주식회사 제씨콤

제28기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제27기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제씨콤 대표이사 이영석

본점 소재지 :	(도로명주소)	경상남도 양산시 상북면 공원로 214-8
본점 소재지 :	(전 화)	055-383-7991

재 무 상 태 표

제 28(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 27(전) 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제씨콤	(단위 : 원)

과 목	제 28(당) 기		제 27(전) 기
Ⅰ.유동자산		15,666,215,159		17,895,606,392
(1)당좌자산		13,574,082,322		15,675,251,345
1.현금및현금성자산(주석2)	2,388,440,796		1,425,857,903
2.단기금융상품(주석3,10,12,18)	2,130,691,674		60,668,797
3.매출채권(주석11)	4,409,025,565		6,159,918,975
4.미수금	88,661,983		98,565,034
5.선급금	2,188,786,012		2,409,675,594
대손충당금	(1,230,217,044)		(300,000,000)
6.미수수익(주석11)	364,477,934		333,728,269
7.선급비용	2,526,891		4,779,165
8.단기대여금	1,948,864,825		2,753,457,608
대손충당금	(133,861,825)		-
9.임차보증금	1,398,600,000		2,728,600,000
10.주임종단기채권	18,085,511		-
(2)재고자산(주석10)		2,092,132,837		2,220,355,047
1.상품	428,872,837		545,525,900
2.제품	1,009,164,878		967,291,739
3.원재료	611,234,122		650,332,103
4.저장품	42,861,000		57,205,305
Ⅱ.비유동자산		9,583,044,982		10,674,432,421
(1)투자자산		1,728,102,757		1,472,875,161
1.장기금융상품	1,628,102,757		1,472,875,161
2.매도가능증권(주석4)	100,000,000		-
(2)유형자산(주석5,8,10)		7,418,560,277		9,046,239,140
1.토지	3,059,362,141		5,296,092,042
2.건물	3,076,586,533		1,446,699,372
감가상각누계액	(237,173,968)		(335,368,917)
3.구축물	1,391,488,110		1,311,916,537
감가상각누계액	(291,235,097)		(355,072,352)
4.기계장치	2,861,856,720		2,861,856,720
국고보조금	(6,000)		(6,000)
감가상각누계액	(2,607,623,576)		(2,437,621,527)
5.차량운반구	343,944,973		241,366,163
감가상각누계액	(182,307,964)		(171,627,039)
6.비품	119,086,372		119,086,372
감가상각누계액	(115,417,967)		(111,135,223)
7.건설중인자산	-		1,180,052,992
(3)무형자산(주석6)		47,022,577		64,814,120
1.소프트웨어	47,022,577		64,814,120
(4)기타비유동자산		389,359,371		90,504,000
1.보증금(주석11)	90,504,000		90,504,000
2.이연법인세자산	298,855,371		-
자 산 총 계		25,249,260,141		28,570,038,813
부 채
Ⅰ.유동부채		5,499,500,777		14,457,731,487
1.매입채무(주석11)	3,289,999,502		3,162,741,994
2.미지급금	416,742,741		316,264,934
3.예수금	11,571,860		19,123,470
4.선수금	17,961,441		1,142,873,209
5.미지급비용	455,396,219		416,868,064
6.미지급법인세	1,307,829,014		119,859,816
7.단기차입금(주석8,10,12,18)	-		1,420,000,000
8.유동성장기부채(주석8,10,12,18)	-		7,860,000,000
Ⅱ.비유동부채		6,726,112,075		4,680,654,652
1.장기차입금(주석8,10,16)	6,234,000,000		3,480,000,000
2.임대보증금	155,000,000		25,000,000
3.퇴직급여충당부채	1,290,040,410		1,773,187,688
국민연금전환금	(902,700)		(2,833,700)
퇴직연금운용자산	(1,250,881,006)		(1,268,925,689)
4.이연법인세부채	298,855,371		674,226,353
부 채 총 계		12,225,612,852		19,138,386,139
자 본
Ⅰ.자본금(주석12)		1,304,396,500		1,304,396,500
1.보통주자본금	1,304,396,500		1,304,396,500
II.자본잉여금		404,569,344		404,569,344
1.주식발행초과금	404,569,344		404,569,344
Ⅲ.자본조정		(3,748,247,779)		(3,748,247,779)
감자차손	(3,748,247,779)		(3,748,247,779)
III.기타포괄손익누계액		-		1,408,912,627
1.재평가잉여금(주석6,10)	-		1,408,912,627
IV.이익잉여금(주석15)		15,062,929,224		10,062,021,982
1.이익준비금	370,000,000		370,000,000
2.기업합리화적립금	1,027,638,359		1,027,638,359
3.미처분이익잉여금	13,665,290,865		8,664,383,623
자 본 총 계		13,023,647,289		9,431,652,674
부 채 와 자 본 총 계		25,249,260,141		28,570,038,813

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 28(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 27(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 제씨콤	(단위 : 원)

과 목	제 28(당) 기		제 27(전) 기
Ⅰ.매출액		21,341,394,916		24,908,380,659
1.상품매출	8,367,639,286		13,235,709,121
2.제품매출	12,973,755,630		11,672,671,538
Ⅱ.매출원가(주석13)		17,942,054,542		21,404,271,463
(1)상품매출원가	7,005,129,349		11,377,937,660
1.기초상품재고액	545,525,900		875,839,916
2.당기상품매입액	6,899,177,716		11,054,964,214
3.타계정으로대체액	(10,701,430)		(7,340,570)
4.기말상품재고액	(428,872,837)		(545,525,900)
(2)제품매출원가	10,936,925,193		10,026,333,803
1.기초제품재고액	967,291,739		1,170,335,655
2.당기제품제조원가	10,978,798,332		9,823,289,887
3.기말제품재고액	(1,009,164,878)		(967,291,739)
Ⅲ.매출총이익		3,399,340,374		3,504,109,196
Ⅳ.판매비와관리비		5,561,204,471		3,399,990,979
급여(주석15)	1,255,153,350		1,271,578,740
퇴직급여(주석15)	2,273,010,601		138,595,687
복리후생비(주석19)	110,261,283		114,967,601
여비교통비	148,300,221		133,239,201
접대비	138,581,205		117,299,921
통신비	8,279,857		8,256,889
수도광열비	1,828,780		1,599,540
전력비	4,041,367		2,670,730
세금과공과(주석14)	107,820,989		82,366,584
감가상각비(주석14)	136,227,553		152,515,899
지급임차료(주석11)	29,262,213		12,632,873
수선비	803,046		2,489,500
보험료	8,940,155		6,516,203
차량유지비	14,434,172		19,845,272
운반비	675,869,657		537,862,271
도서인쇄비	1,651,573		2,944,476
소모품비	14,103,718		12,663,612
지급수수료	469,167,844		654,268,381
보관료	34,662,300		24,932,950
광고선전비	71,678,564		61,640,796
건물관리비	7,241,550		6,128,920
수출제비용	3,788,230		4,482,790
해외접대비	17,791,543		12,700,600
무형자산상각비	28,304,700		17,791,543
Ⅴ.영업이익(손실)		(2,161,864,097)		104,118,217
Ⅵ.영업외수익		10,148,888,554		3,315,268,756
이자수익	194,712,830		195,097,829
수입임대료	18,947,918		67,094,344
외환차익	485,436,180		454,835,339
외화환산이익	258,086,311		30,231,319
유형자산처분이익	9,180,644,129		615,516,145
장기금융상품처분이익	-		84,624,294
관계회사주식처분이익	-		1,693,022,121
정부지원금
잡이익	11,061,186		174,847,365
Ⅶ.영업외비용		1,926,863,524		2,816,278,206
이자비용	394,156,189		697,244,554
외환차손	231,073,092		344,859,339
외화환산손실	104,961,876		65,313,189
지분법손실	-		344,045,487
기타의대손상각비	1,064,078,869		300,000,000
관계회사주식처분손실	-		982,146,922
매도가능증권처분손실	114,660,981		62,447,090
유형자산처분손실	1,000		-
기부금	14,000,000		3,000,000
잡손실	3,931,517		17,221,625
Ⅷ.법인세비용차감전순이익		6,060,160,933		603,108,767
Ⅸ.법인세비용(주석14)		1,059,253,691		238,477,724
법인세비용	1,059,253,691		238,477,724
Ⅹ.당기순이익(손실)(주석20)		5,000,907,242		364,631,043

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 27(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 26(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 제씨콤	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	자 본 조 정	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계
2023. 1. 1 (전기초)	1,304,396,500	404,569,344	(3,748,247,779)	3,039,725,391	9,697,390,939	10,697,834,395
당기순이익	-	-	-	-	364,631,043	364,631,043
지분법자본변동	-	-	-	(1,703,073,193)	-	(1,703,073,193)
지분법이익잉여금	-	-	-	697,462	-	697,462
매도가능증권평가손실	-	-	-	71,562,967	-	71,562,967
2023.12.31 (전기말)	1,304,396,500	404,569,344	(3,748,247,779)	1,408,912,627	10,062,021,982	9,431,652,674
2024. 1. 1 (당기초)	1,304,396,500	404,569,344	(3,748,247,779)	1,408,912,627	10,062,021,982	9,431,652,674
당기순이익	-	-	-	-	5,000,907,242	5,000,907,242
재평가잉여금감소	-	-	-	(1,408,912,627)	-	(1,408,912,627)
2024.12.31 (당기말)	1,304,396,500	404,569,344	(3,748,247,779)	-	15,062,929,224	13,023,647,289

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 28(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 27(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 제씨콤	(단위 : 원)

과 목	제 28(당)기		제 27(전) 기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름		129,899,250		(2,619,297,215)
1.당기순이익	5,000,907,242		364,631,043
2.현금의유출이없는비용등의가산	3,901,806,647		2,263,560,894
감가상각비	359,466,189		425,972,093
무형자산상각비	17,791,543		17,791,543
퇴직급여	2,355,894,503		139,288,327
외화환산손실	104,574,543		54,316,522
지분법손실	-		344,045,487
기타의대손상각비	1,064,078,869		300,000,000
관계회사주식처분손실	-		982,146,922
유형자산처분손실	1,000		-
3.현금의유입이없는수익등의차감	(9,235,025,869)		(2,423,393,879)
외화환산이익	196,898,072		30,231,319
장기금융상품평가이익	-		84,624,294
관계회사주식처분이익	-		1,693,022,121
유형자산처분이익	9,038,127,797		615,516,145
4.영업활동으로인한자산부채의변동	462,211,230		(2,824,095,273)
매출채권의감소(증가)	1,947,791,482		(1,316,663,716)
미수수익의감소(증가)	(30,749,665)		(48,076,489)
미수금의감소(증가)	9,903,051		(27,382,939)
선급금의감소(증가)	220,889,582		(1,926,109,372)
선급비용의감소(증가)	2,252,274		1,750,682
재고자산의증가	128,222,210		446,755,095
이연법인세자산의증가	(298,855,371)		-
유동성임차보증금의감소(증가)	-		1,400,000
임차보증금의감소	1,330,000,000		(64,850,000)
매입채무의증가(감소)	22,682,965		(10,765,995)
미지급금의증가(감소)	100,477,807		(107,411,836)
예수금의증가(감소)	(7,551,610)		(1,352,790)
선수금의증가(감소)	(1,124,911,768)		569,659,618
미지급비용의증가	38,528,155		11,316,109
미지급법인세의증가	1,187,969,198		17,271,308
임대보증금의증가(감소)	130,000,000		(130,000,000)
퇴직금의지급	(2,839,041,781)		(5,838,797)
국민연금전환금의감소	1,931,000		-
퇴직연금운용자산의증가	18,044,683		(233,796,151)
이연법인세부채의감소	(375,370,982)		-
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름(주석22)		7,358,683,643		7,458,161,547
1.투자활동으로인한현금유입액	12,911,738,722		8,645,342,093
단기금융상품의감소	500,000,000		25,000,000
단기대여금의감소	1,081,892,783		400,000,000
주임종단기채권의감소	100,775,939		-
관계회사주식의처분	-		6,063,548,934
매도가능증권의처분	-		376,793,159
토지의처분	10,373,706,800		888,307,979
건물의처분	855,363,200		891,692,021
2.투자활동으로인한현금유출액	(5,553,055,079)		(1,187,180,546)
단기금융상품의증가	2,570,022,877		21,741
단기대여금의증가	277,300,000		791,561,825
주임종단기채권의증가	118,861,450		-
매도가능증권의취득	100,000,000		-
장기금융상품의증가	155,227,596		228,143,907
토지의취득	27,000,000		-
구축물의취득	80,990,000		-
기계장치의취득	-		102,253,073
차량운반구의취득	135,463,050		-
건설중인자산의 증가	2,088,190,106		65,200,000
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름(주석22)		(6,526,000,000)		(4,130,000,000)
1.재무활동으로인한현금유입액	2,994,000,000		3,713,963,510
단기차입금의차입	2,260,000,000		2,950,000,000
장기차입금의차입	734,000,000		763,963,510
2.재무활동으로인한현금유출액	(9,520,000,000)		(7,843,963,510)
단기차입금의상환	3,680,000,000		4,370,000,000
유동성장기부채의상환	5,360,000,000		3,190,000,000
장기차입금의상환	480,000,000		283,963,510
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		962,582,893		708,864,332
Ⅴ.기초의현금(주석22)		1,425,857,903		716,993,571
Ⅵ.기말의현금(주석22)		2,388,440,796		1,425,857,903

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 28(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 제씨콤

1. 회사의 개요

회사는 1981년 8월 10일 부산시 범천동에 대원유화로 설립되어 1991년 7월 1일 현재 위치하고 있는 양산시 동면 양산대로 624에 이전하여 1997년 3월 1일 법인전환하였습니다. 현재는 상북면 회사는 케이블 절연제, 케이블 방수와 방습지, 페럴과 코넥타의 제조 및 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 12월 1일을 분할 기준일로 하여 페럴과 콘넥타 제조부분을 인적분할하여 주식회사 제씨콤앤을 설립하였다가 2016년 11월 30일을 합병기준일로 하여 동사를 다시 합병하였습니다. 또한 회사는 2021년 6월 30일을 분할기준일로하여 공기청정기 연구부분을 분할하여 (주)제씨랩을 신설하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 1,304백만원이고 주주는 이재철(지분율 47.3%)외 4인으로 구성되어 있으며, 대표이사는 이재철입니다.

2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식기준

상품과 제품의 매출액은 총매출액에서 메출에누리와 환입을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 수익은 실현되었거나 또는 실현가능한 시점에 인식하고 있습 니다.

(2) 현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중 요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것 을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융 기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하 지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지 재고조사에 의하 여 확정하고 제조원가와 매입가액에 부대비용을 가산하여 미착원료는 개별법 으로 그외의 재고자산은 총평균법으로 평가하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

당사는 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식
유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보 유증권으로 분류하고 있으며 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지 분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기 간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거 의 확실한 매도가능증권과 만기보유증권은 단기투자자산(유동자산)으로 그 외 의 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권(투자자산)으로 분류하고 있습 니다. 유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 취득을 위하여 제공한 시장 가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액 을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며 공정가액 의 평가에 따라 발생하는 매도가능증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되 는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상이 불필요 하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있 습니다.

(8) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 다음의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 계상하고 있습니다.

자 산 종 류	감가상각방법	내 용 연 수
건 물	정 액 법	8~30년
구 축 물	"	15년
기 계 장 치	정 율 법	6년
차 량 운 반 구	"	4년
공 구 기 구	"	4년
비 품	"	4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 재평가모형
당사는 일반기업회계기준 제10장 "유형자산"의 재평가모형을 선택하여 토지를 공정가치로 재평가한 가액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 장부금액이 재 평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손익으로 인식 하나 그 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액 을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(10) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

(11) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회 수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손 의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔 액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여충당부채

가. 직원에 대한 퇴직금은 근로기준법에 따라 지급하고 임원의 퇴직금은 연봉제 를 실시하고 있는 임원을 제외하고는 직원과 동일합니다. 당기와 전기중 퇴 직급여충당부채의 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	당 기	전 기
기 초 금 액	1,773,187,688	1,639,738,158
퇴직금지급	(2,839,041,781)	(5,838,797)
퇴직급여설정액	2,355,894,503	139,288,327
기 말 잔 액	1,290,040,410	1,773,187,688

나. 회사는 당기와 전기에 사용인의 퇴직시 퇴직금지급에 충당하기 위하여 부산은 행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 동 예치금 등은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한 국민연금법에 따른 국민연금전환금은 퇴직급여충당 부채에서 차감표시하고 있습니다.

(13) 외화자산과 외화부채의 환산방법
화폐성외화자산과 외화부채는 기말 현재의 매매기준환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 영업외손익에 계상되어 있습니다. 또한 비화폐성 외화자산 및 외 화부채는 당해자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율을 적용하여 환산하였습니다.

주요 화폐성외화자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1$, 1€, 원)

구 분	당 기		전 기
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	$ 1,398,658.61	2,056,028,156	$ 929,207.03	1,198,119,545


매출채권	$2,180,135.58	3,204,799,303	$2,159,818.17	2,784,869,547
미수금
외화채권계	$ 3,578,794.19	5,260,827,459	$ 3,089,025.20	3,982,989,092


외상매입금	$ 1,220,805.63	1,805,693,011	$ 958,930.51	1,247,271,176
외상매입금	￥1,186,222.30	1,805,693,011	￥1,186,222.30	1,247,271,176
외화환산이익		196,898,072		30,231,319
외화환산손실		104,961,876		65,313,189

(14) 정부보조금
상환의무가 없는 정부보조금 중 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에 는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용 하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산에 차감하는 형식으로 표시하고 당해자산의 내용 연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 당해 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 당해 자산의 처분손익에 가감합니다. 또한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자 산취득에 사용될 금액을 제외한 금액은 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 회계처리하고 있습니다.

(15) 법인세
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세 에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산 출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가 액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적 차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적 차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법 인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(16) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(17) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중 소기업 회계처리 특례'에 의하여 유형자산의 내용연수 및 잔존가액은 법인세법의 규정에 따르며, 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하는 방법을 적용하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	예 입 은 행	예금종류	당 기	전 기	제 한 사 유
단기금융상품	기업은행	복리중금채	60,000,000	60,000,000	제3자 대출금 담보
"	"	정기예금	570,000,000	-	"

4. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 (매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	지분율	취득원가	공정가액	장부가액
어나더그레인글로벌스타트업벤처투자조합	1.53%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

5. 유형자산의 변동내역
(1) 당기와 전기중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말
토지	5,296,092,042	27,000,000	(3,552,360,000)	1,288,630,099	-	3,059,362,141
건물	1,111,330,455	-	(13,800,580)	1,804,899,559	(63,016,869)	2,839,412,565
구축물	956,844,185	80,990,000	(33,694,250)	174,713,440	(78,600,362)	1,100,253,013
기계장치	424,229,193	-	-	-	(170,002,049)	254,227,144
차량운반구	69,739,124	135,463,050	(1,000)	-	(43,564,165)	161,637,009
비품	7,951,149	-	-	-	(4,282,744)	3,668,405
건설중인자산	1,180,052,992	2,089,518,106	(1,328,000)	(3,268,243,098)	-	-
합계	9,046,239,140	2,332,971,156	(3,601,183,830)	-	-359,466,189	7,418,560,277

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말
토지	5,877,227,042	-	(581,135,000)	-	-	5,296,092,042
건물	1,757,611,302	-	(583,348,855)	-	(62,931,992)	1,111,330,455
구축물	1,032,208,767	-	-	-	(75,364,582)	956,844,185
기계장치	570,856,945	102,253,073	-	-	(248,880,825)	424,229,193
차량운반구	99,177,219	-	-	-	(29,438,095)	69,739,124
비품	17,307,748	-	-	-	(9,356,599)	7,951,149
건설중인자산	1,114,852,992	65,200,000	-	-	-	1,180,052,992
합계	10,469,242,015	102,253,073	(1,164,483,855)	-	(425,972,093)	9,046,239,140

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

소 재 지	지목	면적 (㎡)	취 득 원 가	장부가액	공시지가
양산시 상북면 소석리 273	공장용지	88	27,000,000	27,000,000	12,364,000
양산시 상북면 소석리 276 외	임야 등	14,771	2,629,688,141	2,629,688,141	1,717,891,743
부산광역시 기장군 기장해안로 268-31	리조트	16	43,554,000	43,554,000	65,630,600
서울 사무실 등 집합건물 토지지분 등			359,120,000	359,120,000
			3,059,362,141	3,059,362,141	1,795,886,343

<전기>

(단위 : 원)

소 재 지	지목	면적 (㎡)	취 득 원 가	장부가액	공시지가
양산시 동면 석산리 361-4외	공장용지	13,557	1,746,061,760	3,552,360,000	4,824,416,500
양산시 상북면 소석리 276 외	임야 등	14,771	1,341,058,042	1,341,058,042	1,700,553,351
부산광역시 기장군 기장해안로 268-31	리조트	16	43,554,000	43,554,000	27,794,400
서울 사무실 등 집합건물 토지지분 등			359,120,000	359,120,000	-
합계			3,400,693,802	5,296,092,042	6,552,764,251

(3) 유형자산 재평가 관련사항
재평가된 토지는 당기중 처분되어 기타포괄손익 14억원 감소하였으며 당기말 현재 회사 소유 부동산은 취득원가로 계상되어 있습니다.

6. 무형자산의 변동내역
보고기간 종료일 현재 무형자산의 현황 및 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위 : 원)

구분	기초잔액	증가	손상차손	상각비	기말잔액
산업재산권	64,814,120	-	-	17,791,543	47,022,577

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초잔액	증가	손상차손	상각비	기말잔액
산업재산권	82,605,663	-	-	17,791,543	64,814,120

7. 장단기 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차 입 처	연이자율(%)	당 기	전 기	상환방법
차입금 종류	차 입 처	(당기)	당 기	전 기	상환방법
남북협력기금	한국수출입은행	1.00%	800,000,000	800,000,000	1년거치5년분할
남북협력기금	한국수출입은행	1.00%	700,000,000	700,000,000	1년거치5년분할
남북협력기금	한국수출입은행	1.00%	500,000,000	500,000,000	만기일시상환
원화해외온렌딩운전자금	기업은행	5.547%	2,500,000,000	2,000,000,000	만기일시상환
개발자금	중소기업진흥공단	2.00%	1,000,000,000	1,000,000,000	2년거치3년분할
개발자금	기업은행	3.1%	734,000,000	3,500,000,000	만기일시상환
운영자금	기업은행	-	-	500,000,000	만기일시상환
운영자금	기업은행	-	-	1,860,000,000	만기일시상환
운영자금	기업은행	-	-	480,000,000	만기일시상환
합 계			6,234,000,000	11,340,000,000
유동성장기부채			-	7,860,000,000
장 기 차 입 금			6,234,000,000	3,480,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액
2025년	-
2026년 이후	6,234,000,000
합 계	6,234,000,000

8. 보험가입자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 건물, 기계장치 및 재고자산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 담보제공자산과 지급보증의 내용

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 제공받은 담보자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 차입금에 대한 회사소유 담보제공자산

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	차 입 기 관	당 기	전 기	비 고
토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	8,000,000,000	8,814,544,843	포괄근저당액
단기금융상품	기업은행	60,000,000	60,000,000	제3자 대출금 담보
"	"	570,000,000	-	"
합 계		8,630,000,000	8,874,544,843

(2) 타인으로부터 제공받은 담보

(단위 : 원)

담보제공자	담 보 제 공 자 산	차 입 기 관	당 기	전 기	비 고
이 재 철	경남 양산시 소석리 273-1외 대지 64,617㎡	기업은행	-	5,624,846,992	포괄근저당액
이재철	신용	한국수출입은행	-	1,288,608,165
이재철	신용	한국수출입은행	2,160,000,000	2,160,000,000
합계			2,160,000,000	9,073,455,157

(3) 타인에게 제공한 담보자산 및 지급보증

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	당 기	전 기	제 공 받 는 자	비 고
단기금융상품	60,000,000	60,000,000	종업원전세자금대출	기업은행 양산
단기금융상품	570,000,000	-	제3자 대출금 담보	기업은행 양산

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

피보증채무	연대보증인	지급보증기관	지급보증금액
피보증채무	연대보증인	지급보증기관	당기	전기
기업은행 등 차입금	이재철	기술신용보증		256,000,000

10. 특수관계자와의 거래내용

(1) 특수관계자 내역

특수관계자	관계
이재철	대표이사
이영석	대표이사
대원광통신재료유한공사	종속기업
대원광전자유한공사	종속기업
(주)에이피지아이앤씨	기타의 특수관계
호포승마스쿨	기타의 특수관계

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계자	당기	전기
토지매각	이영석	27,000,000	-
매입	대원광통신재료	-	98,714,163

(3) 당기와 전기중 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위 : 원)

계정과목	특수관계자	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액
단기대여금	호포승마스쿨	386,892,783	255,000,000	641,892,783	-
단기대여금	(주)에이피지아이앤씨	2,250,003,000	5,000,000	440,000,000	1,815,003,000
단기대여금	㈜제씨랩	101,561,825	17,300,000	-	118,861,825
임차보증금	이재철	2,530,000,000	-	1,330,000,000	1,200,000,000
미수수익	(주)에이피지아이앤씨	227,615,296	102,971,640	-	330,586,936
"	이영석	104,028,886	3,462,797	103,405,051	4,086,632
"	호포승마스쿨	623,835	16,668,247	17,257,483	34,599
주임종단기채권	이영석	-	118,861,450	100,775,939	18,085,511

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	특수관계자	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액
단기대여금	호포승마스쿨	566,892,783	20,000,000	200,000,000	386,892,783
임차보증금	이재철	2,530,000,000	-	-	2,530,000,000
미수수익	(주)에이피지아이앤씨	143,567,487	84,047,809	-	227,615,296
	이영석	85,916,750	18,112,136	-	104,028,886
	호포승마스쿨	-	623,835	-	623,835
주임종단기채권	이재철등	-	450,000,000	450,000,000	-
매입채무	대원광통신재료	32,785,558	34,622,645	67,408,203	-

11. 자 본 금

(1) 자본 관련 내용
보고기간 종료일 현재 당사의 자본과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
액 면 가 액	500원	500원
발행할주식의총수	8,000,000주	8,000,000주
발 행 주 식 수(주)	보통주2,348,883주	보통주2,348,883주
자 본 금	1,525,977,000	1,525,977,000

(주)당사는 2019년 12월 19일 이사회결의를 통하여 자기주식 259,910주를 이익소각 한 바 있습니다. 이로 인하여 당사의 유통주식총수는 발행주식총수와 일치하지 않습니다.

12. 법인세비용과 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
법인세부담액(법인세추납액 등 포함)	1,355,963,712	160,634,655
일시적차이 등 인한 이연법인세 변동액	(674,226,353)	38,205,526
전기오류수정	-	62,636,430
자본에 직접 인식될 법인세비용	377,516,332	-
법인세비용	1,059,253,691	261,476,611

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	6,060,160,933	603,108,767
적용세율에 따른 법인세(*1)	1,244,573,635	104,049,732
조정사항:
비공제비용	(71,940,085)	(487,136,386)
비과세수익	379,188,332	357,614,297
세액공제 및 감면	(84,384,358)	(70,637,477)
이연법인세효과	(674,226,353)	100,841,956
자본에 직접인식 법인세비용	377,516,332	-
기타(세율차이 등)	(111,473,812)	256,744,488
소 계	(185,319,944)	157,426,879
법인세비용	1,059,253,691	261,476,611
유효세율(*2)	17.5%	43.4%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액
퇴직급여충당금	1,770,353,988	(481,216,278)	1,289,137,710
퇴직연금	(1,268,925,689)	18,044,683	(1,250,881,006)
미수수익	(1,460,252)	(28,309,515)	(29,769,767)
토지(재평가차액)	(1,806,298,240)	1,806,298,240	-
연구개발출연금	6,000	-	6,000
기타대손상각(선급금)	523,391,285	-	523,391,285
전기무형자산감액손실	1,000	-	1,000
세금과공과	4,186,000	-	4,186,000
이연법인세	(14,641,963)	-	(14,641,963)
유형자산손상차손	1,214,271,522	-	1,214,271,522
장기대여금	123,066,629	-	123,066,629
재고자산폐기손실	92,058,013	-	92,058,013
외상매출금대손금	687,523,804	-	687,523,804
감가상각비(구축물)	40,406	(40,406)	-
연차수당	72,612,890	-	72,612,890
감가상각비(기계세라믹소자)	540,063	(212,784)	327,279
매도가능증권손상차손	210,000,000	-	210,000,000
전기오류수정손실(종신보험)	712,221,531	-	712,221,531
잡손실(대진화학)	44,077,600	-	44,077,600
업무용승용차(9868)감가상각비	28,163,735	14,093,467	42,257,202
업무용승용차(5479)감가상각비	-	13,304,804	13,304,804
잡이익	(134,637,268)	-	(134,637,268)
장기금융상품	144,005,374	114,660,981	258,666,355
대손충당금한도초과	199,828,587	950,183,905	1,150,012,492
재해손실	2,510,861,149	-	2,510,861,149
지분법투자주식(개성)	1,885,098,717	-	1,885,098,717
지급수수료(토지)	2,882,590	-	2,882,590
지분법이익(개성)	(793,192,599)	-	(793,192,599)
소 계	6,206,034,872	(210,831,879)	8,612,841,969
이연법인세자산인식제외대상	3,605,649,857		3,605,649,857
이연법인세자산인식대상	2,600,385,015	(210,831,879)	5,007,192,112
법인세율	20.9%		20.9%
법인세효과	543,480,468		1,046,503,151
세액공제이월액	-		-
이연법인세자산부채	543,480,468		1,046,503,151
총액기준 이연법인세자산	1,217,706,821		1,345,358,522
총액기준 이연법인세부채	(674,226,353)		(298,855,371)

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액
퇴직급여충당금	1,636,904,458	133,449,530	1,770,353,988
퇴직연금	(1,035,129,538)	(233,796,151)	(1,268,925,689)
미수수익	(52,454,841)	50,994,589	(1,460,252)
토지(재평가차액)	(1,806,298,240)	-	(1,806,298,240)
연구개발출연금	6,000	-	6,000
기타대손상각(선급금)	523,391,285	-	523,391,285
전기무형자산감액손실	1,000	-	1,000
세금과공과	4,186,000	-	4,186,000
이연법인세	(14,641,963)	-	(14,641,963)
유형자산손상차손	1,214,271,522	-	1,214,271,522
장기대여금	123,066,629	-	123,066,629
재고자산폐기손실	92,058,013	-	92,058,013
외상매출금대손금	687,523,804	-	687,523,804
감가상각비(구축물)	40,406	-	40,406
연차수당	72,612,890	-	72,612,890
감가상각비(기계세라믹소자)	891,194	(351,131)	540,063
매도가능증권(브라질국채)	90,586,034	(90,586,034)	-
매도가능증권손상차손	210,000,000	-	210,000,000
전기오류수정손실(종신보험)	712,221,531	-	712,221,531
잡손실(대진화학)	44,077,600	-	44,077,600
업무용승용차(9868)감가상각비	14,082,123	14,081,612	28,163,735
잡이익	(134,637,268)	-	(134,637,268)
장기금융상품	228,629,668	(84,624,294)	144,005,374
지급수수료	2,882,590
대손충당금한도초과	-	-	199,828,587
재해손실	2,510,861,149	-	2,510,861,149
지분법투자주식(개성)	1,885,098,717	-	1,885,098,717
지급수수료(토지)	2,882,590	-	2,882,590
지분법이익(개성)	(793,192,599)	-	(793,192,599)
소 계	6,219,920,754	(210,831,879)	6,206,034,872
이연법인세자산인식제외대상	3,605,649,857		3,605,649,857
이연법인세자산인식대상	2,614,270,897	(210,831,879)	2,600,385,015
법인세율	20.9%		20.9%
법인세효과	546,382,617		543,480,468
세액공제이월액	-		-
이연법인세자산(부채),net	546,382,617		543,480,468
총액기준 이연법인세자산	1,182,403,444		1,217,706,821
총액기준 이연법인세부채	(636,020,827)		(674,226,353)
장부상이연법인세자산
장부상이연법인세부채	(636,020,827)		(674,226,353)
일시적차이증감	(636,020,827)		(674,226,353)

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
총액기준 이연법인세자산	1,345,358,522	1,217,706,821
인식한 이연법인세자산	298,855,371	-
인식하지 않은 이연법인세자산	1,046,503,151	1,217,706,821

당사는 2021년에 영업손실이 발생하였으며 지속적인 매출의 감소로 향후 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현되기에 충분한 과세소득이 예상되지 않으므로 전기에 이연법인세 자산을 인식하지 않았지만 당기에는 가산할일시적차이(이연법인세부채)만큼 이연법인세자산을 인식하였습니다.

13. 부가가치의 계산
당기와 전기중 부가가치계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	당 기			전 기
계 정 과 목	제조원가	판매비와관리비	계	제조원가	판매비와관리비	계
급여	578,720,860	1,255,153,350	1,833,874,210	481,279,440	1,271,578,740	1,752,858,180
퇴직급여	82,883,902	2,273,010,601	2,355,894,503	60,868,813	138,595,687	199,464,500
복리후생비	74,221,165	110,261,283	184,482,448	61,125,435	114,967,601	176,093,036
감가상각비	223,238,636	136,227,553	359,466,189	273,456,194	152,515,899	425,972,093
세금과공과	22,515,410	107,820,989	130,336,399	19,623,224	82,366,584	101,989,808
지급임차료	-	29,262,213	29,262,213	-	12,632,873	12,632,873
계	981,579,973	3,911,735,989	4,893,315,962	896,353,106	1,772,657,384	2,669,010,490

14. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 28(당) 기		제 27(당) 기
과 목	처분예정일 2025년 3월 31일		처분확정일 2024년 3월 31일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		15,062,929,224		10,062,021,982
1. 전기이월미처분이익잉여금	10,062,021,982		9,697,390,939
2. 당기순이익	5,000,907,242		364,631,043
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		-		-
합 계(Ⅰ+ Ⅱ )		15,062,929,224		10,062,021,982
Ⅲ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅳ. 미처분이익잉여금		15,062,929,224		10,062,021,982

15. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 60,000천원(전기 60,000천원)이 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 은행 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은 행 명	약 정 내 역	한도
은 행 명	약 정 내 역	당기	전기
기 업 은 행	무역금융	1,000,000,000	1,000,000,000
기 업 은 행	일반자금	-	8,690,000,000
부 산 은 행	무역금융	-	320,000,000
부 산 은 행	신용카드	-	100,000,000
수출입은행	특별경제협력자금	-	2,000,000,000
국민은행	일반자금	-	750,000,000
중소기업진흥공단	일반자금	-	1,000,000,000
계		1,000,000,000	13,860,000,000

16. 환경과 안전관련기준 및 정책
회사는 자율적환경관리제도의 정착을 환경경영목표로 설정하고 사업장의 환 경체제 구축과 환경관련 기술개발을 위하여 노력하고 있으며 당기중 공해방지시 설등 환경보전을 위하여 지출한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

	당기	전기
환경보전 관련 비용	44,395,105	3,488,300

17. 포괄손익계산서
당기와 전기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기		전 기
당기순이익		5,000,907,242		360,655,223
기타포괄손익:		-		1,487,083,570
지분법자본변동	-		1,396,497,536
매도가능증권평가이익(손실)	-		90,586,034
포괄손익		5,000,907,242		1,847,738,793

18. 현금흐름표
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있으며 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 용	당 기	전 기
유동성장기부채의 장기차입금대체	2,500,000,000	-
장기차입금의 유동성대체	-	6,109,790,000
건설중인자산의 토지 등 대체	3,268,243,098	-

19. 재무제표의 사실상의 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.