| 주식회사 은진바이오 |
| 제 26(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 은진바이오 대표이사 김 동 봉 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 성환읍 와룡길 556 |
| (전 화) | 02-573-2101 |
| 제 26(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 은진바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 16,596,196,663 | 17,507,072,014 | ||
| (1) 당좌자산 | 11,886,066,818 | 12,362,702,993 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 3,10) | 5,605,339,334 | 4,914,233,290 | ||
| 2. 매출채권(주석 10,17) | 3,611,290,418 | 4,943,810,339 | ||
| 대손충당금 | (51,555,310) | (64,043,069) | ||
| 3. 단기대여금(주석 10,17) | 2,370,147,652 | 2,048,202,305 | ||
| 대손충당금 | (28,709,800) | (28,709,800) | ||
| 4. 미수금 | 3,982,000 | 3,982,000 | ||
| 5. 미수수익 | 44,574,392 | 45,100,833 | ||
| 6. 선급금 | 237,600,000 | 399,395,000 | ||
| 7. 선급비용 | 41,935,667 | 46,817,897 | ||
| 8. 유동이연법인세자산(주석 14) | 51,462,465 | 53,914,198 | ||
| (2) 재고자산 | 4,710,129,845 | 5,144,369,021 | ||
| 1. 상품 | 717,265,878 | 458,256,234 | ||
| 2. 제품 | 1,100,917,527 | 1,528,344,354 | ||
| 평가충당금 | (26,440,135) | (26,440,135) | ||
| 3. 재공품 | 39,608,703 | 12,217,671 | ||
| 4. 원재료 | 2,752,782,815 | 2,806,404,417 | ||
| 평가충당금 | (100,850,343) | (100,850,343) | ||
| 5. 미착품 | 226,845,400 | 466,436,823 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 10,297,226,627 | 10,125,634,242 | ||
| (1) 투자자산 | 1,968,998,752 | 1,898,127,069 | ||
| 1. 장기금융상품(주석 3,9) | 1,461,670,340 | 1,581,810,330 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석 4) | 507,328,412 | 316,316,739 | ||
| (2) 유형자산(주석 5,8) | 7,818,071,316 | 7,682,370,770 | ||
| 1. 토지 | 4,339,234,204 | 4,339,234,204 | ||
| 2. 건물 | 4,205,531,629 | 4,205,531,629 | ||
| 감가상각누계액 | (1,972,609,330) | (1,829,621,263) | ||
| 3. 구축물 | 345,411,657 | 345,411,657 | ||
| 감가상각누계액 | (272,961,861) | (257,806,623) | ||
| 4. 기계장치 | 5,678,337,565 | 5,084,337,565 | ||
| 감가상각누계액 | (4,688,048,954) | (4,336,963,295) | ||
| 5. 차량운반구 | 881,046,429 | 819,007,188 | ||
| 감가상각누계액 | (771,610,411) | (747,899,048) | ||
| 6. 비품 | 607,634,784 | 583,076,218 | ||
| 감가상각누계액 | (573,894,940) | (550,681,583) | ||
| 7. 시설장치 | 469,760,456 | 424,860,456 | ||
| 감가상각누계액 | (429,759,912) | (396,116,335) | ||
| (3) 무형자산(주석 6) | 1,000 | 1,000 | ||
| 1. 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 510,155,559 | 545,135,403 | ||
| 1. 보증금(주석 17) | 85,330,000 | 85,330,000 | ||
| 2. 회원권 | 343,721,263 | 343,721,263 | ||
| 3. 비유동이연법인세자산(주석 14) | 81,104,296 | 116,084,140 | ||
| 자 산 총 계 | 26,893,423,290 | 27,632,706,256 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,178,202,982 | 5,711,804,751 | ||
| 1. 매입채무(주석 10,17,20) | 930,516,325 | 1,214,326,815 | ||
| 2. 단기차입금(주석 8,10,11,17,20) | 1,607,462,745 | 3,823,234,095 | ||
| 3. 유동성장기차입금(주석 8,11,20) | 1,103,764,000 | 83,280,000 | ||
| 4. 선수금 | - | 592,000 | ||
| 5. 예수금 | 30,096,990 | 55,488,090 | ||
| 6. 부가세예수금 | 82,542,850 | 156,869,135 | ||
| 7. 미지급비용(주석 20) | 386,288,648 | 296,020,137 | ||
| 8. 당기법인세부채(주석 14) | 37,531,424 | 81,994,479 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,064,576,000 | 1,658,883,477 | ||
| 1. 장기차입금(주석 8,11,20) | 944,576,000 | 1,548,340,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석 17,20) | 120,000,000 | 110,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석 9) | 1,007,039,506 | 938,312,867 | ||
| 국민연금전환금 | (827,400) | (827,400) | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 9) | (1,006,212,106) | (936,941,990) | ||
| 부 채 총 계 | 5,242,778,982 | 7,370,688,228 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 1,12) | 608,800,000 | 608,800,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 608,800,000 | 608,800,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,359,979,110 | 1,359,979,110 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,359,979,110 | 1,359,979,110 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석 13) | 19,681,865,198 | 18,293,238,918 | ||
| 1. 법정적립금 | 136,000,000 | 136,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 3,358,425,741 | 3,358,425,741 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 16,187,439,457 | 14,798,813,177 | ||
| 자 본 총 계 | 21,650,644,308 | 20,262,018,028 | ||
| 부채및자본총계 | 26,893,423,290 | 27,632,706,256 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 은진바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 17) | 26,470,909,144 | 30,573,726,169 | ||
| 1. 상품매출액 | 3,786,932,850 | 6,972,550,900 | ||
| 2. 제품매출액 | 22,683,976,294 | 23,601,175,269 | ||
| II. 매출원가(주석 17) | 21,366,453,049 | 24,966,903,677 | ||
| 1. 상품매출원가 | 3,481,730,141 | 6,518,514,611 | ||
| 가. 기초상품재고액 | 458,256,234 | 11,220,000 | ||
| 나. 당기상품매입액 | 3,740,739,785 | 6,965,550,845 | ||
| 다. 기말상품재고액 | (717,265,878) | (458,256,234) | ||
| 2. 제품매출원가 | 17,884,722,908 | 18,448,389,066 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 1,501,904,219 | 1,316,117,085 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 17,457,296,081 | 18,634,176,200 | ||
| 다. 기말제품재고액 | (1,074,477,392) | (1,501,904,219) | ||
| III. 매출총이익 | 5,104,456,095 | 5,606,822,492 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,969,553,913 | 4,080,237,845 | ||
| 1. 급여(주석 18) | 1,429,399,217 | 1,489,137,094 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 9,18) | 86,364,444 | 141,472,784 | ||
| 3. 복리후생비(주석 18) | 253,217,885 | 199,652,558 | ||
| 4. 여비교통비 | 84,046,621 | 89,188,960 | ||
| 5. 접대비 | 101,617,753 | 87,324,460 | ||
| 6. 통신비 | 17,900,450 | 16,007,109 | ||
| 7. 수도광열비 | 31,196,939 | 26,710,128 | ||
| 8. 전력비 | 2,127,505 | 1,715,918 | ||
| 9. 세금과공과(주석 18) | 69,844,200 | 65,669,337 | ||
| 10. 감가상각비(주석 5,18) | 45,377,621 | 70,309,633 | ||
| 11. 지급임차료 | 224,040,000 | 220,020,000 | ||
| 12. 수선비 | 2,765,000 | 1,421,000 | ||
| 13. 보험료 | 32,882,924 | 316,222,314 | ||
| 14. 차량유지비 | 65,691,149 | 75,616,741 | ||
| 15. 경상연구개발비(주석 7) | 168,250,500 | 46,426,016 | ||
| 16. 운반비 | 560,054,729 | 539,391,877 | ||
| 17. 교육훈련비 | 1,859,907 | 800,552 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 21,002,000 | 730,000 | ||
| 19. 사무용품비 | 3,352,442 | 3,687,186 | ||
| 20. 소모품비 | 15,700,525 | 8,228,538 | ||
| 21. 지급수수료 | 118,730,926 | 134,271,769 | ||
| 22. 광고선전비 | 22,442,585 | 6,000,000 | ||
| 23. 대손상각비 | (12,487,759) | (36,328,241) | ||
| 24. 수출제비용 | 28,526,540 | 44,142,878 | ||
| 25. 판매수수료 | 595,649,810 | 532,419,234 | ||
| V. 영업이익 | 1,134,902,182 | 1,526,584,647 | ||
| VI. 영업외수익 | 704,729,764 | 843,305,734 | ||
| 1. 이자수익 | 126,038,110 | 64,281,769 | ||
| 2. 임대료수익 | 109,171,818 | 103,986,364 | ||
| 3. 외환차익 | 31,520,907 | 22,764,708 | ||
| 4. 외화환산이익 | 47,369,930 | 216,869,542 | ||
| 5. 기타의대손충당금환입 | - | 15,500,000 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 1,544,455 | - | ||
| 7. 투자자산평가이익 | 158,387,309 | - | ||
| 8. 투자자산손상차손환입 | - | 123,000,000 | ||
| 9. 지분법이익(주석 4) | 191,011,673 | 197,165,825 | ||
| 10. 잡이익 | 39,685,562 | 99,737,526 | ||
| VII. 영업외비용 | 330,118,420 | 988,754,839 | ||
| 1. 이자비용 | 192,383,924 | 139,332,397 | ||
| 2. 외환차손 | 102,299,814 | 182,651,665 | ||
| 3. 외화환산손실 | 3,689,251 | 51,102,957 | ||
| 4. 기부금 | 3,000,000 | 1,000,000 | ||
| 5. 잡손실 | 28,745,431 | 614,667,820 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,509,513,526 | 1,381,135,542 | ||
| IX. 법인세비용(주석 14) | 120,887,246 | 197,817,227 | ||
| X. 당기순이익 | 1,388,626,280 | 1,183,318,315 | ||
| XI. 주당손익(주석 15) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 246 | 210 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 은진바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(전기초) | 608,800,000 | 1,359,979,110 | 17,109,920,603 | 19,078,699,713 |
| 당기순이익 | - | - | 1,183,318,315 | 1,183,318,315 |
| 2022.12.31(전기말) | 608,800,000 | 1,359,979,110 | 18,293,238,918 | 20,262,018,028 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 608,800,000 | 1,359,979,110 | 18,293,238,918 | 20,262,018,028 |
| 당기순이익 | - | - | 1,388,626,280 | 1,388,626,280 |
| 2023.12.31(당기말) | 608,800,000 | 1,359,979,110 | 19,681,865,198 | 21,650,644,308 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 은진바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,240,350,241 | 1,548,247,378 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,388,626,280 | 1,183,318,315 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 761,781,978 | 1,446,789,017 | ||
| 가. 대손상각비 | (12,487,759) | (36,328,241) | ||
| 나. 감가상각비 | 618,807,830 | 610,177,996 | ||
| 다. 외화환산손실 | 2,759,255 | 14,178,200 | ||
| 라. 퇴직급여 | 152,702,652 | 245,092,107 | ||
| 마. 잡손실 | - | 613,668,955 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (398,312,993) | (552,535,320) | ||
| 가. 기타의대손충당금환입 | - | 15,500,000 | ||
| 나. 지분법이익 | 191,011,673 | 197,165,825 | ||
| 다. 유형자산처분이익 | 1,544,455 | - | ||
| 라. 외화환산이익 | 47,369,556 | 216,869,495 | ||
| 마. 투자자산평가이익 | 158,387,309 | - | ||
| 바. 투자자산손상차손환입 | - | 123,000,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,488,254,976 | (529,324,634) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 1,331,337,305 | (428,975,946) | ||
| 나. 미수금의 감소 | - | 21,110,000 | ||
| 다. 미수수익의 감소 | 526,441 | 16,651,343 | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 161,795,000 | (239,195,000) | ||
| 마. 선급비용의 감소 | 4,882,230 | 21,401,025 | ||
| 바. 유동이연법인세자산의 감소 | 2,451,733 | 189,451,251 | ||
| 사. 재고자산의 감소 | 434,239,176 | 273,035,423 | ||
| 아. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 34,979,844 | (98,055,103) | ||
| 자. 매입채무의 감소 | (281,768,981) | (376,122,112) | ||
| 차. 선수금의 감소 | (592,000) | (17,864,880) | ||
| 카. 예수금의 증가(감소) | (25,391,100) | 30,118,540 | ||
| 타. 부가세예수금의 증가(감소) | (74,326,285) | 122,999,338 | ||
| 파. 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 하. 미지급비용의 증가 | 91,000,745 | 90,276,861 | ||
| 거. 당기법인세부채의 증가(감소) | (44,463,055) | 57,934,513 | ||
| 너. 퇴직금의 지급 | (83,976,013) | (148,325,012) | ||
| 더. 퇴직연금운용자산의 증가 | (72,440,064) | (43,764,875) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (786,637,271) | 236,292,933 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 887,195,185 | 803,070,133 | ||
| 가. 단기대여금의 감소 | 409,629,403 | 803,070,133 | ||
| 나. 차량운반구의 처분 | 1,545,455 | - | ||
| 다. 장기금융상품의 감소 | 476,020,327 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,673,832,456) | (566,777,200) | ||
| 가. 단기대여금의 증가 | 725,000,000 | 172,000,000 | ||
| 나. 장기금융상품의 증가 | 194,323,080 | 178,242,240 | ||
| 다. 기계장치의 취득 | 594,000,000 | 127,500,000 | ||
| 라. 차량운반구의 취득 | 91,050,810 | 61,486,270 | ||
| 마. 비품의 취득 | 24,558,566 | 22,548,690 | ||
| 바. 시설장치의 취득 | 44,900,000 | - | ||
| 사. 보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,762,606,926) | 1,381,130,473 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,127,531,740 | 8,331,040,520 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 5,627,531,740 | 7,331,040,520 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | 500,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,890,138,666) | (6,949,910,047) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 7,806,858,666 | 6,866,630,047 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 83,280,000 | 83,280,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) | 691,106,044 | 3,165,670,784 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,914,233,290 | 1,748,562,506 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석 3) | 5,605,339,334 | 4,914,233,290 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 은진바이오 |
1. 회사의 개요
주식회사 은진바이오(이하 "당사"라 함)는 1998년 2월 2일 사료, 단미사료, 보조사료의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성환읍 와룡길 556에 본사를 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 2006년의 유상증자와 2009년의 현물출자에 의한 유상증자로 인하여 당기말 현재 자본금은 608,800천원(1주당 액면금액 100원)입니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주)(*) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김동봉 및 특수관계자 | 4,582,000 | 81.28 |
| 기 타 주 주 | 1,055,650 | 18.72 |
| 계 | 5,638,000 | 100.00 |
(*) 당기말 현재 발행주식총수는 6,088,000주이나, 유통주식수는 자기주식의 이익소각에 의하여 발행주식수와 차이가 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
① 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시II'(개정)
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 수익인식기준
당사는 상품 및 제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품 및 제품매출의 수익을 상품 및 제품의 인도시점에 인식하고 있습니다.
2.4 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 금융자산을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 동 평가손실은 재고자산의 차감계정 및 매출원가로 처리하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유가증권
당사는 유가증권을 취득시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 않는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수있는지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의한
전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에
미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법피투자기업의 결손금 등이 누적되어 장부가액이 영("0") 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 있으며 지분법 적용을 중지한 후 지분법피투자기업의 당기이익이 발생한 경우에는 지분법 적용 중지 기간 동안 미인식한 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자 등을 한 경우에는 전기이전 미인식 손실을 전기이월미처분이익잉여금의 감소로 지분법적용투자주식에 반영합니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 산정되었습니다.
1) 투자차액의 처리
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의식별가능한 자산, 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산, 부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 20년 이내의 합리적인 기간 동안 정액법으로 상각하여 지분법적용투자주식에 반영하고, ③ 부의 투자차액은 계약서상 명시된 미래의 손실이나 비용에 대해서는실제 발생시에 일시 환입하며, 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상각가능한 자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고, 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액을 초과하는 금액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
한편, 피투자기업이 연결대상종속회사인 경우에 주식의 추가취득 또는 유상증자 등으로 인하여 발생하는 순자산 지분가액 변동액과 취득대가와의 차액에 관하여는 자본잉여금 또는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 발생한 내부거래손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 하여 제거하고 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 피투자기업이 연결대상종속회사인 경우에는 당사가 피투자기업에 판매하여 발생한 미실현손익 전액을 제거하여 장부가액에 반영하고 있습니다.
3) 해외 지분법피투자회사 재무제표의 환산
당사는 해외 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 취득당시의 환율), 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산한 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산을 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 15년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정률법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정률법 |
2.10 무형자산의 평가 및 상각방법
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년 | 정액법 |
2.11 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자ㆍ유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2.12 퇴직급여충당부채
당사는 직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 (구)국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직중인 종업원과 퇴직연금의수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 과거 임원의 급여를 연봉제로 전환하면서 향후 퇴직금을 지급하지 않는 조건으로 임원의 퇴직금을 전액 지급하였습니다.
2.13 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성외화자산 및 외화부채는 보고기간종료일 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
2.14 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2.15 기본주당손익
당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
2.16 추정의 사용
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| (1) 현금및현금성자산 | |||
| 현금 등 | - | 551 | 929 |
| 보통예금 | 0.01~2.55 | 5,604,788 | 4,913,304 |
| 소 계 | 5,605,339 | 4,914,233 | |
| (2) 장기금융상품 | |||
| 저축성보험 | - | 1,458,500 | 1,581,810 |
| 퇴직연금운용자산 | 3,170 | - | |
| 소 계 | 1,461,670 | 1,581,810 | |
| 합 계 | 7,067,009 | 6,496,043 | |
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취 득 가 액 | 장 부 가 액 | 취 득 가 액 | 장 부 가 액 | ||
| (주)와이즈벳 | 100% | 200,000 | 507,328 | 200,000 | 316,317 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기 말 |
| (주)와이즈벳 | 316,317 | - | 191,011 | 507,328 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기 말 |
| (주)와이즈벳 | 119,151 | - | 197,166 | 316,317 |
(3) 당기 지분법투자회사의 주요재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)와이즈벳 | 763,445 | 256,117 | 507,328 | 3,865,695 | 191,011 |
5. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공 시 지 가 | 장부금액 | 공 시 지 가 | |
| 서울 서초구 양재동 113-4 | 510.20 | 2,681,744 | 4,717,820 | 2,681,744 | 4,962,715 |
| 경기 평택시 팽성읍 노와리 202-1 | 669.00 | 66,955 | 128,247 | 66,955 | 134,737 |
| 충남 천안시 성환읍 와룡리 33-10 | 14,292.00 | 1,485,641 | 2,658,312 | 1,485,641 | 2,802,661 |
| 충남 천안시 성환읍 와룡리 산 10-7 | 767.00 | 100,787 | 33,901 | 100,787 | 32,214 |
| 충남 천안시 성환읍 와룡리 도로 33-20 | 40.00 | 4,107 | 1,412 | 4,107 | 1,232 |
| 합 계 | 16,278.20 | 4,339,234 | 7,539,692 | 4,339,234 | 7,933,559 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 4,339,234 | - | - | - | 4,339,234 |
| 건 물 | 2,375,910 | - | - | (142,988) | 2,232,922 |
| 구 축 물 | 87,605 | - | - | (15,155) | 72,450 |
| 기 계 장 치 | 747,375 | 594,000 | - | (351,086) | 990,289 |
| 차 량 운반구 | 71,108 | 91,050 | - | (52,722) | 109,436 |
| 비 품 | 32,395 | 24,558 | - | (23,213) | 33,740 |
| 시 설 장 치 | 28,744 | 44,900 | - | (33,644) | 40,000 |
| 합 계 | 7,682,371 | 754,508 | - | (618,808) | 7,818,071 |
(전 기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 4,339,234 | - | - | - | 4,339,234 |
| 건 물 | 2,518,898 | - | - | (142,988) | 2,375,910 |
| 구 축 물 | 102,761 | - | - | (15,156) | 87,605 |
| 기 계 장 치 | 933,895 | 127,500 | - | (314,020) | 747,375 |
| 차 량 운반구 | 88,692 | 61,486 | - | (79,070) | 71,108 |
| 비 품 | 36,658 | 22,549 | - | (26,812) | 32,395 |
| 시 설 장 치 | 60,876 | - | - | (32,132) | 28,744 |
| 합 계 | 8,081,014 | 211,535 | - | (610,178) | 7,682,371 |
(3) 당기말 현재 당사의 주요자산에 대하여 농협손해보험(주)에 화재보험을 가입하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 부 보 자 산 | 장 부 금 액 | 부 보 금 액 |
| 건 물 | 2,232,922 | 2,240,000 |
| 기 계 장 치 | 990,289 | 400,000 |
| 비 품 | 33,740 | 150,000 |
| 시 설 장 치 | 40,000 | 320,000 |
| 재 고 자 산 | 4,483,284 | 500,000 |
| 합 계 | 7,780,235 | 3,610,000 |
상기 부보금액에 대해 신한은행이 2,830백만원의 질권을 설정하고 있습니다.
한편, 상기 보험 이외에 당사 소유 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 상 각 | 기말금액 |
| 산 업 재 산 권 | 1 | - | - | 1 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 상 각 | 기말금액 |
| 산 업 재 산 권 | 1 | - | - | 1 |
7. 경상연구개발비
당기 및 전기 중 경상연구개발비 발생액은 각각 168,251천원 및 46,426천원이며, 당사는 이를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
8. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 과 목 | 차 입 처 |
당기이자율(%) |
당 기 말 | 전 기 말 |
| USANCE | 신한은행 | 5.94~6.00 | 1,229,849 | 1,482,214 |
| 하나은행 | 6.03~6.12 | 377,614 | 341,020 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 1,607,463 | 3,823,234 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 과 목 | 차 입 처 | 당기이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 중소진흥기금대출 | 신한은행 | 3.10% | 472,000 | 472,000 |
| 시설대 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.65% | 76,340 | 159,620 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 3.12% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 3.35% | 500,000 | - | |
| 장기차입금 합계 | 2,048,340 | 1,631,620 | ||
| 유동성대체 | (1,103,764) | (83,280) | ||
| 장기차입금 | 944,576 | 1,548,340 | ||
(3) 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 |
| 장기차입금 | 1,103,764 | 78,672 | 578,664 | 287,240 |
(4) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장 부 금 액 | 담 보 설 정 액 | 담 보 권 자 |
| 천안공장 토지 | 1,590,535 | 5,805,000 | 신한은행 |
| 천안공장 건물 | 1,998,976 | ||
| 합 계 | 3,589,511 | 5,805,000 | |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 938,313 | 841,546 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (83,976) | (148,325) |
| 퇴직 급여 설정액 | 152,703 | 245,092 |
| 기 말 금 액 | 1,007,040 | 938,313 |
(2) 당기 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 운 용 상 품 | 당 기 | 전 기 |
| 신 한 은 행 | 정기예금 등 | 896,624 | 825,865 |
| 농 협 은 행 | 정기예금 등 | - | 111,077 |
| 하 나 은 행 | 정기예금 등 | 112,758 | - |
| 합 계 | 1,009,382 | 936,942 | |
10. 외화자산 및 외화부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD, JPY) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||||
| 외화자산 | 현금및 현금성자산 |
USD | 201,680 | 260,047 | USD | 541,977 | 686,847 |
| 기타 | 7 | 기타 | - | 190 | |||
| 매 출 채 권 | USD | 103,920 | 133,994 | USD | 141,200 | 178,943 | |
| 단기대여금 | USD | 297,500 | 383,597 | USD | 297,500 | 377,022 | |
| 합 계 | USD 기타 |
603,100 - |
777,645 | USD 기타 |
980,677 - |
1,243,002 | |
| 외화부채 | 외상매입금 | USD | 79,560 | 102,584 | USD | - | - |
| 단기차입금 | USD | 1,246,675 | 1,607,463 | USD | 1,438,676 | 1,823,234 | |
| 합 계 | USD | 1,326,235 | 1,710,047 | USD | 1,438,676 | 1,823,234 | |
외화자산 및 외화부채의 환산으로 인한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 47,370천원(전기: 216,870천원) 및 3,689천원(전기: 51,103천원)입니다.
11. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 원화대출한도와 USANCE 한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 대출금액 |
| 신한은행 | 일반자금대출약정 | 500,000 | 500,000 |
| 신한은행 | 중소진흥기금대출 | 472,000 | 472,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출약정 | 250,000 | 76,340 |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | USANCE 약정 | USD 1,500,000 | USD 953,815 |
| 하나은행 | USANCE 약정 | USD 2,000,000 | USD 292,860 |
| 합 계 | 2,222,000 USD3,500,000 |
2,048,340 USD 1,246,675 |
|
(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 영업활동과 관련하여 457,191천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 관련 차입금 | 보증의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 하나은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 1,500,000 | USD 953,815 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 하나은행 | USD 2,000,000 | USD 292,860 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | 1,000,000 USD 3,500,000 |
1,000,000 USD 1,246,675 |
||
12. 자본금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 100 원 | 100 원 |
| 발행보통주식수(*) | 6,088,000 주 | 6,088,000 주 |
(*) 2021년에 대표이사로부터 당사 주식 450,000주를 1,354,950천원에 매입하여 이익잉여금으로 소각함에 따라 당기말 현재 발행주식총수는 6,088,000주이나, 유통주식수는 5,638,000주로 발행주식총수와 차이가 있습니다.
13. 이익잉여금
(1) 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 이익준비금 | 136,000 | 136,000 | 법정적립금(*1) |
| 기업합리화적립금 | 358,426 | 358,426 | 임의적립금 |
| 기타임의적립금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 임의적립금 |
| 합 계 | 3,494,426 | 3,494,426 | |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일 :2024년 3월 28일 | 처분예정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 16,187,439 | 14,798,813 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 14,798,813 | 13,615,495 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,388,626 | 1,183,318 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 16,187,439 | 14,798,813 | ||
14. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 83,456 | 106,421 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 37,431 | 91,396 |
| 법인세비용 | 120,887 | 197,817 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,509,514 | 1,381,136 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 332,093 | 303,850 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 16,400 | 14,748 |
| 세액공제 및 감면 | (149,889) | (63,499) |
| 이연법인세 미인식효과 | (39,921) | (43,376) |
| 기타(세율차이 등) | (37,796) | (13,907) |
| 법인세비용 | 120,887 | 197,817 |
| 유효법인세율(법인세비용/세전이익) | 8.01% | 14.08% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 이연법인세자산ㆍ부채(*) | |
| 유동 | 비유동 | |||||
| 대손충당금 | 43,275 | 43,275 | 44,112 | 44,112 | 9,219 | - |
| 매도가능증권감액손실 | 100,000 | - | - | 100,000 | - | 20,900 |
| 재고자산평가충당금 | 127,290 | 127,290 | 127,290 | 127,290 | 26,604 | - |
| 감가상각비 | 100,577 | 25,958 | 5,322 | 79,940 | 5,425 | 11,282 |
| 지분법적용투자주식 | 252,799 | 191,012 | - | 85,136 | - | 82,025 |
| 투자자산손상차손 | - | 158,387 | - | (158,387) | - | (33,103) |
| 연차수당 | 45,366 | 45,366 | 48,871 | 48,871 | 10,214 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 937,485 | 83,149 | 151,875 | 1,006,212 | - | 210,298 |
| 퇴직보험예치금 | (936,942) | (13,343) | (82,613) | (1,006,212) | - | (210,298) |
| 합 계 | 669,850 | 661,094 | 294,857 | 326,962 | 51,462 | 81,104 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 이연법인세자산ㆍ부채(*) | |
| 유동 | 비유동 | |||||
| 대손충당금 | 99,040 | 99,040 | 43,275 | 43,275 | 9,088 | - |
| 매도가능증권감액손실 | 100,000 | - | - | 100,000 | - | 21,000 |
| 재고자산평가충당금 | 127,290 | 127,290 | 127,290 | 127,290 | 26,731 | - |
| 감가상각비 | 114,921 | 38,948 | 24,603 | 100,577 | 8,568 | 12,552 |
| 지분법적용투자주식 | 473,314 | 220,514 | - | 252,799 | - | 82,418 |
| 투자자산손상차손 | 306,600 | 306,600 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | 47,841 | 47,841 | 45,366 | 45,366 | 9,527 | - |
| 연차수당 | 840,718 | 147,498 | 244,265 | 937,485 | - | 196,872 |
| 퇴직급여충당부채 | (840,718) | (16,690) | (112,913) | (936,942) | - | (196,758) |
| 합 계 | 1,269,006 | 971,041 | 371,886 | 669,850 | 53,914 | 116,084 |
이연법인세자산과 이연법인세부채의 계산시 20.9%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | 51,462 | 324,505 | 53,914 | 312,842 |
| 이연법인세부채 | - | (243,401) | - | (196,758) |
| 합 계 | 51,462 | 81,104 | 53,914 | 116,084 |
15. 주당순이익
(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 1,388,626,280 | 1,183,318,315원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,638,000주 | 5,638,000주 |
| 기본주당순이익 | 246원 | 210원 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,638,000주 | 365일 | 2,057,870,000 |
| 합 계 | 5,638,000주 | 2,057,870,000 | |
| 유통일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,638,000주 |
(전 기)
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,638,000주 | 365일 | 2,057,870,000 |
| 합 계 | 5,638,000주 | 2,057,870,000 | |
| 유통일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,638,000주 |
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 1,388,626 | 1,183,318 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기포괄이익 | 1,388,626 | 1,183,318 |
17. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속회사 | ㈜와이즈벳 |
| 기타특수관계자 | 농업회사법인 ㈜푸르름, 대표이사, 종업원 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 | |
| ㈜와이즈벳 | 3,309,147 | - | 3,706,639 | - |
| ㈜푸르름 | - | 571,942 | - | 562,664 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 대표이사 | 1,253,595 | 400,000 | (95,095) | 1,558,500 |
| 종 업 원 | 668,098 | 325,000 | (277,307) | 715,791 |
| 합 계 | 1,921,693 | 725,000 | (777,465) | 2,274,291 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 대표이사 | 1,963,411 | - | (709,816) | 1,253,595 |
| 종 업 원 | 563,747 | 172,000 | (67,649) | 668,098 |
| 합 계 | 2,527,158 | 172,000 | (777,465) | 1,921,693 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 매출채권 | 임차보증금 | 임대보증금 | 매입채무 |
| ㈜와이즈벳 | 145,073 | - | 20,000 | - |
| ㈜푸르름 | - | 80,000 | - | 29,928 |
| 합 계 | 145,073 | 80,000 | 20,000 | 29,928 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 매출채권 | 임차보증금 | 임대보증금 | 매입채무 |
| ㈜와이즈벳 | 629,839 | - | 20,000 | - |
| ㈜푸르름 | - | 80,000 | - | 37,539 |
| 합 계 | 629,839 | 80,000 | 20,000 | 37,539 |
(5) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 USD 3,500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 부가가치계산을 위한 계정과목과 금액
당기 및 전기 중 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판매비와 관리비 |
제조원가 | 계 | 판매비와 관리비 |
제조원가 | 계 | |
| 급여 | 1,429,399 | 893,001 | 2,322,400 | 1,489,137 | 965,866 | 2,455,003 |
| 퇴직급여 | 86,364 | 66,338 | 152,702 | 141,473 | 103,619 | 245,092 |
| 복리후생비 | 253,218 | 139,704 | 392,922 | 199,653 | 100,158 | 299,811 |
| 세금과공과 | 69,844 | 54,195 | 124,039 | 65,669 | 51,470 | 117,139 |
| 감가상각비 | 45,378 | 573,430 | 618,808 | 70,310 | 539,868 | 610,178 |
| 지급임차료 | 224,040 | - | 224,040 | 220,020 | - | 220,020 |
| 합 계 | 2,108,243 | 1,726,668 | 3,834,911 | 2,186,262 | 1,760,981 | 3,947,243 |
19. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,103,764 | 83,280 |
20. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 1년 | 1년-5년 |
| 매입채무 | 930,516 | 930,516 | - |
| 단기차입금 | 1,607,463 | 1,607,463 | - |
| 미지급비용 | 386,289 | 386,289 | - |
| 장기차입금(유동성 포함) | 2,048,340 | 1,103,764 | 944,576 |
| 임대보증금 | 120,000 | 120,000 | - |
| 합 계 | 5,092,608 | 4,148,032 | 944,576 |
상기 장기차입금(유동성 포함)의 계약상 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 포함되지 아니하였습니다.
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
21. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.