| 주식회사 한국항만기술단 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한국항만기술단 대표이사 심철우, 박찬복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 마른내로 18 |
| (전 화) | (02) 3670-7114 |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 한국항만기술단 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,119,352,800 | 10,100,469,889 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,119,352,800 | 10,100,469,889 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석23) | 3,032,420,602 | 3,627,998,440 | ||
| 2. 단기금융상품 | 70,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 3. 매도가능증권(주석2,3) | 19,945,000 | 9,205,000 | ||
| 4. 용역미수금(주석16,17) | 4,593,069,113 | 4,050,181,582 | ||
| 대손충당금(주석2) | (1,727,200,000) | (1,727,200,000) | ||
| 5. 미수금 | 305,529,818 | 289,301,873 | ||
| 대손충당금(주석2) | (250,807,355) | (250,807,355) | ||
| 6. 미수수익 | 4,694,816 | 34,470,163 | ||
| 7. 선급비용 | 71,700,806 | 67,320,186 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 21,012,214,806 | 20,039,130,272 | ||
| (1) 투자자산 | 3,552,387,381 | 2,703,599,368 | ||
| 1. 장기금융상품 | - | 70,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석2,3) | 1,169,210,562 | 979,178,662 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석2,4) | 1,836,917,434 | 1,603,410,261 | ||
| 4. 퇴직연금운용자산(주석8) | 546,259,385 | 51,010,445 | ||
| (2) 유형자산(주석2,5,9) | 16,689,346,114 | 16,519,003,862 | ||
| 1. 토지 | 14,241,150,000 | 14,241,150,000 | ||
| 2. 건물 | 3,567,284,780 | 3,567,284,780 | ||
| 감가상각누계액 | (1,763,867,161) | (1,642,579,479) | ||
| 3. 시설장치 | 178,600,000 | 101,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (69,229,166) | (27,354,166) | ||
| 4. 차량운반구 | 705,462,291 | 386,927,264 | ||
| 감가상각누계액 | (302,331,194) | (203,646,635) | ||
| 5. 공기구비품 | 396,975,507 | 306,368,934 | ||
| 감가상각누계액 | (264,698,943) | (210,146,836) | ||
| (3) 무형자산(주석2,6) | 59,031,170 | 109,606,121 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 59,031,170 | 109,606,121 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 711,450,141 | 706,920,921 | ||
| 1. 임차보증금(주석17) | 519,964,020 | 535,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 101,835,000 | 101,835,000 | ||
| 3. 장기선급비용 | 89,651,121 | 70,085,921 | ||
| 자산총계 | 27,131,567,606 | 30,139,600,161 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 10,833,355,170 | 19,371,224,084 | ||
| 1. 미지급금(주석24) | 1,465,985,845 | 2,553,606,436 | ||
| 2. 미지급비용(주석24) | 171,297,454 | 123,262,797 | ||
| 3. 미지급법인세 | 36,613,216 | 226,823,150 | ||
| 4. 선수금(주석16) | 4,389,204,679 | 5,227,256,850 | ||
| 5. 예수금 | 120,632,784 | 475,745,042 | ||
| 6. 부가세예수금 | 649,621,192 | 764,529,809 | ||
| 7. 단기차입금(주석7,9,24) | 4,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,574,307,000 | 444,807,000 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석2,8) | 2,118,433,200 | 2,053,266,342 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2,8) | (2,118,433,200) | (2,053,266,342) | ||
| 2. 장기차입금(주석7,9,24) | 6,000,000,000 | - | ||
| 3. 임대보증금(주석17) | 574,307,000 | 444,807,000 | ||
| 부채총계 | 17,407,662,170 | 19,816,031,084 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 983,880,000 | 983,880,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석11) | 983,880,000 | 983,880,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,736,779,323 | 2,736,779,323 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 465,000,000 | 465,000,000 | ||
| 2. 기타자본잉여금(주석11) | 2,271,779,323 | 2,271,779,323 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (3,382,943,333) | (3,382,943,333) | ||
| 1. 자기주식(주석14) | (3,382,943,333) | (3,382,943,333) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 9,386,189,446 | 9,985,853,087 | ||
| 1. 이익준비금(주석15) | 522,573,600 | 522,573,600 | ||
| 2. 임의적립금(주석15) | 1,454,290,965 | 1,454,290,965 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 7,409,324,881 | 8,008,988,522 | ||
| 자본총계 | 9,723,905,436 | 10,323,569,077 | ||
| 부채및자본총계 | 27,131,567,606 | 30,139,600,161 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한국항만기술단 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,16,17) | 29,928,589,308 | 34,204,060,702 | ||
| 1. 설계용역수익 | 14,502,889,735 | 20,017,477,113 | ||
| 2. 감리용역수익 | 12,564,852,900 | 10,850,354,375 | ||
| 3. 환경용역수익 | 2,092,407,560 | 2,677,868,888 | ||
| 4. 임대료수입 | 768,439,113 | 658,360,326 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석2,16) | 23,293,701,060 | 26,150,842,449 | ||
| 1. 설계용역원가 | 11,666,671,557 | 14,782,756,401 | ||
| 2. 감리용역원가 | 8,875,952,240 | 8,399,669,990 | ||
| 3. 환경용역원가 | 2,069,214,750 | 2,337,632,778 | ||
| 4. 임대료원가 | 681,862,513 | 630,783,280 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,634,888,248 | 8,053,218,253 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 5,642,143,489 | 5,746,860,226 | ||
| 1. 급여(주석19) | 2,866,218,060 | 2,962,548,945 | ||
| 2. 퇴직급여(주석19) | 217,380,956 | 308,421,232 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 462,242,161 | 416,646,107 | ||
| 4. 여비교통비 | 73,912,806 | 53,248,993 | ||
| 5. 접대비 | 460,551,335 | 346,556,088 | ||
| 6. 통신비 | 16,262,025 | 17,017,367 | ||
| 7. 수도광열비 | 4,690,518 | 4,169,221 | ||
| 8. 세금과공과(주석19) | 53,278,878 | 61,272,749 | ||
| 9. 감가상각비(주석19) | 81,437,337 | 64,354,274 | ||
| 10. 지급임차료(주석19) | 15,528,955 | 18,238,389 | ||
| 11. 수선비 | 1,148,182 | 11,522,100 | ||
| 12. 보험료 | 40,922,540 | 115,817,210 | ||
| 13. 차량유지비 | 66,104,559 | 82,784,983 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석10,18,19) | 951,146,480 | 916,055,609 | ||
| 15. 운반비 | 1,990,000 | 1,935,200 | ||
| 16. 교육훈련비 | 1,559,440 | 2,997,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 26,675,711 | 19,832,696 | ||
| 18. 소모품비 | 9,390,941 | 10,197,666 | ||
| 19. 지급수수료 | 241,127,654 | 281,603,249 | ||
| 20. 광고선전비 | - | 500,000 | ||
| 21. 무형자산상각비(주석6) | 50,574,951 | 51,141,148 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 992,744,759 | 2,306,358,027 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 576,930,989 | 323,488,470 | ||
| 1. 이자수익(주석17) | 229,614,302 | 137,575,596 | ||
| 2. 배당금수익 | 37,500,000 | - | ||
| 3. 외환차익 | - | 31,368,133 | ||
| 4. 지분법이익(주석4) | 233,507,173 | - | ||
| 5. 외화환산이익(주석23) | 84 | - | ||
| 6. 대손충당금환입 | - | 40,000,000 | ||
| 7. 유형자산처분이익 | - | 6,833,913 | ||
| 8. 잡이익 | 76,309,430 | 107,710,828 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 488,126,903 | 1,493,512,543 | ||
| 1. 이자비용 | 478,549,207 | 340,752,438 | ||
| 2. 기부금 | 2,000,000 | 1,000,000 | ||
| 3. 지분법손실(주석4) | - | 1,150,203,962 | ||
| 4. 외화환산손실 | 755,065 | - | ||
| 5. 잡손실 | 6,822,631 | 1,556,143 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,081,548,845 | 1,136,333,954 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석22) | 180,166,086 | 319,543,150 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 901,382,759 | 816,790,804 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한국항만기술단 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (보고금액) | 983,880,000 | 2,736,779,323 | (3,382,943,333) | - | 9,475,398,283 | 9,813,114,273 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (306,336,000) | (306,336,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 816,790,804 | 816,790,804 |
| 2022.12.31 | 983,880,000 | 2,736,779,323 | (3,382,943,333) | - | 9,985,853,087 | 10,323,569,077 |
| 2023. 1. 1 (보고금액) | 983,880,000 | 2,736,779,323 | (3,382,943,333) | - | 9,985,853,087 | 10,323,569,077 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,501,046,400) | (1,501,046,400) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 901,382,759 | 901,382,759 |
| 2023.12.31 | 983,880,000 | 2,736,779,323 | (3,382,943,333) | - | 9,386,189,446 | 9,723,905,436 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한국항만기술단 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,578,507,258) | 1,913,248,053 | ||
| 1. 당기순이익 | 901,382,759 | 816,790,804 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 655,916,337 | 2,121,028,650 | ||
| 가. 감가상각비 | 316,399,348 | 233,627,468 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 50,574,951 | 51,141,148 | ||
| 다. 퇴직급여 | 288,942,038 | 686,056,072 | ||
| 라. 지분법손실 | - | 1,150,203,962 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (389,960,513) | (206,509,796) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | - | 6,833,913 | ||
| 나. 지분법이익 | 233,507,173 | - | ||
| 다. 대손충당금환입 | - | 40,000,000 | ||
| 라. 정부보조금 | 156,453,340 | 159,675,883 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,745,845,841) | (818,061,605) | ||
| 가. 용역미수금의 감소(증가) | (542,887,531) | 530,538,518 | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | 29,775,347 | (32,004,590) | ||
| 다. 미수금의 증가 | (16,227,945) | (9,495,104) | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | (4,380,620) | 13,707,425 | ||
| 마. 장기선급비용의 감소(증가) | (19,565,200) | 14,441,276 | ||
| 바. 미지급금의 증가(감소) | (1,087,620,591) | 611,274,117 | ||
| 사. 예수금의 감소 | (355,112,258) | (155,094,693) | ||
| 아. 부가세예수금의 증가(감소) | (114,908,617) | 248,107,703 | ||
| 자. 선수금의 감소 | (838,052,171) | (1,516,474,468) | ||
| 차. 미지급비용의 증가 | 48,034,657 | 5,282,734 | ||
| 카. 미지급법인세의 증가(감소) | (190,209,934) | 10,193,800 | ||
| 타. 임대보증금의 증가 | 129,500,000 | 214,000,000 | ||
| 파. 퇴직연금운용자산의 증가 | (560,415,798) | (373,515,343) | ||
| 하. 퇴직금의 지급 | (223,775,180) | (379,022,980) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,327,522,480 | (4,566,696,687) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,232,479,480 | 8,226,504,913 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 12,000,000,000 | 8,060,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 150,000,000 | 122,000,000 | ||
| 다. 매도가능증권의 감소 | 9,205,000 | 15,835,000 | ||
| 라. 차량운반구의 처분 | - | 6,836,913 | ||
| 마. 임차보증금의 감소 | 73,274,480 | 21,833,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,904,957,000) | (12,793,201,600) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 8,000,000,000 | 12,010,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 150,000,000 | 110,000,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | - | 70,000,000 | ||
| 라. 매도가능증권의 증가 | 209,976,900 | 25,040,000 | ||
| 마. 시설장치의 취득 | 77,600,000 | - | ||
| 바. 차량운반구의 취득 | 318,535,027 | 107,361,091 | ||
| 사. 공기구비품의 취득 | 90,606,573 | 41,617,509 | ||
| 아. 임차보증금의 증가 | 58,238,500 | 429,183,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,344,593,060) | (1,146,660,117) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,156,453,340 | 159,675,883 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| 다. 정부보조금의 증가 | 156,453,340 | 159,675,883 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,501,046,400) | (1,306,336,000) | ||
| 가. 단기차입금의 감소 | 7,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 나. 배당금의 지급 | 1,501,046,400 | 306,336,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (595,577,838) | (3,800,108,751) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,627,998,440 | 7,428,107,191 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,032,420,602 | 3,627,998,440 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 한국항만기술단 |
1. 회사의 개요
주식회사 한국항만기술단(이하 "회사"라 함)는 1994년 2월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 서울특별시 중구 마른내로 18(저동2가, 저동빌딩)
(2) 주요사업 내용 : 책임감리업, 설계감리업, 엔지니어링 활동 등
(3) 대표이사 : 심철우, 박찬복
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 심재금 | - | - | 23,414 | 23.80% |
| 심철우 | 17,360 | 17.65% | 9,291 | 9.44% |
| 심형보 | 16,848 | 17.12% | 11,124 | 11.31% |
| 심혜정 | 16,848 | 17.12% | 7,227 | 7.34% |
| 자기주식 | 47,332 | 48.11% | 47,332 | 48.11% |
| 합 계 | 98,388 | 100.00% | 98,388 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권ㆍ채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 종목별로 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식합니다.
(2) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 10년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취 채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 시 설 장 치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니 다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(5) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 이자수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 건설형 용역계약
1) 용역수익의 인식
진행기준에 의한 당기용역수익은 용역계약금액에 보고기간종료일 현재의 용역진행률을 적용하여 인식한 누적용역수익에서 전기말까지 계상한 누적용역수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 용역원가의 인식
당기 용역원가는 실제로 발생한 총 용역비용에 용역손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 용역과 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
용역종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 용역이 종료되는 회계연도의 용역원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 용역수익 또는 용역원가에 대한 추정의 변경
용역수익이나 용역원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 2011년 11월 30일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
회사는 직원(임원 제외)에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며퇴직연금의 수령을 선택한 직원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
한편, 회사는 임원(직원 제외)에 대하여는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 건설형 용역계약에서 발생한 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들의 장부금액에 비례하여배분하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
2) 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니 다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 유가증권의 내용
(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (상각후) 취득원가 |
장부금액 | (상각후) 취득원가 |
장부금액 | |
| 시장성없는 지 분 증 권 |
1,111,330,562 | 1,111,330,562 | 909,603,662 | 909,603,662 |
| 채 무 증 권 | 77,825,000 | 77,825,000 | 78,780,000 | 78,780,000 |
| 합 계 | 1,189,155,562 | 1,189,155,562 | 988,383,662 | 988,383,662 |
| 유 동 자 산 | 19,945,000 | 19,945,000 | 9,205,000 | 9,205,000 |
| 투 자 자 산 | 1,169,210,562 | 1,169,210,562 | 979,178,662 | 979,178,662 |
1) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유 주식수 |
지분율 (%) |
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 엔지니어링공제조합 | 2,500좌 | - | 478,804,662 | 478,804,662 | 478,804,662 | 478,804,662 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 2,800좌 | - | 430,799,000 | 430,799,000 | 430,799,000 | 430,799,000 |
| 건설공제조합 | 131좌 | - | 201,726,900 | 201,726,900 | - | - |
| 합 계 | 1,111,330,562 | 1,111,330,562 | 909,603,662 | 909,603,662 | ||
2) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 만 기 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후 취득원가 | 장부금액 | 상각후 취득원가 | 장부금액 | |
| 1년 이내 | 19,945,000 | 19,945,000 | 9,205,000 | 9,205,000 |
| 1년초과 5년내 | 57,880,000 | 57,880,000 | 69,575,000 | 69,575,000 |
| 합계 | 77,825,000 | 77,825,000 | 78,780,000 | 78,780,000 |
(2) 유가증권에 포함된 채무증권의 분류별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 분 류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 투자자산 | 유동자산 | 투자자산 | |
| 국 채 및 공 채 | 19,945,000 | 57,880,000 | 9,205,000 | 69,575,000 |
4. 지분법적용투자주식의 내용
(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 회사명 | 보유수량 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설(주) | 20,000 | 100.00% | 3,650,000,000 | 1,836,917,434 | 12월 |
(주1) 상기 뉴텍비넷건설(주)는 회사의 결산확정일까지 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 입수하기 어려워 2023년 12월 31일 현재의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
② 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 보유수량 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설(주) | 20,000 | 100.00% | 3,650,000,000 | 1,603,410,261 | 12월 |
(주1) 상기 뉴텍비넷건설(주)는 회사의 결산확정일까지 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 입수하기 어려워 2022년 12월 31일 현재의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설(주) | 1,603,410,261 | - | 233,507,173 | - | 1,836,917,434 |
② 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설(주) | 2,753,614,223 | - | (1,150,203,962) | - | 1,603,410,261 |
(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설(주) | 자산 | 2,309,684,725 | 자산 | 1,944,454,740 |
| 부채 | 472,767,291 | 부채 | 341,044,479 | |
| 순자산 | 1,836,917,434 | 순자산 | 1,603,410,261 | |
| 매출 | 1,570,000,000 | 매출액 | - | |
| 당기순손익 | 233,507,173 | 당기순손익 | (1,150,203,962) | |
5. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,241,150,000 | - | - | - | 14,241,150,000 |
| 건 물 | 1,924,705,301 | - | - | (121,287,682) | 1,803,417,619 |
| 시 설 장 치 | 73,645,834 | 77,600,000 | - | (41,875,000) | 109,370,834 |
| 차량운반구 | 183,280,629 | 318,535,027 | - | (98,684,559) | 403,131,097 |
| 비 품 | 96,222,098 | 90,606,573 | - | (54,552,107) | 132,276,564 |
| 합 계 | 16,519,003,862 | 486,741,600 | - | (316,399,348) | 16,689,346,114 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,241,150,000 | - | - | - | 14,241,150,000 |
| 건 물 | 2,045,992,983 | - | - | (121,287,682) | 1,924,705,301 |
| 시 설 장 치 | 98,895,834 | - | - | (25,250,000) | 73,645,834 |
| 차량운반구 | 113,448,830 | 107,361,091 | (3,000) | (37,526,292) | 183,280,629 |
| 비 품 | 104,168,083 | 41,617,509 | - | (49,563,494) | 96,222,098 |
| 합 계 | 16,603,655,730 | 148,978,600 | (3,000) | (233,627,468) | 16,519,003,862 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보유토지 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 서울시 중구 저동 73-4,6 | 759.10 | 14,241,150,000 | 16,464,879,000 | 14,241,150,000 | 17,649,075,000 |
6. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 원)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 43,047,830 | (43,047,830) | - | - |
| 기타의무형자산 | 1,468,570,871 | (1,409,539,701) | - | 59,031,170 |
| 합 계 | 1,511,618,701 | (1,452,587,531) | - | 59,031,170 |
② 전기 (단위 : 원)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 43,048,830 | (43,048,830) | - | - |
| 기타의무형자산 | 1,468,570,871 | (1,358,964,750) | - | 109,606,121 |
| 합 계 | 1,511,619,701 | (1,402,013,580) | - | 109,606,121 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 상 각 | 손상차손(환입) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 109,606,121 | - | - | (50,574,951) | - | 59,031,170 |
| 합 계 | 109,606,121 | - | - | (50,574,951) | - | 59,031,170 |
② 전기 (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 상 각 | 손상차손(환입) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 160,747,269 | - | - | (51,141,148) | - | 109,606,121 |
| 합 계 | 160,747,269 | - | - | (51,141,148) | - | 109,606,121 |
(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
7. 장, 단기차입금의 내용
장, 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반자금대출 | 4.91% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 5.03% | 1,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 7,000,000,000 |
| 합계 | 4,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
(2) 장기차입금
(단위 : 원)
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.31% | 6,000,000,000 | - | 2025.5.23 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 6,000,000,000 | - | ||||
| 유동성대체 | - | - | ||||
| 비유동부채 | 6,000,000,000 | - | ||||
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 연 도 별 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2025년 | 6,000,000,000 |
8. 퇴직급여충당부채의 내용
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 2,053,266,342 | 1,746,233,250 |
| 충당부채설정액 | 288,942,038 | 686,056,072 |
| 퇴직금지급액 | (223,775,180) | (379,022,980) |
| 기 말 잔 액 | 2,118,433,200 | 2,053,266,342 |
| 기말퇴직금소요액 | 2,118,433,200 | 2,053,266,342 |
| 퇴직연금운용자산 | 2,664,692,585 | 2,104,276,787 |
(주) 퇴직연금운용자산 중 퇴직급여충당부채를 초과한 금액은 투자자산으로 대체하였습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 2,104,276,787 | 1,730,761,444 |
| 당 기 증 가 액 | 792,950,315 | 756,487,643 |
| 당 기 감 소 액 | (232,534,517) | (382,972,300) |
| 기 말 잔 액 | 2,664,692,585 | 2,104,276,787 |
(주) 상기 퇴직연금운용자산은 대부분 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원가 | 585,969,960 | 460,505,480 |
| 판매비와관리비 | 166,893,550 | 143,171,700 |
| 합계 | 752,863,510 | 603,677,180 |
9. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 70,000,000 | - | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | - | 70,000,000 | 질권설정 |
| 합 계 | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용
예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 담보제공
(단위 : 원)
| 과목 | 담보제공자산의 내 용 |
장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | |||||
| (자기를 위한 담보) | ||||||
| 토지, 건물 | 본사 사옥 | 16,153,938,453 | 4,800,000,000 | 하나은행 | 단기차입금 | 4,000,000,000 |
| 7,200,000,000 | 국민은행 | 장기차입금 | 6,000,000,000 | |||
| 174,000,000 | 거래처 | 임대보증금 | 174,000,000 | |||
| 매도가능증권 | 출자금 | 478,804,662 | 2,029,262,500 | 엔지니어링공제조합 | 대출 및 보증 | - |
| 매도가능증권 | 출자금 | 430,799,000 | 591,556,000 | 건설엔지니어링공제조합 | 보증 | - |
| 합계 | 17,063,542,115 | 14,794,818,500 | 10,174,000,000 | |||
2) 지급보증
(단위 : 원)
| 구 분 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
|---|---|---|---|
| (특수관계자를 위한 지급보증) | |||
| 서울보증보험 | 상속세 연납 | 409,094,286 | 심수현 |
| 서울보증보험 | 이행 보증 등 | 1,727,000,000 | 뉴텍비넷건설㈜ |
| 신한은행 | 대출 보증 | 240,000,000 | 뉴텍비넷건설㈜ |
| 신한카드 | 카드사용한도 보증 | 43,200,000 | 뉴텍비넷건설㈜ |
| 소계 | 2,419,294,286 | ||
| (기타 타인을 위한 지급보증) |
|||
| 엔지니어링공제조합 | 이행 보증 등 | 35,665,675,182 | ㈜대영엔지니어링 |
| 엔지니어링공제조합 | 이행 보증 등 | 1,699,649,949 | ㈜세광종합기술단 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 이행 보증 등 | 9,138,888,000 | ㈜대영엔지니어링 |
| 소계 | 46,504,213,131 | ||
| 합계 | 48,923,507,417 | ||
(3) 제공받은 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 | 12,067,811,095 | 거래처 등 |
| 엔지니어링공제조합 | 선급금 등 | 11,397,020,140 | 거래처 등 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 이행보증 | 7,567,046,685 | 거래처 등 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 지급보증 | 7,649,859,154 | 거래처 등 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 206,400,000 | 거래처 등 |
| 합계 | 38,888,137,074 | ||
(4) 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재물손해보험 | 본사 건물 | 3,418,999,000 | 2023.7.10 ~2024.7.10 |
에이스손해보험 |
| 기계위험보험 | 1,000,000 | |||
| 가스배상책임 | 80,000,000/1인 300,000,000/1사고당 |
(주) 상기 부보금액은 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정(설정액: 3,318,999천원) 되어있습니다.
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 한도사용액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 53,856,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 40,000,000 | - | |
| 대출 | 건설엔지니어링공제조합 | 258,286,000 | - | |
| 합계 | 352,142,000 | - | ||
10. 정부보조금의 내용
정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금 액 | 배부처 | 회 계 처 리 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기초 | - | - | 한국해양과학수산진흥원 | |
| 수취 |
156,453,340 |
159,675,883 | ||
| 상계 | (156,453,340) | (159,675,883) | 경상연구개발비와 상계 | |
| 기말 | - | - | ||
11. 자본금과 자본잉여금의 내용
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000주 | 300,000주 |
| 1주당 금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 98,388주 | 98,388주 |
| 보통주 자본금 | 983,880,000원 | 983,880,000원 |
(2) 기타자본잉여금의 변동내용
① 당기 (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 2,271,779,323 | - | - | 2,271,779,323 |
② 전기 (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 2,271,779,323 | - | - | 2,271,779,323 |
(주) 기타자본잉여금은 종속회사의 지배회사 주식 처분시 발생한 처분이익중 지배회사 해당 금액을 기타자본잉여금으로 반영한 것입니다.
12. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 30 기 | 2023년 | 1월 | 1일 | 부터 | 제 29 기 | 2022년 | 1월 | 1일 | 부터 |
| 2023년 | 12월 | 31일 | 까지 | 2022년 | 12월 | 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 | 3월 | 27일 | 처분확정일 | 2023년 | 3월 | 27일 |
| 회사명 : 주식회사 한국항만기술단 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 7,409,324,881 | 8,008,988,522 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,008,988,522 | 7,192,197,718 | ||
| 2. 중간배당액 | (1,501,046,400) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 901,382,759 | 816,790,804 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 1,199,816,000 | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 | 1,199,816,000 | - | ||
| 가. 현금배당 (주당배당금(률) 보통주：당기 : 23,500원(235%)) |
1,199,816,000 |
- | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,209,508,881 | 8,008,988,522 | ||
13. 배당금의 산정과 배당성향의 내용
(1) 주주배당금의 산정 내용
1) 주주에 대한 중간배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률 | 배당금액 | 배당기준일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 보통주 | 51,056 | 294.0% | 1,501,046,400 | 2023.6.30 |
| 전기 | 보통주 | 51,056 | - | - | 2022.6.30 |
2) 주주에 대한 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률 | 배당금액 | 배당기준일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 보통주 | 51,056 | 235.0% | 1,199,816,000 | 2023.12.31 |
| 전기 | 보통주 | 51,056 | - | - | 2022.12.31 |
(2) 배당성향
(단위 : 원)
| 구 분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 2,700,862,400 | 901,382,759 | 299.64% |
| 전 기 | - | 816,790,804 | 0.00% |
14. 자기주식의 내용
회사는 2021년중 ㈜에이치피엘씨를 합병하면서 (주)에이치피엘씨가 보유한 회사 주식을 인수하였고, 뉴텍비넷건설(주)가 보유한 회사 주식을 현금매입하여 47,332주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
15. 이익잉여금의 내용
(1) 법정적립금과 임의적립금
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 과 목 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 522,573,600 | 522,573,600 | 상법 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 169,164,981 | 169,164,981 | |
| 사업확장적립금 | 1,285,125,984 | 1,285,125,984 | ||
| 합계 | 1,976,864,565 | 1,976,864,565 | ||
16. 건설형 용역계약의 내용
(1) 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약액 및 변경 |
당기 수익인식 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감리 | 30,233,904,207 | 13,256,064,916 | 6,058,187,663 | (12,564,852,900) | 36,983,303,886 |
| 설계 | 20,292,024,901 | 12,523,934,914 | 424,863,982 | (14,502,889,735) | 18,737,934,062 |
| 환경 | 5,182,203,090 | 3,458,286,737 | 65,973,741 | (2,092,407,560) | 6,614,056,008 |
| 합 계 | 55,708,132,198 | 29,238,286,567 | 6,549,025,386 | (29,160,150,195) | 62,335,293,956 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 계약잔액 | 신규계약액 | 추가계약액 및 변경 |
당기 수익인식 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감리 | 21,811,071,122 | 17,459,231,800 | 1,813,955,660 | (10,850,354,375) | 30,233,904,207 |
| 설계 | 20,638,001,117 | 20,706,267,455 | (1,034,766,558) | (20,017,477,113) | 20,292,024,901 |
| 환경 | 6,400,079,634 | 1,141,240,000 | 318,752,344 | (2,677,868,888) | 5,182,203,090 |
| 합 계 | 48,849,151,873 | 39,306,739,255 | 1,097,941,446 | (33,545,700,376) | 55,708,132,198 |
(2) 용역수익으로 인식된 금액과 누적용역원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 용역명 | 용역계약금액 | 당기용역 수익인식액 |
누적용역수익 | 누적용역원가 | 누적용역손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감리 | 80,797,928,469 | 12,564,852,900 | 43,814,624,583 | 25,243,322,044 | 18,571,302,539 |
| 설계 | 59,814,724,993 | 14,502,889,735 | 41,076,790,931 | 27,273,328,734 | 13,803,462,197 |
| 환경 | 14,822,155,936 | 2,092,407,560 | 8,208,099,928 | 5,265,981,267 | 2,942,118,661 |
| 합 계 | 155,434,809,398 | 29,160,150,195 | 93,099,515,442 | 57,782,632,045 | 35,316,883,397 |
(주)누적용역원가는 직접 배분비용만 포함되었습니다.
② 전기
(단위 : 원)
| 용역명 | 용역계약금액 | 당기용역 수익인식액 |
누적용역수익 | 누적용역원가 | 누적용역손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감리 | 69,558,376,252 | 10,850,354,375 | 39,324,472,045 | 22,941,919,425 | 16,382,552,620 |
| 설계 | 64,977,810,898 | 20,017,477,113 | 44,685,785,997 | 29,080,744,765 | 15,605,041,232 |
| 환경 | 12,924,234,498 | 2,677,868,888 | 7,742,031,408 | 5,054,780,091 | 2,687,251,317 |
| 합 계 | 147,460,421,648 | 33,545,700,376 | 91,752,289,450 | 57,077,444,281 | 34,674,845,169 |
(주)누적용역원가는 직접 배분비용만 포함되었습니다.
(3) 용역대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 용역명 | 용역계약금액 | 용역대금 미수금 | 선수금 | |
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | |||
| 감리 | 80,797,928,469 | 494,813,813 | 386,000,000 | 151,000,000 |
| 설계 | 59,814,724,993 | 2,359,105,860 | 1,264,200,000 | 2,470,000,000 |
| 환경 | 14,822,155,936 | 32,949,440 | 56,000,000 | 315,867,501 |
| 합 계 | 155,434,809,398 | 2,886,869,113 | 1,706,200,000 | 2,936,867,501 |
② 전기
(단위 : 원)
| 용역명 | 용역계약금액 | 용역대금 미수금 | 선수금 | |
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | |||
| 감리 | 69,558,376,252 | 511,406,596 | 355,000,000 | 581,818,182 |
| 설계 | 64,977,810,898 | 1,356,716,950 | 1,827,058,036 | 4,091,235,030 |
| 환경 | 12,924,234,498 | - | - | 554,203,638 |
| 합 계 | 147,460,421,648 | 1,868,123,546 | 2,182,058,036 | 5,227,256,850 |
(4) 당기말 현재 용역계약이행과 관련하여 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 | 12,067,811,095 | 거래처 등 |
| 엔지니어링공제조합 | 선급금 등 | 11,397,020,140 | 거래처 등 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 이행보증 | 7,567,046,685 | 거래처 등 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 지급보증 | 7,649,859,154 | 거래처 등 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 206,400,000 | 거래처 등 |
| 합계 | 38,888,137,074 | ||
(5) 당기말 현재 용역계약이행과 관련하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
|---|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합 | 이행 보증 등 | 35,665,675,182 | ㈜대영엔지니어링 |
| 엔지니어링공제조합 | 이행 보증 등 | 1,699,649,949 | ㈜세광종합기술단 |
| 건설엔지니어링공제조합 | 이행 보증 등 | 9,138,888,000 | ㈜대영엔지니어링 |
| 합계 | 46,504,213,131 | ||
17. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 지분법적용피투자회사 | 뉴텍비넷건설(주) | |
| 기타 특수관계자 | 주주, 임직원 |
(2) 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
매 출 | 이자수익 |
|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설㈜ | 80,206,531 | - |
| 임직원 | - | 957,808 |
| 합계 | 80,206,531 | 957,808 |
② 전기
(단위 : 원)
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
매 출 | 이자수익 |
|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설㈜ | 22,793,417 | - |
| 임직원 | - | 83,178 |
| 합계 | 22,793,417 | 83,178 |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 원)
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
단기대여금 | 임차보증금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설㈜ | - | - | 5,000,000 |
| 임직원 | - | 482,000,000 | - |
| 합 계 | - | 482,000,000 | 5,000,000 |
② 전기 (단위 : 원)
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
단기대여금 | 임차보증금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|
| 뉴텍비넷건설㈜ | - | - | 5,000,000 |
| 임직원 | - | 106,000,000 | - |
| 합 계 | - | 106,000,000 | 5,000,000 |
(4) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자에 대한 지급보증의 내용
(단위 : 원)
| 구 분 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
|---|---|---|---|
| (특수관계자를 위한 지급보증) | |||
| 서울보증보험 | 상속세 연납 | 409,094,286 | 심수현 |
| 서울보증보험 | 이행 보증 등 | 1,727,000,000 | 뉴텍비넷건설㈜ |
| 신한은행 | 대출 보증 | 240,000,000 | 뉴텍비넷건설㈜ |
| 신한카드 | 카드사용한도 보증 | 43,200,000 | 뉴텍비넷건설㈜ |
| 합계 | 2,419,294,286 | ||
2) 특수관계자 대여금에 대한 내용
① 당기 (단위 : 원)
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 임직원 | 단기대여금 | - | 150,000,000 | (150,000,000) | - |
② 전기 (단위 : 원)
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 임직원 | 단기대여금 | 12,000,000 | 110,000,000 | (122,000,000) | - |
18. 경상연구개발비의 내용
비용으로 인식한 연구비와 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 841,207,600 | 797,406,420 | |
| 퇴직급여 | 23,882,750 | 23,546,690 | |
| 기 타 | 86,056,130 | 95,102,499 | |
| 합 계 | 951,146,480 | 916,055,609 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 951,146,480 | 916,055,609 |
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
(단위 : 원)
| 구 분 | 원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 10,295,684,793 | 9,612,295,140 | 3,707,425,660 | 3,759,955,365 | 14,003,110,453 | 13,372,250,505 |
| 퇴 직 급 여 | 800,541,842 | 957,765,330 | 241,263,706 | 331,967,922 | 1,041,805,548 | 1,289,733,252 |
| 복리후생비 | 1,638,504,740 | 1,585,352,608 | 462,242,161 | 416,646,107 | 2,100,746,901 | 2,001,998,715 |
| 임 차 료 | 276,901,714 | 306,910,801 | 15,528,955 | 18,238,389 | 292,430,669 | 325,149,190 |
| 감가상각비 | 234,962,011 | 169,273,194 | 81,437,337 | 64,354,274 | 316,399,348 | 233,627,468 |
| 무형자산상각비 | - | - | 50,574,951 | 51,141,148 | 50,574,951 | 51,141,148 |
| 세금과공과 | 133,416,340 | 143,304,230 | 53,278,878 | 61,272,749 | 186,695,218 | 204,576,979 |
| 합 계 | 13,380,011,440 | 12,774,901,303 | 4,611,751,648 | 4,703,575,954 | 17,991,763,088 | 17,478,477,257 |
(주) 판매비와 관리비에는 경상연구개발비 금액이 포함되어 있습니다.
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순손익 | 901,382,759 | 816,790,804 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | - | - |
| Ⅲ. 당기포괄손익 | 901,382,759 | 816,790,804 |
21. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 70,000,000 | - |
| 매도가능증권의 유동성 대체 | 19,945,000 | 3,095,000 |
| 미수금과 임대보증금의 상계 | - | 40,000,000 |
22. 법인세비용
회사는 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 산정하였으며, 손익계산서에 계상된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 | 151,886,905 | 266,100,840 |
| 법인지방소득세 | 28,279,181 | 53,442,310 |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용 | 180,166,086 | 319,543,150 |
23. 외화자산ㆍ부채의 환산내용
(1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 4.47 | 5,763 | 4.47 | 5,788 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 1,100,000.00 | 10,039,260 | - | - |
| 현금및현금성자산 | EUR | 1 | 1,426 | 1 | 1,342 |
| 외화자산 합계 | USD | 4.47 | 10,046,449 | 4.47 | 7,130 |
| JPY | 1,100,000.00 | - | |||
| EUR | 1 | 1 | |||
상기 외화환산과 관련하여 당기중 외화환산이익 84원과 외화환산손실 755,065원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 적용환율 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| JPY | 9.1266 | - |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
24. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
① 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,465,985,845 | 1,465,985,845 | 1,465,985,845 | - | - |
| 미지급비용 | 171,297,454 | 171,297,454 | 171,297,454 | - | |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 3,200,000,000 | 800,000,000 | - |
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | - | - | 6,000,000,000 |
| 합계 | 11,637,283,299 | 11,637,283,299 | 4,837,283,299 | 800,000,000 | 6,000,000,000 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 2,553,606,436 | 2,553,606,436 | 2,553,606,436 | - | - |
| 미지급비용 | 123,262,797 | 123,262,797 | 123,262,797 | - | - |
| 단기차입금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 | 7,000,000,000 | - |
| 합계 | 12,676,869,233 | 12,676,869,233 | 5,676,869,233 | 7,000,000,000 | - |
25. 보고기간후 사건
(1) 재무제표의 확정
회사의 제 30 기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 최종 승인되었습니다.