| 주식회사 흥화 |
| 제 53기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 52기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 흥화 대표이사 유호선 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 포항시 남구 괴동로 222 |
| (전 화) | (02)3455-7633 |
| 제 53 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 52 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 흥화 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 177,768,371,057 | 162,888,571,283 | ||
| (1) 당좌자산 | 141,674,113,141 | 112,582,578,533 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2) | 18,295,906,231 | 19,550,412,760 | ||
| 2. 단기금융상품 | 15,000,000,000 | - | ||
| 3. 매출채권(주석14) | 118,512,762,602 | 102,980,903,859 | ||
| 대손충당금 | (20,787,452,563) | (20,787,452,563) | ||
| 4. 단기대여금 | - | 42,000,000 | ||
| 5. 미수금(주석14) | 1,609,653,606 | 2,608,488,978 | ||
| 대손충당금 | (541,718,137) | (791,718,137) | ||
| 6. 미수수익 | 256,726,027 | - | ||
| 7. 선급금 | 2,168,593,809 | 1,776,673,291 | ||
| 8. 선급비용 | 1,272,772,233 | 1,178,411,250 | ||
| 9. 유동이연법인세자산(주석15) | 5,886,869,333 | 6,024,859,095 | ||
| (2) 재고자산 | 36,094,257,916 | 50,305,992,750 | ||
| 1. 원재료 | 2,876,166,933 | 592,180,540 | ||
| 2. 저장품 | 417,079,340 | 62,645,165 | ||
| 3. 용지 | 29,305,353,149 | 45,001,160,085 | ||
| 4. 미완성주택 | 2,675,334,676 | 3,834,143,656 | ||
| 5. 완성건물 | 290,995,012 | 290,995,012 | ||
| 6. 완성주택 | 529,328,806 | 524,868,292 | ||
| II. 비유동자산 | 132,135,199,742 | 133,443,296,096 | ||
| (1) 투자자산 | 42,204,231,352 | 44,079,709,876 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 7,500,000 | 7,500,000 | ||
| 2. 장기매도가능증권(주석4,7과 20) | 22,588,996,183 | 24,235,719,496 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5와 20) | 9,057,995,917 | 9,241,776,234 | ||
| 4. 장기대여금(주석 2,14 및 20) | 16,971,024,259 | 16,968,998,993 | ||
| 대손충당금 | (7,367,112,751) | (7,325,112,751) | ||
| 5. 장기미수수익 | 914,161,344 | 914,161,344 | ||
| 6. 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금 | 31,666,400 | 36,666,560 | ||
| (2) 유형자산(주석 6,7 및 8) | 86,401,379,525 | 86,366,781,955 | ||
| 1. 토지 | 47,946,628,353 | 46,604,131,468 | ||
| 2. 건물 | 48,869,671,553 | 49,427,648,594 | ||
| 감가상각누계액 | (12,071,414,436) | (10,956,357,867) | ||
| 3. 구축물 | 4,043,542,059 | 4,043,542,059 | ||
| 감가상각누계액 | (3,751,709,672) | (3,721,796,694) | ||
| 4. 기계장치 | 6,320,740,118 | 6,540,992,337 | ||
| 감가상각누계액 | (6,262,594,273) | (6,438,499,420) | ||
| 5. 중기 | 1,591,144,825 | 1,749,144,825 | ||
| 감가상각누계액 | (1,571,965,088) | (1,727,065,092) | ||
| 6. 차량운반구 | 1,614,731,117 | 1,561,057,788 | ||
| 감가상각누계액 | (1,262,271,586) | (1,246,785,624) | ||
| 7. 기타유형자산 | 5,822,261,601 | 6,302,738,953 | ||
| 감가상각누계액 | (5,005,767,853) | (5,771,969,372) | ||
| 8. 건설중인자산 | 118,382,807 | - | ||
| (3) 기타비유동자산 | 3,529,588,865 | 2,996,804,265 | ||
| 1. 보증금 | 3,379,919,800 | 2,833,635,200 | ||
| 2. 회원권 | 149,669,065 | 163,169,065 | ||
| 자산총계 | 309,903,570,799 | 296,331,867,379 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 54,247,972,007 | 49,190,385,197 | ||
| 1. 매입채무(주석 8) | 19,970,642,285 | 11,634,034,358 | ||
| 2. 미지급금(주석 8) | 63,730,550 | 101,978,066 | ||
| 현재가치할인차금 | (1,463,512) | (1,488,539) | ||
| 3. 선수금 | 17,002,911,296 | 22,659,730,971 | ||
| 4. 예수금 | 1,144,597,407 | 1,541,985,639 | ||
| 5. 예수부가세 | 705,941,801 | 1,701,451,782 | ||
| 6. 미지급비용(주석 8) | 4,983,841,058 | 4,769,639,630 | ||
| 7. 미지급법인세(주석 15) | 2,336,706,980 | 934,428,069 | ||
| 8. 수입보증금(주석 8) | 4,621,961,773 | 3,298,711,773 | ||
| 9. 유동성장기부채(주석 8) | - | 100,000,000 | ||
| 10. 하자보수충당부채(주석 10) | 1,633,323,033 | 1,633,323,033 | ||
| 11. 공사손실충당부채(주석 10) | 1,785,779,336 | 816,590,415 | ||
| II. 비유동부채 | 12,919,254,589 | 8,051,054,381 | ||
| 1. 장기차입금(주석8과 11) | 7,000,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2. 장기성미지급금(주석 8) | 1,397,597,404 | 1,453,335,304 | ||
| 현재가치할인차금 | (109,383,264) | (110,846,775) | ||
| 3. 장기성미지급법인세(주석 15) | 123,473,429 | 263,745,595 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석 9) | 17,840,610,591 | 18,077,402,808 | ||
| 국민연금전환금 | (52,284,140) | (63,722,440) | ||
| 퇴직신탁 | (17,846,660) | (20,574,660) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (15,380,052,303) | (16,417,510,743) | ||
| 5. 장기수입보증금(주석 8) | 1,486,338,417 | 3,265,095,969 | ||
| 6. 비유동이연법인세부채(주석 15) | 630,801,115 | 1,304,129,323 | ||
| 부채총계 | 67,167,226,596 | 57,241,439,578 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1과 12) | 24,195,400,000 | 24,195,400,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 22,660,400,000 | 22,660,400,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 1,535,000,000 | 1,535,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 8,901,660,000 | 8,901,660,000 | ||
| 1. 기타자본잉여금 | 8,901,660,000 | 8,901,660,000 | ||
| III. 기타포괄손익누계액(주석 4와 5) | 4,569,577,170 | 3,879,863,455 | ||
| 1. 매도가능증권평가이익 | 3,703,415,899 | 3,685,139,329 | ||
| 2. 지분법자본변동 | 866,161,271 | 194,724,126 | ||
| IV. 이익잉여금(주석 13) | 205,069,707,033 | 202,113,504,346 | ||
| 1. 법정적립금 | 19,000,000,000 | 19,000,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 186,069,707,033 | 183,113,504,346 | ||
| 자본총계 | 242,736,344,203 | 239,090,427,801 | ||
| 부채와자본총계 | 309,903,570,799 | 296,331,867,379 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제53기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 흥화 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석14) | 168,588,426,858 | 136,445,992,373 | ||
| 1. 공사수입금 | 93,723,348,180 | 93,412,136,898 | ||
| 2. 분양수입금 | 70,570,533,279 | 40,187,186,101 | ||
| 3. 임대수입금 | 2,815,036,817 | 2,279,923,662 | ||
| 4. 기타수입금 | 1,479,508,582 | 566,745,712 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 14) | 150,891,098,564 | 123,046,071,979 | ||
| 1. 공사원가 | 92,215,508,167 | 91,041,652,594 | ||
| 2. 분양원가 | 55,884,064,526 | 29,457,162,200 | ||
| 3. 임대원가 | 1,359,165,895 | 1,455,278,250 | ||
| 4. 기타원가 | 1,432,359,976 | 1,091,978,935 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 17,697,328,294 | 13,399,920,394 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 9,339,592,733 | 12,327,324,418 | ||
| 1. 급여 | 5,325,366,063 | 6,085,123,718 | ||
| 2. 퇴직급여 | 1,499,003,577 | 490,564,450 | ||
| 3. 복리후생비 | 392,178,433 | 446,158,057 | ||
| 4. 여비교통비 | 69,395,690 | 52,760,482 | ||
| 5. 통신비 | 24,720,284 | 23,538,881 | ||
| 6. 수도광열비 | 72,443,394 | 60,753,171 | ||
| 7. 세금과공과 | 423,603,828 | 464,718,901 | ||
| 8. 임차료 | 11,853,383 | 10,408,696 | ||
| 9. 감가상각비(주석 6) | 200,211,689 | 223,405,419 | ||
| 10. 수선비 | 18,595,677 | 28,722,127 | ||
| 11. 보험료 | 127,712,128 | 159,237,519 | ||
| 12. 접대비 | 40,191,970 | 42,399,100 | ||
| 13. 광고선전비 | 257,880 | 701,310,608 | ||
| 14. 차량관리비 | 58,852,420 | 55,337,982 | ||
| 15. 사무용품비 | 3,127,387 | 13,030,931 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 16,559,605 | 19,411,783 | ||
| 17. 수수료 | 578,918,523 | 555,359,304 | ||
| 18. 운반비 | 4,479,792 | 3,964,525 | ||
| 19. 연수비 | 8,983,000 | 10,510,000 | ||
| 20. 소모품비 | 4,634,750 | 11,570,958 | ||
| 21. 대손상각비 | - | 1,646,820,000 | ||
| 22. 하자보수비전입액(주석10) | - | 936,562,713 | ||
| 23. 미분양주택관리비 | 12,546,180 | 104,311,766 | ||
| 24. 연구개발비 | 315,606,806 | 180,618,742 | ||
| 25. 안전관리비 | 130,350,274 | - | ||
| 26. 잡비 | - | 724,585 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 8,357,735,561 | 1,072,595,976 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,284,145,075 | 11,006,241,808 | ||
| 1. 이자수익 | 593,889,158 | 101,672,971 | ||
| 2. 외환차익 | 831,980 | 58,677,369 | ||
| 3. 외화환산이익(주석 2) | 253,665,949 | 302,357,162 | ||
| 4. 배당금수익(주석20) | 688,141,368 | 586,107,260 | ||
| 5. 지분법이익(주석5) | 131,517,538 | 48,509,412 | ||
| 6. 투자자산처분이익 | 61,500,000 | 259,186,434 | ||
| 7. 유형자산처분이익 | 212,725,848 | 4,652,515,559 | ||
| 8. 대손충당금환입액 | 250,000,000 | - | ||
| 9. 매도가능증권감액손실환입(주석 4) | - | 2,371,926,554 | ||
| 10. 잡이익 | 2,091,873,234 | 2,625,289,087 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,587,317,871 | 1,022,111,265 | ||
| 1. 이자비용 | 1,488,538 | 8,717,932 | ||
| 2. 외환차손 | 16,784,919 | - | ||
| 3. 외화환산손실(주석 2) | 6,704,356 | - | ||
| 4. 기부금 | 49,500,000 | 44,200,000 | ||
| 5. 유형자산처분손실 | 9,736,585 | 19,557,473 | ||
| 6. 매도가능증권감액손실(주석 4) | 2,143,324,813 | - | ||
| 7. 기타의대손상각비 | 42,000,000 | - | ||
| 8. 보상비(주석 11) | 5,060,177 | 657,041,930 | ||
| 9. 잡손실 | 312,718,483 | 292,593,930 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 10,054,562,765 | 11,056,726,519 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석15) | 2,259,280,078 | 2,753,374,089 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 7,795,282,687 | 8,303,352,430 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석16) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 1,611 | 1,716 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제53기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 흥화 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(제52기 전기초) | 24,195,400,000 | 8,901,660,000 | 3,031,526,965 | 198,649,231,916 | 234,777,818,881 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,839,080,000) | (4,839,080,000) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | - | 193,810,151,916 | 229,938,738,881 |
| 당기순이익 | - | - | - | 8,303,352,430 | 8,303,352,430 |
| 매도가능증권평가이익(주석4) | - | - | 90,649,406 | - | 90,649,406 |
| 지분법자본변동(주석5) | - | - | 757,687,084 | - | 757,687,084 |
| 2021.12.31 (제52기 전기말) | 24,195,400,000 | 8,901,660,000 | 3,879,863,455 | 202,113,504,346 | 239,090,427,801 |
| 2022.1.1(제53기 당기초) | 24,195,400,000 | 8,901,660,000 | 3,879,863,455 | 202,113,504,346 | 239,090,427,801 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,839,080,000) | (4,839,080,000) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | - | 197,274,424,346 | 234,251,347,801 |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,795,282,687 | 7,795,282,687 |
| 매도가능증권평가이익(주석4) | - | - | 18,276,570 | - | 18,276,570 |
| 지분법자본변동(주석5) | - | - | 671,437,145 | - | 671,437,145 |
| 2022.12.31 (제53기 당기말) | 24,195,400,000 | 8,901,660,000 | 4,569,577,170 | 205,069,707,033 | 242,736,344,203 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제53기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 흥화 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,007,361,737 | 18,126,420,227 | ||
| 1. 당기순이익 | 7,795,282,687 | 8,303,352,430 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,437,899,797 | 6,223,988,403 | ||
| 퇴직급여 | 3,828,417,991 | 1,424,249,023 | ||
| 감가상각비 | 1,726,736,886 | 1,567,067,742 | ||
| 하자보수비 | 514,979,973 | 936,562,713 | ||
| 기타의 대손상각비 | 42,000,000 | 1,646,820,000 | ||
| 현재가치할인차금상각 | 1,488,538 | 8,717,932 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,736,585 | 19,557,473 | ||
| 매도가능증권감액손실 | 2,143,324,813 | - | ||
| 공사손실충당금전입액 | 1,171,205,011 | 418,013,269 | ||
| 잡손실 | 10,000 | 203,000,251 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,138,597,028) | (8,201,478,565) | ||
| 유형자산처분이익 | 212,725,848 | 4,652,515,559 | ||
| 지분법이익 | 131,517,538 | 48,509,412 | ||
| 공사손실충당금환입액 | 202,016,090 | 567,090,606 | ||
| 대손충당금환입액 | 250,000,000 | - | ||
| 외화환산이익 | 253,580,000 | 302,250,000 | ||
| 매도가능증권감액손실환입액 | - | 2,371,926,554 | ||
| 투자자산처분이익 | 61,500,000 | 259,186,434 | ||
| 잡이익 | 27,257,552 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,087,223,719) | 11,800,557,959 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (15,531,858,743) | 6,463,443,394 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 998,835,372 | (68,644,839) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (256,726,027) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | (391,920,518) | (229,812,234) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (94,360,983) | (459,738,773) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 15,029,598,271 | 21,527,303,332 | ||
| 대급부가세의 감소(증가) | - | 203,180,436 | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 137,989,762 | (969,253,809) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 8,336,607,927 | (5,575,192,108) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (93,985,416) | (87,474,000) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (6,102,819,675) | (5,680,753,157) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (397,388,232) | 290,394,181 | ||
| 예수부가세의 증가(감소) | (995,509,981) | 1,701,451,782 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 214,201,428 | (22,804,628) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 1,402,278,911 | (3,357,768,865) | ||
| 하자보수비의 지급 | (514,979,973) | (603,239,680) | ||
| 퇴직금의 지급 | (4,065,210,208) | (1,705,999,490) | ||
| 국민연금전환금의 감소 | 11,438,300 | 7,697,400 | ||
| 퇴직신탁의 감소(증가) | 2,728,000 | (5,358,400) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 1,037,458,440 | (487,529,947) | ||
| 장기성미지급법인세의 증가(감소) | (140,272,166) | 263,745,595 | ||
| 유동성이연법인세부채의 증가(감소) | (673,328,208) | 596,911,769 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,040,538,266) | 3,625,951,130 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,202,573,805 | 7,093,177,728 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 276,450,028 | ||
| 장기대여금의회수 | 293,554,734 | 372,711,063 | ||
| 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금의 회수 | 5,000,160 | 4,047,540 | ||
| 회원권의처분 | 75,000,000 | - | ||
| 보증금의 회수 | 421,765,400 | 378,114,552 | ||
| 지분법투자주식의 감소 | 986,735,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 420,518,511 | 6,061,854,545 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (19,243,112,071) | (3,467,226,598) | ||
| 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 478,324,930 | 534,065,691 | ||
| 보증금의 증가 | 968,050,000 | 2,133,865,400 | ||
| 단기금융상품의 취득 | 15,000,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 2,796,737,141 | 737,295,507 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 42,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,778,670,000 | (5,863,781,275) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,169,200,000 | 700,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 7,000,000,000 | - | ||
| 장,단기수입보증금의 증가 | 1,169,200,000 | 700,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,390,530,000) | (6,563,781,275) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 300,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 4,839,080,000 | 4,839,080,000 | ||
| 장,단기수입보증금의 감소 | 1,151,450,000 | 1,624,701,275 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (1,254,506,529) | 15,888,590,082 | ||
| V. 기초의현금 | 19,550,412,760 | 3,661,822,678 | ||
| VI. 기말의현금 | 18,295,906,231 | 19,550,412,760 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 53 기: 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 52 기: 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 흥화 |
1. 당사의 개요
주식회사 흥화(이하 '당사')는 한국 주주인 대한제지(주) 등과 일본 주주인 MARUBENI-ITOCHU STEEL.INC.의 합작투자법인으로 철강구조물 제작, 건설(철강교, 토건, 포장 등), 주택분양 및 임대를 사업목적으로 1970년 12월 12일 설립되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 24,195 백만원으로 그 중 외국인 투자비율은 6.34%이며 전부 우선주식으로서 비누적적 참가적 무의결권주식입니다.
2022년 12월 31일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| 대한제지(주) | 2,334,020 | 51.50% |
| 양승인 외 | 1,833,620 | 40.46% |
| 기타 | 364,440 | 8.04% |
| 보통주 계 | 4,532,080 | 100.00% |
| 우선주 | ||
| MARUBENI-ITOCHU STEEL. INC | 307,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고 기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
당사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 회사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 사업결합 회계처리
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.4 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
한편, 당사는 일반기업회계기준서 제4장 문단, 4.3(2)에 따른 중간 지배기업으로 연결재무제표를 작성하지 아니하고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.9 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 평가방법 |
|---|---|
| 원재료, 저장품, 가설재 | 선입선출법 |
| 용지, 미완성주택, 완성주택 | 개별법 |
한편, 사용중인 가설재는 취득원가에서 가설 손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다.
2.10 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.11 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 17 ∼ 60 | 정액법 |
| 구 축 물 | 10 ~ 48 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5 ∼ 20 | 정률법 |
| 중 기 | 5 ~ 15 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 4 ~ 5 | 정액법,정률법 |
| 기타유형자산 | 3 ∼ 20 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 자산의 취득원가로 회계처리 하고 있습니다.
금융비용을 자본화 할 경우와 기간비용으로 처리할 경우, 각각에대해서 관련 계정과목의 차이내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
|
| 용지 | 29,305,353 | 28,791,326 | 45,001,160 | 44,138,221 |
| 미완성주택 | 2,675,335 | 2,663,198 | 3,834,144 | 3,822,871 |
| 완성주택 | 529,329 | 513,246 | 524,868 | 508,921 |
| 완성건물 | 290,995 | 290,995 | 290,995 | 290,995 |
| 토지,건물 | 84,744,885 | 84,605,403 | 85,075,422 | 84,911,090 |
| 자 본 | 242,736,344 | 242,054,615 | 239,187,555 | 238,133,064 |
나. 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
|
| 분양원가 | 55,884,065 | 55,331,535 | 29,457,162 | 26,545,560 |
| 이자비용 | 1,489 | 181,257 | 8,718 | 174,896 |
| 당기순이익 | 7,795,283 | 8,086,037 | 8,303,352 | 10,704,020 |
2.13 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.14 현재가치할인차금
당사는 장기 지급조건의 거래에서 발생하는 부채로서 명목상의 가액과 적절한 이자율로 할인한 현재가치의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 연불 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있습니다.
2.15 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.16 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
구 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채액은 동 금액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.18 수익인식
당사는 도급공사의 경우에는 공사진행기준에 따라 수익을 인식하고, 분양용 건물공사의 경우는 분양된 부분에 한하여 예약매출에 의한 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 기타수익은 관련용역을 제공하는 때에 수익을 인식하고 있습니다. 공사진행기준 적용시의 공사진행율은 예정공사원가에 대한 실제 투입원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다.
공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.19 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6).
2.20 COVID-19 바이러스 영향
2020년도 이후 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
2.21 외화표시자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재의 적정환율에 의하여 환산하고 있으며, 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 외화금액 (단위 : USD,PESO) | 원화환산액 (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| 외화자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 451,071.86 | USD 1,074.55 | 571,643 | 1,274 |
| PESO 3,678 | PESO 3,678 | 83 | 85 | |
| 장기대여금 | USD 3,100,000 | USD 3,100,000 | 3,928,630 | 3,675,050 |
| 합 계 | 4,500,356 | 3,676,409 | ||
2.22 하자보수충당부채
당사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률에 의한 장래의 하자보수 발생가능금액을 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
2.23 공사손실충당부채
당사는 도급공사의 예상투입원가가 도급금액을 초과하는 경우에는 예상되는 총손실액을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.
2.24 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2023년 1월 26일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 구분 | 금 액 (단위 : 천원) | 제한사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 7,500 | 7,500 | 당좌개설보증금 |
|
현금및현금성자산 |
보통예금 |
248 |
248 |
가압류 |
4. 매도가능증권
가. 당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | |||||
| NETLIST, INC(*1). | 346,128 | 1.84 | 3,172,471 | 504,445 | 2,647,770 |
| 시장성없는 지분증권 | |||||
| 대한제지(주) | 183,400 | 10.79 | 10,190,375 | 10,190,375 | 10,190,375 |
| 주택도시보증공사 | 78,278 | 0.01 | 1,552,000 | 637,887 | 637,887 |
| 건설공제조합(*2) | 5,715 | - | 5,545,384 | 8,765,667 | 8,742,236 |
| 전기공사공제조합 | 300 | - | 50,123 | 50,123 | 50,123 |
| 정보통신공제조합 | 100 | - | 21,874 | 21,874 | 21,874 |
| 소방공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 실버사랑(주) | 2,226 | 9.09 | 22,260 | 22,260 | 22,260 |
| KO-SENKO 물류 | 56,000 | 14.00 | 560,000 | 560,000 | 560,000 |
| 채무증권 | |||||
| 국ㆍ공채 | - | - | 1,816,365 | 1,816,365 | 1,343,195 |
| 합 계 | 22,950,852 | 22,588,996 | 24,235,720 | ||
(*1) 시가 하락으로 인하여 감액손실 2,143백만원을 인식하였습니다.
(*2) 건설공제조합의 경우에는 당사의 처분의도는 없으나, 일반적으로 출자금의 좌당 평가액으로 환급을 요청할 수 있는 점을 고려하여, 좌당 평가액을 공정가치로 간주하였습니다.
당사는 장기매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권과 채무증권은 공정가액으로 평가하였습니다.
보고기간 종료일 현재 장기매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권인 대한제지(주) 외6개 종목 11,503백만원에 대해서는 피평가회사의 내부정보 등 평가 기초자료를 입수하지 못하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
상기 장기매도가능증권 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 9,474백만원(전기 9,450백만원)은 차입약정 및 이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).
나. 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 초과 5년내 | 1,816,365 | 1,343,195 |
다. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대한제지(주) | 1,191,596 | - | - | 1,191,596 |
| 건설공제조합 | 2,493,544 | 18,276 | - | 2,511,820 |
| 합 계 | 3,685,140 | 18,276 | - | 3,703,416 |
(전기)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대한제지(주) | 1,191,596 | - | - | 1,191,596 |
| 건설공제조합 | 2,440,943 | 52,601 | - | 2,493,544 |
| NETLIST, INC. | (38,049) | - | (38,049) | - |
| 합 계 | 3,594,490 | 52,601 | (38,049) | 3,685,140 |
5. 지분법적용투자주식
가. 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
(당기말)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 (%) |
금액 (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| HHI Lao Co., Ltd. | - | 100.00 | 8,597,645 | 8,332,732 | 8,332,732 |
| HHI Cam Co., Ltd. | - | 100.00 | 644,131 | 725,264 | 725,264 |
| 합 계 | 9,241,776 | 9,057,996 | 9,057,996 | ||
(전기말)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 (%) |
금액 (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| HHI Lao Co., Ltd. | - | 100.00 | 7,876,945 | 8,597,645 | 8,597,645 |
| HHI Cam Co., Ltd. | - | 100.00 | 558,634 | 644,131 | 644,131 |
| 합 계 | 8,435,579 | 9,241,776 | 9,241,776 | ||
나. 당기와 전기 중 지분법적용 투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 회수 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| HHI Lao Co., Ltd. | 8,597,645 | 94,116 | 627,706 | (986,735) | 8,332,732 |
| HHI Cam Co., Ltd. | 644,131 | 37,401 | 43,732 | - | 725,264 |
| 합 계 | 9,241,776 | 131,517 | 671,438 | (986,735) | 9,057,996 |
(전기)
| 회 사 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 회수 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| HHI Lao Co., Ltd. | 7,876,945 | 14,302 | 706,398 | - | 8,597,645 |
| HHI Cam Co., Ltd. | 558,634 | 34,208 | 51,289 | - | 644,131 |
| 합 계 | 8,435,579 | 48,510 | 757,687 | - | 9,241,776 |
다. 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| HHI Lao Co., Ltd. | 8,368,684 | 35,953 | 676,447 | 94,117 |
| HHI Cam Co., Ltd. | 4,785,775 | 4,060,510 | - | 37,401 |
(전기말)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|
| HHI Lao Co., Ltd. | 8,620,632 | 22,988 | 577,474 | 14,302 |
| HHI Cam Co., Ltd. | 4,442,549 | 3,798,418 | - | 34,208 |
라. 2022년 12월 31일 현재 지분법을 적용하기 위해 가결산 재무제표를 적용한 경우는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회 사 명 | 결산예정일 | 사용이유 | 조정전 순자산가액 |
조정액 | 조정후 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| HHI Lao Co., Ltd. | 2023.3.31 | (주1) | 8,332,732 | - | 8,332,732 |
| HHI Cam Co., Ltd. | 2023.3.31 | (주1) | 725,264 | - | 725,264 |
| (주1) 비외감법인으로 규모가 소규모이며, 결산 지연 등으로 가결산 재무제표를 사용하였습니다. |
6. 유형자산
가. 보험가입 내역
당기말과 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 부 보 처 | 수익자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 등 | 3,995,713 | 40,158,090 | 한화손해보험외 | 당사 및 우리은행 |
당사는 상기 유형자산에 대한 화재보험 이외에 기타 사업과 관련하여 DB손해보험에 부보금액 6,400백만원의 근로자 재해보장 책임보험 등에 가입하고 있으며, 건설현장에 대해 70,835백만원의 건설보험에 가입하고 있습니다.
(전기)
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 부 보 처 | 수익자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 등 | 7,772,285 | 27,729,579 | 한화손해보험외 | 당사 및 우리은행 |
나. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지(재고자산에 포함된 용지등은 제외)의 공시지가는 각각 61,556백만원과 56,488백만원입니다.
다. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 |
기계장치 | 중기 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 46,604,131 | 38,793,036 | 102,493 | 22,080 | 314,272 | 530,770 | 86,366,782 |
| 계정재분류(*) | (167,137) | (650,727) | - | - | - | - | (817,864) |
| 취득/자본적지출 | 1,585,798 | 236,767 | - | - | 175,706 | 1,086,386 | 3,084,657 |
| 처분 | (76,164) | (95,443) | (10) | (1) | (23,032) | (310,809) | (505,459) |
| 감가상각 | (1,193,544) | (44,337) | (2,899) | (114,486) | (371,470) | (1,726,736) | |
| 기말 | 47,946,628 | 37,090,089 | 58,146 | 19,180 | 352,460 | 934,877 | 86,401,380 |
| (*) 일시적 임대분을 분양매각함에 따라 재고자산으로 재분류하였습니다. |
(전기)
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 |
기계장치 | 중기 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 52,910,104 | 54,133,445 | 66,022 | 26,300 | 259,666 | 242,715 | 107,638,252 |
| 계정재분류(*) | (5,238,812) | (14,106,142) | - | - | - | - | (19,344,954) |
| 취득/자본적지출 | 332,153 | - | 81,300 | - | 187,010 | 468,985 | 1,069,448 |
| 처분 | (1,399,314) | (22,104) | (8) | - | (6,606) | (864) | (1,428,896) |
| 감가상각 | - | (1,212,163) | (44,821) | (4,220) | (125,798) | (180,066) | (1,567,068) |
| 기말 | 46,604,131 | 38,793,036 | 102,493 | 22,080 | 314,272 | 530,770 | 86,366,782 |
| (*) 완성주택 등에 대한 임대분을 유형자산으로 재분류하였으며, 향후 매각시 재고자산으로 재분류될 예정입니다. |
7. 담보제공자산 및 보증 등의 내역
가. 담보제공자산
당기말과 전기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 보 증 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 22,198,649 | 50,346,000 | 우리은행 | 포괄여신 한도 등 |
| 건 물 | 3,817,326 | |||
| 구 축 물 | 291,832 | |||
| 기계장치 | 58,146 | |||
| 중 기 | 19,179 | |||
| 기 타 | 122,338 | |||
| 합 계 | 26,497,470 | 50,346,000 |
(전기)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 보 증 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 22,198,649 | 50,346,000 | 우리은행 | 포괄여신 한도 등 |
| 건 물 | 3,983,238 | |||
| 구 축 물 | 321,745 | |||
| 기계장치 | 102,493 | |||
| 중 기 | 22,078 | |||
| 기 타 | 140,012 | |||
| 합 계 | 26,768,215 | 50,346,000 |
이밖에도 장기매도가능증권 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 9,474백만원(전기 9,450백만원)이 차입약정 및 이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 4와 11 참조).
나. 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증자 | 보증내용 | 보증금액(단위 : 천원) | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 서울보증보험 | 법원공탁금 보증 | 918,000 | 1,117,400 |
한편, 당사의 차입금 및 차입약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 11과 20 참조).
다. 타인으로부터 제공받은 공사관련 이행보증내역
당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 공사관련 이행보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 | 보증내역 | 보증금액(단위 : 천원) | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 건설공제조합 | 공사이행보증 등 | 259,895,385 | 242,797,803 |
| 서울보증보험(주) 등 | 공사이행보증 등 | 2,363,472 | 1,477,354 |
| 주택도시보증공사 | 하자보수보증 등 | 2,479,272 | 2,479,272 |
| 주택도시보증공사 | 분양보증 | 121,711,170 | 121,711,170 |
| 합 계 | 386,449,299 | 368,465,599 | |
라. 당기말과 전기말 현재 당사는 공동도급사의 공사이행보증과 관련하여 각각 22,358백만원과 21,338백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 당사는 계약보증과 관련하여 275백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
마. 타인에게 제공한 지급보증내역
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증처 | 보증내역 | 보증한도(*) | 실행금액(*) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 국민은행 | 중도금집단대출 | 100,000,000 | 43,908,945 | - |
(*) 총 보증금액 중 주택도시보증공사가 800억을 보증하고 있으며, 당사의 당기말 현재 연대보증금액은 220억입니다.
8. 차입부채
가. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차 입 처 | 만기 | 연이자율(%) | 금 액 (단위 : 천원) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.12.31 | 당기 | 전기 | |||
| 신용대출 | 주택도시보증공사 | - | - | - | 400,000 |
| 운영자금 | 건설공제조합 | 2025년 | 1.1 | 7,000,000 | - |
| 합계 | 7,000,000 | 400,000 | |||
| 1년 이내 만기도래 | - | (100,000) | |||
| 장기차입금 소계 | 7,000,000 | 300,000 | |||
상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조)
나. 유동성 위험
당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 11 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
자금팀은 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 33,296백만원( 전기말: 19,550백만원)을 투자하고 있습니다.
당사가 부담하고 있는 금융채무의 만기별 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월 ~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 19,970,642 | 19,970,642 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 63,731 | 21,447 | 42,284 | - | - | - |
| 미지급비용(미지급이자 제외) | 4,981,310 | 4,981,310 | - | - | - | - |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | 7,000,000 | 19,250 | 38,500 | 57,750 | 6,884,500 | - |
| 장기성미지급금 | 1,397,597 | - | - | 61,138 | 527,744 | 808,715 |
| 수입보증금 | 6,108,300 | 724,250 | 3,897,712 | 958,500 | 527,838 | - |
| 합 계 | 39,521,580 | 25,716,899 | 3,978,496 | 1,077,388 | 7,940,082 | 808,715 |
(전기)
| 계정과목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월 ~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,634,034 | 11,634,034 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 101,978 | 34,335 | 67,643 | - | - | - |
| 미지급비용(미지급이자 제외) | 4,769,596 | 4,769,596 | - | - | - | - |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | 400,000 | 975 | 102,268 | 102,000 | 203,000 | - |
| 장기성미지급금 | 1,453,335 | - | - | 55,738 | 332,062 | 1,065,535 |
| 수입보증금 | 6,563,807 | 445,000 | 2,853,712 | 2,892,700 | 372,395 | - |
| 합 계 | 24,922,750 | 16,883,940 | 3,023,623 | 3,050,438 | 907,457 | 1,065,535 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
9. 퇴직급여충당부채
당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금 등 | 국민연금전환금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 18,077,403 | (16,438,085) | (63,722) | 1,575,596 |
| 설정액 | 3,828,418 | (2,210,549) | - | 1,617,869 |
| 지급액 | (4,065,210) | 3,250,735 | 11,438 | (803,037) |
| 기말잔액 | 17,840,611 | (15,397,899) | (52,284) | 2,390,428 |
(전기)
| 구분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금 등 | 국민연금전환금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 18,359,154 | (15,945,197) | (71,420) | 2,342,537 |
| 설정액 | 1,424,249 | (1,799,235) | - | (374,986) |
| 지급액 | (1,706,000) | 1,306,346 | 7,698 | (391,956) |
| 기말잔액 | 18,077,403 | (16,438,086) | (63,722) | 1,575,595 |
(*) 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
당사는 2022년 12월 31일 현재 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무와 자산관리업무를 위해 우리은행 등과 위탁사무계약을 체결하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있으며, 당기에 퇴직연금운용자산내의 정기예금에서 발생한 이자수익은 204백만원(전기 94백만원)입니다.
10. 충당부채
당사의 당기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
| 구 분 | 내역 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | (1) | 816,590 | 1,171,205 | (202,016) | 1,785,779 |
| 하자보수충당부채 | (2) | 1,633,323 | 514,980 | (514,980) | 1,633,323 |
| 합 계 | 2,449,913 | 1,686,185 | (716,996) | 3,419,102 | |
(전기)
| 구 분 | 내역 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | (1) | 965,667 | 418,013 | (567,090) | 816,590 |
| 하자보수충당부채 | (2) | 1,300,000 | 936,563 | (603,240) | 1,633,323 |
| 합 계 | 2,265,667 | 1,141,897 | (957,651) | 2,449,913 | |
(1) 공사손실충당부채
당사는 도급공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당금전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제 발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사 중 손실이 예상되는 주요 공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기말)
| 공사명 | 작업진행률 | 충당부채계상액 |
|---|---|---|
| 충남서부권광역상수도사업 | 10.38% | 374,533 |
| 청양-신양IC 도로건설공사 | 69.87% | 416,773 |
| 기타 | - | 994,473 |
| 합계 | 1,785,779 | |
(전기말)
| 공사명 | 작업진행률 | 충당부채계상액 |
|---|---|---|
| 청양-신양IC 도로건설공사 | 61.54% | 364,392 |
| 봉화댐 건설 공사 | 59.31% | 135,855 |
| 기타 | - | 316,343 |
| 합계 | 816,590 | |
(2) 하자보수충당부채
당사는 하자보수가 예상되는 경우에는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여하자보수기간 및 과거의 하자보수경험율 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수비로하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
11. 우발채무와 약정사항
가. 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금융기관 | 한 도(*) | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 당좌거래약정 | 우리은행 | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 기타외화지급보증 | 우리은행 | USD 1,300,000 | USD 1,700,000 |
| 기업운전자금대출 | 우리은행 등 | 35,000,000 | 39,000,000 |
| 기타원화지급보증 | 우리은행 등 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| B2B한도 외 | 우리은행 등 | 1,620,000 | 2,100,000 |
| 합 계 | 39,620,000 USD 1,300,000 |
46,100,000 USD 1,700,000 |
|
(*) 한도약정은 금융기관의 최대한도이며, 실제 실행시 담보나 신용평가결과에 따라 변동될 수 있는 금액입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 상기 금융한도 약정 이외 건설공제조합의 조합원 자격 융자한도는 6,215백만원(전기: 69,931백만원)이며, 실제 실행시 약정과 담보제공 등 상세조건에 따라 한도액은 변동될 수 있습니다.
나. 당기말 현재 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 총 7,931백만원(전기: 8건, 6,758백만원)이며, 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 12건으로 소송가액은 총 8,247백만원(전기: 15건, 11,447백만원)입니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
다. 당기말과 전기말 현재 당사는 건설공사 등과 관련하여 이행보증 등을 제공받고 있으며, 책임준공과 공동도급사에 대한 이행 및 하자보증등을 제공하고 있습니다(주석 7참조).
라. 당기말 현재 당사는 해외 입찰과 관련하여 USD 1,300,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.
12. 자본금 등
당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 2022년 12월 31일 현재 발행한 주식의 수는 보통주 4,532,080주, 우선주 307,000주입니다.
13. 이익잉여금
가. 법정적립금
당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 이사회의 결의에 의하여 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의하여 결손보전이 가능합니다.
나. 이익잉여금처분계산서
| 제53기 | 2022년 1월 1일 | 부터 | 제52기 | 2021년 1월 1일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 3월 22일 | 처분확정일 | 2022년 3월 17일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 186,069,707,033 | 183,113,504,346 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 178,274,424,346 | 174,810,151,916 | ||
| 2. 당기순이익 | 7,795,282,687 | 8,303,352,430 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 4,839,080,000 | 4,839,080,000 | ||
| 1. 배당금 | 4,839,080,000 | 4,839,080,000 | ||
| 주당배당금(률)보통주： 당기 1,000원(20%) 전기 1,000원(20%) 주당배당금(률)우선주： 당기 1,000원(20%) 전기 1,000원(20%) |
4,532,080,000 307,000,000 |
4,532,080,000 307,000,000 |
||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 181,230,627,033 | 178,274,424,346 | ||
다. 배당금
당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 보통주 | 4,532,080 | 4,532,080 |
| 우선주 | 307,000 | 307,000 | |
| 합 계 | 4,839,080 | 4,839,080 | |
| 배당률 | 보통주 | 20% | 20% |
| 우선주 | 20% | 20% | |
| 배당할금액 (단위:천원) |
보통주 | 4,532,080 | 4,532,080 |
| 우선주 | 307,000 | 307,000 | |
| 합 계 | 4,839,080 | 4,839,080 | |
라. 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 산 식 | 산정비율 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 배당성향 | 배당금액/당기순이익 | 62.08% | 58.28% |
14. 공사현황
가. 사업현황
당기와 전기 중 분양 및 도급공사 사업 추진현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 분양사업(*) | 도급공사 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 잔액 | 267,225,767 | 313,465,584 | 580,691,351 |
| 기중 증가 | 198,731 | 166,747,808 | 166,946,539 |
| 당기 수익 | (70,570,533) | (93,723,348) | (164,293,881) |
| 기말 잔액 | 196,853,965 | 386,490,044 | 583,344,009 |
(전기)
| 구 분 | 분양사업(*) | 도급공사 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 잔액 | 263,506,634 | 367,342,678 | 630,849,312 |
| 기중 증가 | 43,906,319 | 39,535,043 | 83,441,362 |
| 당기 수익 | (40,187,186) | (93,412,137) | (133,599,323) |
| 기말 잔액 | 267,225,767 | 313,465,584 | 580,691,351 |
(*) 보고기간 종료일 현재 분양사업 잔액은 건축이 완공되어 분양중인 공주월송지구APT공사(분양가액 10,401백만원) 및 구리 흥화브라운파아란오피스텔 외 7,671백만원과 인허가 관련 절차가 진행 중인 광양만 부지개발 사업계획에 따른 분양예상액 57,853백만원 및 용지 취득이 완료된 안성아양지구 아파트 분양 사업계획에 따른 분양예상액 102,243백만원 등으로 구성되어 있습니다.
나. 공사계약현황
당기와 전기 중 자체분양사업 및 도급공사와 관련된 공사계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
|
구 분 |
분양공사 |
도급공사 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
기초 잔액 |
171,455,438 | 313,465,584 | 484,921,022 |
|
기중 증가 |
198,731 | 166,747,808 | 166,946,539 |
|
당기 수익(*) |
(69,411,393) | (93,723,348) | (163,134,741) |
|
기말 잔액 |
102,242,776 | 386,490,044 | 488,732,820 |
(*) 진행기준 적용대상 매출액임.
(전기)
|
구 분 |
분양공사 |
도급공사 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
기초 잔액 |
- | 367,342,678 | 367,342,678 |
|
기중 증가 |
182,405,895 | 39,535,043 | 221,940,938 |
|
당기 수익(*) |
(10,950,457) | (93,412,137) | (104,362,594) |
|
기말 잔액 |
171,455,438 | 313,465,584 | 484,921,022 |
(*) 진행기준 적용대상 매출액임.
다. 당기와 전기 중 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 분양공사 | 도급공사 | 분양공사 | 도급공사 | |
| 누적공사(분양)수익 | 80,361,515 | 276,257,279 | 10,950,112 | 242,945,946 |
| 누적공사(분양)원가 | 66,002,271 | 270,704,688 | 10,506,104 | 235,501,752 |
| 공사(분양)미수금 | 9,995,853 | 31,356,166 | - | 22,877,108 |
| 청구분 | - | 6,653,688 | - | 4,032,780 |
| 미청구분 | 9,995,853 | 24,702,478 | - | 18,844,328 |
| 선수금 | - | 16,966,510 | 7,248,364 | 15,219,870 |
라. 건설업 관련 불확실성
당사의 영업기반인 건설산업의 경우 토목부분의 경쟁심화 및 건축부분의 지역별 부동산 경기 변동성에 따른 영향을 크게 받고 있이며, 이에 따른 시행사 등에 대한 지급보증의 대지급 가능성과 매출채권 및 대여금의 회수와 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성도 일반기업보다 클 수 있습니다.
당사의 재무제표는 이에 대한 경영자의 판단을 반영하여 작성되었습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
마. 당기말 현재 당사는 건축공사 시행사에 대한 장기미회수채권인 매출채권 및 대여금 65,989백만원과 13,042백만원을 계상하고 있으며, 회수불확실성을 고려하여 대손충당금 28,154백만원을 계상하고 있습니다. 또한, 당사가 건축공사 및 아파트 분양공사와 관련하여 입주자의 중도금 보증에 대한 대위변제 결과로 지급한 금액 542백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다.
15. 법인세비용
가. 법인세비용 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 3,015,668 | 3,125,716 |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 | (535,338) | (346,774) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*1) | (5,155) | (25,568) |
| 기타 | (215,895) | - |
| 법인세비용 | 2,259,280 | 2,753,374 |
(*1) 당사의 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
|
매도가능증권평가손익 |
23,431 | 5,155 | 116,217 | 25,568 |
나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 10,054,563 | 11,056,727 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,190,004 | 2,410,479 | ||
| 조정사항 | 69,276 | 342,895 | ||
| 비과세수익 | (45,417) | (38,683) | ||
| 비공제비용 | 24,625 | 34,290 | ||
| 이연법인세 미인식 일시적차이 | 26,750 | 164,422 | ||
| 미환류법인세 추정의 변동 | 28,925 | 263,746 | ||
| 기타(*) | 34,393 | (80,880) | ||
| 법인세비용 | 2,259,280 | 2,753,374 | ||
| 유효법인세율(**) | 22.47% | 24.90% | ||
(*) 세액공제 및 농특세 등
(**) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
다. 당사의 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 27,714,250 | 27,356,459 | 27,714,250 | 27,356,459 | 6,097,135 | 5,744,856 |
| 대손금 | 1,547,321 | - | 93,985 | 1,453,336 | 340,411 | 305,201 |
| 재고자산평가손실 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | 1,100,000 | 1,050,000 |
| 미수수익 | (914,161) | (1,170,887) | (914,161) | (1,170,887) | (201,115) | (245,886) |
| 하자보수충당금 | 1,633,323 | 514,980 | 514,980 | 1,633,323 | 359,331 | 342,998 |
| 공사손실충당금 | 816,551 | 1,171,205 | 202,016 | 1,785,740 | 179,641 | 375,005 |
| 퇴직급여충당금 | 18,077,403 | 3,828,418 | 4,065,210 | 17,840,611 | 3,977,029 | 3,746,528 |
| 퇴직보험 | (16,438,086) | (2,210,549) | (3,250,735) | (15,397,900) | (3,616,379) | (3,233,559) |
| 매도가능증권(대한제지) | (8,488,458) | - | - | (8,488,458) | (1,867,461) | (1,782,576) |
| 투자주식배당금수입 | 742,770 | - | - | 742,770 | 163,409 | 155,982 |
| 지분법손익 | (3,354,690) | (131,518) | - | (3,486,208) | - | - |
| 재고자산금융비용자본화 | (1,677,990) | (179,769) | (552,528) | (1,305,231) | (369,158) | (274,099) |
| 채무면제이익 | (112,335) | - | (1,489) | (110,846) | (24,714) | (23,278) |
| 감가상각비 | (199,632) | - | - | (199,632) | (43,919) | (41,923) |
| 대천토지자산누락분 | 377 | - | - | 377 | 83 | 79 |
| 토지재평가차익(1%해당) | (3,716,044) | - | - | (3,716,044) | (817,530) | (780,369) |
| 토지재평가차익(1%해당) | (2,964,116) | - | - | (2,964,116) | - | - |
| 기타부동산감액손실 | 240,647 | - | - | 240,647 | 52,942 | 50,536 |
| 매도가능증권평가이익 | (4,724,537) | (23,431) | - | (4,747,968) | (1,039,398) | (997,073) |
| 매도가능증권감액손실 | 262,501 | 2,143,325 | - | 2,405,826 | 57,750 | 505,223 |
| 소송계류중인판결보상금 | (44,728) | - | - | (44,728) | (9,840) | (9,393) |
| NETLIST신주인수전환이익 | (2,430,717) | - | - | (2,430,717) | (534,758) | (510,451) |
| 미지급연차수당 | 250,086 | 95,609 | 83,237 | 262,458 | 55,019 | 55,116 |
| 사업대여금대손 | 1,792,159 | - | - | 1,792,159 | 394,275 | 376,353 |
| 업무용승용차감가상각초과분 | 77,145 | 15,848 | 15,410 | 77,583 | 16,972 | 16,292 |
| 지분법투자주식 | 1,175,989 | 253,105 | - | 1,429,094 | - | - |
| 미확정비용 | 221,604 | - | - | 221,604 | 48,753 | 46,537 |
| 확정수익금 미계상금 | 1,828,415 | - | - | 1,828,415 | 402,251 | 383,967 |
| 합계 | 16,315,047 | 31,662,795 | 27,970,175 | 20,007,667 | 4,720,730 | 5,256,068 |
당사는 차기 이후 예상 이익이 차감할 일시적 차이를 초과하여 일시적 차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(전기)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 25,992,524 | 27,714,250 | 25,992,524 | 27,714,250 | 5,718,355 | 6,097,135 |
| 대손금 | 1,634,795 | - | 87,474 | 1,547,321 | 359,655 | 340,411 |
| 재고자산평가손실 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 미수수익 | (914,161) | (914,161) | (914,161) | (914,161) | (201,115) | (201,115) |
| 하자보수충당금 | 1,300,000 | 723,884 | 390,561 | 1,633,323 | 286,000 | 359,331 |
| 공사손실충당금 | 965,629 | 418,013 | 567,091 | 816,551 | 212,438 | 179,641 |
| 퇴직급여충당금 | 18,359,153 | 1,424,249 | 1,705,999 | 18,077,403 | 4,039,014 | 3,977,029 |
| 퇴직보험 | (15,945,197) | (1,799,235) | (1,306,346) | (16,438,086) | (3,507,943) | (3,616,379) |
| 매도가능증권(대한제지) | (8,488,458) | - | - | (8,488,458) | (1,867,460) | (1,867,461) |
| 투자주식배당금수입 | 742,770 | - | - | 742,770 | 163,409 | 163,409 |
| 지분법손익 | (3,306,181) | (48,509) | - | (3,354,690) | - | - |
| 재고자산금융비용자본화 | (4,423,417) | (166,178) | (2,911,605) | (1,677,990) | (973,152) | (369,158) |
| 채무면제이익 | (324,053) | - | (211,718) | (112,335) | (71,292) | (24,714) |
| 감가상각비 | (203,541) | - | (3,909) | (199,632) | (44,779) | (43,919) |
| 대천토지자산누락분 | 377 | - | - | 377 | 83 | 83 |
| 토지재평가차익(1%해당) | (3,716,044) | - | - | (3,716,044) | (817,530) | (817,530) |
| 토지재평가차익(1%해당) | (3,701,610) | - | (737,494) | (2,964,116) | - | - |
| 기타부동산감액손실 | 240,647 | - | - | 240,647 | 52,942 | 52,942 |
| 매도가능증권평가이익 | (4,608,320) | 46,791 | 163,008 | (4,724,537) | (1,013,830) | (1,039,398) |
| 매도가능증권감액손실 | 2,634,428 | 2,371,927 | 262,501 | 579,574 | 57,750 | |
| 소송계류중인판결보상금 | 101,450 | 150,000 | 296,178 | (44,728) | 22,319 | (9,840) |
| NETLIST신주인수전환이익 | (2,598,817) | - | (168,100) | (2,430,717) | (571,740) | (534,758) |
| 미지급연차수당 | 224,862 | 45,281 | 20,057 | 250,086 | 49,470 | 55,019 |
| 사업대여금대손 | 1,792,159 | - | - | 1,792,159 | 394,275 | 394,275 |
| 업무용승용차감가상각초과분 | 64,811 | 20,334 | 8,000 | 77,145 | 14,258 | 16,972 |
| 지분법투자주식 | 1,117,602 | 58,387 | - | 1,175,989 | - | - |
| 미확정비용 | 221,604 | - | - | 221,604 | 48,753 | 48,753 |
| 확정수익금 미계상금 | 1,828,415 | - | - | 1,828,415 | 402,251 | 402,251 |
| 합계 | 13,991,427 | 27,673,106 | 25,349,486 | 16,315,047 | 4,373,955 | 4,720,730 |
당기말과 전기말 현재 이연법인세부채를 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 3,486,208 | 3,354,691 |
라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 6,416,554 | (529,685) | 6,605,301 | (580,441) |
| 비유동 | 6,816,315 | (7,447,116) | 6,721,619 | (8,025,749) |
16. 주당순이익
당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(1) 발행보통주식수
| 당기 | 발행보통주식수 | 기 간 | 가중치 | 적수(주수) |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 4,532,080 | 2022.1.1-2022.12.31 | 365 | 1,654,209,200 |
당기 가중평균 유통보통주식수 : 1,654,209,200 ÷ 365 = 4,532,080
| 전기 | 발행보통주식수 | 기 간 | 가중치 | 적수(주수) |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 4,532,080 | 2021.1.1-2021.12.31 | 365 | 1,654,209,200 |
전기 가중평균 유통보통주식수 : 1,654,209,200 ÷ 365 = 4,532,080
(2) 주당순이익
| 구 분 | 금 액 (단위 : 원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기순이익(Ⅰ) | 7,795,282,687 | 8,303,352,430 |
| 우선주배당(Ⅱ) | 153,500,000 | 307,000,000 |
| 추가배당가능이익중 우선주귀속분(Ⅲ) | 341,046,853 | 219,779,717 |
| 보통주 순이익(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) | 7,300,735,834 | 7,776,572,713 |
| 1) 보통주 순이익 | 7,300,735,834원 | 7,776,572,713원 |
| 2) 가중평균 보통주식수 | 4,532,080주 | 4,532,080주 |
| 3) 1주당 보통주 순이익(1)÷2)) | 1,611원/주 | 1,716원/주 |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 7,795,283 | 8,303,352 |
| 기타포괄손익 | ||
| 1. 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 당기 - 5,155 천원 전기 - (25,568)천원 |
18,277 | 90,649 |
| 2. 지분법자본변동 (법인세효과: 당기 - - 천원 전기 - - 천원 |
671,437 | 757,687 |
| 당기포괄이익 | 8,484,997 | 9,151,688 |
18. 현금흐름표
가. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 (단위 :천 원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 장기수입보증금의 유동성 대체 | 2,528,250 | 1,644,000 |
| 장기수입보증금의 선수금 대체 | - | 1,488,000 |
| 수입보증금의 장기수입보증금 대체 | 293,000 | 2,540,000 |
| 수입보증금의 선수금 대체 | 446,000 | 9,921,000 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 55,738 | 155,452 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 100,000 |
| 토지 및 건물의 완성주택 대체 | 847,635 | 18,103,137 |
나. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
19. 부가가치 계산에 필요한 계정
당기 및 전기 중에 발생한 공사원가 및 판매비와관리비 중 부가가치 계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
| 계 정 과 목 | 공사원가 | 기타 | 판매비와 관리비 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 11,629,872 | 1,418,514 | 5,325,366 | 18,373,752 |
| 퇴직급여 | 1,971,105 | 186,967 | 1,499,004 | 3,657,076 |
| 복리후생비 | 1,308,008 | 134,378 | 392,178 | 1,834,564 |
| 임차료 | 1,491,127 | 1,188,205 | 11,853 | 2,691,185 |
| 감가상각비 | 493,659 | 1,032,866 | 200,212 | 1,726,737 |
| 세금과공과 | 585,263 | 523,510 | 423,604 | 1,532,377 |
| 합 계 | 17,479,034 | 4,484,440 | 7,852,217 | 29,815,691 |
(전기)
| 계 정 과 목 | 공사원가 | 기타 | 판매비와 관리비 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 11,678,845 | 1,440,162 | 6,085,124 | 19,221,928 |
| 퇴직급여 | 924,689 | 18,673 | 490,564 | 1,433,926 |
| 복리후생비 | 1,291,031 | 110,249 | 446,158 | 1,847,438 |
| 임차료 | 1,857,426 | 399,957 | 10,409 | 2,267,792 |
| 감가상각비 | 449,157 | 894,506 | 223,405 | 1,567,068 |
| 세금과공과 | 583,145 | 1,346,815 | 464,719 | 2,394,679 |
| 합 계 | 16,802,090 | 4,210,362 | 7,720,379 | 28,732,831 |
20. 특수관계자와의 거래
가. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | 대한제지(주) |
| 종속기업 | HHI Lao Co., Ltd. HHI Cam Co., Ltd. |
나. 특수관계자 거래
(당기)
| 특수관계자 | 거래내용 | 금 액 (단위: 천원) | |
|---|---|---|---|
| 거래금액 | 기말채권 | ||
| 지배회사 | |||
| 대한제지(주) | 배당금 수령 | 550,200 | - |
| 종속기업 | |||
| HHI Cam Co., Ltd. | 사업자금대여 | - | 3,928,630 |
| 합 계 | 550,200 | 3,928,630 | |
(전기)
| 특수관계자 | 거래내용 | 금 액 (단위: 천원) | |
|---|---|---|---|
| 거래금액 | 기말채권 | ||
| 지배회사 | |||
| 대한제지(주) | 배당금 수령 | 458,500 | - |
| 종속기업 | |||
| HHI Cam Co., Ltd. | 사업자금대여 | - | 3,675,050 |
| 합 계 | 458,500 | 3,675,050 | |
한편, 당기말 현재 당사는 금융기관 차입약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).
다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 기중거래 | 기타 (환율변동) |
기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||||
| 종속기업 | HHI Cam Co., Ltd. | 3,675,050 | - | - | 253,580 | 3,928,630 |
라. 당기말과 전기말 현재 당사가 지배회사 및 지분법적용피투자회사에 대한 지분투자 현황은 주석 4와 주석5에 기재되어 있습니다.