| 에이치아이티 주식회사 |
| 제 31 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이치아이티 주식회사 대표이사 김규환, 주재동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 세교산단로 72 |
| (전 화) | 031-650-7000 |
| 제 31 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 30 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이치아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,081,026,081 | 9,973,443,320 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,827,281,387 | 4,605,588,846 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석16) | 1,416,402,758 | 87,827,173 | ||
| 2. 매출채권(주석16) | 2,301,838,518 | 3,903,173,904 | ||
| 대손충당금 | (23,018,385) | (39,031,739) | ||
| 3. 단기대여금(주석17) | 91,000,000 | - | ||
| 4. 미수금 | - | 1,133,000 | ||
| 5. 선급금 | 18,640,000 | 647,999,976 | ||
| 대손충당금 | - | (6,348,000) | ||
| 6. 선급비용 | 22,296,226 | 10,823,272 | ||
| 7. 선급법인세 | 122,270 | 11,260 | ||
| (2) 재고자산 | 3,253,744,694 | 5,367,854,474 | ||
| 1. 상품 | 1,140,624,590 | 1,850,324,904 | ||
| 상품평가충당금 | (1,879,288) | (15,339,415) | ||
| 2. 재공품 | 2,158,660,259 | 3,501,614,976 | ||
| 재공품평가충당금 | (75,169,082) | - | ||
| 3. 원재료 | 255,603,716 | 266,886,517 | ||
| 원재료평가충당금 | (224,095,501) | (235,632,508) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,337,349,885 | 8,938,170,768 | ||
| (1) 투자자산 | 2,295,876,892 | 2,245,716,020 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | 79,801,740 | 79,801,740 | ||
| 2. 지분법적용주식(주석4) | 2,216,075,152 | 2,165,914,280 | ||
| (2) 유형자산(주석5,6) | 5,322,807,704 | 5,502,430,642 | ||
| 1. 토지 | 1,770,514,011 | 1,770,514,011 | ||
| 2. 건물 | 5,572,215,979 | 5,510,215,979 | ||
| 감가상각누계액 | (2,444,776,444) | (2,306,241,395) | ||
| 3. 구축물 | 37,733,810 | 37,733,810 | ||
| 감가상각누계액 | (33,604,234) | (31,917,543) | ||
| 4. 기계장치 | 1,783,083,230 | 1,783,083,230 | ||
| 감가상각누계액 | (1,632,160,764) | (1,508,185,491) | ||
| 5. 차량운반구 | 326,014,772 | 234,807,859 | ||
| 감가상각누계액 | (166,351,324) | (158,012,237) | ||
| 6. 공구와기구 | 1,731,085,314 | 1,731,085,314 | ||
| 감가상각누계액 | (1,722,535,865) | (1,715,228,585) | ||
| 7. 비품 | 703,010,402 | 689,764,613 | ||
| 감가상각누계액 | (627,498,409) | (565,747,172) | ||
| 8. 시설장치 | 21,300,000 | 21,300,000 | ||
| 감가상각누계액 | (15,845,274) | (11,364,251) | ||
| 9. 건설중인자산 | 20,622,500 | 20,622,500 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 393,938,289 | 577,385,306 | ||
| 1. 산업재산권 | 4,289,496 | 8,676,001 | ||
| 2. 소프트웨어 | 434,588,467 | 553,366,250 | ||
| 국고보조금 | (58,947,225) | (74,050,125) | ||
| 3. 개발비 | 14,007,551 | 89,393,180 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 324,727,000 | 612,638,800 | ||
| 1. 보증금 | 229,727,000 | 397,099,000 | ||
| 2. 기타비유동자산 | 95,000,000 | 215,539,800 | ||
| 자 산 총 계 | 15,418,375,966 | 18,911,614,088 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,011,445,031 | 8,193,318,077 | ||
| 1. 매입채무(주석 16) | 1,595,193,452 | 2,815,179,131 | ||
| 2. 단기차입금(주석9,11) | 1,500,000,000 | 1,907,483,688 | ||
| 3. 유동성장기부채(주석 9) | 50,000,000 | 200,000,000 | ||
| 4. 미지급금 | 383,951,784 | 211,413,105 | ||
| 5. 선수금 | 872,577,848 | 2,497,271,413 | ||
| 6. 예수금 | 147,118,779 | 110,818,705 | ||
| 7. 부가세예수금 | 187,367,958 | 167,403,472 | ||
| 8. 미지급비용 | 272,659,579 | 281,121,069 | ||
| 9. 판매보증충당부채(주석 8) | 2,575,631 | 2,627,494 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,541,294,410 | 1,540,784,345 | ||
| 1. 장기차입금(주석9) | - | 50,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 3,438,479,085 | 3,175,817,704 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,897,184,675) | (1,685,033,359) | ||
| 부 채 총 계 | 6,552,739,441 | 9,734,102,422 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,571,500,000 | 2,571,500,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,12) | 2,571,500,000 | 2,571,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,875,018,779 | 2,875,018,779 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석1,12) | 2,875,018,779 | 2,875,018,779 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,710,000,000) | (1,710,000,000) | ||
| 1. 자기주식(주석12) | (1,710,000,000) | (1,710,000,000) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 5,129,117,746 | 5,440,992,887 | ||
| 1. 이익준비금(주석12) | 36,650,000 | 36,650,000 | ||
| 2. 임의적립금(주석12) | 89,900,000 | 89,900,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금(주석12, 20) | 5,002,567,746 | 5,314,442,887 | ||
| 자 본 총 계 | 8,865,636,525 | 9,177,511,666 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 15,418,375,966 | 18,911,614,088 | ||
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이치아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 20,019,917,369 | 31,550,975,233 | ||
| 1. 상품매출 | 5,296,166,644 | 10,321,450,218 | ||
| 2. 제품매출 | 8,819,175,391 | 14,705,499,527 | ||
| 3. 용역매출 | 3,549,936,811 | 2,884,819,205 | ||
| 4. 공사매출(주석 13) | 1,843,268,204 | 2,423,317,192 | ||
| 5. 수수료수익 | 511,370,319 | 1,215,889,091 | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 16,029,219,921 | 27,802,402,667 | ||
| (1) 상품매출원가 | 3,681,849,662 | 6,850,171,423 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 1,834,985,489 | 1,283,432,624 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 3,173,032,331 | 7,416,115,188 | ||
| 3. 타계정에서대체 | 4,095,401 | - | ||
| 4. 타계정으로대체 | (191,518,257) | (14,390,900) | ||
| 5. 기말상품재고액 | (1,138,745,302) | (1,834,985,489) | ||
| (2) 제품매출원가 | 7,591,544,897 | 15,092,459,454 | ||
| 1. 기초제품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 7,591,544,897 | 15,092,459,454 | ||
| 3. 기말제품재고액 | - | - | ||
| (3) 용역원가 | 2,804,100,756 | 2,297,108,796 | ||
| (4) 공사원가 | 1,951,724,606 | 3,562,662,994 | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 3,990,697,448 | 3,748,572,566 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,142,835,689 | 4,089,969,403 | ||
| 1. 급여 | 2,376,034,840 | 2,436,045,420 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10) | 267,651,135 | 230,915,344 | ||
| 3. 복리후생비 | 171,905,766 | 164,091,052 | ||
| 4. 여비교통비 | 4,464,375 | 217,800 | ||
| 5. 접대비 | 16,280,710 | 10,066,770 | ||
| 6. 통신비 | 7,955,653 | 8,045,283 | ||
| 7. 수도광열비 | 7,938,079 | 11,786,223 | ||
| 8. 세금과공과 | 127,593,392 | 103,212,070 | ||
| 9. 감가상각비(주석5) | 67,340,714 | 86,880,174 | ||
| 10. 지급임차료 | 877,149 | 733,640 | ||
| 11. 수선비 | 6,250,000 | 8,640,000 | ||
| 12. 보험료 | 27,905,408 | 24,898,786 | ||
| 13. 차량유지비 | 117,377,197 | 107,699,817 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석7) | 622,032,496 | 633,340,485 | ||
| 15. 운반비 | 3,289,670 | 8,049,040 | ||
| 16. 교육훈련비 | 3,123,770 | 3,375,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 339,730 | 534,505 | ||
| 18. 소모품비 | 16,643,260 | 16,820,918 | ||
| 19. 지급수수료 | 186,002,331 | 171,016,907 | ||
| 20. 광고선전비 | 19,764,976 | 18,399,976 | ||
| 21. 대손상각비 | (16,013,354) | 11,995,806 | ||
| 22. 무형자산상각비(주석7) | 108,061,388 | 32,114,523 | ||
| 23. 품질보증비(주석 8) | 17,004 | 1,089,864 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (152,138,241) | (341,396,837) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 176,259,594 | 332,269,945 | ||
| 1. 이자수익 | 67,384,870 | 16,344,019 | ||
| 2. 배당금수익 | - | 840,000 | ||
| 3. 외환차익 | 25,533,630 | 101,765,800 | ||
| 4. 외화환산이익(주석16) | 6,236,614 | 5,249,533 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 5,636,363 | 74,434,975 | ||
| 6. 지분법이익(주석 4) | 50,160,872 | 108,644,226 | ||
| 7. 기타의대손충당금환입 | 6,348,000 | - | ||
| 8. 잡이익 | 14,959,245 | 24,991,392 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 335,996,494 | 104,559,744 | ||
| 1. 이자비용 | 81,270,499 | 78,149,289 | ||
| 2. 외환차손 | 39,788,478 | 12,304,257 | ||
| 3. 외화환산손실(주석16) | 4,924,537 | 14,096,948 | ||
| 4. 무형자산감액손실 | 89,393,180 | - | ||
| 5. 기타비유동자산감액손실 | 120,539,800 | - | ||
| 6. 잡손실 | 80,000 | 9,250 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (311,875,141) | (113,686,636) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석14) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (311,875,141) | (113,686,636) | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석 15) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (83) | (30) | ||
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이치아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,571,500,000 | 2,875,018,779 | (1,710,000,000) | 5,554,679,523 | 9,291,198,302 |
| 당기순손실 | - | - | - | (113,686,636) | (113,686,636) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,571,500,000 | 2,875,018,779 | (1,710,000,000) | 5,440,992,887 | 9,177,511,666 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,571,500,000 | 2,875,018,779 | (1,710,000,000) | 5,440,992,887 | 9,177,511,666 |
| 당기순손실 | - | - | - | (311,875,141) | (311,875,141) |
| 2023.12.31(당기말) | 2,571,500,000 | 2,875,018,779 | (1,710,000,000) | 5,129,117,746 | 8,865,636,525 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이치아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,044,076,339 | (293,174,986) | ||
| 1.당기순이익 | (311,875,141) | (113,686,636) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,355,163,489 | 1,144,156,924 | ||
| 감가상각비 | 369,648,367 | 520,710,617 | ||
| 퇴직급여 | 606,793,601 | 565,490,137 | ||
| 재고자산평가손실(매출원가) | 75,169,082 | - | ||
| 무형자산상각비 | 108,061,388 | 32,114,523 | ||
| 무형자산감액손실 | 89,393,180 | - | ||
| 대손상각비 | (16,013,354) | 11,995,806 | ||
| 외화환산손실 | 1,571,425 | 13,845,841 | ||
| 기타비유동자산감액손실 | 120,539,800 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (93,378,983) | (313,724,906) | ||
| 유형자산처분이익 | (5,636,363) | (74,434,975) | ||
| 외화환산이익 | (6,236,614) | (5,081,705) | ||
| 공사손실충당부채의 환입(매출원가) | - | (125,564,000) | ||
| 지분법이익 | (50,160,872) | (108,644,226) | ||
| 재고자산평가손실환입(매출원가) | (24,997,134) | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | (6,348,000) | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,094,166,974 | (1,009,920,368) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 1,600,788,412 | (597,445,372) | ||
| 미수금의감소(증가) | 1,133,000 | 110,000 | ||
| 선급금의감소(증가) | 629,359,976 | (470,900,000) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (11,472,954) | 2,390,475 | ||
| 선급법인세의감소(증가) | (111,010) | 40,350 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 2,049,930,281 | (49,882,583) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (1,214,773,516) | 965,069,099 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 173,239,349 | 108,292,579 | ||
| 선수금의증가(감소) | (1,624,745,428) | (496,402,689) | ||
| 예수금의증가(감소) | 36,300,074 | (19,404,984) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | 19,964,486 | 40,181,048 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (8,461,490) | 1,237,233 | ||
| 미지급배당금의증가(감소) | (700,670) | - | ||
| 판매보증충당부채의증가(감소) | - | 778,034 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (212,151,316) | (265,082,466) | ||
| 퇴직금의지급 | (344,132,220) | (228,901,092) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (108,017,066) | (383,016,055) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 203,278,363 | 251,444,090 | ||
| 단기대여금의감소 | 9,000,000 | 12,200,000 | ||
| 유형자산의처분 | 5,636,363 | 100,409,090 | ||
| 보증금의감소 | 188,642,000 | 38,835,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 배당 | - | 100,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (311,295,429) | (634,460,145) | ||
| 단기대여금의증가 | (100,000,000) | - | ||
| 유형자산의증가 | (190,025,429) | (155,638,710) | ||
| 무형자산의증가 | - | (415,864,435) | ||
| 보증금의증가 | (21,270,000) | (62,957,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (607,483,688) | 720,681,854 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | 1,907,483,688 | ||
| 단기차입금의증가 | - | 1,907,483,688 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (607,483,688) | (1,186,801,834) | ||
| 단기차입금의감소 | (407,483,688) | (986,801,834) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (200,000,000) | (200,000,000) | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 1,328,575,585 | 44,490,813 | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석19) | 87,827,173 | 43,336,360 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석19) | 1,416,402,758 | 87,827,173 | ||
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31 (당)기 2023년 12월 31일 종료회계연도 |
| 제 30 (전)기 2022년 12월 31일 종료회계연도 |
| 에이치아이티 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이치아이티 주식회사(이하 "회사"라 함)는 반도체 제조용 기기 및 장비, 디스플레이제조용 기기 및 장비, 가스배관공사 및 반도체 제조용 부분품의 제조 및 수입판매를 목적으로 1993년 7월 14일 한양트레이딩주식회사로 설립되었으며, 2000년 8월 5일자로 에이치아이티 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한편, 회사는 경기도 평택시에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 유상증자 및 합병 등으로 인하여 당기말 현재의 자본금은 2,572백만원이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김규환 | 1,479,150 | 28.8% |
| 산은캐피탈(주) | 513,000 | 10.0% |
| 김기찬 | 283,695 | 5.5% |
| 기타주주 | 1,466,155 | 28.5% |
| 자기주식 | 1,401,000 | 27.2% |
| 계 | 5,143,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
2.10 무형자산
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.
2.11 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식
(1) 상품 및 제품매출, 용역매출
회사는 상품과 제품 및 이에 부수되는 용역 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 용역이 부수되는 상품과 용역 매출은 검수완료시점(수출의 경우는 선적시점)에, 그 외의 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 공사매출
회사는 공사손익에 대하여 공사진행기준을 적용하여 인식하고 있으며, 공사진행율은총예정공사원가에 대한 실제 공사원가 해당액의 비율로 계산하고 있습니다. 또한 회사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며,계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다
3. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 출자좌수 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 시장성없는주식 : | |||
| 기계설비건설공제조합(*) | 84 | 79,802 | 79,802 |
| 기말 장부가액 | 79,802 | 79,802 |
(*) 기계설비건설공제조합으로부터 보증을 목적으로 전좌 질권으로 설정되어 있습니다.
4. 지분법적용투자주식
4.1 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산가액 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한양시스템㈜ | 3,000 | 20 | 20,000 | 2,216,075 | 2,216,075 | 2,165,914 |
| 합계 | 20,000 | 2,216,075 | 2,216,075 | 2,165,914 | ||
4.2 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 2,165,914 | 2,157,270 |
| 배당 | - | (100,000) |
| 지분법이익 | 50,161 | 108,644 |
| 기말 장부가액 | 2,216,075 | 2,165,914 |
4.3 당기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 한양시스템㈜ | 11,848,283 | 767,908 | 17,681,444 | 260,233 |
상기 지분법피투자회사의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였으므로 2023년 12월 31일 현재의 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며 전기말 가결산 재무제표와 확정 재무제표와의 순자산가액 차액은 당기 지분법손익에 반영하였습니다.
5. 유형자산
5.1 당기와 전기 중 회사가 보유하고 있는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
(당기)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,770,514 | - | - | - | 1,770,514 | 1,770,514 | - |
| 건물 | 3,203,975 | 62,000 | - | (138,535) | 3,127,440 | 5,572,216 | (2,444,776) |
| 구축물 | 5,816 | - | - | (1,687) | 4,130 | 37,734 | (33,604) |
| 기계장치 | 274,898 | - | - | (123,975) | 150,922 | 1,783,083 | (1,632,161) |
| 차량운반구 | 76,796 | 114,780 | - | (31,912) | 159,663 | 326,015 | (166,351) |
| 공구와기구 | 15,857 | - | - | (7,307) | 8,549 | 1,731,085 | (1,722,536) |
| 비품 | 124,017 | 13,246 | - | (61,751) | 75,512 | 703,010 | (627,498) |
| 시설장치 | 9,936 | - | - | (4,481) | 5,455 | 21,300 | (15,845) |
| 건설중인자산 | 20,623 | - | - | - | 20,623 | 20,623 | - |
| 계 | 5,502,431 | 190,025 | - | (369,648) | 5,322,808 | 11,965,580 | (6,642,771) |
(전기)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,770,514 | - | - | - | 1,770,514 | 1,770,514 | - |
| 건물 | 3,341,730 | - | - | (137,755) | 3,203,975 | 5,510,216 | (2,306,241) |
| 구축물 | 7,503 | - | - | (1,687) | 5,816 | 37,734 | (31,918) |
| 기계장치 | 499,370 | 871 | - | (225,343) | 274,898 | 1,783,083 | (1,508,185) |
| 차량운반구 | 96,805 | 33,246 | (25,974) | (27,282) | 76,796 | 234,808 | (158,012) |
| 공구와기구 | 45,693 | 13,819 | - | (43,656) | 15,857 | 1,731,085 | (1,715,229) |
| 비품 | 113,763 | 87,080 | - | (76,826) | 124,017 | 689,765 | (565,747) |
| 시설장치 | 18,098 | - | - | (8,162) | 9,936 | 21,300 | (11,364) |
| 건설중인자산 | - | 20,623 | - | - | 20,623 | 20,623 | - |
| 계 | 5,893,477 | 155,639 | (25,974) | (520,711) | 5,502,431 | 11,799,127 | (6,296,697) |
5.2 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 소재지 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 경기도 평택시 세교동 537-17 | 1,613,599 | 3,696,210 | 1,613,599 | 3,952,056 |
| 경기도 평택시 세교동 555번지 부영아파트 502동 1309호 외 | 156,915 | 244,446 | 156,915 | 260,417 |
| 합계 | 1,770,514 | 3,940,656 | 1,770,514 | 4,212,472 |
5.3 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 회사 소유자산의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보권자 | 설정사유 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 4,897,954 | 4,812,000 | 신한은행 | 차입금 담보 |
6. 보험가입내역
당기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 보험가입자산 | 수익자 | 보험금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 공장화재보험(*) | 건물 및 기계장치 | 회사 | 4,950,000 | 현대해상화재보험 |
| 가스사고배상책임보험 | - | 회사 및 종업원 | 인당 200,000 사고당 500,000 |
현대해상화재보험 |
(*) 공장화재보험의 경우 질권이 설정되어 있습니다.
이 외 차량운반구에 대한 보험을 현대해상화재보험에 가입하였습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 회사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 및 대체 | 상각 및 감액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 8,676 | - | (4,387) | 4,289 |
| 소프트웨어 | 553,366 | - | (118,778) | 434,588 |
| 국고보조금 | (74,050) | - | 15,103 | (58,947) |
| 개발비(*) | 89,393 | 14,008 | (89,393) | 14,008 |
| 계 | 577,385 | 14,008 | (197,455) | 393,938 |
(*) 회사는 개발비와 관련하여 당기 중 프로젝트 상품 14,008천원이 개발비로 대체되었으며, 무형자산감액손실로 89,393천원 계상하였습니다.
(전기)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,195 | 2,121 | (4,640) | 8,676 |
| 소프트웨어 | 100,211 | 485,743 | (32,588) | 553,366 |
| 국고보조금 | (7,164) | (72,000) | 5,114 | (74,050) |
| 개발비(*) | 89,393 | - | - | 89,393 |
| 계 | 193,635 | 415,864 | (32,115) | 577,385 |
(*) 회사는 당기와 전기 중 연구개발과 관련하여 각각 622,032천원과 633,340천원을 지출하였으며, 모두 판매관리비로 계상하였습니다.
8. 판매보증충당부채
당기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 품질보증 | 2,627 | 17 | (68) | 2,576 |
9. 단기차입금 및 장기차입금
9.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.47% | 500,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.55% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 회전대출 | 신한은행 | 고시금리+1.75% | - | 407,484 |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,907,484 | ||
9.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성 장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 원금분할상환대출 | 신한은행 | 5.51% | 50,000 | 250,000 |
| 유동성 장기부채 | (50,000) | (200,000) | ||
| 합 계 | - | 50,000 | ||
10. 퇴직급여충당부채
10.1 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,175,818 | 2,839,229 |
| 퇴직급여 | 606,793 | 565,490 |
| 퇴직금지급액 | (344,132) | (228,901) |
| 기말잔액 | 3,438,479 | 3,175,818 |
10.2 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초잔액 |
1,685,033 | 1,419,951 |
|
당기증가액(납입) |
356,919 | 350,450 |
|
당기감소액(지급) |
(144,767) | (85,368) |
|
기말잔액 |
1,897,184 | 1,685,033 |
11. 우발채무와 약정사항
11.1 대출한도약정
회사는 당기말 현재 신한은행과 2,000백만원을 한도로 하는 회전한도대출 약정을 체결하고 있으나, 당기말 현재 회전한도대출 약정의 실행금액은 없습니다.
11.2 타인으로부터 제공받은 보증 등
(1) 회사는 서울보증보험(주)으로부터 4,000백만원을 한도로 이행보증을 제공받고 있으며, 당기말 현재 보증실행금액은 999백만원입니다.
(2) 회사는 기계설비건설공제조합으로부터 일반보증 1,348백만원 및 지급보증 1,348백만원의 한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 일반보증 7백만원이 실행 중입니다.
12. 자 본
12.1 자본금의 내역
당기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 및 자본금액 |
|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 5,143,000주 |
| 보통주자본금 | 2,571,500,000원 |
12.2 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
12.3 자기주식
회사는 전기 중 주주의 요구에 따라 자기주식 1,708 백만원(보통주 1,400,000주)을 취득하여 보유 중이며 자기주식 1,710 백만원(보통주 1,401,000주)은 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.
13. 건설형 공사계약
13.1 당기 중 건설형 공사계약으로 인하여 인식한 공사 수익은 1,843,268천원(전기 2,423,317천원)입니다.
13.2 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약은 없으며, 따라서 이후 예상되는 공사 손실로 인하여 인식한 공사손실충당부채는 없습니다.
13.3 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.
14. 법인세비용
회사의 당기와 전기의 법인세비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
14.1 법인세비용의 구성내역(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 당기법인세부담액 | - | - |
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세효과 | - | - |
| (3) 법인세비용((1)+(2)) | - | - |
14.2 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| 건물 | 15,396 | 641 | - | 14,754 |
| 외화환산손실 | 14,097 | 14,097 | 4,925 | 4,925 |
| 외화환산이익 | (5,250) | (5,250) | (6,237) | (6,237) |
| 재고자산평가충당금 | 250,972 | 250,972 | 301,144 | 301,144 |
| 지분법손익 | (2,028,626) | - | (167,449) | (2,196,075) |
| 퇴직급여충당금 | 3,175,818 | 273,970 | 536,632 | 3,438,479 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,770,401) | - | (126,783) | (1,897,185) |
| 판매보증충당부채 | 2,627 | 69 | 17 | 2,576 |
| 미지급연차 | 212,082 | 5,915 | - | 206,167 |
| 국고보조금 | 12,277 | 15,103 | 61,773 | 58,947 |
| 매도가능증권 | 50,000 | 50,000 | - | - |
| 업무용승용차 | 5,631 | 5,631 | - | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 120,540 | 120,540 |
| 누적일시적차이 계 | (65,377) | 611,149 | 724,560 | 48,035 |
| 이월결손금 | 1,141,519 | 247,131 | 196,946 | 1,091,334 |
| 계 | 1,076,143 | 858,280 | 921,506 | 1,139,368 |
| 이연법인세효과 | 225,990 | 239,267 | ||
| 이월세액공제 | 570,277 | 688,541 | ||
| 합계 | 796,267 | 927,808 | ||
(전기)
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| 건물 | 16,037 | 641 | - | 15,396 |
| 외화환산손실 | 850 | 850 | 14,097 | 14,097 |
| 외화환산이익 | (427) | (427) | (5,250) | (5,250) |
| 재고자산평가충당금 | 251,983 | 251,983 | 250,972 | 250,972 |
| 지분법손익 | (2,137,269) | - | 108,643 | (2,028,626) |
| 퇴직급여충당금 | 2,839,229 | 228,901 | 565,490 | 3,175,818 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,419,951) | - | (350,450) | (1,770,401) |
| 판매보증충당부채 | 1,849 | - | 778 | 2,627 |
| 미지급연차 | 200,073 | - | 12,009 | 212,082 |
| 국고보조금 | 7,164 | - | 5,113 | 12,277 |
| 매도가능증권 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 업무용승용차 | 2,910 | - | 2,721 | 5,631 |
| 공사손실충당부채 | 125,564 | 125,564 | - | - |
| 누적일시적차이 계 | (61,988) | 607,512 | 604,123 | (65,377) |
| 이월결손금 | 796,450 | - | 345,069 | 1,141,519 |
| 계 | 734462 | 607,512 | 949,192 | 1,076,143 |
| 이연법인세효과 | 161,582 | 225,990 | ||
| 이월세액공제 | 463,712 | 570,277 | ||
| 합계 | 625,294 | 796,267 | ||
14.3 회사의 이연법인세자산은 실현가능성이 없는 것으로 보아 인식하지 아니하였으며 당기 중 유효법인세율은 0%입니다.
15. 주당손익
15.1 당기와 전기의 가중평균유통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 및 기말 유통주식 | 3,742,000 | 365 | 1,365,830,000 | 3,742,000 |
(전기)
| 구분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 및 기말 유통주식 | 3,742,000 | 365 | 1,365,830,000 | 3,742,000 |
15.2 당기와 전기의 주당손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통주식수 | 3,742,000 주 | 3,742,000 주 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (311,875,141)원 | (113,686,636)원 |
| 주당순이익(손실) | (83)원 | (30)원 |
16. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY, 천원).
(당기)
| 계정과목 | 외화금액 | 환산가액 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 318,177.06 | 410,258 |
| JPY | 122,150.00 | 1,115 | |
| 매출채권 | JPY | 1,222,000.00 | 11,153 |
| 매입채무 | JPY | 48,906,690 | 446,352 |
(*) 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익과 외화환산손실 각각 6,237천원, 4,925천원을 당기 영업외손익으로 계상하였습니다.
(전기)
| 계정과목 | 외화금액 | 환산가액 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | USD | 4,903.96 | 6,215 |
| 매출채권 | USD | 6,147.00 | 7,790 |
| 매입채무 | JPY | 41,286,970 | 393,539 |
(*) 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익과 외화환산손실 각각 5,250천원, 14,097천원을 당기 영업외손익으로 계상하였습니다.
17. 특수관계자 거래내역
회사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래와 당기 및 전기말 현재의 채권·채무의내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
해당사항 없습니다.
(전기)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임직원 | 단기대여금 | 12,200 | - | 12,200 | - |
18. 부가가치 내역
회사의 당기와 전기 중 판매비와관리비, 제조원가, 경상개발비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 주요 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조원가등 | 경상개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 2,376,035 | 2,326,193 | 499,828 | 5,202,056 |
| 퇴직급여 | 267,651 | 283,021 | 56,121 | 606,794 |
| 복리후생비 | 171,906 | 201,135 | 31,868 | 404,909 |
| 세금과공과 | 127,593 | 132,327 | 27,088 | 287,009 |
| 감가상각비 | 67,341 | 302,308 | - | 369,648 |
| 계 | 3,010,526 | 3,244,984 | 614,906 | 6,870,416 |
(전기)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조원가등 | 경상개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 2,436,045 | 2,993,928 | 515,014 | 5,944,987 |
| 퇴직급여 | 230,915 | 273,941 | 60,633 | 565,489 |
| 복리후생비 | 164,091 | 253,797 | 25,976 | 443,864 |
| 세금과공과 | 103,212 | 176,226 | 24,076 | 303,514 |
| 감가상각비 | 86,880 | 433,830 | - | 520,710 |
| 계 | 3,021,143 | 4,131,722 | 625,699 | 7,778,564 |
19. 현금흐름표
현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 중발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 50,000 | 200,000 |
| 국고보조금의 소프트웨어 구입 | - | 72,000 |
| 상품의 개발비대체 | 14,008 | - |
20. 이익잉여금처분계산서
회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제31(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제30(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 14일 | 처분확정일 | 2023년 03월 09일 |
| 에이치아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 5,002,567,746 | 5,314,442,887 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,314,442,887 | 5,428,129,523 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (311,875,141) | (113,686,636) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 5,002,567,746 | 5,314,442,887 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,002,567,746 | 5,314,442,887 | ||
21. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2024년 2월 5일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월14일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.