| 주식회사 디와이엠솔루션 |
| 제 33(당)기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32(전)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디와이엠솔루션 대표이사 얀로저칼슨 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 2공단 8길 50 |
| (전 화) | 041-621-6250 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 33(당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 32(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디와이엠솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 33(당)기 기말 | 제 32(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 67,848,025,132 | 62,835,419,257 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7,8 | 14,858,939,070 | 25,476,747,289 |
| 매출채권 | 4,7,9,22,31 | 25,872,341,570 | 19,764,368,027 |
| 기타수취채권 | 4,7,9,31 | 72,507,829 | 268,398,132 |
| 재고자산 | 10,11,23 | 22,699,571,487 | 15,695,958,971 |
| 기타유동자산 | 15 | 4,344,665,176 | 1,629,946,838 |
| 비유동자산 | 26,024,223,650 | 21,753,962,531 | |
| 기타수취채권 | 4,7,9 | 67,019,600 | 90,986,600 |
| 유형자산 | 11,13 | 24,916,695,434 | 20,643,591,014 |
| 무형자산 | 14 | 313,479,980 | 362,559,354 |
| 사용권자산 | 12 | 153,013,914 | 116,472,607 |
| 이연법인세자산 | 29 | 574,014,722 | 540,352,956 |
| 자 산 총 계 | 93,872,248,782 | 84,589,381,788 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 22,416,873,000 | 10,341,562,163 | |
| 매입채무 | 4,7,16,31 | 8,937,312,076 | 4,638,497,276 |
| 기타지급채무 | 4,7,16,18,31 | 5,860,770,304 | 5,270,170,948 |
| 유동성장기차입금 | 4,7,17,31 | 7,000,000,000 | - |
| 리스부채 | 4,7,12 | 75,976,075 | 70,855,857 |
| 미지급법인세 | 29 | 272,140,902 | 226,735,442 |
| 유동성충당부채 | 19 | 122,536,313 | - |
| 기타유동부채 | 19 | 148,137,330 | 135,302,640 |
| 비유동부채 | 10,251,901,038 | 17,126,366,290 | |
| 차입금 | 4,7,17,31 | 10,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 리스부채 | 4,7,12 | 85,484,488 | 53,606,833 |
| 순확정급여부채 | 18,31 | 143,467,261 | 72,759,457 |
| 충당부채 | 19 | 22,949,289 | - |
| 부 채 총 계 | 32,668,774,038 | 27,467,928,453 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,21 | 2,207,613,500 | 2,207,613,500 |
| 주식발행초과금 | 6,560,994,292 | 6,560,994,292 | |
| 이익잉여금 | 21 | 52,824,449,396 | 48,742,427,987 |
| 기타자본항목 | 21 | (389,582,444) | (389,582,444) |
| 자 본 총 계 | 61,203,474,744 | 57,121,453,335 | |
| 부채및자본총계 | 93,872,248,782 | 84,589,381,788 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 33(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디와이엠솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,22,31 | 103,600,738,147 | 109,936,527,297 |
| 매출원가 | 11,12,23,26,31 | 92,560,674,340 | 95,955,459,167 |
| 매출총이익 | 11,040,063,807 | 13,981,068,130 | |
| 판매비와관리비 | 7,12,24,26,31 | 8,386,784,067 | 9,156,172,398 |
| 영업이익 | 2,653,279,740 | 4,824,895,732 | |
| 기타수익 | 7,27,31 | 4,894,789,954 | 4,705,231,677 |
| 기타비용 | 7,27,31 | 1,984,168,540 | 3,117,340,485 |
| 금융수익 | 7,28 | 682,538,150 | 228,210,803 |
| 금융비용 | 7,28,31 | 1,087,637,806 | 840,683,849 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,158,801,498 | 5,800,313,878 | |
| 법인세비용 | 29 | 910,704,210 | 1,207,012,295 |
| 당기순이익 | 4,248,097,288 | 4,593,301,583 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,29 | (166,075,879) | (526,273,245) |
| 당기총포괄이익 | 4,082,021,409 | 4,067,028,338 | |
| 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당이익 | 962 | 1,040 | |
| 희석주당이익 | 962 | 1,040 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 33(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디와이엠솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일 잔액 | 2,207,613,500 | 6,560,994,292 | 44,675,399,649 | (389,582,444) | 53,054,424,997 |
| 당기순이익 | - | - | 4,593,301,583 | - | 4,593,301,583 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (526,273,245) | - | (526,273,245) |
| 2023년 12월 31일 잔액 | 2,207,613,500 | 6,560,994,292 | 48,742,427,987 | (389,582,444) | 57,121,453,335 |
| 2024년 1월 1일 잔액 | 2,207,613,500 | 6,560,994,292 | 48,742,427,987 | (389,582,444) | 57,121,453,335 |
| 당기순이익 | - | - | 4,248,097,288 | - | 4,248,097,288 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (166,075,879) | - | (166,075,879) |
| 2024년 12월 31일 잔액 | 2,207,613,500 | 6,560,994,292 | 52,824,449,396 | (389,582,444) | 61,203,474,744 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 33(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디와이엠솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,800,437,966) | 16,160,841,123 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32 | (4,509,662,405) | 18,770,792,542 | ||
| 이자의 수취 | 655,535,411 | 228,210,803 | |||
| 이자의 지급 | (1,090,070,000) | (421,208,293) | |||
| 법인세의 납부 | (856,240,972) | (2,416,953,929) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,453,745,087) | (7,010,499,601) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 29,838,000 | 134,610,037 | |||
| 정부보조금의 수령 | - | 132,027,037 | |||
| 유형자산의 처분 | 9,738,000 | 1,425,000 | |||
| 보증금의 감소 | 20,100,000 | 1,158,000 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,483,583,087) | (7,145,109,638) | |||
| 유형자산의 취득 | 5,481,883,087 | 6,887,503,438 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,400,000 | 255,726,200 | |||
| 보증금의 증가 | 300,000 | 1,880,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (96,237,380) | 9,913,468,802 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 10,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 10,000,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (96,237,380) | (86,531,198) | |||
| 리스부채의 원금 지급 | 96,237,380 | 86,531,198 | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,350,420,433) | 19,063,810,324 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 25,476,747,289 | 6,894,188,565 | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 732,612,214 | (481,251,600) | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 14,858,939,070 | 25,476,747,289 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 33(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디와이엠솔루션 |
1. 회사의 개요
1.1 일반적인 사항
주식회사 디와이엠솔루션(이하 "회사")은 1992년 10월 19일 "주식회사 대양소재"로 설립되어 전선용 COMPOUND의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 2,208백만원이 되었습니다.
한편, 당기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과같습니다.
| 주 주 명 | 종 류 | 소유주식수(단위:주) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| Borealis AG | 보통주 | 4,415,227 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하, 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석
서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석6 참조) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 참조, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 공구와기구 | 9년 |
| 기 계 장 치 | 5년, 9년 | 비 품 | 3년, 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 6년 |
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 종업원급여
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 수익인식
회사는 국내외 시장에 전선용 COMPOUND를 제조하여 판매합니다. 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등을 바탕으로 판매된 재화에 대해 고객에게 인도한 시점 또는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 판매에 따른 수익을 매출로 인식합니다.
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
2.17 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.18 리스
회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
- 연장선택권
회사는 일부 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은
계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.19 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 기후관련 위험과 기회를 포함한 최선의 판단이 요구됩니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석18 참조)
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석29 참조)
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 4.1.2 참조)
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (주석 12 참조)
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 |
| 시장위험-환율 | 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 |
| 시장위험-이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권 | 연체율 분석 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 파이낸스팀의 주관으로 이루어지고 있습니다. 파이낸스팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당기말 및 전기말의 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| USD | EUR | JPY | SEK | CHF | USD | EUR | JPY | SEK | CHF | |
| 금융자산 | ||||||||||
| 현금및현금성자산 | 2,596,300 | 1,478,251 | - | - | - | 6,846,480 | 5,210,674 | - | - | - |
| 매출채권 | 16,726,894 | 6,328,956 | - | - | - | 12,399,842 | 4,303,151 | 12,517 | - | - |
| 기타수취채권 | - | 24,137 | - | - | - | - | 199,662 | - | - | - |
| 금융부채 | ||||||||||
| 매입채무 | 181,848 | 2,243,987 | - | - | - | 341,873 | 507,503 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 301,446 | 210,913 | 550 | - | - | 509,339 | 242,085 | 537 | 4,250 | 143,703 |
회사의 주요 환위험은 현금및현금성자산, 외화매출채권 및 외화매입채무 등으로부터발생합니다.(단위:천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | ||
| 당 기 | 전 기 | ||
| USD / 원 | 10% 상승시 | 1,459,979 | 1,461,380 |
| 10% 하락시 | (1,459,979) | (1,461,380) | |
| EUR / 원 | 10% 상승시 | 416,642 | 712,128 |
| 10% 하락시 | (416,642) | (712,128) | |
| JPY / 원 | 10% 상승시 | (43) | 952 |
| 10% 하락시 | 43 | (952) | |
| SEK / 원 | 10% 상승시 | - | (338) |
| 10% 하락시 | - | 338 | |
| CHF / 원 | 10% 상승시 | - | (11,416) |
| 10% 하락시 | - | 11,416 | |
(2) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 원화로 표시된 상품입니다.
회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 지수 | 당 기 | 전 기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 17,000,000 | 100% | 17,000,000 | 100% |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위:천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 10bp 상승 시 | (13,747) | (10,668) | (13,747) | (10,668) |
| 10bp 하락 시 | 13,747 | 10,668 | 13,747 | 10,668 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화의 판매에 따른 매출채권
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
기대신용손실율은 2024년 12월 31일 기준으로부터 채권만기일자에 따라 구간별 손실율이 적용되어 산정되었습니다.
당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 당기말 | 6개월 이내 회수 | 1년 이내 회수 | 1년 초과 회수 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0% | 50% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 25,872,342 | - | 342,206 | 26,214,548 |
| 손실충당금 | - | - | 342,206 | 342,206 |
| 전기말 | 6개월 이내 회수 | 1년 이내 회수 | 1년 초과 회수 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0% | 50% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 19,298,140 | 932,456 | 318,473 | 20,549,069 |
| 손실충당금 | - | 466,228 | 318,473 | 784,701 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 매출채권 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 784,701 | 380,435 |
| 대손상각비 | 474,403 | 404,266 |
| 대손상각비환입 | (904,381) | - |
| 제각금액 | (12,517) | - |
| 기말금액 | 342,206 | 784,701 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
상각후원가 측정 기타금융자산의 기대신용손실모형 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
(2) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대손상각비 | 474,403 | 404,266 |
| 대손상각비 환입 | (904,381) | - |
| 대손상각비(환입) 순액 | (429,978) | 404,266 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 1,700,000천원(전기: 2,000,000천원)을 확보하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
회사는 당기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 변동금리 | ||
| - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) | 1,700,000 | 2,000,000 |
| - 1년 내 만기 도래 (지배기업 차입금) | 7,000,000 | - |
| - 1년 이후 만기 도래 (지배기업 차입금) | 10,000,000 | 17,000,000 |
신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 원화금액으로 항시 사용이 가능합니다.
(2) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
- 모든 비파생 금융부채
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다.(단위:천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월 이상 1년 미만 |
1년 이상 | 합계 | 장부금액 |
| 매입채무 | 8,937,312 | - | - | 8,937,312 | 8,937,312 |
| 차입금 | - | 8,050,490 | 11,952,750 | 20,003,240 | 17,000,000 |
| 기타지급채무 | 5,026,835 | 833,935 | - | 5,860,770 | 5,860,770 |
| 리스부채 | 21,347 | 64,041 | 89,682 | 175,070 | 161,460 |
| 비파생상품 합계 | 13,985,494 | 8,948,466 | 12,042,432 | 34,976,392 | 31,959,542 |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월 이상 1년 미만 |
1년 이상 | 합계 | 장부금액 |
| 매입채무 | 4,638,497 | - | - | 4,638,497 | 4,638,497 |
| 차입금 | - | 1,090,070 | 20,045,120 | 21,135,190 | 17,000,000 |
| 기타지급채무 | 4,542,512 | 727,659 | - | 5,270,171 | 5,270,171 |
| 리스부채 | 24,307 | 55,021 | 66,110 | 145,438 | 124,463 |
| 비파생상품 합계 | 9,205,316 | 1,872,750 | 20,111,230 | 31,189,296 | 27,033,131 |
4.2. 자본 위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금(A) | 17,161,460 | 17,124,463 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (14,858,939) | (25,476,747) |
| 순부채(C=A-B) | 2,302,521 | (8,352,284) |
| 자본총계(D) | 61,203,475 | 57,121,453 |
| 총자본(E=C+D) | 63,505,996 | 48,769,169 |
| 자본조달비율(C/E)(*1) | 3.63% | - |
(*1) 전기말 부(-)의 자본조달비율이 계산되어 기재하지 아니하였습니다.
5. 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산, 차입금의 공정가치는 장부가액과 동일하며, 매출채권과 매입채무 등의 금융자산과 금융부채는 장부가액이 공정가치의합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6. 영업부문 정보
6.1 보고부문
회사는 전선 Compound 등의 생산 및 생산품의 판매를 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.
6.2 지역에 대한 정보
당기와 전기중 지역별 매출은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 국 내 | 국 외 | 합 계 | 국 내 | 국 외 | 합 계 |
| 14,684,970 | 88,915,768 | 103,600,738 | 22,213,321 | 87,723,206 | 109,936,527 |
당기와 전기중 대한민국을 제외하고 매출액의 10%이상을 차지하는 국가별 매출액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 소재지 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사우디아라비아 | 14,034,385 | 13,772,733 |
| 인도 | 9,209,828 | 12,572,511 |
| 터키 | 8,778,913 | 7,031,621 |
한편, 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.
6.3 주요 매출처
회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에대한 매출액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 65,203,358 | 58,030,374 |
| 고객2 | 32,121,131 | 28,314,470 |
7. 범주별 금융상품
7.1 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
1) 당기말
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,858,939 | - | - | 14,858,939 |
| 매출채권 | 25,872,342 | - | - | 25,872,342 |
| 기타수취채권(유동) | 72,508 | - | - | 72,508 |
| 기타수취채권(비유동) | 67,020 | - | - | 67,020 |
| 매입채무 | - | 8,937,312 | - | 8,937,312 |
| 기타지급채무(유동) | - | 5,860,770 | - | 5,860,770 |
| 차입금(유동) | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 차입금(비유동) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 리스부채(유동) | - | - | 75,976 | 75,976 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 85,484 | 85,484 |
| 합 계 | 40,870,809 | 31,798,082 | 161,460 | 72,830,351 |
| (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. |
2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,476,747 | - | - | 25,476,747 |
| 매출채권 | 19,764,368 | - | - | 19,764,368 |
| 기타수취채권(유동) | 268,398 | - | - | 268,398 |
| 기타수취채권(비유동) | 90,987 | - | - | 90,987 |
| 매입채무 | - | 4,638,497 | - | 4,638,497 |
| 기타지급채무(유동) | - | 5,270,171 | - | 5,270,171 |
| 차입금(비유동) | - | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 리스부채(유동) | - | - | 70,856 | 70,856 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 53,607 | 53,607 |
| 합 계 | 45,600,500 | 26,908,668 | 124,463 | 72,633,631 |
| (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채입니다. |
7.2 금융상품 범주별 순손익 구분
당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
1) 당기
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 682,538 | - | - | 682,538 |
| 외환차익 | 2,476,901 | 44,992 | - | 2,521,893 |
| 외화환산이익 | 2,110,678 | - | - | 2,110,678 |
| 합 계 | 5,270,117 | 44,992 | - | 5,315,109 |
| 비용 | ||||
| 대손상각비(환입) | (429,978) | - | - | (429,978) |
| 이자비용 | - | 1,077,724 | 9,914 | 1,087,638 |
| 외환차손 | 1,560,408 | 81,708 | - | 1,642,116 |
| 외화환산손실 | 223,660 | 74,065 | - | 297,725 |
| 합 계 | 1,354,090 | 1,233,497 | 9,914 | 2,597,501 |
| (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. |
2) 전기
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 228,211 | - | - | 228,211 |
| 외환차익 | 3,701,476 | 20,583 | - | 3,722,059 |
| 외화환산이익 | 891,153 | 2,175 | - | 893,328 |
| 합 계 | 4,820,840 | 22,758 | - | 4,843,598 |
| 비용 | ||||
| 대손상각비 | 404,266 | - | - | 404,266 |
| 이자비용 | - | 829,987 | 10,697 | 840,684 |
| 외환차손 | 1,454,181 | 104,931 | - | 1,559,112 |
| 외화환산손실 | 1,514,504 | 18,520 | - | 1,533,024 |
| 합 계 | 3,372,951 | 953,438 | 10,697 | 4,337,086 |
| (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채입니다. |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 예 입 처 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 보통예금 | 우리은행 등 | 10,784,388 | 13,419,593 |
| 외화예금 | J.P.morgan 등 | 4,074,551 | 12,057,154 |
| 합 계 | 14,858,939 | 25,476,747 | |
9. 매출채권 및 기타수취채권
9.1 매출채권 및 손실충당금
당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 26,214,548 | 20,549,069 |
| (-)손실충당금 | (342,206) | (784,701) |
| 합 계 | 25,872,342 | 19,764,368 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
9.2 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역
당기말과 전기말 현재 회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유 동 | 미수금 | 41,338 | 268,398 |
| 미수수익 | 27,003 | - | |
| 유동성보증금 | 4,167 | - | |
| 소 계 | 72,508 | 268,398 | |
| 비유동 | 보증금 | 67,020 | 90,987 |
| 합 계 | 139,528 | 359,385 | |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 6,535,765 | 5,033,459 |
| (-)평가손실충당금 | (928,636) | (619,103) |
| 재공품 | 799,283 | 297,862 |
| 원재료 | 9,919,628 | 6,849,446 |
| (-)평가손실충당금 | (209,518) | (325,232) |
| 저장품 | 1,162,528 | 1,061,726 |
| (-)평가손실충당금 | (171,410) | (42,392) |
| 미착품 | 5,591,931 | 3,440,193 |
| 합 계 | 22,699,571 | 15,695,959 |
당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 77,040,764천원
(전기: 71,232,658천원)입니다.(주석26 참조)
한편, 당기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 322,837천원 및 611,529천원입니다.
11. 유형자산
11.1 장부가액의 변동내역
당기와 전기중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,533,196 | - | - | - | - | 7,533,196 |
| 건물 | 13,317,788 | 81,760 | - | - | - | 13,399,548 |
| 건물감가상각누계액 | (2,998,946) | - | - | - | (333,106) | (3,332,052) |
| 구축물 | 624,173 | 728,390 | - | 221,696 | - | 1,574,259 |
| 구축물감가상각누계액 | (355,329) | - | - | - | (53,600) | (408,929) |
| 기계장치 | 17,131,845 | 1,896,573 | (91,030) | 158,732 | - | 19,096,120 |
| 기계장치감가상각누계액 | (14,934,204) | - | 90,089 | - | (905,698) | (15,749,813) |
| 기계장치국고보조금 | (531,887) | - | - | - | 101,104 | (430,783) |
| 차량운반구 | 584,128 | - | (16,000) | - | - | 568,128 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (583,415) | - | 15,998 | - | (698) | (568,115) |
| 공구와기구 | 404,665 | - | - | - | - | 404,665 |
| 공구와기구감가상각누계액 | (380,537) | - | - | - | (7,890) | (388,427) |
| 비품 | 863,081 | 508,245 | (11,880) | - | - | 1,359,446 |
| 비품감가상각누계액 | (564,645) | - | 11,878 | - | (167,019) | (719,786) |
| 비품국고보조금 | (23,750) | - | - | - | 5,000 | (18,750) |
| 건설중인자산 | 557,428 | 2,434,488 | (13,500) | (380,428) | - | 2,597,988 |
| 합계 | 20,643,591 | 5,649,456 | (14,445) | - | (1,361,907) | 24,916,695 |
(2) 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,286,568 | 3,246,628 | - | - | - | 7,533,196 |
| 건물 | 7,165,922 | 2,982,864 | - | 3,169,002 | - | 13,317,788 |
| 건물감가상각누계액 | (2,707,736) | - | - | - | (291,210) | (2,998,946) |
| 구축물 | 603,173 | 21,000 | - | - | - | 624,173 |
| 구축물감가상각누계액 | (331,391) | - | - | - | (23,938) | (355,329) |
| 기계장치 | 16,794,261 | 192,782 | (3,799) | 148,601 | - | 17,131,845 |
| 기계장치감가상각누계액 | (14,029,268) | - | 2,390 | - | (907,326) | (14,934,204) |
| 기계장치국고보조금 | (524,975) | (107,027) | - | - | 100,115 | (531,887) |
| 차량운반구 | 584,128 | - | - | - | - | 584,128 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (578,166) | - | - | - | (5,249) | (583,415) |
| 공구와기구 | 397,715 | 6,950 | - | - | - | 404,665 |
| 공구와기구감가상각누계액 | (372,828) | - | - | - | (7,709) | (380,537) |
| 비품 | 732,571 | 130,510 | - | - | - | 863,081 |
| 비품감가상각누계액 | (495,363) | - | - | - | (69,282) | (564,645) |
| 비품국고보조금 | - | (25,000) | - | - | 1,250 | (23,750) |
| 건설중인자산 | 3,328,133 | 398,297 | - | (3,169,002) | - | 557,428 |
| 합계 | 14,852,744 | 6,847,004 | (1,409) | 148,601 | (1,203,349) | 20,643,591 |
| (*1) 전기 중 재고자산에서 유형자산으로 148,601천원이 대체되었습니다. |
회사의 감가상각비 중 1,239,964천원(전기: 1,188,215천원)은 매출원가, 121,943천원(전기: 15,134천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
11.2 보험가입내역
당기말 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보처 | 수익자 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산 종합 보험 |
1공장 건물,기계, 재고자산 | DB손해보험㈜ | 주식회사 디와이엠솔루션 | 7,083,669 |
| 2공장 건물,기계, 재고자산 | 9,136,265 | |||
| 3공장 건물,기계, 재고자산 | 29,765,990 | |||
| 명신공장 건물, 기계, 재고자산 | 4,794,522 | |||
| 외부창고건물,기계, 재고자산 | 7,059,887 |
회사는 상기 이외 임직원단체상해보험, 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
12. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 95,719 | 61,153 |
| 차량운반구 | 57,295 | 55,320 |
| 합 계 | 153,014 | 116,473 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 75,976 | 70,856 |
| 비유동 | 85,484 | 53,607 |
| 합 계 | 161,460 | 124,463 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 56,101 | 62,710 |
| 차량운반구 | 30,964 | 26,060 |
| 합계 | 87,065 | 88,770 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 9,914 | 10,697 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 31,280 | 27,048 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 128백만원(전기:114백만원)입니다.
13. 정부보조금
당기와 전기중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 555,637 | 524,976 |
| 자산취득 | - | 132,027 |
| 감가상각비 상계액 | (106,104) | (101,366) |
| 기 말 | 449,533 | 555,637 |
14. 무형자산
14.1 장부가액의 변동내역
당기와 전기중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 상표권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 140,694 | 10,176 | 211,688 | 362,558 |
| 취득 | - | 1,400 | - | 1,400 |
| 상각 | - | (8,141) | (42,337) | (50,478) |
| 기말순장부가액 | 140,694 | 3,435 | 169,351 | 313,480 |
(2) 전기
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 상표권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 140,694 | 16,141 | - | 156,835 |
| 취득 | - | 1,700 | 254,026 | 255,726 |
| 상각 | - | (7,665) | (42,338) | (50,003) |
| 기말순장부가액 | 140,694 | 10,176 | 211,688 | 362,558 |
회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14.2 연구비와 경상개발비
당기와 전기중 발생한 연구비는 없으며, 당기중 판매비와 관리비로 인식한 경상개발비는 765,771천원(전기: 866,172천원)이며, 매출원가로 인식한 경상개발비는 없습니다.
15. 기타자산
당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 2,232,024 | 152,771 |
| 선급비용 | 86,343 | 84,625 |
| 부가세대급금 | 2,026,298 | 1,392,551 |
| 합 계 | 4,344,665 | 1,629,947 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | ||
| 매입채무 | 8,937,312 | 4,638,497 | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 3,779,256 | 2,515,669 |
| 미지급비용 | 2,081,514 | 2,754,502 | |
| 소 계 | 5,860,770 | 5,270,171 | |
| 합 계 | 14,798,082 | 9,908,668 | |
17. 차입금
17.1 차입금의 내역
당기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(유동) | 7,000,000 | - |
| 차입금(비유동) | 10,000,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | 17,000,000 | 17,000,000 |
17.2 차입금(유동)
당기말과 전기말 현재 회사의 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2024.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| Borealis AG | 2025-08-28 | KORIBOR+2.28% | 7,000,000 | - |
17.3 차입금(비유동)
당기말과 전기말 현재 회사의 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2024.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| Borealis AG | 2025-08-28 | KORIBOR+2.28% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 2028-05-16 | KORIBOR+2.77% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (7,000,000) | - | ||
| 합 계 | 10,000,000 | 17,000,000 | ||
18. 순확정급여부채
18.1 순확정급여부채 산정내역
당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,533,347 | 2,495,800 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,389,880) | (2,423,041) |
| 순확정급여부채 | 143,467 | 72,759 |
18.2 확정급여채무 변동내역
당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,495,800 | 2,700,136 |
| 당기근무원가 | 510,242 | 519,533 |
| 이자비용 | 92,251 | 126,928 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동 및 경험적 조정 | 194,200 | 493,713 |
| 재무적가정의 변동 | 347 | 120,723 |
| 퇴직급여 지급액 | (759,493) | (1,465,233) |
| 기말금액 | 2,533,347 | 2,495,800 |
18.3 사외적립자산 변동내역
당기와 전기에 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,423,041 | 1,607,778 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 83,618 | 107,300 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익 | (14,249) | (48,010) |
| 사용자 기여금 | 342,833 | 1,300,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (445,363) | (544,027) |
| 기말금액 | 2,389,880 | 2,423,041 |
18.4 사외적립자산의 구성내역
당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,389,880 | 2,423,041 |
상기 정기예금에 대한 기대수익률은 당기말 현재 이자율을 사용하였습니다.
18.5 당기와 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.5% | 4.0% |
| 임금상승률 | 4.5% | 5.0% |
18.6 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 확정급여채무의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 0.5% 증가 / 감소 | 3.1% 감소 / 3.3% 증가 |
| 임금상승률 | 0.5% 증가 / 감소 | 3.3% 증가 / 3.1% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 726,039천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 370,098 | 416,908 | 1,184,623 | 8,438,467 | 10,410,096 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.82년입니다.
18.8 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 미사용연차에 대한 현금보상분이 포함되어 있습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여부채 | 359,137 | 212,031 |
19. 기타부채
(1) 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 148,137 | 135,303 |
(2) 충당부채
회사는 고객사 클레임비용에 대한 충당부채를 매년 검토하고 있으며 당기 중 회사의 충당부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기 초 | - |
| 증 가 | 203,535 |
| 감 소 | (58,049) |
| 기 말 | 145,486 |
| 유동 | 122,536 |
| 비유동 | 22,949 |
20. 우발채무와 약정사항
20.1 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 한도약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 달러)
| 금융기관 | 약정사항 | 통화 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 무역금융 | KRW | 1,700,000 |
| USANCE | USD | 500,000 |
20.2 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 보증수혜처 | 보증제공자 | 보증금액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 롯데케미칼㈜ | ㈜우리은행 | 1,700,000 | 원재료구매대 |
| 법원 | 서울보증보험 | 100,000 | 공탁보증보험 |
20.3 소송 등
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한, 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 약 2,280,309천원입니다. 당사는 동 소송으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
21. 자본
21.1 수권주식수
당기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 20,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식수는 4,415,227주 입니다.(주석1 참조)
21.2 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 645,673 | 645,673 |
| 임의적립금 | 1,283,239 | 1,283,239 |
| 미처분이익잉여금 | 50,895,537 | 46,813,516 |
| 합 계 | 52,824,449 | 48,742,428 |
당기말과 전기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
한편, 당기말 현재 임의적립금 중 기업합리화적립금은 83,239천원(전기말: 83,239천원)입니다. 회사는 조세특례제한법에 의한 세액공제에 상당하는 금액을 개정전 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 2002년 조세특례제한법 개정으로 인하여 당기말 현재 사용에 대한 제한은 없습니다.
21.3 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 (처분예정일: 2025년 3월 20일) |
전 기 (처분확정일: 2024년 3월 14일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 50,895,537 | - | 46,813,516 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 46,813,516 | 42,746,488 | - | |
| 보험수리적손익 | (166,076) | (526,273) | - | |
| 당기순이익 | 4,248,097 | 4,593,301 | - | |
| 이익잉여금처분액 | - | - | - | |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 50,895,537 | - | 46,813,516 | |
21.4 기타자본항목의 내역
회사는 2008년 4월 18일자로 부채로 분류하는 전환상환우선주의 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자를 통하여 발행된 보통주식을 자본금(-) 736,364천원으로 계상함에 따라 동액을 기타자본항목에서 차감하였습니다.
한편, 2012년중 전환상환우선주 342,500주가 보통주식으로 전환되어 기타자본항목이 346,781천원 증가하였습니다.
22. 수익
(1) 수익 원천
당사의 주요 수익은 전선용 COMPOUND의 제조 및 판매입니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출 | 103,600,738 | 109,892,072 |
| 상품매출 | - | 44,455 |
| 합 계 | 103,600,738 | 109,936,527 |
(2) 수익의 구분
당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 이전 | 103,600,738 | 109,936,527 |
| 주요 제품과 서비스 계열: | ||
| COMPOUND 제품 판매 | 103,600,738 | 109,936,527 |
| 지리적 시장: | ||
| 국내 | 14,684,970 | 22,213,321 |
| 국외 | 88,915,768 | 87,723,206 |
| 합 계 | 103,600,738 | 109,936,527 |
(3) 계약잔액
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수취채권 | ||
| 매출채권 | 25,872,342 | 19,764,368 |
23. 매출원가
당기와 전기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | ||
| 기초제품재고액 | 5,033,459 | 5,708,101 |
| 당기제품제조원가 | 90,372,895 | 91,329,551 |
| 타계정대체 | 3,690,085 | 3,762,587 |
| 관세환급금 | - | (5,010) |
| 기말제품재고액 | (6,535,765) | (5,033,459) |
| 소 계 | 92,560,674 | 95,761,770 |
| 상품매출원가 | ||
| 당기상품매입액 | - | 193,689 |
| 소 계 | - | 193,689 |
| 합 계 | 92,560,674 | 95,955,459 |
24. 판매비와관리비
당기와 전기중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,327,588 | 2,156,884 |
| 퇴직급여 | 130,345 | 135,459 |
| 복리후생비 | 494,044 | 391,125 |
| 여비교통비 | 50,043 | 129,843 |
| 교육훈련비 | 34,979 | 11,213 |
| 통신비 | 20,150 | 18,966 |
| 도서인쇄비 | - | 318 |
| 소모품비 | 17,601 | 16,022 |
| 세금과공과 | 100,274 | 256,378 |
| 감가상각비 | 153,647 | 53,312 |
| 무형자산상각비 | 50,478 | 50,003 |
| 수선비 | 133,580 | 2,360 |
| 보험료 | 32,273 | 22,613 |
| 차량유지비 | 14,456 | 27,963 |
| 접대비 | 8,151 | 8,116 |
| 경상개발비 | 765,771 | 866,172 |
| 운반비 | 1,407,562 | 1,398,867 |
| 지급수수료 | 2,636,384 | 2,866,721 |
| 광고선전비 | 1,210 | - |
| 견본비 | 413,385 | 259,347 |
| 클레임비용 | 24,841 | 78,124 |
| 대손상각비(환입) | (429,978) | 404,266 |
| 지급임차료 | - | 2,100 |
| 합 계 | 8,386,784 | 9,156,172 |
25. 종업원급여
당기와 전기중 회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,818,782 | 10,246,582 |
| 퇴직급여 | 518,876 | 553,522 |
| 복리후생비 | 1,465,445 | 1,252,110 |
| 합 계 | 13,803,103 | 12,052,214 |
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품매입액 | 74,822,440 | 74,708,254 |
| 재고자산의 변동 | (2,218,324) | 3,475,596 |
| 인건비(급여,퇴직급여,복리후생비) | 13,803,103 | 12,052,214 |
| 대손상각비 | (429,978) | 404,266 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,499,450 | 1,342,122 |
| 기타비용 | 13,470,767 | 13,129,179 |
| 합 계(*) | 100,947,458 | 105,111,631 |
| (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
27. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 2,521,893 | 3,722,059 |
| 외화환산이익 | 2,110,678 | 893,328 |
| 특관자용역수익 | 11,429 | 54,049 |
| 유형자산처분이익 | 10,531 | 16 |
| 잡이익 | 240,259 | 35,779 |
| 합 계 | 4,894,790 | 4,705,231 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 1,642,116 | 1,559,113 |
| 외화환산손실 | 297,725 | 1,533,024 |
| 유형자산처분손실 | 938 | - |
| 기부금 | 20,000 | 20,000 |
| 잡손실 | 23,390 | 5,204 |
| 합 계 | 1,984,169 | 3,117,341 |
28. 금융수익과 금융비용
당기와 전기중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 682,538 | 228,211 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,087,638 | 840,684 |
29. 법인세비용 및 이연법인세
29.1 법인세비용의 산출내역
당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 901,646 | 1,267,660 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 1,254 |
| 총당기법인세 | 901,646 | 1,268,914 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (33,662) | (198,075) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 42,720 | 136,173 |
| 법인세비용 | 910,704 | 1,207,012 |
29.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 5,158,801 | 5,800,314 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,056,190 | 1,190,266 |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,160 | 54,267 |
| 세액공제 | (186,382) | (58,918) |
| 기타 | 35,736 | 21,397 |
| 당기 조정항목 | (145,486) | 16,746 |
| 법인세비용 | 910,704 | 1,207,012 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 17.65% | 20.81% |
29.3 기타포괄손익 법인세효과
기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 당기법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (208,796) | 42,720 | (166,076) | (662,446) | 136,173 | (526,273) |
29.4 자본에 직접 반영된 법인세효과
당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 보험수리적손익 | 42,720 | 136,173 |
29.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 672,145 | 811,777 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 767,224 | 631,054 |
| 소 계 | 1,439,369 | 1,442,831 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (26,841) | (32,071) |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (838,513) | (870,407) |
| 소 계 | (865,354) | (902,478) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 574,015 | 540,353 |
29.6 상계전 총액기준 이연법인세자산과 부채
당기와 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채)변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 119,312 | (102,498) | - | 16,814 |
| 재고자산 | 202,832 | 65,105 | - | 267,937 |
| 종업원급여 | 886,632 | (23,635) | 42,720 | 905,717 |
| 유형자산 | 69,870 | 123,525 | - | 193,395 |
| 리스부채 | 25,585 | 7,450 | - | 33,035 |
| 기타 | 138,600 | (116,129) | - | 22,471 |
| 이연법인세자산 | 1,442,831 | (46,182) | 42,720 | 1,439,369 |
| 종업원급여 | (498,082) | 9,113 | - | (488,969) |
| 유형자산 | (348,383) | 30,146 | - | (318,237) |
| 사용권자산 | (23,942) | (7,365) | - | (31,307) |
| 기타 | (32,071) | 5,230 | - | (26,841) |
| 이연법인세부채 | (902,478) | 37,124 | - | (865,354) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 540,353 | (9,058) | 42,720 | 574,015 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 49,028 | 70,284 | - | 119,312 |
| 재고자산 | 78,792 | 124,040 | - | 202,832 |
| 종업원급여 | 712,459 | 38,000 | 136,173 | 886,632 |
| 유형자산 | 130,017 | (60,147) | - | 69,870 |
| 리스부채 | 34,134 | (8,549) | - | 25,585 |
| 기타 | 138,514 | 86 | - | 138,600 |
| 이연법인세자산 | 1,142,944 | 163,714 | 136,173 | 1,442,831 |
| 종업원급여 | (337,633) | (160,449) | - | (498,082) |
| 유형자산 | (430,106) | 81,723 | - | (348,383) |
| 사용권자산 | (32,927) | 8,985 | - | (23,942) |
| 기타 | - | (32,071) | - | (32,071) |
| 이연법인세부채 | (800,666) | (101,812) | - | (902,478) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 342,278 | 61,902 | 136,173 | 540,353 |
29.7 이연법인세자산의 실현가능성
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,현재의 경제상황을 고려하여 당기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
30. 주당손익
당기와 전기의 회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(I)(원) | 4,248,097,288 | 4,593,301,583 |
| 가중평균유통보통주식수(II)(주) | 4,415,227 | 4,415,227 |
| 기본주당손익(I÷II)(원) | 962 | 1,040 |
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
31. 특수관계자 거래
31.1 특수관계자 내역
당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | OMV Akiengesellschaft | OMV Akiengesellschaft |
| 지배기업 | Borealis AG | Borealis AG |
| 기타 특수관계자(*) | Borouge Pte. Ltd. | Borouge Pte. Ltd. |
| 보로쥐코리아 주식회사 | 보로쥐코리아 주식회사 |
(*) 당사의 지배기업인 Borealis AG의 관계기업 및 그 종속기업입니다.
31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역
당기 및 전기 회사의 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 익 | 비 용(*1) | 수 익 | 비 용(*1) | |
| 지배기업 | ||||
| Borealis AG | 32,138,132 | 4,036,290 | 28,368,519 | 3,016,156 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| Borouge Pte. Ltd. | 56,794,637 | 203,984 | 58,029,889 | 126,475 |
| 보로쥐코리아 주식회사 | 8,408,722 | 15,134 | 2,147 | - |
(*1) 이자비용, 원재료매입액, 견본비로 구성되어 있습니다.
31.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채 권(*1) | 채 무(*2) | 채 권(*1) | 채 무(*2) | |
| 지배기업 | ||||
| Borealis AG | 6,815,681 | 17,645,787 | 5,439,977 | 17,616,389 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| Borouge Pte. Ltd. | 15,962,583 | - | 10,123,946 | - |
| 보로쥐코리아 주식회사 | 2,900,440 | - | 2,362 | - |
(*1) 미수금, 매출채권으로 구성되어 있습니다.
(*2) 매입채무, 차입금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.
31.4 특수관계자와의 자금거래의 내역
2024년 12월 31일 현재 회사는 지배기업인 Borealis AG로부터 차입한 7,000,000천원을 차입금(유동)으로, 10,000,000천원을 차입금(비유동)으로 계상하고 있습니다.
31.5 주요 경영진에 대한 보상
주요경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,340,488 | 1,539,872 |
| 퇴직급여 | 55,785 | 60,748 |
| 합 계 | 1,396,273 | 1,600,620 |
한편, 당기말과 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 107,011 | 163,023 |
| 확정급여부채 | 85,459 | 42,860 |
| 합 계 | 192,470 | 205,883 |
32. 현금흐름
(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정 대체 | 380,428 | 3,169,002 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 167,573 | 91,528 |
| 장기차입금 유동성대체 | 7,000,000 | - |
(2) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 4,248,097 | 4,593,302 | ||
| 조정 | 1,442,499 | 5,370,604 | ||
| 재고자산평가손실 | 438,551 | 641,999 | ||
| 이자비용 | 1,087,638 | 840,684 | ||
| 법인세비용 | 910,704 | 1,207,012 | ||
| 외화환산손실 | 297,725 | 1,533,024 | ||
| 퇴직급여 | 518,876 | 553,522 | ||
| 감가상각비 | 1,361,907 | 1,203,349 | ||
| 무형자산상각비 | 50,478 | 50,003 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 87,065 | 88,770 | ||
| 유형자산처분손실 | 938 | - | ||
| 잡손실 | 13,500 | - | ||
| 클레임비용 | 24,841 | - | ||
| 대손상각비(환입) | (429,978) | 404,266 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (115,714) | (30,470) | ||
| 외화환산이익 | (2,110,678) | (893,328) | ||
| 유형자산처분이익 | (10,531) | (16) | ||
| 이자수익 | (682,538) | (228,211) | ||
| 잡이익 | (285) | - | ||
| 순운전자본의 변동 | (10,200,258) | 8,806,886 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,519,953) | 9,441,765 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (7,326,449) | 1,727,758 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,717,634) | 940,579 | ||
| 기타수취채권의 감소(증가) | 227,139 | (104,047) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 4,243,360 | (2,057,097) | ||
| 기타지급채무(유동)의 증가(감소) | 595,456 | 1,109,660 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 12,835 | (16,165) | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (58,049) | - | ||
| 퇴직급여의 지급 | (759,493) | (1,479,594) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 102,530 | (755,973) | ||
| 합 계 | (4,509,662) | 18,770,792 | ||
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
유동성 장기차입금 |
장기차입금 | 합계 | |
| 전기초 | 70,774 | 91,770 | - | 7,000,000 | 7,162,544 |
| 현금흐름 | (86,531) | - | - | 10,000,000 | 9,913,469 |
| 기타 비금융변동 | 86,613 | (38,163) | - | - | 48,450 |
| 전기말 | 70,856 | 53,607 | - | 17,000,000 | 17,124,463 |
| 당기초 | 70,856 | 53,607 | - | 17,000,000 | 17,124,463 |
| 현금흐름 | (96,237) | - | - | - | (96,237) |
| 기타 비금융변동 | 101,357 | 31,877 | 7,000,000 | (7,000,000) | 133,234 |
| 당기말 | 75,976 | 85,484 | 7,000,000 | 10,000,000 | 17,161,460 |