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하여 표시하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말합니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 | 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 5~8년 | 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
2.9 무형자산의 평가 및 상각
무형자산은 취득원가에서 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
2.10 종업원급여
1) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.11 외화자산 및 부채의 환산
비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개에서 고시하는 기준환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 환산손익은 외화환산이익 또는 외화환산손실의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.12 정부보조금
정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 ①자산취득에 사용될 정부보조금은 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있으며 ②기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 있는경우에는 해당비용에서 직접차감하고 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 수익의 인식
회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.14 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다.
회사는 자산, 부채의 장부가액과 세무상가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
2.15 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
2.16 주식선택권
회사는 주식교부형 주식선택권에 대하여 공정가액접근법에 의하여 보상비용을 산정하고 있으며, 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용과 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
2.17 주당손익
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
3. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,550,858 | - | - | - | - | 3,550,858 |
| 건물 | 279,409 | - | - | - | (94,266) | 185,143 |
| 기계장치 | 836,534 | 3,988,700 | - | - | (864,364) | 3,960,870 |
| 차량운반구 | 64,615 | 27,143 | - | 1 | (22,732) | 69,025 |
| 공기구 | 51,418 | 37,000 | - | - | (35,762) | 52,656 |
| 비품 | 45,791 | 9,551 | - | 3 | (9,899) | 45,440 |
| 시설장치 | 2,476 | - | - | - | (1,433) | 1,043 |
| 건설중인자산 | 25,500 | 89,000 | - | - | - | 114,500 |
| 합계 | 4,856,601 | 4,151,394 | - | 4 | (1,028,456) | 7,979,535 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,550,858 | - | - | - | - | 3,550,858 |
| 건물 | 373,676 | - | - | - | (94,267) | 279,409 |
| 기계장치 | 1,231,973 | - | - | - | (395,439) | 836,534 |
| 차량운반구 | 69,044 | 19,637 | - | - | (24,066) | 64,615 |
| 공기구 | 85,790 | 10,300 | - | - | (44,672) | 51,418 |
| 비품 | 50,334 | - | 5,250 | - | (9,793) | 45,791 |
| 시설장치 | 5,996 | - | - | - | (3,520) | 2,476 |
| 건설중인자산 | 63,500 | 114,044 | (152,044) | - | - | 25,500 |
| 합계 | 5,431,171 | 143,981 | (146,794) | - | (571,757) | 4,856,601 |
(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 전북 완주군 완주산단 7로 46 | 3,305.4 | 308,258 | 403,589 |
| 경기 이천시 마장면 이평리 | 27,273 | 3,242,600 | 632,888 |
| 합계 | 3,550,857 | 1,036,477 |
4. 보험가입내역
당기말 현재 회사는 건물, 기계, 비품, 재고자산 등에 대하여 부보금액 30,702,189천원(장부가액 8,580,708천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 영업배상책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
5. 담보제공자산 및 제공 받은 보증 등의 내용
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련채무액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지/건물/ 기계장치 |
4,454,270 | 3,000,000 | 3,000,000 | 우리은행 |
| 합계 | 4,454,270 | 3,000,000 | 3,000,000 |
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 기 초(*1) | 취 득 | 상 각 | 기 말 | 국고보조금 | 차감잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,651 | 1,450 | (905) | 3,196 | 3,196 | |
| 소프트웨어 | 171,662 | 6,300 | (45,808) | 132,154 | (70,923) | 61,231 |
| 합계 | 174,313 | 7,750 | (46,713) | 135,350 | (70,923) | 64,427 |
<전기>
| 구분 | 기 초(*1) | 취 득 | 상 각 | 폐 기 | 기 말 | 국고보조금 | 차감잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 892 | 2,350 | (585) | (6) | 2,651 | - | 2,651 |
| 소프트웨어 | 50,091 | 146,794 | (25,223) | - | 171,662 | (97,872) | 73,790 |
| 합계 | 50,983 | 149,144 | (25,808) | (6) | 174,313 | (97,872) | 76,441 |
(*1) 당기 및 전기의 기초금액은 국고보조금을 차감하기전 금액입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<당기>
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 37,370 | (34,174) | - | 3,196 |
| 소프트웨어 | 392,009 | (259,855) | (70,923) | 61,231 |
| 합계 | 421,629 | (247,316) | (70,923) | 64,427 |
<전기>
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 35,920 | (33,269) | - | 2,651 |
| 소프트웨어 | 385,709 | (214,047) | (97,872) | 73,790 |
| 합계 | 421,629 | (247,316) | (97,872) | 76,441 |
(3) 당사의 경상연구비에 관한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 경상연구비 | 1,193,704 | 321,473 | - | - |
7. 장기투자증권
당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)레티마크 | 189,080주 | 4.8% | 1,299,925 | - | 1,299,925 |
| 미스터마인드(주) | 798,508주 | 19.9% | 179,100 | 179,100 | - |
비상장주식은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수가 없어 취득가액을 장부가액으로 하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)레티마크 | 189,080주 | 5.0% | 1,299,925 | - | 1,299,925 |
| 미스터마인드(주) | 398,000주 | 19.9% | 179,100 | 179,100 | - |
비상장주식은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수가 없어 취득가액을 장부가액으로 하였습니다.
8. 장단기차입금
당기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금 (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | ||||
| 운전자금 | 우리은행 | 3.97% | 1,500,000 | - |
| 소계 | 1,500,000 | - |
(2) 장기차입금 (단위 : 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
| 당 기 | 전 기 | |||||
| 우리은행 | 운전자금 | 1.4% | 500,000 | - | 2028-03-30 | 원금분할 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.49% | 1,500,000 | - | 2026-03-15 | 일시상환 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2.82% | 1,000,000 | - | 2032-06-25 | 원금분할 |
| 비유동부채 | 3,000,000 | - | ||||
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연도별 | 장기차입금 | 계 |
| 2026년 | 1,687,500 | 1,687,500 |
| 2027년 이후 | 1,312,500 | 1,312,500 |
| 합계 | 3,000,000 | 3,000,000 |
회사는 상기 차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터 1,900백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가 550백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
9. 자본
(1) 자본금
회사의 수권주식수는 20,000,000주이며, 1주의 금액은 500원입니다. 당기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,645,549천원(7,291,098주)입니다.
(2) 자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 일 자 | 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2007년 기초 | 3,155,549 | - | 3,155,549 | |
| 2007년 2월 15일 | 유상증자 | 200,000 | 798,155 | 998,155 |
| 2007년 6월 1일 | 유상증자 | 290,000 | 1,158,470 | 1,448,470 |
| 2022년 4월 1일 | 주식매수 선택권 소멸 | - | 79,597 | 79,597 |
| 당기말 | 3,645,549 | 2,036,222 | 5,681,771 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 45,519 | 45,519 |
| 2. 미처분이익잉여금 | 7,786,871 | 8,682,068 |
| 합 계 | 7,832,390 | 8,727,587 |
(*1) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.
10. 포괄손익
당기 및 전기의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 895,196 | 1,256,805 |
| 기타포괄이익 | - | - |
| 포괄손실 | 895,196 | 1,256,805 |
11. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 법인세 추납액 | - | 10,746 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (134,974) | (81,589) |
| 이월결손금으로인한 이연법인세변동액 | (69,137) | (197,178) |
| 법인세비용(수익) | (204,111) | (268,021) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (1,099,308) | (1,524,827) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (212,408) | (287,139) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 8,297 | 8,372 |
| 기타 | - | 10,746 |
| 법인세비용 | (204,111) | (268,021) |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 승용차관련비용 | 28,847 | - | 15,449 | 13,398 |
| 연차수당 | 60,526 | 76,808 | 60,526 | 76,808 |
| 퇴직급여 | 220,985 | 283,269 | 220,985 | 283,269 |
| 매도가능증권손상차손 | 179,100 | - | - | 179,100 |
| 감가상각비 | 112 | - | - | 112 |
| 재고자산평가손실 | 694,565 | 762,868 | 694,565 | 762,868 |
| 대손충당금 | 1,255,571 | 1,792,395 | 1,255,571 | 1,792,395 |
| 미수수익 | (30,219) | (22,434) | - | (52,653) |
| 소계 | 2,409,488 | 2,892,907 | 2,247,096 | 3,055,299 |
| 적용세율 | 20.9% | 20.9% | ||
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산 | 503,583 | 638,557 | ||
| 이월결손금에 대한 이연법인세자산 | 197,178 | 69,137 | - | 266,315 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 700,761 | 904,873 | ||
| 미인식 이연법인세자산 차감 | - | - | ||
| -인식한 이연법인세자산(부채) | 700,761 | 904,873 |
(*1) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
(*2) 상기 이연법인세자산은 가까운 미래에 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 차감할세액공제액이 충분할 것으로 판단되는 금액을 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다.
<전기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 승용차관련비용 | 41,704 | - | 12,857 | 28,847 |
| 연차수당 | 65,122 | 60,526 | 65,122 | 60,526 |
| 퇴직급여 | 258,159 | 220,985 | 258,159 | 220,985 |
| 매도가능증권손상차손 | 82,855 | 179,100 | 82,855 | 179,100 |
| 감가상각비 | 112 | - | - | 112 |
| 재고자산평가손실 | 666,087 | 694,565 | 666,087 | 694,565 |
| 대손충당금 | 804,114 | 1,255,571 | 804,114 | 1,255,571 |
| 미수수익 | - | (30,219) | - | (30,219) |
| 소계 | 1,918,154 | 2,380,528 | 1,889,194 | 2,409,488 |
| 적용세율 | 20.9% | 20.9% | ||
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산 | 421,994 | 503,583 | ||
| 이월결손금에 대한 이연법인세자산 | - | 197,178 | - | 197,178 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 421,994 | 700,761 | ||
| 미인식 이연법인세자산 차감 | - | - | ||
| -인식한 이연법인세자산(부채) | 421,994 | 700,761 |
(4) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 없습니다.
12. 자본조정
자본조정의 내용은 없습니다.
13. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 주당손익의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 당기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 895,196,676원 | 1,256,805,437원 |
| 유통보통주식수 | 7,291,098주 | 7,291,098주 |
| 기본주당순손실 | 122원 | 172원 |
(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다.
<당기>
| 일 자 | 내용 | 주식수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 2024-01-01 | 기초 | 7,291,098 | 2,668,541,868 |
| 당기일수 | 366 | ||
| 가중평균유통주식수 | 7,291,098 | ||
<전기>
| 일 자 | 내용 | 주식수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 7,291,098 | 2,661,250,770 |
| 당기일수 | 365 | ||
| 가중평균유통주식수 | 7,291,098 | ||
14. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 기타자본잉여금 대체 | - | 179,100 |
15. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 (처분예정일:2025.03.25) |
당기 (처분예정일:2024.03.20) |
|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 7,786,871 | 8,682,068 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 8,682,068 | 9,938,873 |
| 당기순손실 | 891,197 | 1,256,805 |
| 2. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
| 합 계 | 7,786,871 | 8,682,068 |
| 3. 이익잉여금처분액 | - | - |
| 4. 차기이월 미처분이익잉여금 | 7,786,871 | 8,682,068 |
16. 부가가치의 산정
당기 및 전기의 회사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매관리비 | 제조원가 | 판매관리비 | |
| 급여(*1) | 2,753,241 | 1,729,030 | 1,736,768 | 1,483,233 |
| 퇴직급여(*1) | 163,018 | 134,743 | 134,629 | 118,229 |
| 복리후생비 | 194,196 | 43,420 | 134,263 | 38,031 |
| 지급임차료 | 72,240 | 35,376 | 29,955 | 35,040 |
| 감가상각비 | 1,009,299 | 19,158 | 544,018 | 27,738 |
| 세금과공과 | 244,098 | 73,738 | 202,635 | 72,542 |
| 무형자산상각비 | - | 19,764 | - | 9,130 |
| 합 계 | 4,436,092 | 2,055,229 | 2,782,268 | 1,783,943 |
(*1) 경상연구개발비 전입액 포함
17. 외화자산 및 부채의 평가
당기말 및 전기말 현재 외화 평가내역은 다음과 같습니다(원화 단위: 천원).
<당 기>
| 구분 | 외화 | 환산액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|
| 현 금 | TWD7,600 | 341 | 2,458 | (1,911) |
| JPY156,000 | 1,460 | |||
| CNY1,226.50 | 247 | |||
| US300 | 441 | |||
| 보통예금 | US$24,410.00 | 35,882 | ||
| 외상매출금 | US$35,918.50 | 52,800 | ||
| 외상매입금 | US$34,790.00 | 51,141 | ||
| 자산 계 | 142,312 | |||
<전 기>
| 구분 | 외화 | 환산액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|
| 현 금 | TWD7,600 | 319 | 443 | (3,365) |
| JPY156,000 | 1,423 | |||
| CNY1,226.50 | 224 | |||
| 보통예금 | US$26,797.50 | 34,553 | ||
| 외상매출금 | US$103,867.75 | 133,927 | ||
| 외상매입금 | US$41,437.44 | 53,429 | ||
| 자산 계 | 223,875 | |||
18. 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 297,761 | 252,858 |
19. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 주요 경영진의 현황 및 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,346,783 | 1,198,050 |
| 퇴직급여 | 112,114 | 98,983 |
| 합계 | 1,458,897 | 1,297,033 |
(2) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 대표이사 |
성석종 |
(3) 보고기간 종료일 현재 주임종단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 과목 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주임종단기차입금 | 대표이사 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
20. 우발채무 및 약정사항
보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증처 | 종류 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁 | 81,400 | 가압류담보 |
21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 581,693 | - | - | 581,693 |
| 미지급금 | 931,283 | - | - | 931,283 |
| 장기미지급금 | - | - | 17,325 | 17,325 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,687,500 | 1,312,500 | 3,000,000 |
| 합계 | 3,012,976 | 1,687,500 | 1,329,825 | 6,030,301 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
22. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정되었습니다.