| 주식회사 테크로스홀딩스 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 테크로스홀딩스 대표이사 박규원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 삼성로 528 |
| (전 화) | 02-6900-1849 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 테크로스홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 5,455,978,337 | 1,247,105,260 | ||
| (1)당좌자산 | 5,455,978,337 | 1,247,105,260 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,946,093,579 | 192,685,651 | ||
| 매출채권(주4) | 330,423,500 | 460,234,500 | ||
| 미수금(주4) | 126,385,757 | 348,783,352 | ||
| 선급금 | 38,506,484 | 40,073,247 | ||
| 선급비용 | 1,069,887 | 1,165,370 | ||
| 선납세금 | 13,499,130 | 204,163,140 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 238,571,530,876 | 286,259,609,324 | ||
| (1)투자자산 | 236,990,010,688 | 283,931,992,839 | ||
| 지분법적용투자주식(주4,5,10,11) | 232,351,212,926 | 277,564,361,889 | ||
| 투자부동산(주6,8) | 6,367,630,950 | 6,367,630,950 | ||
| 손상차손누계액(주6,8) | (1,802,717,000) | - | ||
| 퇴직연금운용자산(주12) | 73,883,812 | - | ||
| (2)유형자산(주7) | - | 747,968,820 | ||
| 토지 | - | 325,925,198 | ||
| 건물 | - | 708,324,947 | ||
| 감가상각누계액 | - | (286,281,325) | ||
| (3)무형자산(주9) | 86,150,188 | 84,277,665 | ||
| 산업재산권 | 36,264,980 | 17,763,997 | ||
| 소프트웨어 | 49,885,208 | 66,513,668 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,495,370,000 | 1,495,370,000 | ||
| 보증금(주4) | 1,495,370,000 | 1,495,370,000 | ||
| 자 산 총 계 | 244,027,509,213 | 287,506,714,584 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 65,051,845,529 | 93,686,083,505 | ||
| 미지급금(주4,11) | 263,294,378 | 300,005,972 | ||
| 예수금 | 117,984,450 | 208,486,290 | ||
| 단기차입금(주10,11) | 64,499,930,000 | 93,000,000,000 | ||
| 미지급비용 | 97,973,821 | 118,012,053 | ||
| 미지급배당금(주11) | 72,662,880 | 59,579,190 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 15,080,884,058 | 220,562,500 | ||
| 장기차입금(주10,11) | 15,000,000,000 | |||
| 퇴직급여충당부채(주12) | 4,206,250,000 | 3,881,603,400 | ||
| 퇴직연금운용자산(주12) | (4,206,250,000) | (3,847,306,622) | ||
| 이연법인세부채(주16) | 80,884,058 | 186,265,722 | ||
| 부 채 총 계 | 80,132,729,587 | 93,906,646,005 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주1,14) | 14,273,152,500 | 14,273,152,500 | ||
| 보통주자본금 | 12,685,060,500 | 12,685,060,500 | ||
| 우선주자본금 | 1,588,092,000 | 1,588,092,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주14) | 38,850,699,803 | 38,850,699,803 | ||
| 주식발행초과금 | 38,790,780,527 | 38,790,780,527 | ||
| 기타자본잉여금 | 59,919,276 | 59,919,276 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,045,467,500) | (1,045,467,500) | ||
| 자기주식 | (1,045,467,500) | (1,045,467,500) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 23,765,956,961 | 25,735,224,991 | ||
| 지분법자본변동(주5) | 23,765,956,961 | 25,735,224,991 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주15) | 88,050,437,862 | 115,786,458,785 | ||
| 이익준비금 | 1,866,167,902 | 1,529,996,698 | ||
| 미처분이익잉여금 | 86,184,269,960 | 114,256,462,087 | ||
| 자 본 총 계 | 163,894,779,626 | 193,600,068,579 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 244,027,509,213 | 287,506,714,584 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크로스홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 14,723,281,041 | 46,062,879,637 | ||
| 기타매출 | 1,254,285,000 | 1,699,725,228 | ||
| 지분법이익(주5) | 13,468,996,041 | 44,363,154,409 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 34,863,310,407 | 875,790,244 | ||
| 지분법손실(주5) | 33,490,876,974 | - | ||
| 판매비와관리비 | 1,372,433,433 | 875,790,244 | ||
| Ⅲ.영업이익(손실) | (20,140,029,366) | 45,187,089,393 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 921,884,984 | 1,684,157,359 | ||
| 잡이익 | 8,160,318 | 5,420,087 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 4,458,142 | ||
| 지분법적용투자주식처분이익(주4,5) | - | 1,479,234,744 | ||
| 유형자산처분이익(주7) | 454,982,534 | - | ||
| 이자수익 | 87,660,902 | 165,315,255 | ||
| 수입임대료 | - | 29,729,032 | ||
| 퇴직연금운용이익(주12) | 371,081,230 | - | ||
| 외환차익 | - | 99 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 5,261,546,165 | 3,176,227,237 | ||
| 잡손실 | 172,698 | 466,307 | ||
| 기부금 | - | 14,200,000 | ||
| 투자부동산손상차손(주6) | 1,802,717,000 | - | ||
| 퇴직연금운용손실(주12) | - | 249,117,115 | ||
| 이자비용 | 3,458,656,467 | 2,912,443,815 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (24,479,690,547) | 43,695,019,515 | ||
| Ⅶ.법인세비용(수익)(주16) | (105,381,664) | (1,148,293,424) | ||
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (24,374,308,883) | 44,843,312,939 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크로스홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 14,273,152,500 | 38,850,699,803 | (1,045,467,500) | 28,327,826,276 | 72,517,501,601 | 152,923,712,680 |
| 회계정책변경 | - | - | - | (1,787,356,285) | 1,787,356,285 | - |
| 2022.01.01(전기초)-수정 | 14,273,152,500 | 38,850,699,803 | (1,045,467,500) | 26,540,469,991 | 74,304,857,886 | 152,923,712,680 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,361,712,040) | (3,361,712,040) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (802,883,836) | - | (802,883,836) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (2,361,164) | - | (2,361,164) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 44,843,312,939 | 44,843,312,939 |
| 2022.12.31(전기말) | 14,273,152,500 | 38,850,699,803 | (1,045,467,500) | 25,735,224,991 | 115,786,458,785 | 193,600,068,579 |
| 2023.01.01(당기초) | 14,273,152,500 | 38,850,699,803 | (1,045,467,500) | 25,735,224,991 | 115,786,458,785 | 193,600,068,579 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,361,712,040) | (3,361,712,040) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,969,268,030) | - | (1,969,268,030) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (24,374,308,883) | (24,374,308,883) |
| 2023.12.31(당기말) | 14,273,152,500 | 38,850,699,803 | (1,045,467,500) | 23,765,956,961 | 88,050,437,862 | 163,894,779,626 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크로스홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,797,178,948) | (731,491,661) | ||
| (1)당기순이익(손실) | (24,374,308,883) | 44,843,312,939 | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 35,640,431,769 | 684,599,052 | ||
| 퇴직급여 | 324,646,600 | 382,568,500 | ||
| 감가상각비 | 2,951,354 | 35,416,247 | ||
| 무형자산상각비 | 19,239,841 | 17,497,190 | ||
| 투자부동산손상차손 | 1,802,717,000 | - | ||
| 지분법손실 | 33,490,876,974 | - | ||
| 퇴직연금운용손실 | - | 249,117,115 | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (14,295,129,805) | (45,846,847,295) | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 4,458,142 | ||
| 지분법이익 | 13,468,996,041 | 44,363,154,409 | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 1,479,234,744 | ||
| 유형자산처분이익 | 454,982,534 | - | ||
| 퇴직연금운용이익 | 371,081,230 | - | ||
| 잡이익 | 70,000 | - | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 231,827,971 | (412,556,357) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 129,811,000 | (102,767,500) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 222,397,595 | (330,337,517) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (9,844,517) | (35,679,497) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 95,483 | (300,695) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 190,664,010 | 792,656,475 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (36,711,594) | (269,377,297) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (20,038,232) | 7,902,328 | ||
| 미지급배당금의 증가(감소) | 13,083,690 | 14,504,970 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (90,501,840) | 134,350,180 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (105,381,664) | (23,507,804) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (61,745,960) | (600,000,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 24,412,298,916 | 17,774,251,936 | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 24,422,000,000 | 25,982,023,375 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 1,005,124,112 | ||
| 지분법적용투자주식의 감소 | 23,222,000,000 | 24,976,899,263 | ||
| 토지의 처분 | 384,000,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 816,000,000 | - | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,701,084) | (8,207,771,439) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 8,189,646,400 | ||
| 산업재산권의 취득 | 9,701,084 | 18,125,039 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,861,712,040) | (19,861,712,040) | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 30,000,000,000 | - | ||
| 차입금의 차입 | 30,000,000,000 | - | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (46,861,712,040) | (19,861,712,040) | ||
| 배당금의 지급 | 3,361,712,040 | 3,361,712,040 | ||
| 차입금의 상환 | 43,500,000,000 | 16,500,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 4,753,407,928 | (2,818,951,765) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 192,685,651 | 3,011,637,416 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 4,946,093,579 | 192,685,651 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 테크로스홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 테크로스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 9일에 설립되었습니다. 당사는 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 액체 여과기 제조 사업부문을 물적분할 후 지주회사로 주된 사업을 변경하였으며 사명을 주식회사 테크로스에서 주식회사 테크로스홀딩스로 변경하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 528 (삼성동) 부방빌딩 1층에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 14,273,153천원(우선주자본금 1,588,092천원 포함)이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주(*) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| 이동건 | 4,543,249 | 17.91% | 1,620,140 | 55.05% | 특수관계인 |
| 이중희 | 10,081,390 | 39.74% | 561,703 | 19.09% | 특수관계인 |
| 이희원 | 1,464,646 | 5.77% | 116,004 | 3.94% | 특수관계인 |
| 이희정 | 1,456,639 | 5.74% | 116,004 | 3.94% | 특수관계인 |
| 정영자 | 196,800 | 0.78% | - | 0.00% | 특수관계인 |
| 케이에스에프선박금융㈜ | 622,541 | 2.45% | 300,000 | 10.19% | |
| 에스씨케이㈜ | 6,475 | 0.03% | - | 0.00% | |
| 자기주식 | 298,705 | 1.18% | - | 0.00% | |
| 파트너스8호성장지원투자조합 | 250,000 | 0.99% | - | 0.00% | |
| 중소기업진흥공단 | - | 0.00% | 177,000 | 6.01% | |
| 기타 | 6,449,676 | 25.42% | 52,000 | 1.77% | |
| 합 계 | 25,370,121 | 100.00% | 2,942,851 | 100.00% | |
(*) 당사가 발행한 우선주는 상환전환우선주이며, 2012년 및 2018년 중 발행한 상환전환우선주 233,333주의 이익소각에 따라 우선주발행주식수와 우선주자본금은 일치하지 않습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석16: 우발부채와 약정사항
- 주석19: 법인세비용
(4) 회계정책과 공시의 변경
① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리'- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
1) 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
2) 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는2024년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다.
(1) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
③ 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
가. 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
나. 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
다. 위 가, 나의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유 의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년, 25년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(9) 수익인식
① 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
② 지분법평가이익
지분법평가이익은 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순이익으로 인하여 발생하는 시점에 인식하고 있습니다.
지분법평가손익의 영업손익 분류 - 순수 지주회사로서 지분법평가손익을 영업손익으로 분류하는 것이 기업의 재무정보를 더욱 적절하게 전달 할 수 있어, 지분법평가이익 또는 지분법평가손실을 영업수익 또는 영업비용으로 표시하였습니다.
③ 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 때한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(12) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 금융자산과 금융부채의 측정
① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다
(15) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)부방, (주)쿠첸, Cuchen North America INC(*1), Cuchen Electronics(Liaoning)Co,LTD(*2), (주)부방유통, 에스씨케이(주), (주)더피플원,(주)비즈앤테크컨설팅, (주)테크로스, TECHCROSS USA Co., Ltd., (주)제이비시스템, (주)테크로스비전인베스트먼트대부, (주)테크로스워터앤에너지, (주)테크로스환경서비스, 부곡환경주식회사, HiEntech (Tianjin) Co., LTD., Techcross(Guangzhou) Water & energy Inc. 테크로스엔지니어링(주),(주)창신이앤이(*3), (주)한국자원환경(*4) |
| 관계기업 | 케이에스에프선박금융(주) |
| 기타 특수관계자 | 광동메이디쿠첸유한공사, 케이에스에프자산운용(주)(구,케이에스에프파트너스(주)), Petro Energy and Environment Services. 제이원인베스트먼트(주), 에어로케이홀딩스(주), (주)한국자원환경, 한국폐기물거래소(주)(*5), 이동건, 이대희, 이중희, 이희원, 이희정, 정영자, 박규원 |
(*1) 전기 중 (주)쿠첸에서 신규 설립한 종속기업입니다.
(*2) 당기 중 (주)쿠첸에서 신규 설립한 종속기업입니다.
(*3) 당기 중 종속기업인 (주)테크로스비전인베스트먼트대부의 종속회사인 (주)테크로스워터앤에너지가 투자하였습니다.
(*4) 당기 중 종속기업인 (주)테크로스비전인베스트먼트대부의 종속회사인 (주)테크로스환경서비스가 투자하였습니다.
(*5) 전기 중 지배주주가 출자한 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
종속기업 |
(주)부방 | 비용보전(*2) | (72,341) | (117,242) |
| 유형자산처분(*3) | 1,200,000 | - | ||
| 지급수수료 외 | 834,110 | 336,681 | ||
| (주)쿠첸 | 지급수수료 | - | - | |
| 수입임대료 | - | 29,729 | ||
| (주)부방유통 | 지급수수료 | - | 22,823 | |
| 이자비용 | 201,305 | 43,262 | ||
| 에스씨케이(주) | 외주용역비 | 10,791 | 10,774 | |
| (주)비즈앤테크컨설팅 | 지급수수료 | 6,873 | - | |
| (주)테크로스워터앤에너지 | 비용보전(*2) | (95,466) | (86,135) | |
| 매출(*1) | 507,210 | 764,220 | ||
| (주)테크로스환경서비스 | 비용보전(*2) | (45,955) | (62,458) | |
| 매출(*1) | 381,690 | 358,689 | ||
| (주)테크로스 | 비용보전(*2) | (1,120,000) | (1,767,837) | |
| 이자비용 | 448,442 | 129,459 | ||
| 매출(*1) | 365,385 | 576,816 | ||
| (주)제이비시스템 | 비용보전(*2) | (259,678) | (196,481) | |
| 기타 | 이대희 | 이자비용 | 830,890 | 500,000 |
(*1) 로열티 수익은 매출액의 0.2%(광고선전비 제외)를 사용료로 지급하기로 되어 있습니다(주석4.(5) 참조).
(*2) 경영지원서비스 및 그룹 내 모든 회사를 위한 업무수행의 결과 발생한 비용을 배부하는 공통비 배부계약을 맺고 있습니다(주석4.(6) 참조).
(*3) 당사는 당기 중 ㈜부방에 유형자산을 처분하였으며 이로 인하여 454,983천원의 처분이익을 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권채무 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)부방 | 임차보증금 | 70,000 | 70,000 |
| 미지급금 | 81,828 | 146,955 | ||
| (주)부방유통 | 미지급금 | - | - | |
| 차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 미지급비용 | - | 3,496 | ||
| 에스씨케이(주) | 미지급금 | 989 | 988 | |
| (주)비즈앤테크컨설팅 | 미지급금 | - | - | |
| (주)테크로스 | 매출채권 | 100,573 | 131,218 | |
| 미수금 | 93,609 | 287,164 | ||
| 미지급금 | - | 2,101 | ||
| 차입금 | 20,000,000 | 18,500,000 | ||
| 미지급비용 | 18,433 | 10,461 | ||
| 제이비시스템(주) | 미수금 | 21,607 | 30,436 | |
| (주)테크로스워터앤에너지 | 매출채권 | 118,403 | 225,093 | |
| 미수금 | 7,599 | 18,076 | ||
| (주)테크로스환경서비스 | 매출채권 | 111,448 | 103,924 | |
| 미수금 | 3,571 | 13,108 | ||
| 미지급금 | - | 303 | ||
| 기타 | 이대희 | 차입금 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| 합 계 | 채권 | 526,810 | 879,019 | |
| 채무 | 45,101,250 | 48,664,304 | ||
(*1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 출자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 세부내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)테크로스비전인베스트먼트대부 | 자본금 납입(*1) | - | 8,189,646 |
| (주)부방유통 | 자금 차입 | - | 5,000,000 | |
| (주)테크로스 | 자금 차입 | 20,000,000 | 18,500,000 | |
| 차입 상환 | 18,500,000 | - | ||
| 배당금 수취 | 23,000,000 | 8,000,000 | ||
| 관계기업 | 케이에스에프선박금융(주) | 배당금 수취 | 222,000 | 129,500 |
| 카임임프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 |
지분 처분 | - | 16,847,399 | |
| 기타 | 이대희 | 차입 상환 | 5,000,000 | - |
(*1) 전기 중 (주)테크로스비전인베스트먼트대부의 유상증자에 참여하여 신규 취득한 보통주는 754주 입니다.
한편, 당사가 당기 중 지배주주 및 특수관계자에게 지급한 현금 배당금은 2,440,802천원(전기 : 2,440,802천원)입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자와 체결중인 브랜드 로열티 제공 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계약 내용 | 사용처 | 제공기간 |
|---|---|---|---|
| 브랜드 로열티 제공 계약 | 브랜드 사용권 | (주)테크로스 | 2021.07 ~ 2025.07 (5년 단위 계약) |
| (주)테크로스워터앤에너지 | |||
| (주)테크로스환경서비스 |
(6) 당기말 현재 특수관계자와 체결중인 비용 보전 계약은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계약 내용 | 사용처 | 제공기간 |
|---|---|---|---|
| 업무위탁계약 | 경영지원서비스 | (주)부방 | 2023.01 ~ 2023.12 (1년 단위 계약) |
| (주)테크로스 | |||
| (주)테크로스워터앤에너지 | |||
| (주)테크로스환경서비스 | |||
| 제이비시스템(주) |
(7) 당사는 (주)부방으로부터 기획, 재무, 인사 등의 Intra-Group Service를 제공받는 Shared Service 계약을 체결하고 있습니다.
(8) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 분 류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,496,250 | 1,662,500 |
| 퇴직급여 | 324,647 | 382,569 |
| 합 계 | 1,820,897 | 2,045,069 |
(9) 당기말 현재 당사는 종속회사인 (주)부방으로부터 12,000,000천원의 담보를 제공받고 있습니다(주석 10 참조).
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 기말 지분율 | 기초 | 지분법손익 | 배당금 수령 | 지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이에스에프선박금융㈜ | 370,000주 | 21.8% | 4,482,726 | 268,771 | (222,000) | 179 | 4,529,676 |
| (주)테크로스비전 인베스트먼트대부 |
12,363주 | 56.5% | 94,645,012 | (22,445,664) | - | (1,119,760) | 71,079,588 |
| (주)부방(*1) | 21,329,146주 | 39.7% | 83,627,932 | (11,045,213) | - | (519,201) | 72,063,518 |
| (주)테크로스(*2) | 20,000,000주 | 100.0% | 94,808,691 | 13,200,225 | (23,000,000) | (330,485) | 84,678,431 |
| 합 계 | 277,564,361 | (20,021,881) | (23,222,000) | (1,969,267) | 232,351,213 | ||
(*1) 당기말 현재 우리은행의 운전자금대출(단기차입금)과 관련하여 20,563,732주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 11 참조).
(*2) 당사는 2021년 7월 1일을 분할기일로하여 (주)테크로스를 물적분할하여 당기말현재 지분의 100%를 보유하고 있습니다.
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 기말 지분율 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당금 수령 | 지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이에스에프선박금융㈜ | 370,000주 | 21.8% | 4,502,908 | - | - | 527,198 | (129,500) | (417,880) | 4,482,726 |
| (주)테크로스비전 인베스트먼트대부(*1) |
12,363주 | 56.5% | 79,991,426 | 8,189,646 | - | 5,853,862 | - | 610,078 | 94,645,012 |
| (주)부방 | 21,329,146주 | 39.7% | 76,871,113 | - | - | 8,474,970 | - | (1,718,151) | 83,627,932 |
| (주)테크로스 | 20,000,000주 | 100.0% | 72,578,497 | - | - | 29,507,124 | (8,000,000) | 723,069 | 94,808,691 |
| 카임임프라환경전문투자형 사모특별자산투자신탁1호(*2) |
- | - | 15,368,165 | - | (15,368,165) | - | - | - | - |
| 합 계 | 249,312,109 | 8,189,646 | (15,368,165) | 44,363,154 | (8,129,500) | (802,884) | 277,564,361 | ||
(*1) 당사는 전기 중 2022년 8월 24일 이사회 결의에 따라 동일을 출자일로 하여 (주)테크로스비전인베스트먼트대부에 8,189,646천원을 추가 출자하여 보통주 754주를 신규 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 카임인프라환경전문투자형사모특별자산투자신탁1호는 청산되었으며 당사는 청산 회수금액과 장부금액의 차이 1,479,235천원을 지분법적용투자주식 처분이익으로 당기손익에 반영하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득금액 | 순자산 지분금액 |
장부금액 | 지분율 | 취득금액 | 순자산 지분금액 |
장부금액 | |
| 케이에스에프선박금융(주) | 21.8% | 2,964,070 | 4,529,676 | 4,529,676 | 21.8% | 2,964,070 | 4,482,726 | 4,482,726 |
| (주)테크로스비전인베스트먼트대부(*1) | 56.5% | 124,954,552 | 71,079,588 | 71,079,588 | 56.5% | 124,954,552 | 94,645,012 | 94,645,012 |
| (주)부방 | 39.7% | 53,482,585 | 62,545,093 | 72,063,518 | 39.7% | 53,482,585 | 73,397,299 | 83,627,932 |
| (주)테크로스 | 100.0% | 45,963,359 | 84,678,431 | 84,678,431 | 100.0% | 45,963,359 | 94,808,691 | 94,808,691 |
| 합계 | 227,364,566 | 222,832,788 | 232,351,213 | 227,364,566 | 267,333,728 | 277,564,361 | ||
(*1) 피투자회사의 보통주 지배지분에 대한 지분율이며, 순자산 지분금액은 피투자회사의 지배주주지분 금액을 기준으로 산출되었습니다.
(3) 지분법적용투자주식의 투자차액 처리내역
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a*b) |
투자차액 등 | 기타조정 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)부방 | 157,370,343 | 39.7% | 62,545,093 | 11,458,994 | (1,940,569) | 72,063,518 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a*b) |
투자차액 등 | 기타조정 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)부방 | 184,675,691 | 39.7% | 73,397,299 | 12,311,631 | (2,080,998) | 83,627,932 |
(4) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격
| (단위 : 주/원/천원) |
| 당기말 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 |
| (주)부방 | 21,329,146주 | 3,115원 | 66,440,290 | 72,063,518 |
| (단위 : 주/원/천원) |
| 전기말 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 |
| (주)부방 | 21,329,146주 | 2,150원 | 45,857,664 | 83,627,932 |
(5) 당기 및 전기의 지분법적용피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 요약 재무정보 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 순자산금액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 케이에스에프선박금융(주) | 26,554,021 | 5,815,449 | 20,738,572 | 3,647,440 | 1,230,535 |
| (주)테크로스비전인베스트먼트대부(*1) | 360,988,401 | 223,095,851 | 137,892,550 | 471,735,667 | (39,807,879) |
| (주)부방(*1) | 299,873,288 | 142,502,945 | 157,370,343 | 331,046,894 | (26,004,984) |
| (주)테크로스(*1) | 198,118,944 | 113,440,513 | 84,678,431 | 185,584,459 | 13,200,225 |
(*1) (주)테크로스비전인베스트먼트대부, (주)부방 및 (주)테크로스는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 요약 재무정보 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 순자산금액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 케이에스에프선박금융(주) | 26,846,245 | 6,322,628 | 20,523,617 | 3,744,493 | 2,413,710 |
| (주)테크로스비전인베스트먼트대부(*1) | 384,400,553 | 203,634,715 | 180,765,838 | 629,704,131 | 10,418,192 |
| (주)부방(*1) | 368,514,352 | 183,838,660 | 184,675,692 | 338,458,899 | 31,240,537 |
| (주)테크로스(*1) | 223,039,800 | 128,231,109 | 94,808,691 | 286,934,854 | 29,507,124 |
(*1) (주)테크로스비전인베스트먼트대부, (주)부방 및 (주)테크로스는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 이들이 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
(6) 회계정책의 변경
전기 중 (주)테크로스비전인베스트먼트대부의 한국채택국제회계기준 전환에 따른 회계정책 변경 효과는 다음과 같습니다.
① 한국채택국제회계기준 전환일인 2021년 01월 01일 현재의 재무상태표 차이조정
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 346,969,518 | 263,932,935 | 83,036,583 |
| 조정액: | |||
| 전환상환우선주부채 (*1) | - | 19,033,799 | - |
| 전환권대가 (*1) | - | - | 12,041,414 |
| 전환상환우선주지분 (*1) | - | - | (19,410,829) |
| 전환상환우선주이자조정 (*1) | - | - | (11,664,384) |
| 조정합계액 | - | 19,033,799 | (19,033,799) |
| 한국채택국제회계기준 | 346,969,518 | 282,966,734 | 64,002,784 |
(*1) 전환상환우선주를 부채로 전환함에 따라 조정되었습니다.
② 일반기업회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표 차이조정
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 315,000,853 | 141,914,050 | 173,086,803 |
| 조정액: | |||
| 무형자산 (*1) | 7,901,141 | - | 7,901,141 |
| 전환상환우선주부채 (*2) | - | 25,590,378 | - |
| 전환권대가 (*2) | - | - | 12,041,414 |
| 전환상환우선주지분 (*2) | - | - | (29,730,651) |
| 전환상환우선주이자조정 (*2) | - | - | (7,901,141) |
| 조정합계액 | 7,901,141 | 25,590,378 | (17,689,237) |
| 한국채택국제회계기준 | 322,901,994 | 167,504,428 | 155,397,566 |
(*1) 종속기업의 영업권 상각을 취소함에 따라 조정되었습니다.
(*2) 전환상환우선주를 부채로 전환함에 따라 조정되었습니다.
③ 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로 전환됨에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 손익 차이조정
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일반기업회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 402,959,033 | - | 402,959,033 |
| 영업손익 (*1) | 1,833,753 | 7,901,141 | 9,734,894 |
| 영업외손익 (*2) | (44,423,958) | (1,770,238) | (46,194,196) |
| 법인세비용차감전순손익 | (42,590,205) | 6,130,903 | (36,459,302) |
| 법인세비용 | 1,816,667 | - | 1,816,667 |
| 당기순이익 | (44,406,872) | 6,130,903 | (38,275,969) |
(*1) 종속기업의 영업권 상각을 취소함에 따라 조정되었습니다.
(*2) 전환상환우선주를 부채로 전환함에 따라 조정되었습니다.
6. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,564,914 | - | 4,564,914 |
| 건 물 | 1,802,717 | (1,802,717) | - |
| 합 계 | 6,367,631 | (1,802,717) | 4,564,914 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 4,564,914 | 4,564,914 |
| 건 물 | 1,802,717 | 1,802,717 |
| 합 계 | 6,367,631 | 6,367,631 |
(2) 당기말 현재 당사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공시지가 | 장부금액 |
| 토 지 | 4,741,374 | 4,564,914 |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 처분(*) | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 325,925 | (325,925) | - | - |
| 건 물 | 422,044 | (419,093) | (2,951) | - |
| 합 계 | 747,969 | (745,018) | (2,951) | - |
(*) 당기 중 종속기업인 (주)부방에 매각되었습니다.
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 325,925 | 325,925 | |
| 건 물 | 457,460 | (35,416) | 422,044 |
| 합 계 | 783,385 | (35,416) | 747,969 |
(2) 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주 소 | 면 적 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지(*) | 강원도 평창군 대관령면 용산리 226-73 | 33 ㎡ | - | 8,399 |
| 강원도 평창군 대관령면 용산리 425 | 128 ㎡ | 32,576 | ||
| 강원도 평창군 대관령면 용산리 452 | 429 ㎡ | 109,181 | ||
| 합 계 | 590 ㎡ | - | 150,156 | |
(*) 당기 중 종속기업 인 (주)부방에 매각되었습니다.
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 계정과목 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 투자부동산 | 아산공장 건물 및 기계 | - | 4,238,922 | KB 손해보험 |
9. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 | |
| 기초금액 | 17,764 | 66,514 | 84,278 | 508 | 83,142 | 83,650 |
| 취 득 액 | 21,112 | - | 21,112 | 18,125 | - | 18,125 |
| 상 각 액 | (2,611) | (16,629) | (19,240) | (869) | (16,628) | (17,497) |
| 기말금액 | 36,265 | 49,885 | 86,150 | 17,764 | 66,514 | 84,278 |
10. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사의 국민은행 단기차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공 내역 | 단기차입금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 담보제공자산 | 소재지 | 담보설정금액 | 차입처 | 금액 |
| (주)부방 | 토지, 건물 등(*1) | 부산광역시 사하구 | 12,000,000 | 신한은행(*1) | 10,000,000 |
(*1) (주)부방은 해당 부동산을 신한자산신탁에 담보신탁하고 신한은행에 1순위 12,000,000천원의 담보신탁우선수익권증서를 담보로 제공하였습니다.
(2) 당사는 당기말 현재 우리은행의 운전자금대출(단기차입금: 24,499,930천원)과 관련하여 당사가 보유한 (주)부방의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 담보자산 | 내용 | 주식수 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 지분법적용투자주식 | (주)부방의 주식 | 20,563,732주 | 72,063,518 | 36,000,000 |
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 263,294 | 263,294 | - |
| 미지급배당금 | 72,663 | 72,663 | - |
| 단기차입금 | 64,499,930 | 64,499,930 | - |
| 장기차입금 | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 합 계 | 79,835,887 | 64,835,887 | 15,000,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 대출종류 | 차입일 | 최종만기일 | 연이자율 | 상환방법 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 신한은행(*1) | 일반자금대출 | 2023-07-10 | 2024-07-10 | 4.69% | 만기일시상환 | 10,000,000 |
| 우리은행(*2) | 운전자금대출 | 2023-04-14 | 2024-04-15 | 5.22% | 만기일시상환 | 24,499,930 | |
| (주)테크로스 | 단기차입금 | 2023-07-10 | 2024-04-30 | 4.27% | 만기일시상환 | 10,000,000 | |
| (주)테크로스 | 단기차입금 | 2023-09-26 | 2024-09-25 | 4.14% | 만기일시상환 | 10,000,000 | |
| (주)부방유통 | 단기차입금 | 2023-07-01 | 2024-06-28 | 4.59% | 만기일시상환 | 5,000,000 | |
| 이대희(*3) | 단기차입금 | 2021-04-01 | 2024-12-31 | 3.50% | 분할상환 | 5,000,000 | |
| 소 계 | 64,499,930 | ||||||
| 장기차입금 | 이대희(*3) | 장기차입금 | 2021-04-01 | 2027-12-31 | 3.50% | 분할상환 | 15,000,000 |
| 합 계 | 79,499,930 | ||||||
(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 담보(설정금액 : 12,000,000천원)를 제공받고 있습니다(주석 10 참조).
(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사는 (주)부방의 주식(장부금액 : 72,063,518천원, 설정금액: 36,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).
(*3) 2023년 1월 2일자 변경된 금전소비대차계약 내용은 다음과 같습니다.
| ①상환금액/기일/조건 | 변경 계약 체결연도부터 매년 50억씩 상환하되, 상호 협의 하에 상환 기일 결정하며 당사의 요청이 있는 경우 상환 금액/기일 재조정 가능 및 상호 협의 하에 미상환 잔액 조기 상환 가능 |
| ② 이자율 | 이자율은 2023년 1월 1일부터 연 3.5% 변경, 단 당사의 가중평균차입이자율의 현저한 상승 또는 하락시 상호 협의하에 재조정 가능 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 은행 | 대출종류 | 차입일 | 최종만기일 | 연이자율 | 상환방법 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2022-07-08 | 2023-07-08 | 4.23% | 만기일시상환 | 20,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2022-04-16 | 2023-04-16 | 5.04% | 만기일시상환 | 24,500,000 |
| (주)테크로스 | 단기차입금 | 2022-09-23 | 2023-04-30 | 2.58% | 만기일시상환 | 18,500,000 |
| (주)부방유통 | 단기차입금 | 2022-09-23 | 2023-04-30 | 3.19% | 만기일시상환 | 5,000,000 |
| 이대희 | 단기차입금 | 2021-04-01 | - | 2.00% | 만기일시상환 | 25,000,000 |
| 합 계 | 93,000,000 | |||||
12. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 3,881,603 | 3,499,035 |
| 설 정 액 | 324,647 | 382,568 |
| 기 말 잔 액 | 4,206,250 | 3,881,603 |
당사는 2011년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하였고 납부한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산(투자자산 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권 | 4,280,124 | 3,247,307 |
| 현금성자산 | 10 | 600,000 |
| 합 계 | 4,280,134 | 3,847,307 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 3,847,307 | 3,496,424 |
| 증 가 액 | 61,746 | 600,000 |
| 평 가 이 익(*1) | 371,081 | - |
| 평 가 손 실(*2) | - | (249,117) |
| 기 말 잔 액 | 4,280,134 | 3,847,307 |
(*1) 당기 영업외수익으로 수익 처리였습니다.
(*2) 전기 영업외비용으로 비용 처리였습니다.
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 종속회사인 (주)부방으로부터 기획, 재무, 인사 등의 Intra-group Service를 제공받는 Shared Service 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 특수관계자와 체결중인 비용 보전 계약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계약 내용 | 사용처 | 제공기간 |
|---|---|---|---|
| 업무위탁계약 | 경영지원서비스 | (주)부방 | 2023.01 ~ 2023.12 (1년 단위 계약) |
| (주)테크로스 | |||
| (주)테크로스워터앤에너지 | |||
| (주)테크로스환경서비스 | |||
| 제이비시스템(주) |
(3) 당사와 종속회사인 (주)테크로스는 상법 제530조의 9 제1항에 의거 당사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(4) 당사는 종속회사인 (주)테크로스, (주)테크로스환경서비스, (주)테크로스워터앤에너지와 브랜드 사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급받고 있습니다.
14. 자본금 등
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주(우선주 50,000,000주 포함), 28,312,972주(우선주 2,942,851주 포함) 및 500원 입니다.
(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 | 제1차 우선주 | 제2차 우선주 | 제3차 우선주 | 제4차 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 발행주식수 | 1,213,851 | 1,452,000 | 333,333 | 177,000 | 3,176,184 |
| 이익소각주식수 | - | 66,667 | 166,666 | - | 233,333 |
| 잔여주식수 | 1,213,851 | 1,385,333 | 166,667 | 177,000 | 2,942,851 |
| 우선주자본금 | 606,925 | 726,000 | 166,667 | 88,500 | 1,588,092 |
| 누적적배당률 | 액면가의 2.0% | 액면가의 2.0% | 액면가의 2.0% | 발행가의 4.0% | - |
| 전환에 관한 사항 |
상환전환우선주1주당 보통주1주로 전환 가능하다. 다만, 전환청구를 하기전에"투자자"의 사전 동의없이 당초의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 관련 법령에 저촉되지 않는 범위 내에서 본 우선주의전환가격도 같은 가격으로 하향 조정되며 주식매수선택권의 경우에는예외로 한다 | ||||
| 상환에 관한 사항 |
1) 상환기간 : 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날 또는 인수, 합병, 경영권변경, 신설합병, 회사 자산의 전부 또는 사실상 전부의 매각이 이루어진 날 중 선 도래일부터 우선주식의 상환을 청구할 권리를 갖는다. 2) 상환가액 : 최초 투자원금과 투자원금에 6% 에 상당하는 기간이자를 포함한 금액과 미지급된 배당금의 합계액으로 하며 상환우선주발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한다. |
||||
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,790,781 | 38,790,781 |
| 기타자본잉여금 | 59,919 | 59,919 |
| 합 계 | 38,850,700 | 38,850,700 |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정 잔액은 전액 자기주식(298,705주)로 구성되어 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 23,765,957 | 25,735,225 |
15. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 86,184,269,960 | 114,256,462,087 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 110,558,578,843 | 69,413,149,148 | ||
| 2. 회계정책의 변경 | - | - | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (24,374,308,883) | 44,843,312,939 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (3,697,883,244) | ||
| 1. 이익준비금 적립 | - | 336,171,204 | ||
| 2. 배당금(*) | - | 3,361,712,040 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 86,184,269,960 | 110,558,578,843 | ||
(*) 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 25,071,416주 | 2,942,851주 | 28,014,267주 |
| 주당배당금액 | 120 | 120 | 120 |
| 액면배당률 | 24.0% | 24.0% | 24.0% |
| 금액 | 3,008,569,920 | 353,142,120 | 3,361,712,040 |
(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 1,866,168 | 1,529,997 |
| 미처분이익잉여금 | 86,184,270 | 114,256,462 |
| 합 계 | 88,050,438 | 115,786,459 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
16. 법인세수익
(1) 당기 및 전기의 법인세수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | (1,125,452) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (105,382) | (23,508) |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 변동액 | - | 666 |
| 법인세수익 | (105,382) | (1,148,294) |
(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | (3,027) | 666 | (2,361) |
(3) 당기와 전기의 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,479,691) | 43,695,020 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (5,116,255) | 9,612,904 |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익 | (5,142,106) | (1,610,303) |
| - 비공제비용 | 64,008 | 1 |
| - 이연법인세 미인식 일시적차이 | 10,286,021 | (8,524,214) |
| - 세액공제 | - | - |
| - 전기이전 법인세 효과 | - | (1,125,452) |
| - 기타 | (197,050) | 498,770 |
| 손익계산서상 법인세비용(이익) | (105,382) | (1,148,294) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | - |
(*) 부(-)의 수치이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 3,881,603 | - | 324,647 | 4,206,251 | - | 879,106 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,847,307) | - | (432,827) | (4,280,134) | - | (894,548) |
| 감가상각비(유형자산) | 141,783 | - | (141,783) | - | - | - |
| 지분법투자주식(*) | (1,518,656) | - | (46,950) | (1,565,607) | - | (65,442) |
| 합 계 | (1,342,577) | - | (296,913) | (1,639,490) | - | (80,884) |
(*) 지분법투자주식 관련하여 가산할 일시적 차이는 수입배당금 익금불산입 효과를 반영하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 3,499,035 | - | 382,569 | 3,881,603 | - | 815,137 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,496,424) | - | (350,883) | (3,847,307) | - | (807,934) |
| 국고보조금 | 12 | 12 | - | - | - | - |
| 감가상각비(유형자산) | 124,075 | - | 17,708 | 141,783 | - | 29,774 |
| 매도가능증권 | (3,027) | (3,027) | - | - | - | - |
| 지분법투자주식(*) | (1,538,839) | - | 20,182 | (1,518,656) | - | (223,242) |
| 합 계 | (1,415,168) | (3,015) | 69,576 | (1,342,577) | - | (186,265) |
(*) 지분법투자주식 관련하여 가산할 일시적 차이는 수입배당금 익금불산입 효과를 반영하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법투자주식 | 6,854,376 | (2,617,449) |
| 염가매수차익 | (7,569,374) | (7,605,591) |
| 분할차익 | 3,883,866 | 3,902,457 |
| 투자부동산손상차손 | 376,768 | - |
| 이월결손금 | 518,863 | 99,047 |
| 이월기부금 | 2,968 | 2,982 |
| 합계 | 4,067,467 | (6,218,554) |
당사는 세무전략, 처분가능성, 미래예상과세소득 및 수입배당금익금불산입 규정 등을 고려하여 일부 일시적차이에 대하여 이연법인세자산, 부채를 인식하지 않았습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 미인식 이월결손금의 사용기한은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 발생연도 | 이월결손금 | 사용기한 |
|---|---|---|
| 2022년 | 471,653 | 2037년 |
| 2023년 | 2,010,944 | 2038년 |
| 합계 | 2,482,597 |
17. 기본주당이익(손실)
당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (24,374,308,883) | 44,843,312,939 |
| 우선주배당금 | - | 353,142,120 |
| 보통주순이익(손실) | (24,374,308,883) | 44,490,170,819 |
| 가중평균보통유통주식수 | 25,071,416주 | 25,071,416주 |
| 기본주당이익(손실) | (972) | 1,775 |
18. 영업비용
당기와 전기의 원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기(*) | 전 기(*) |
|---|---|---|
| 급 여 | 285,467 | 11,274 |
| 퇴 직 급 여 | 66,771 | 859 |
| 복리후생비 | 15,962 | 189 |
| 지급임차료 | 2,400 | 2,400 |
| 무형자산상각비 | 19,240 | 17,497 |
| 세금과공과 | 35,038 | 39,287 |
| 합 계(*) | 424,878 | 71,506 |
(*)상기 금액은 관계기업으로 부터 비용보전 받는 금액을 차감한 잔액이며, 비용보전 전의 부가가치 계산에 필요한 자료 합계액은 1,976,768천원(전기: 2,112,911천원)입니다.
19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (24,374,309) | 44,843,313 |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가이익 | - | (2,361) |
| 지분법자본변동 | (1,969,268) | (802,884) |
| 총 포괄이익 | (26,343,577) | 44,038,068 |
20. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 수 있습니다.
21. 보고기간후 사건
(1) 회사는 2024년 2월 5일 종속기업인 (주)테크로스로부터 100억원을 차입하였습니다.
(2) 회사는 2024년 2월 20일 종속기업인 (주)테크로스비전인베스트먼트대부에 103억원을 유상증자하였습니다.
(3) 회사는 2024년 3월 8일 종속기업인 (주)테크로스비전인베스트먼트대부와 회사 또는 회사가 지정한 자가 실행할 수 있는 2024년 4월 중 100억원의 유상증자 및 2024년 중 대여가능한 200억원 한도의 금전소비대차 약정을 체결하였습니다. 총 300억원의 약정에 대하여 (주)부방, (주)쿠첸 및 (주)테크로스가 각각 200억원, 50억원 및 50억원을 한도로 부담하기로 하였습니다.