| 주식회사 트랜스코스모스코리아 |
| 제 23기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 트랜스코스모스코리아 대표이사 타니 히로유키 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 영등포구 여의대로 24, 35층 |
| (전 화) | 02-790-8075 |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 트랜스코스모스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 123,422,961,505 | 119,834,641,615 | ||
| (1) 당좌자산 | 123,285,589,256 | 119,527,030,117 | ||
| 1. 현금및현금성자산<주석3> | 54,855,530,131 | 51,817,855,849 | ||
| 2. 매출채권<주석4, 15> | 62,733,751,628 | 56,872,586,461 | ||
| 대손충당금 | (755,886,610) | (519,541,070) | ||
| 3. 미수금<주석 15, 18> | 227,159,442 | 222,013,829 | ||
| 대손충당금 | (23,225,258) | (23,073,129) | ||
| 4. 미수수익 | 82,583,388 | - | ||
| 5. 선급금 | 493,195,690 | 702,174,501 | ||
| 6. 선급비용 | 1,957,777,623 | 2,925,862,345 | ||
| 7. 선급법인세 | 305,740,354 | - | ||
| 8. 유동성이연법인세자산<주석 16> | 2,643,962,868 | 4,825,132,897 | ||
| 9. 미수법인세환급액<주석 16> | - | 1,704,018,434 | ||
| 10. 단기대여금 | 1,250,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (485,000,000) | - | ||
| (2) 재고자산 | 137,372,249 | 307,611,498 | ||
| 1. 상품 | 46,018,989 | 27,056,973 | ||
| 2. 원재료 | 91,353,260 | 280,554,525 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 65,228,706,224 | 74,681,793,387 | ||
| (1) 투자자산 | 5,762,143,890 | 6,663,688,390 | ||
| 1. 장기투자자산<주석 5> | 17,866,890 | 17,866,890 | ||
| 2. 장기대여금<주석 15> | 5,802,300,000 | 6,702,850,000 | ||
| 대손충당금 | (58,023,000) | (57,028,500) | ||
| (2) 유형자산<주석 6,18> | 25,123,261,236 | 31,086,021,717 | ||
| 1. 토지 | 1,324,277,396 | 1,256,277,089 | ||
| 2. 건물 | 3,276,673,865 | 3,163,866,587 | ||
| 감가상각누계액 | (1,909,924,731) | (1,803,698,294) | ||
| 3. 기계장치 | 37,416,276,205 | 36,260,300,658 | ||
| 감가상각누계액 | (29,575,964,803) | (27,099,421,214) | ||
| 4. 차량운반구 | 432,554,950 | 431,430,614 | ||
| 감가상각누계액 | (217,502,624) | (232,452,447) | ||
| 5. 기타의유형자산 | 32,445,930,469 | 32,347,265,265 | ||
| 감가상각누계액 | (19,195,899,491) | (14,230,923,931) | ||
| 국고보조금 | (112,792,928) | (174,578,927) | ||
| 6. 금융리스자산<주석 9> | 2,661,119,539 | 2,671,402,539 | ||
| 감가상각누계액 | (1,732,714,611) | (1,571,628,040) | ||
| 7. 건설중인자산 | 311,228,000 | 68,181,818 | ||
| (3) 무형자산<주석 7,18> | 1,094,748,791 | 658,905,248 | ||
| 1. 산업재산권 | 45,260,309 | 52,917,183 | ||
| 2. 기타의무형자산 | 1,049,488,482 | 605,988,065 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 33,248,552,307 | 36,273,178,032 | ||
| 1. 장기매출채권<주석 4, 18> | 96,391,760 | 96,391,760 | ||
| 대손충당금 | (96,391,760) | (96,391,760) | ||
| 2. 보증금 | 24,808,169,510 | 26,957,143,614 | ||
| 보증금대손충당금 | (12,061,200) | (12,061,200) | ||
| 3. 비유동성이연법인세자산<주석16> | 8,452,443,997 | 9,328,095,618 | ||
| 자 산 총 계 | 188,651,667,729 | 194,516,435,002 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 53,701,402,435 | 59,273,320,867 | ||
| 1. 매입채무<주석 10> | 372,288,754 | 394,799,768 | ||
| 2. 미지급금<주석 10,15,18> | 30,884,678,382 | 33,520,335,764 | ||
| 3. 선수금 | 46,542,281 | 18,577,869 | ||
| 4. 예수금 | 791,914,712 | 1,456,459,361 | ||
| 5. 예수부가세 | 8,003,672,314 | 7,944,257,987 | ||
| 6. 임대보증금 | 33,000,000 | 3,000,000 | ||
| 7. 미지급비용<주석 10> | 13,313,740,665 | 15,687,151,138 | ||
| 8. 유동성금융리스부채<주석 9,18> | 255,129,083 | 248,738,980 | ||
| 9. 마일리지충당금<주석 10> | 436,244 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,367,388,156 | 1,889,189,815 | ||
| 1. 비유동금융리스부채<주석 9> | 430,494,245 | 708,524,068 | ||
| 2. 복구충당부채<주석 10> | 936,893,911 | 1,180,665,747 | ||
| 부 채 총 계 | 55,068,790,591 | 61,162,510,682 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금<주석 11> | 5,302,500,000 | 5,302,500,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 5,302,500,000 | 5,302,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 12,030,420,000 | 12,030,420,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 10,682,857,000 | 10,682,857,000 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 1,347,563,000 | 1,347,563,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (3,050,902,520) | (3,050,902,520) | ||
| 1. 자기주식<주석 13> | (3,050,902,520) | (3,050,902,520) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 119,300,859,658 | 119,071,906,840 | ||
| 1. 법정적립금<주석 12> | 1,194,875,822 | 594,967,940 | ||
| 2. 미처분이익잉여금<주석 14> | 118,105,983,836 | 118,476,938,900 | ||
| 자 본 총 계 | 133,582,877,138 | 133,353,924,320 | ||
| 부채와자본총계 | 188,651,667,729 | 194,516,435,002 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트랜스코스모스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액<주석 15> | 403,826,978,122 | 412,143,728,406 | ||
| 1. 용역매출 | 386,891,296,886 | 395,844,402,426 | ||
| 2. 제품매출 | 15,604,195,186 | 15,723,246,944 | ||
| 3. 상품매출 | 1,309,031,506 | 576,079,036 | ||
| 4. 임대료수입 | 22,454,544 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 383,264,539,502 | 385,844,367,239 | ||
| 1.용역매출원가<주석 6,7,8,20> | 368,057,257,642 | 371,006,369,555 | ||
| 2.제품매출원가<주석 6,20> | 14,053,950,541 | 14,345,498,191 | ||
| (1) 기초제품재고액 | 280,554,525 | 114,150,739 | ||
| (2) 당기제품제조원가 | 13,864,749,276 | 14,511,901,977 | ||
| (3) 기말상품재고액 | (91,353,260) | (280,554,525) | ||
| 3. 상품매출원가 | 1,153,331,319 | 492,499,493 | ||
| (1) 기초상품재고액 | 27,056,973 | 15,608,806 | ||
| (2) 당기상품매입액 | 1,172,293,335 | 503,947,660 | ||
| (3) 기말상품재고액 | (46,018,989) | (27,056,973) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 20,562,438,620 | 26,299,361,167 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 12,781,075,401 | 10,646,523,873 | ||
| 1. 급여<주석 20> | 6,967,552,658 | 5,714,652,228 | ||
| 2. 퇴직급여<주석 20> | 532,194,945 | 423,239,749 | ||
| 3. 복리후생비<주석 20> | 862,254,994 | 994,638,562 | ||
| 4. 여비교통비 | 125,677,213 | 231,780,839 | ||
| 5. 통신비 | 52,097,389 | 53,511,724 | ||
| 6. 포상비 | 4,577,673 | 1,196,250 | ||
| 7. 수도광열비 | 541,612,581 | 527,776,400 | ||
| 8. 세금과공과<주석 20> | 36,294,711 | 2,674,671 | ||
| 9. 임차료<주석 20> | 840,265,369 | 789,808,217 | ||
| 10. 감가상각비<주석 6,20> | 325,531,807 | 398,316,775 | ||
| 11. 수선비 | 20,443,484 | 7,620,601 | ||
| 12. 보험료 | 9,600,263 | 12,231,192 | ||
| 13. 접대비 | 199,138,529 | 211,093,880 | ||
| 14. 지급수수료<주석 15> | 339,670,549 | 369,202,827 | ||
| 15. 소모품비 | 11,861,106 | 51,612,885 | ||
| 16. 회의비 | 9,445,832 | 10,458,240 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 9,911,257 | 13,514,424 | ||
| 18. 차량유지비 | 18,683,234 | 30,780,572 | ||
| 19. 교육훈련비 | 12,588,567 | 16,750,790 | ||
| 20. 용역비 | 1,556,117,666 | 731,542,074 | ||
| 21. 운반보관비 | 29,872,832 | 27,391,260 | ||
| 22. 광고선전비 | 31,001,931 | 19,426,027 | ||
| 23. 대손상각비(환입) | 236,345,540 | (2,098,254) | ||
| 24. 무형자산상각비<주석 7> | 8,335,271 | 9,401,940 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 7,781,363,219 | 15,652,837,294 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,971,893,382 | 2,611,352,155 | ||
| 1. 이자수익 | 1,434,960,676 | 801,090,829 | ||
| 2. 외환차익 | 987,827,995 | 1,386,603,934 | ||
| 3. 외화환산이익 | 102,497,727 | 374,531,107 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 166,460,386 | 44,136,273 | ||
| 5. 잡이익 | 280,146,598 | 4,990,012 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,924,016,502 | 1,799,061,978 | ||
| 1. 이자비용 | 21,160,280 | 27,963,918 | ||
| 2. 외환차손 | 505,324,585 | 766,873,836 | ||
| 3. 외화환산손실 | 441,308,997 | 595,707,578 | ||
| 4. 기부금 | 25,500,000 | 132,182,463 | ||
| 5. 유형자산처분손실 | - | 69,420,557 | ||
| 6. 기타의대손상각비 | 499,031,360 | 28,462,137 | ||
| 7. 유형자산폐기손실 | 122,647,369 | 92,410,771 | ||
| 8. 잡손실 | 309,043,911 | 86,040,718 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익<주석 16> | 8,829,240,099 | 16,465,127,471 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)<주석 16> | 2,601,208,461 | (11,016,024,231) | ||
| Ⅹ. 당기순이익<주석 14, 17, 21> | 6,228,031,638 | 27,481,151,702 | ||
| ⅩI. 주당손익<주석 17> | ||||
| 기본주당순이익 | 629 | 2,776 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트랜스코스모스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(보고금액) | 5,302,500,000 | 12,030,420,000 | (3,050,902,520) | 91,590,755,138 | 105,872,772,618 |
| 당기순이익 | - | - | - | 27,481,151,702 | 27,481,151,702 |
| 2022년 12월 31일 | 5,302,500,000 | 12,030,420,000 | (3,050,902,520) | 119,071,906,840 | 133,353,924,320 |
| 2023년 1월 1일(보고금액) | 5,302,500,000 | 12,030,420,000 | (3,050,902,520) | 119,071,906,840 | 133,353,924,320 |
| 연차배당 | - | - | - | (5,999,078,820) | (5,999,078,820) |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,228,031,638 | 6,228,031,638 |
| 2023년 12월 31일 | 5,302,500,000 | 12,030,420,000 | (3,050,902,520) | 119,300,859,658 | 133,582,877,138 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트랜스코스모스코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,502,052,522 | 21,558,033,491 | ||
| 1. 당기순이익 | 6,228,031,638 | 27,481,151,702 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,564,865,647 | 7,854,594,647 | ||
| 감가상각비 | 8,217,510,198 | 6,984,832,365 | ||
| 무형자산상각비 | 357,031,057 | 474,421,193 | ||
| 대손상각비 | 236,345,540 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 499,031,360 | 28,462,137 | ||
| 외화환산손실 | 111,139,843 | 177,083,706 | ||
| 이자비용 | 21,160,280 | 27,963,918 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 69,420,557 | ||
| 유형자산폐기손실 | 122,647,369 | 92,410,771 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (267,485,902) | (420,701,456) | ||
| 외화환산이익 | (101,025,516) | 374,466,929 | ||
| 대손충당금환입 | - | 2,098,254 | ||
| 유형자산처분이익 | (166,460,386) | 44,136,273 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (5,023,358,861) | (13,357,011,402) | ||
| 매출채권의 증가 | (5,970,716,424) | (2,111,260,319) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (13,546,129) | 3,354,285 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (82,583,388) | 43,432,172 | ||
| 선급금의 감소 | 208,978,811 | 159,145,443 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 968,084,722 | (1,574,889,277) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 2,181,170,029 | (2,301,505,594) | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | 1,398,278,080 | (1,704,018,434) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 170,239,249 | (177,851,953) | ||
| 비유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 875,651,621 | (9,112,365,266) | ||
| 매입채무의 감소 | (22,511,014) | (83,090,606) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,537,494,707) | 1,577,777,570 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 27,964,412 | (94,404,111) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (664,578,934) | 260,501,234 | ||
| 예수부가세의 증가 | 59,414,327 | 803,402,136 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,373,410,473) | 4,535,407,861 | ||
| 마일리지충당금의 증가 | 436,244 | - | ||
| 복구충당부채의 감소 | (248,735,287) | (61,144,427) | ||
| 당기법인세부채의 감소 | - | (3,519,502,116) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,223,659,700) | (9,211,973,720) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 3,681,899,931 | 3,498,701,538 | ||
| 보증금의 감소 | 2,881,776,884 | 3,279,610,630 | ||
| 차량운반구의 처분 | 20,600,000 | 219,090,908 | ||
| 기타유형자산의 처분 | 29,523,047 | - | ||
| 대여금의 회수 | 750,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (4,905,559,631) | (12,710,675,258) | ||
| 보증금의 증가 | 732,802,780 | 1,772,894,340 | ||
| 토지의 취득 | 68,000,307 | - | ||
| 건물의 취득 | 112,807,278 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 2,272,828,754 | 3,491,948,108 | ||
| 차량운반구의 취득 | 87,264,746 | 345,450,213 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 601,603,166 | 6,830,394,682 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 237,378,000 | 68,181,818 | ||
| 산업재산권의 취득 | 1,974,600 | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 790,900,000 | 71,656,097 | ||
| 선급금의 증가 | - | 130,150,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,240,718,540) | (261,836,082) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 30,000,000 | 3,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (6,270,718,540) | (264,836,082) | ||
| 유동성금융리스부채의 상환 | 271,639,720 | 264,836,082 | ||
| 배당금의 지급 | 5,999,078,820 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) | 3,037,674,282 | 12,084,223,689 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 51,817,855,849 | 39,733,632,160 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 54,855,530,131 | 51,817,855,849 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 트랜스코스모스코리아 |
1. 일반사항
회사는 2001년 5월 22일에 설립된 외국인투자법인으로, 텔레마케팅 서비스업, 마케팅 조사업무대행, 고객관계관리(CRM) 구축, Direct Mail 인쇄 및 발송, 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.
2009년 7월 31일을 기준으로 회사는 주식회사 인우기술을 합병하였으며, 상호를 주식회사 씨아이씨코리아에서 주식회사 트랜스코스모스코리아로 변경하였습니다. 회사는 2012년 12월 31일에 (주)인터파크 CS의 주식 전부를 취득하였으며, 2013년 5월 31일을 기준으로 (주)인터파크 CS를 흡수합병하였습니다.
회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 당기말 현재 관악CRM센터, 광주센터, 구로기술센터, 남영센터, 대전센터, 명동센터, 부산1,3,4센터, 성남DM센터, 여의도센터, 을지로센터 등 총 17개의 센터를 운영하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| Transcosmos, Inc. | 9,899,470 | 93.35 |
| 자기주식 | 705,530 | 6.65 |
| 합 계 | 10,605,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 재무제표의 작성과 표시 II(금융업) - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 법인세회계 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 DM 인쇄 및 발송업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 용역의 제공
회사는 텔레마케팅 서비스업 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 결과물 또는 정액계약에 의하여 제공됩니다. 회사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익으로인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(다만, 상품은 개별법 및 총평균법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5 ~ 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
| 금융리스자산 | 8년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 기타의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.16 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.17 리스
금융리스 - 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
운용리스- 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 기본주당이익
회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 현금 및 현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 1,385,765 | 1,703,391 |
| 외화보통예금 | 12,157,964 | 10,249,698 |
| 정기예금 | 6,025,891 | 6,028,559 |
| MMDA | 35,285,910 | 33,836,208 |
| 합 계 | 54,855,530 | 51,817,856 |
(*) 전액 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 상품으로 구성되어 있습니다.
4. 매출채권
(1) 매출채권 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매출채권 | 62,733,752 | 56,872,586 |
| 대손충당금 | (755,887) | (519,541) |
| 매출채권(순액) | 61,977,865 | 56,353,045 |
|
비유동 |
||
| 장기매출채권 | 96,392 | 96,392 |
| 대손충당금 | (96,392) | (96,392) |
| 장기매출채권(순액) | - | - |
| 합 계 | 61,977,865 | 56,353,045 |
(2) 대손충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 615,933 | 618,031 |
| 대손(환입) | 236,346 | (2,098) |
| 기말 | 852,279 | 615,933 |
5. 장기투자자산
당기말 및 전기말 현재 장기투자자산은 전부 시장성없는 지분증권 성격의 매도가능증권이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)매일방송(*) | 26,667 | 0.05% | 200,003 | 17,867 | 17,867 |
| 다본다(주)(**) | 1,011 | - | - | - | - |
(*) 전기 이전에 회사의 장부금액이 공정가치에 현저히 미달하여, 장기투자자산손상차손 182백만원을 인식하였습니다. 전기 이전의 평가 후 회사 가치에 영향을 줄 만한특별한 사건은 발생하지 않았습니다.
(**) 전기 이전에 채권ㆍ채무조정으로 인해 취득한 지분증권으로 자산으로서의 가치가 없는 것으로 평가하였습니다.
6. 유형자산
(1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
금융리스 자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
| 기초 | 1,256,277 | 1,360,169 | 9,160,879 | 198,978 | 17,941,762 | 1,099,775 | 68,182 | 31,086,022 |
| 취득 | 68,000 | 112,807 | 1,455,854 | 87,265 | 230,368 | - | 311,228 | 2,265,522 |
| 처분 | - | - | (646) | (2) | (10,081) | (43) | - | (10,772) |
| 감가상각 | - | (106,227) | (2,775,775) | (71,189) | (5,092,993) | (171,327) | - | (8,217,511) |
| 본계정대체 | - | - | - | - | 68,182 | - | (68,182) | - |
| 기말 | 1,324,277 | 1,366,749 | 7,840,312 | 215,052 | 13,137,238 | 928,405 | 311,228 | 25,123,261 |
| 취득원가 | 1,324,277 | 3,276,674 | 37,416,276 | 432,555 | 32,445,930 | 2,661,120 | 311,228 | 77,868,060 |
| 상각누계액 | - | (1,909,925) | (29,575,965) | (217,503) | (19,195,898) | (1,732,715) | - | (52,632,006) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | (112,793) | - | - | (112,793) |
| 기말 | 1,324,277 | 1,366,749 | 7,840,311 | 215,052 | 13,137,239 | 928,405 | 311,228 | 25,123,261 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
금융리스 자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
| 기초 | 1,256,277 | 1,464,798 | 7,956,040 | 220,902 | 12,527,895 | 1,294,836 | 2,895,000 | 27,615,748 |
| 취득 | - | - | 3,655,939 | 345,449 | 6,722,321 | - | 68,182 | 10,791,891 |
| 처분 | - | - | (1,063) | (244,375) | (91,347) | - | - | (336,785) |
| 감가상각 | - | (104,628) | (2,450,037) | (122,999) | (4,112,107) | (195,061) | - | (6,984,832) |
| 본계정대체 | - | - | - | - | 2,895,000 | - | (2,895,000) | - |
| 기말 | 1,256,277 | 1,360,170 | 9,160,879 | 198,977 | 17,941,762 | 1,099,775 | 68,182 | 31,086,022 |
| 취득원가 | 1,256,277 | 3,163,867 | 36,260,301 | 431,431 | 32,347,265 | 2,671,403 | 68,182 | 76,198,726 |
| 상각누계액 | - | (1,803,698) | (27,099,422) | (232,453) | (14,230,924) | (1,571,628) | - | (44,938,125) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | (174,579) | - | - | (174,579) |
| 기말 | 1,256,277 | 1,360,169 | 9,160,879 | 198,978 | 17,941,762 | 1,099,775 | 68,182 | 31,086,022 |
(2) 회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 용역매출원가 | 7,014,443 | 5,655,262 |
| 제조원가 | 877,536 | 931,253 |
| 판매비와관리비 | 325,532 | 398,317 |
| 합 계 | 8,217,511 | 6,984,832 |
(3) 회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 복구원가 5백만원(전기 : 52백만원)을 기타의 유형자산 취득원가로 계상하였습니다(주석 10 참조).
(4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유형자산 | 사업용토지 | 1,324,277 | 1,256,277 | 2,117,520 | 2,274,043 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험회사 | 당기말 | 전기말 |
| 화재보험 | 한화손해보험 | 53,464,332 | 48,370,860 |
| 재산종합보험 | 한화손해보험 | 15,305,583 | 14,942,678 |
| 합 계 | 68,769,915 | 63,313,538 | |
또한 회사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험을 현대해상화재보험(주) 외 1곳에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 100,689 | 10,371,993 | 10,472,682 |
| 상각누계액 | (55,428) | (9,322,505) | (9,377,933) |
| 장부금액 | 45,261 | 1,049,488 | 1,094,749 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 98,714 | 9,581,093 | 9,679,807 |
| 상각누계액 | (45,797) | (8,975,105) | (9,020,902) |
| 장부금액 | 52,917 | 605,988 | 658,905 |
(2) 회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초 | 52,917 | 605,988 | 658,905 |
| 취득 | 1,975 | 790,900 | 792,875 |
| 상각 | (9,631) | (347,400) | (357,031) |
| 당기말 | 45,261 | 1,049,488 | 1,094,749 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초 | 62,532 | 999,138 | 1,061,670 |
| 취득 | - | 71,656 | 71,656 |
| 상각 | (9,615) | (464,806) | (474,421) |
| 전기말 | 52,917 | 605,988 | 658,905 |
(3) 회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 용역매출원가 | 322,222 | 424,497 |
| 제조원가 | 26,474 | 40,522 |
| 판매비와관리비 | 8,335 | 9,402 |
| 합 계 | 357,031 | 474,421 |
8. 연구비와 개발비
당기 및 전기 중 회사가 연구개발활동을 위하여 지급한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 용역매출원가 | 1,435,378 | 1,541,467 |
| 제조원가 | - | 247,620 |
| 합 계 | 1,435,378 | 1,789,087 |
9. 리스
9.1 금융리스자산 및 리스미지급금
회사의 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스자산 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기계장치 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
순장부금액 | 상각비 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
순장부금액 | 상각비 |
| 2,661,120 | (1,732,715) | 928,405 | 171,327 | 2,671,403 | (1,571,628) | 1,099,775 | 195,061 | |
(2) 연도별 최소리스료의 총 합계 및 현재가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 268,400 | 255,129 | 268,400 | 248,739 |
| 1년 초과 5년 이내 | 488,000 | 430,494 | 756,400 | 708,524 |
| 합 계 | 756,400 | 685,623 | 1,024,800 | 957,263 |
| 차감: 현재가치조정금액 | (70,777) | (67,537) | ||
| 차감: 유동성 대체 | (255,129) | (248,739) | ||
| 비유동금융리스부채 | 430,494 | 708,524 | ||
9.2 운용리스
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
회사는 건물 임차를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 최소리스료 | 9,644,098 | 8,385,008 |
| 합 계 | 9,644,098 | 8,385,008 |
(2) 미래 최소리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 7,861,311 | 10,000,867 |
| 1년 초과 5년 이내 | 9,663,435 | 17,991,317 |
| 합 계 | 17,524,746 | 27,992,184 |
(3) 전대리스에서 받게될 것으로 기대되는 미래 최소전대리스료는 없습니다.
10. 부채
(1) 유동성 위험
회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 매입채무 및 기타채무는 다음과 같으며, 모두 1년 이내에 만기가 도래합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 : | 372,289 | 394,800 |
| 기타채무 : | ||
| 미지급금(*1) | 3,322,704 | 5,457,902 |
| 미지급비용(*2) | 997,189 | 1,469,914 |
| 합 계 | 4,319,893 | 6,927,816 |
(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 27,561백만원(전기말 : 28,062백만원)은 제외되어 있습니다.
(*2) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 12,316백만원(전기말 : 14,217백만원)은 제외되어 있습니다.
(2) 퇴직급여
회사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 21,559백만원
(전기 : 20,137백만원) 입니다.
(3) 충당부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 복구충당부채(*1) | 1,180,666 | 4,963 | (248,735) | 936,894 |
| 마일리지충당부채(*2) | - | 1,967 | (1,531) | 436 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
| 복구충당부채(*1) | 1,189,958 | 51,852 | (61,144) | 1,180,666 |
| (*1) | 회사는 당기부터 회사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 회사는 임직원의 복리후생측면에서 임직원 대상의 사내복지몰상 사용가능한 마일리지제도를 운영하고 있으며 동 마일리지는 1년간 유효합니다. |
11. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 60,000,000주(전기말 : 60,000,000주)이며 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 10,605,000주(전기말: 10,605,000주) 및 500원(전기말 : 500원)입니다.
12. 법정적립금
회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로, 회사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
13. 자기주식
당기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식 3,050,903천원은 과거 (주)인우기술과의 합병시 취득한 것으로서, 재무제표상 자본조정으로 계상하고 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.
| 제 23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2024년 3월 29일 | 처분확정일 2023년 3월 31일 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 118,105,982 | 118,476,938 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 111,877,951 | 90,995,786 | ||
| 2. 당기순이익 | 6,228,032 | 27,481,152 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,055,250 | 6,598,987 | ||
| 1. 이익준비금 | 186,841 | 599,908 | ||
| 2. 배당금 | 1,868,409 | 5,999,079 | ||
| 현금배당 (주당배당금(률): 당기 189원(37.7%) 전기 606원(121.2%)) |
1,868,409 | 5,999,079 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 116,050,732 | 111,877,951 | ||
15. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 주요 거래가 있는 특수관계기업은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | transcosmos, Inc. | transcosmos, Inc. |
| 기타 특수관계자(*) | (주)이엠넷 | (주)이엠넷 |
| TAKASHIMAYA TRANSCOSMOS INTERNATIONAL COMMERCE PTE.LTD. | TAKASHIMAYA TRANSCOSMOS INTERNATIONAL COMMERCE PTE.LTD. | |
| transcosmos America, Inc | transcosmos America, Inc | |
| transcosmos Asia Philippines, Inc. | transcosmos Asia Philippines, Inc. | |
| TRANSCOSMOS INTERNATIONAL PTE. LTD. | TRANSCOSMOS INTERNATIONAL PTE. LTD. | |
| TRANSCOSMOS TAIWAN INC. | TRANSCOSMOS TAIWAN INC. | |
| TRANSCOSMOS (MALAYSIA) SDN, BHD. | TRANSCOSMOS (MALAYSIA) SDN, BHD. |
(*) 지배기업의 종속/관계기업입니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권, 채무 잔액
1) 거래내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 업 명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | transcosmos, Inc. | 매출 | 2,050,853 | 2,340,489 |
| 용역비 | 47,399 | 38,446 | ||
| 지급수수료 | 58,181 | 53,784 | ||
| 기타 | TAKASHIMAYA TRANSCOSMOS INTERNATIONAL COMMERCE PTE.LTD. | 지급수수료 | - | 9,345 |
| transcosmos Asia Philippines, Inc. | 용역비 | 142,415 | 7,001 | |
| TRANSCOSMOS (MALAYSIA) SDN, BHD. | 용역비 | 47,462 | 74,950 | |
| (주)이엠넷 | 매출 | 100 | 600 |
2) 채권, 채무잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 업 명 | 계정과목 | 당 기 | 전기말 |
| 지배기업 | transcosmos, Inc. | 매출채권 | 167,278 | 208,994 |
| 미수금 | 42,053 | 51,607 | ||
| 미지급금 | 33,848 | 31,624 | ||
| 기타 | transcosmos America, Inc | 장기대여금 | 5,744,277 | 5,645,822 |
| TRANSCOSMOS (MALAYSIA) SDN, BHD. | 미지급금 | 173,974 | 26,612 | |
| TRANSCOSMOS TAIWAN INC. | 미지급금 | - | 12,170 | |
| (주)이엠넷 | 매출채권 | - | 55 | |
| 미지급금 | - | 1,100 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 업 명 | 당 기 | 전 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금차입 | 배당금 지급 | 자금대여 | 자금차입 | ||||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | transcosmos, Inc. | - | - | - | - | 5,999,079 | 4,893,761 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | 5,999,079 | 4,893,761 | - | - | - | |
(*) 당기말 현재 특수관계자 transcosmos America, Inc에 대한 대여금이 존재하며 USD 4,500,000의 외화대여금으로 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입거래에 대하여 연 4.7%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 특수관계자 transcosmos America, Inc에 대한 대여금의 상환 기일은 2025년 01월 05일로, 이에 대하여 1% 대손충당금을 설정하고 있으며, 해당 외화대여금에 대해서는 특수관계자 transcosmos, Inc.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)
당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | 1,035,489 | 4,700,156 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (1,491,102) | (4,307,716) |
| 법인세 추납액 | - | 5,406 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 576,554 | (720,034) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 2,480,267 | (10,693,836) |
| 법인세비용(수익) | 2,601,208 | (11,016,024) |
(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 회사의 사업계획에 근거한 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 당기말 현재 인식하고 있는 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 8,214백만원입니다.
(3) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 8,829,240 | 16,465,127 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,942,433 | 3,600,328 | ||
| 조정사항 | 658,776 | (14,616,352) | ||
| - 비과세비용 | 128,215 | 329,203 | ||
| - 비과세수익 | (35,839) | (2) | ||
| - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (1,491,102) | (4,307,716) | ||
| - 법인세 추납액 | - | 5,406 | ||
| - 이월세액공제에 대한 이연법인세 인식 효과 | 2,480,267 | (10,693,836) | ||
| - 세액공제 | (705,293) | (157,147) | ||
| - 세율변동효과 | 196,123 | 124,516 | ||
| - 기타 | 86,403 | 83,224 | ||
| 법인세비용(수익) | 2,601,208 | (11,016,024) | ||
| 유효세율(*) | 29.46% | - | ||
(*) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기 및 전기 중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 대손충당금 | 132,310 | 786,298 | (132,310) | 786,298 | 27,785 | 164,336 |
| 미수이자 | 2,506 | - | (2,506) | - | 526 | - |
| 미지급비용 | 14,655,563 | 12,672,220 | (14,655,563) | 12,672,220 | 3,077,668 | 2,398,985 |
| 매도가능증권 | 210,745 | - | - | 210,745 | 44,257 | 44,046 |
| 장기투자주식손상차손 | 182,136 | - | - | 182,136 | 38,248 | 38,066 |
| 감가상각비 | 662,458 | 590,212 | (480,187) | 772,483 | 139,116 | 161,449 |
| 세금과공과 | 650,000 | 400,000 | (650,000) | 400,000 | 136,500 | 83,600 |
| 세무상결손금 | 3,139,050 | - | - | 3,139,050 | - | - |
| 복구충당부채 | 1,199,251 | 936,894 | (1,199,251) | 936,894 | 251,843 | 195,811 |
| 마일리지충당금 | - | 436 | - | 436 | - | 91 |
| 소 계 | 20,834,019 | 15,386,060 | (17,119,817) | 19,100,262 | 3,715,943 | 3,086,384 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 집기비품 | (1,199,251) | (936,894) | 1,199,251 | (936,894) | (251,843) | (195,811) |
| 미수금 | (22,421) | - | - | (22,421) | (4,708) | (4,686) |
| 미수수익 | - | (14,593) | - | (14,593) | - | (3,050) |
| 소 계 | (1,221,672) | (951,487) | 1,199,251 | (973,908) | (256,551) | (203,547) |
| 합 계 | 19,612,347 | 14,434,573 | (15,920,566) | 18,126,354 | 3,459,392 | 2,882,837 |
| 이월세액공제 | 10,693,836 | - | (2,480,267) | 8,213,569 | 10,693,836 | 8,213,569 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 대손충당금 | 142,134 | 132,310 | (142,134) | 132,310 | 31,269 | 27,785 |
| 미수이자 | - | 2,506 | - | 2,506 | - | 526 |
| 미지급비용 | 10,828,899 | 14,655,563 | (10,828,899) | 14,655,563 | 2,382,358 | 3,077,668 |
| 매도가능증권 | 210,745 | - | - | 210,745 | 46,364 | 44,256 |
| 장기투자주식손상차손 | 182,136 | - | - | 182,136 | 40,070 | 38,249 |
| 감가상각비 | 560,575 | 213,373 | (111,490) | 662,458 | 123,327 | 139,116 |
| 세금과공과 | 500,000 | 650,000 | (500,000) | 650,000 | 110,000 | 136,500 |
| 기타의대손상각비 | 12,061 | - | (12,061) | - | 2,653 | - |
| 세무상결손금 | 3,139,050 | - | - | 3,139,050 | - | - |
| 복구충당부채 | 1,189,958 | - | 9,293 | 1,199,251 | 261,791 | 251,843 |
| 소 계 | 16,765,558 | 15,653,752 | (11,585,291) | 20,834,019 | 2,997,832 | 3,715,943 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 집기비품 | (1,152,461) | - | (46,790) | (1,199,251) | (253,541) | (251,843) |
| 미수금 | (22,421) | - | - | (22,421) | (4,933) | (4,708) |
| 소 계 | (1,174,882) | - | (46,790) | (1,221,672) | (258,474) | (256,551) |
| 합 계 | 15,590,676 | 15,653,752 | (11,632,081) | 19,612,347 | 2,739,358 | 3,459,392 |
| 이월세액공제 | - | 14,868,025 | - | 14,868,025 | - | 10,693,836 |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이의 총액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 | 만기 |
| 차감할 일시적 차이 | 1,193,821 | - |
| 이월세액공제 | 1,746,078 | 2029년 |
| 3,915,814 | 2030년 | |
| 10,231,054 | 2031년 | |
| 906,761 | 2032년 |
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 2,647,013 | (3,050) | 4,825,132 | - |
| 비유동 | 8,668,908 | (216,464) | 9,584,647 | (256,551) |
17. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | 6,228,031,638 | 27,481,151,702 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 9,899,470주 | 9,899,470주 |
| 주당순이익 | 629 | 2,776 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통유통주식수 | 10,605,000주 | 10,605,000주 |
| 자기주식수 | (705,530)주 | (705,530)주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,899,470주 | 9,899,470주 |
18. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 유,무형자산 대체 | 68,182 | 2,895,000 |
| 유형자산 취득대금 미지급 | 152,230 | 1,271,552 |
| 유형자산 처분대금 미수금 | 4,463 | - |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 255,129 | 248,739 |
| 복구충당부채 설정으로 인한 유형자산 취득 | 4,963 | 51,852 |
| 미수금 제각 | 12,885 | 25,170 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 1,000,000 | - |
19. 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보 증 금 액 | 보 증 내 용 |
| 서울보증보험(주) | 16,854,287 | 계약이행보증 등 |
| 소프트웨어공제조합 | 300,000 | 입찰보증 등 |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
회사의 매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 284,250,574 | 285,687,926 |
| 퇴직급여 | 21,559,094 | 20,137,049 |
| 복리후생비 | 32,121,369 | 32,073,261 |
| 세금과공과 | 1,591,097 | 2,095,260 |
| 임차료 | 11,317,942 | 9,992,540 |
| 감가상각비 | 8,217,510 | 6,984,832 |
| 합 계 | 359,057,586 | 356,970,868 |
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 6,228,032 | 27,481,152 |
| 포괄손익 | 6,228,032 | 27,481,152 |
22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 3월 7일 회사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.