주식회사 화요

제 21 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

제 20 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 화요 대표이사 문세희

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 여주시 가남읍 경충대로848, 850
본점 소재지 :	(전 화)	02-3440-8670

재 무 상 태 표

제 21 기 2023년 12월 31일 현재
제 20 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 화요	(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		23,322,599,598		19,621,884,349
(1) 당좌자산		19,463,027,770		17,114,171,672
1. 현금및현금성자산(주석3)	2,694,291,339		5,100,561,318
2. 단기금융상품(주석4)	12,734,414,600		7,000,000,000
3. 매출채권(주석16)	3,770,573,894		4,773,873,638
대손충당금	(1,969,940)		(18,700,694)
4. 미수금(주석16)	22,317,874		29,231,949
5. 미수수익	76,413,660		33,463,902
6. 선급금	44,213,725		35,355,073
7. 선급비용	122,772,618		160,386,486
(2) 재고자산(주석7)		3,859,571,828		2,507,712,677
1. 제품	1,104,355,774		701,473,463
2. 재공품	1,359,735,350		1,138,151,237
3. 원재료	217,219,189		139,687,411
4. 부재료	1,164,815,813		525,387,515
5. 상품	13,445,702		3,013,051
Ⅱ. 비유동자산		35,198,719,194		14,767,256,189
(1)투자자산		848,062,284		912,626,980
1. 장기금융상품(주석4)	848,062,284		912,626,980
(1) 유형자산(주석5,7,8,14)		33,964,510,442		13,513,752,760
1. 토지	2,282,992,692		2,282,992,692
2. 건물	19,314,444,107		2,831,055,084
감가상각누계액	(939,933,007)		(834,562,289)
3. 기계장치	5,155,238,973		4,549,268,973
감가상각누계액	(2,845,092,603)		(2,526,606,779)
국고보조금	(236,041,543)		(268,320,739)
4. 차량운반구	716,700,581		466,826,581
감가상각누계액	(264,206,592)		(218,536,088)
5. 공구와기구	124,745,988		124,745,988
감가상각누계액	(81,518,363)		(63,369,167)
6. 비품	1,593,456,114		1,150,393,350
감가상각누계액	(946,109,314)		(784,606,875)
7. 시설물	1,203,777,416		1,146,075,716
감가상각누계액	(578,035,219)		(514,680,345)
국고보조금	(15,866,667)		-
8. 저장용용기	861,524,410		397,628,818
감가상각누계액	(322,329,531)		(236,412,360)
9. 건설중인자산	8,940,763,000		6,011,860,200
(2) 무형자산(주석6)		12,709,268		12,523,249
1. 상표권	11,836,334		12,519,249
2. 의장권	869,934		1,000
3. 개발비	1,000		1,000
4. 소프트웨어	2,000		2,000
(3) 기타비유동자산		373,437,200		328,353,200
1. 보증금	373,437,200		328,353,200
자 산 총 계		58,521,318,792		34,389,140,538
부 채
Ⅰ. 유동부채		22,784,073,432		16,829,629,657
1. 단기차입금(주석5,8,14)	5,302,202,684		3,500,000,000
2. 유동성장기부채(주석8,14)	352,525,000		903,110,000
3. 매입채무	918,333,650		614,295,415
4. 미지급금(주석16)	14,951,022,247		10,202,378,813
5. 미지급비용	423,920,581		269,194,328
6. 예수금	70,000,000		-
7. 선수금	37,178,333		126,153,329
8. 당기법인세부채	728,890,937		1,214,497,772
Ⅱ. 비유동부채		11,492,513,452		1,458,038,452
1. 장기차입금(주석5,8,14)	11,492,513,452		1,458,038,452
부 채 총 계		34,276,586,884		18,287,668,109
자 본
Ⅰ. 자본금		4,658,775,000		4,658,775,000
1. 보통주자본금(주석10)	4,658,775,000		4,658,775,000
Ⅱ. 자본잉여금		8,885,231,256		8,885,231,256
1. 주식발행초과금(주석10)	8,885,231,256		8,885,231,256
III. 이익잉여금(결손금)		10,700,725,652		2,557,466,173
1. 미처분이익잉여금(주석11)	10,700,725,652		2,557,466,173
자 본 총 계		24,244,731,908		16,101,472,429
부 채 및 자 본 총 계		58,521,318,792		34,389,140,538

재무제표 주석 참조

손 익 계 산 서

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 화요	(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
Ⅰ. 매출액(주석15,16)		35,914,421,546		30,252,997,973
Ⅱ. 매출원가(주석15,16,18)		15,051,936,317		12,206,896,858
Ⅲ. 매출총이익		20,862,485,229		18,046,101,115
Ⅳ. 판매비와관리비(주석16,18)		11,504,323,976		9,054,890,356
급여	4,727,013,902		3,625,706,192
퇴직급여	769,533,715		585,681,985
복리후생비	561,945,466		408,907,415
여비교통비	220,089,379		315,230,206
접대비	276,278,604		231,157,411
통신비	57,062,509		53,278,075
수도광열비	240,000		240,000
전력비	17,496,697		9,905,071
세금과공과	23,613,140		17,910,040
감가상각비	115,957,626		89,509,582
지급임차료	481,388,546		381,685,989
수선비	1,340,000		-
보험료	54,629,024		33,957,194
차량유지비	108,448,288		152,641,401
운반비	1,510,704,592		1,127,962,167
교육훈련비	2,982,182		1,020,000
도서인쇄비	3,615,382		5,020,917
포장비	4,156,400		9,499,790
사무용품비	3,940,044		3,111,072
소모품비	47,463,179		19,485,352
지급수수료	446,702,901		418,376,103
광고선전비	851,235,752		620,297,561
판매촉진비	931,463,231		779,294,081
대손상각비(환입)	(13,573,160)		(8,932,526)
건물관리비	92,000,000		74,822,286
무형자산상각비	3,219,221		2,248,800
용역비	202,927,356		89,624,192
협회비	2,450,000		7,250,000
Ⅴ.영업이익		9,358,161,253		8,991,210,759
Ⅵ.영업외수익		500,643,100		279,120,390
이자수익	372,811,009		169,681,707
외환차익	35,314,537		62,348,952
외화환산이익	66,546,448		2,559,340
장기금융상품평가이익	11,697,008		3,629,218
유형자산처분이익	1,199,000		9,613,091
잡이익	13,075,098		31,288,082
Ⅶ.영업외비용		479,752,211		270,287,354
이자비용(주석19)	357,344,663		230,607,135
외환차손	14,479,631		6,654,013
기부금	10,900,000		2,600,000
외화환산손실	63,817,600		20,137,613
장기금융상품평가손실	23,481,112		994,087
기타의대손상각비	3,000,000		-
유형자산처분손실	-		1,960,931
유형자산폐기손실	2,685,700		-
재고자산폐기손실	-		6,586,733
잡손실	4,043,505		746,842
Ⅷ.법인세차감전순이익		9,379,052,142		9,000,043,795
Ⅸ.법인세등(주석13)		1,235,792,663		1,249,373,482
Ⅹ.당기순이익		8,143,259,479		7,750,670,313

재무제표 주석 참조

자 본 변 동 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 화요	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	이 익 잉여금	총 계
2022.1.1(전기초)	4,658,775,000	8,885,231,256	(5,193,204,140)	8,350,802,116
당기순이익	-	-	7,750,670,313	7,750,670,313
2022.12.31(전기말)	4,658,775,000	8,885,231,256	2,557,466,173	16,101,472,429
2023.1.1(당기초)	4,658,775,000	8,885,231,256	2,557,466,173	16,101,472,429
당기순이익	-	-	8,143,259,479	8,143,259,479
2023.12.31(당기말)	4,658,775,000	8,885,231,256	10,700,725,652	24,244,731,908

재무제표 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 화요	(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름		12,072,395,444		9,274,264,329
1.당기순이익	8,143,259,479		7,750,670,313
2.현금의유출이없는비용등의가산	936,627,130		708,086,356
기타의대손상각비	3,000,000		-
감가상각비	840,423,497		694,008,821
무형자산상각비	3,219,221		2,248,800
유형자산폐기손실	2,685,700		-
유형자산처분손실	-		1,960,931
외화환산손실	63,817,600		2,286,984
장기금융상품평가손실	23,481,112		994,087
재고자산폐기손실	-		6,586,733
3.현금의유입이없는수익등의차감	(26,805,937)		(24,734,175)
대손충당금환입	13,573,160		8,932,526
유형자산처분이익	1,199,000		9,613,091
외화환산이익	336,769		2,559,340
장기금융상품평가이익	11,697,008		3,629,218
4.영업활동으로인한자산부채의변동	3,019,314,772		840,241,835
매출채권의 감소(증가)	1,000,478,919		(1,604,881,331)
미수금의 감소(증가)	3,914,075		42,730,288
미수수익의 감소(증가)	(42,949,758)		(17,733,894)
선급금의 감소(증가)	(8,858,652)		53,509,622
선급비용의 감소(증가)	37,613,868		(87,475,329)
재고자산의 감소(증가)	(1,351,859,151)		31,932,518
매입채무의 증가(감소)	304,038,235		151,975,452
미지급금의 증가(감소)	3,496,792,814		1,153,302,308
미지급비용의 증가(감소)	154,726,253		89,573,902
선수금의 증가(감소)	(88,974,996)		(55,592,596)
당기법인세부채의 증가(감소)	(485,606,835)		1,082,900,895
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름		(25,764,758,107)		(5,894,237,499)
1.투자활동으로인한현금유입액	7,657,245,629		43,676,273,637
단기금융상품의 감소	7,037,595,593		43,540,000,000
장기금융상품의 감소	492,534,036		50,000,000
국고보조금의 수령	86,000,000		44,000,000
차량운반구의 처분	1,200,000		18,363,637
저장용용기의 처분	-		3,710,000
보증금의 감소	39,916,000		20,200,000
2.투자활동으로인한현금유출액	(33,422,003,736)		(49,570,511,136)
단기금융상품의 증가	12,835,827,793		42,375,000,000
장기금융상품의 증가	439,753,444		317,879,193
기계장치의 취득	18,097,000		118,800,000
차량운반구의 취득	2,574,000		207,457,518
공구와기구의 취득	-		28,956,589
비품의 취득	169,088,000		123,648,534
시설물의 취득	1,371,700		78,193,000
저장용용기의 취득	143,895,592		57,133,902
건설중인자산의 취득	19,722,990,967		6,198,760,200
상표권의 취득	2,474,240		7,065,000
의장권의 취득	931,000		-
보증금의 증가	85,000,000		57,617,200
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름		11,286,092,684		(1,664,006,959)
1.재무활동으로인한현금유입액	22,903,356,181		10,566,161,473
단기차입금의 차입	12,903,356,181		10,566,161,473
장기차입금의 차입	10,000,000,000		-
2.재무활동으로인한현금유출액	(11,617,263,497)		(12,230,168,432)
단기차입금의 상환	11,101,153,497		11,978,178,432
유동성장기부채의 상환	336,110,000		251,990,000
장기차입금의 상환	180,000,000		-
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(2,406,269,979)		1,716,019,871
Ⅴ.기초의현금		5,100,561,318		3,384,541,447
Ⅵ.기말의현금		2,694,291,339		5,100,561,318

재무제표 주석 참조

주석

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 화요

1. 일반사항

주식회사 화요(이하 "당사"라 함)는 증류식 소주 및 기타 주류의 제조 및 유통판매사업을 주된 사업목적으로 2003년 12월 1일에 설립되었습니다. 당사는 설립 후 수차례증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,659백만원입니다.

1) 본사소재지 : 경기도 여주시 가남읍 경충대로 848, 850

2) 대표이사 : 문세희

3) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
조태권	93,156	10.00
성복화	216,575	23.24
조윤경	95,062	10.20
조희경	95,062	10.20
조윤민	95,062	10.20
사조동아원(주)	52,426	5.63
기타 소액주주	284,412	30.53
합계	931,755	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

한편, 당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사는 재고자산에 대해 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정된 수량에 총평균법을 적용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로계상하고 있습니다.

재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내용연수
건물	40년
기계장치	10년
차량운반구	5년
공구와기구	5년
비품	5년
시설물	10년
저장용용기	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등

1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목	상각연수
특허권	5년
상표권	5년
의장권	5년
개발비	5년
소프트웨어	5년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 무형자산의 표시방법
상각누계액은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 있습니다.

(5) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

(6) 차입원가 자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다.

(7) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산

1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.

① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우

② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여

1) 퇴직급여
당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 적용하고 있습니다. 당사는확정기여형 퇴직연금제도가 적용되는 임직원에 대하여 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 임직원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(11) 자산손상
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 결정합니다.

(12) 금융자산과 금융부채의 측정

1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식 지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역
유형자산 및 무형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가
법인세비용	법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금	46,331	9,031
보통예금	2,647,961	5,091,530
합 계	2,694,292	5,100,561

4. 장ㆍ단기금융상품

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내역	당기말	전기말
단기금융상품	정기예금 등	12,734,415	7,000,000
장기금융상품	저축성보험	848,062	912,627
합 계		13,582,477	7,912,627

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위 : 천원)
구 분	기초	취득	처분/폐기/대체	감가상각비	장부가액
토지	2,282,993	-	-	-	2,282,993
건물	1,996,493	-	16,483,389	(105,371)	18,374,511
기계장치	1,754,341	18,097	595,979	(294,313)	2,074,104
차량운반구	248,290	2,574	269,998	(68,369)	452,493
공구와기구	61,377	-	-	(18,149)	43,228
비품	365,787	169,088	285,591	(173,119)	647,347
시설물	631,396	1,372	72,294	(95,186)	609,876
저장용용기	161,216	143,896	320,000	(85,917)	539,195
건설중인자산	6,011,860	20,974,842	(18,045,939)	-	8,940,763
합 계	13,513,753	21,309,869	(18,688)	(840,424)	33,964,510

(전기)

(단위 : 천원)
구 분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	장부가액
토지	2,282,993	-	-	-	2,282,993
건물	2,067,523	-	-	(71,030)	1,996,493
기계장치(*)	1,801,535	74,800	154,100	(276,094)	1,754,341
차량운반구	89,122	207,458	(14,418)	(33,872)	248,290
공구와기구	50,090	28,957	-	(17,670)	61,377
비품	382,070	123,649	-	(139,932)	365,787
시설물	604,302	78,193	32,800	(83,899)	631,396
저장용용기	175,598	57,133	(3)	(71,512)	161,216
건설중인자산	-	6,198,760	(186,900)	-	6,011,860
합 계	7,453,233	6,768,950	(14,421)	(694,009)	13,513,753

(*)기계장치 취득 시 수령한 정부보조금을 차감하였습니다.

보고기간종료일 현재 상기의 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

(2) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소재지	면적 (㎡)	당기말		전기말
소재지	면적 (㎡)	장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
경기도 여주시 가남면 은봉리 34-4 외 6필지	19,205	2,282,993	3,846,591	2,282,993	3,859,636

(3) 당기와 전기 중 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
판매비와관리비	115,958	89,510
제조원가	724,466	604,499
합 계	840,424	694,009

6. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)
구 분	기초금액	증가	처분	상각	기말금액
상표권	12,519	2,474	-	(3,157)	11,836
의장권	1	931	-	(62)	870
개발비	1	-	-	-	1
소프트웨어	2	-	-	-	2
합 계	12,523	3,405	-	(3,219)	12,709

(전기)

(단위: 천원)
구 분	기초금액	증가	처분	상각	기말금액
상표권	7,703	7,065	-	(2,249)	12,519
의장권	1	-	-	-	1
개발비	1	-	-	-	1
소프트웨어	2	-	-	-	2
합 계	7,707	7,065	-	(2,249)	12,523

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
판매비와관리비	3,219	2,249
합 계	3,219	2,249

7. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	부보자산	부보금액
보험종류	부보자산	당기말	전기말
화재보험 등	공장 건축물, 기계장치, 시설 및 비품 등	8,162,025	9,018,025
생산물배상책임보험	제품	100,000	100,000

또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 영업배상보험 등에 가입하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	만기	이율	차입금 잔액
구분	차입처	만기	이율	당기말	전기말
운전자금대출	하나은행	2024-05-10	4.41%	1,000,000	-
구매자금대출	농협은행	2024-09-23	5.81%	802,203	-
운전자금대출	농협은행	2024-10-01	4.91%	3,500,000	3,500,000
합 계				5,302,203	3,500,000

(2) 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	만기	이율(%)	차입금 잔액
구분	차입처	만기	이율(%)	당기말	전기말
중기자금대출	농협은행	2024-07-04	2.00%	21,980	43,970
중기자금대출	농협은행	2024-07-13	2.07%	200,000	200,000
중기자금대출	농협은행	2024-08-24	-	-	360,000
중기자금대출	농협은행	2025-08-30	2.97%	567,000	630,000
중기자금대출	농협은행	2030-07-08	2.00%	415,978	415,978
중기자금대출	농협은행	2032-05-16	2.00%	640,080	711,200
중기자금대출	농협은행	2036-01-18	2.00%	3,500,000	-
중기자금대출	농협은행	2036-01-18	2.00%	5,000,000	-
중기자금대출	농협은행	2036-03-18	2.00%	1,500,000	-
합 계				11,845,038	2,361,148
1년 이내 상환금액				(352,525)	(903,110)
장기차입금				11,492,513	1,458,038

당기말 현재 장기차입금의 예상상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
1년초과 2년이하	2년초과	합계
697,545	10,794,968	11,492,513

(3) 담보로 제공된 자산 등
당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보 등으로 제공된 자산 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	담보제공자	담보내역	설정금액 (채권최고액)	차입금잔액
농협은행	당사	토지/건물	17,696,640	16,147,241
	(주)광주요	건물
	이사	토지/건물
	대표이사	토지/건물	1,140,000
	대표이사	연대보증	3,600,000
	농림수산업자 신용보증기금	신용보증서	792,960
	신용보증기금	신용보증서	10,480,000
하나은행	대표이사	연대보증	1,560,000	1,000,000

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당사는 제16기에 모든 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도로 변경하였습니다. 따라서 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 927,727천원 및 701,456천원입니다.

10. 자본금

(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

	당기말	전기말
① 발행할 주식의 총수	2,000,000주	2,000,000주
② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원
③ 발행한 주식의 수(보통주)	931,755주	931,755주
④ 보통주자본금	4,658,775천원	4,658,775천원
⑤ 의결권 및 배당 등에 관한 사항	해당없음	해당없음
⑥ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용	해당없음	해당없음

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

11. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제 21 기	2023년 1월 1일	부터	제 20 기	2022년 1월 1일	부터
제 21 기	2023년 12월 31일	까지	제 20 기	2022년 12월 31일	까지
처분예정일	2024년 3월 25일		처분확정일	2023년 3월 24일

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
I. 미처분이익잉여금		10,700,725,652		2,557,466,173
1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)	2,557,466,173		(5,193,204,140)
2. 당기순이익	8,143,259,479		7,750,670,313
II. 이익잉여금처분액		-		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		10,700,725,652		2,557,466,173

12. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 포괄손익계산서 내역은 당기순이익과 동일합니다.

13. 법인세 등

당기 중 법인세(지방소득세 포함) 적용세율은 20.9%(전기: 22%)이나, 당기 중 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 조정 및 세액공제 등으로 실제 법인세등 부담율은 13.18%(전기 13.88%) 입니다.

14. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 금융기관 주요약정사항

보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거 래 은 행	약정한도액
구 분	거 래 은 행	당기말	전기말
중기자금대출	농협은행	536,000	536,000
중기자금대출	농협은행	200,000	200,000
중기자금대출	농협은행	-	900,000
운전자금대출	농협은행	3,500,000	3,500,000
중기자금대출	농협은행	711,200	711,200
중기자금대출	농협은행	280,000	280,000
중기자금대출	농협은행	-	630,000
중기자금대출	농협은행	550,000	550,000
중기자금대출	농협은행	1,650,000	1,650,000
중기자금대출	농협은행	5,000,000	-
중기자금대출	농협은행	3,500,000	-
중기자금대출	농협은행	1,500,000	-
중기자금대출	농협은행	567,000	-
구매자금대출	농협은행	3,000,000	3,000,000
운전자금대출	하나은행	300,000	300,000
운전자금대출	하나은행	1,000,000	-
합 계		22,294,200	10,057,200

상기 약정과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 당사의 임원인대표이사 및 이사 그리고 관계회사 소유의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 또한대표이사의 지급보증 및 신용보증기금과 농림수산업자신용보증기금의 보증서를 제공받고 있습니다(주석 5, 8 및 16 참조).

(2) 지급보증 및 보증보험
당기말 현재 당사는 주세의 납세담보를 위하여 서울보증보험으로부터 1,991백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 계약의 이행 등을 위하여 서울보증보험에 265백만원의 이행보증에 가입하고 있습니다.

(3) 타인을 위한 지급보증
당기말 현재 당사는 타인을 위한 지급보증금액은 없습니다.

15. 매출액 및 매출원가 구성내역

당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당기	전기
매출액	제품매출	35,914,201	30,244,728
	상품매출	220	8,270
	매출 계	35,914,421	30,252,998
매출원가	제품매출원가	15,051,746	12,199,741
	상품매출원가	190	7,156
	매출원가 계	15,051,936	12,206,897

16. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 당기 및 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고
기타특수관계자	광주요(주)	광주요(주)	(주1)
기타특수관계자	(주)가온소사이어티	(주)가온소사이어티	(주1)

(주1) 당사의 지배주주 및 그 특수관계자가 광주요(주) 및 (주)가온소사이어티의 지배주주로서 특수관계가 형성됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	매출액	지급임차료	전력비	기타경비
기타특수관계자	광주요(주)	7,855	19,200	168,243	86,566
기타특수관계자	(주)가온소사이어티	4,219	-	-	1,852
합 계		12,074	19,200	168,243	88,418

(전기)

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	매출액	지급임차료	기타경비
기타특수관계자	광주요(주)	12,094	21,450	80,080
기타특수관계자	(주)가온소사이어티	3,947	-	3,032
합 계		16,041	21,450	83,112

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권		채 무
특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금
기타특수관계자	광주요(주)	372	20,320	1,760
기타특수관계자	(주)가온소사이어티	390	-	434
합 계		762	20,320	2,194

(전기말)

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채 권		채 무
특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금
기타특수관계자	광주요(주)	93	25,524	1,760
기타특수관계자	(주)가온소사이어티	338	-	-
합 계		431	25,524	1,760

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	1,988,434	1,295,717
퇴직급여	542,334	399,750
합 계	2,530,768	1,695,467

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증
당기말 현재 당사의 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 주석8을 참고하시기 바랍니다.

17. 현금흐름표

당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 당기 및 전기 중 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	18,045,939	186,900
장기차입금의 유동성 대체 등	(214,475)	703,110
유형자산 취득관련 미지급금의 증가	1,251,851	-

18. 부가가치계산에 필요한 정보

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	매 출 원 가		판매비와 관리비		합 계
구 분	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
급여	1,864,495	1,379,017	4,727,014	3,625,706	6,591,509	5,004,723
퇴직급여	158,194	115,774	769,534	585,682	927,728	701,456
복리후생비	372,473	300,656	561,945	408,907	934,418	709,563
임차료	107,714	47,840	481,389	381,686	589,103	429,526
감가상각비	724,466	604,499	115,958	89,510	840,424	694,009
무형자산상각비	-	-	3,219	2,249	3,219	2,249
세금과공과	23,372	14,924	23,613	17,910	46,985	32,834
합 계	3,250,714	2,462,710	6,682,672	5,111,650	9,933,386	7,574,360

19. 차입원가 자본화

(1) 당기 중 당사가 자본화한 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기
장기차입금 이자비용	110,516
운용수익	-
자본화한 금융비용	110,516
손익계산서 금융비용	357,345

(2) 당기 중 당사가 금융비용을 자본화함에 따라 재무상태표 및 손익계산서 주요 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	자본화한 경우(A)	자본화하지 않은 경우(B)	차 액(A-B)
건물	18,374,511	18,264,225	110,286
감가상각비	840,424	840,194	230
이자비용	357,345	467,861	(110,516)
당기순이익	8,047,948	7,937,662	110,286