| 주식회사 코엔스 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
제 22 기
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코엔스 대표이사 이영호, 김영철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 센텀6로 21 인텔리움 센텀 901호 |
| (전 화) | 051-740-5091 |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코엔스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 44,174,822,026 | 38,332,138,315 | ||
| (1) 당좌자산 | 44,174,822,026 | 38,332,138,315 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,293,494,886 | 7,859,083,596 | ||
| 단기금융상품(주석4,19) | 16,052,984,000 | 14,951,303,000 | ||
| 매출채권(주석19) | 16,403,634,232 | 12,350,418,433 | ||
| 대손충당금 | (1,367,305,908) | (1,404,191,482) | ||
| 통화선도자산(주석18) | 23,852,000 | 118,392,000 | ||
| 단기대여금(주석19) | 2,500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 미수수익(주석19) | 144,799,656 | 101,865,540 | ||
| 미수금(주석19) | 673,791,387 | 46,795,318 | ||
| 선급금(주석19) | 4,234,219,622 | 3,649,491,302 | ||
| 선급비용 | 215,352,151 | 158,980,608 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 21,781,617,746 | 25,010,045,561 | ||
| (1) 투자자산 | 10,593,571,769 | 13,184,908,030 | ||
| 관계기업투자주식(주석5) | 1,263,562,657 | 4,420,035,703 | ||
| 종속기업투자주식(주석5) | 9,330,009,112 | 8,764,872,327 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 7,303,632,000 | 7,475,827,933 | ||
| 토지 | 2,621,355,040 | 2,621,355,040 | ||
| 건물 | 7,594,380,060 | 7,594,380,060 | ||
| 감가상각누계액 | (3,126,213,375) | (2,936,353,893) | ||
| 구축물 | 248,560,000 | 233,860,000 | ||
| 감가상각누계액 | (234,102,983) | (233,858,000) | ||
| 차량운반구 | 477,973,357 | 386,502,972 | ||
| 감가상각누계액 | (306,753,834) | (225,223,573) | ||
| 비품 | 139,937,543 | 1,849,297,249 | ||
| 감가상각누계액 | (121,630,409) | (1,825,764,323) | ||
| 시설장치 | 113,377,936 | 166,877,936 | ||
| 감가상각누계액 | (103,251,335) | (155,245,535) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 19,039,120 | 18,905,621 | ||
| 소프트웨어 | 16,665,120 | 16,531,621 | ||
| 상표권 | 2,374,000 | 2,374,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,865,374,857 | 4,330,403,977 | ||
| 장기대여금 | 53,854,176 | 159,583,296 | ||
| 임차보증금(주석6,17,19) | 3,795,000,000 | 4,154,300,000 | ||
| 기타보증금 | 16,520,681 | 16,520,681 | ||
| 자 산 총 계 | 65,956,439,772 | 63,342,183,876 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,234,015,666 | 8,042,899,696 | ||
| 매입채무(주석8,19) | 6,542,825,868 | 5,526,746,648 | ||
| 미지급금(주석8) | - | 7,000,000 | ||
| 예수금 | 657,929,914 | 493,988,323 | ||
| 예수보증금(주석8,19) | 1,072,596,369 | 1,072,596,369 | ||
| 미지급비용(주석8,19) | 198,030,054 | 276,328,350 | ||
| 선수금 | 530,440,174 | 549,319,827 | ||
| 미지급배당금(주석8) | 449,250 | 299,500 | ||
| 당기법인세부채 | 214,686,037 | 36,660,679 | ||
| 통화선도부채(주석8,18) | 17,058,000 | 79,960,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 372,226,257 | 705,018,871 | ||
| 임대보증금(주석8) | 135,000,000 | 215,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 2,326,619,203 | 2,459,574,521 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (2,089,392,946) | (1,969,555,650) | ||
| 부 채 총 계 | 9,606,241,923 | 8,747,918,567 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,10) | 2,696,532,000 | 2,696,532,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,696,532,000 | 2,696,532,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 13,652,568,162 | 13,652,568,162 | ||
| 주식발행초과금 | 13,666,604,102 | 13,666,604,102 | ||
| 기타자본잉여금 | (14,035,940) | (14,035,940) | ||
| Ⅲ.자본조정(주석12) | (18,498,416,000) | (18,498,416,000) | ||
| 자기주식 | (18,498,416,000) | (18,498,416,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석5,15) | (912,903,952) | (952,828,388) | ||
| 지분법자본변동 | (912,903,952) | (952,828,388) | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석11) | 59,412,417,639 | 57,696,409,535 | ||
| 이익준비금 | 1,741,754,315 | 1,741,754,315 | ||
| 미처분이익잉여금 | 57,670,663,324 | 55,954,655,220 | ||
| 자 본 총 계 | 56,350,197,849 | 54,594,265,309 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 65,956,439,772 | 63,342,183,876 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코엔스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석19) | 23,156,733,190 | 23,297,637,802 | ||
| 기술컨설팅수입 | 13,637,960,080 | 11,659,473,142 | ||
| 로지스틱수입 | 6,584,963,456 | 9,350,448,229 | ||
| 임대수입 | 2,933,809,654 | 2,287,716,431 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석14,19) | 15,304,728,044 | 17,190,989,038 | ||
| 인력용역원가 | 8,540,425,200 | 7,493,682,015 | ||
| 사업지원원가 | 4,774,607,312 | 7,789,818,143 | ||
| 임대원가 | 1,989,695,532 | 1,907,488,880 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 7,852,005,146 | 6,106,648,764 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석14) | 6,958,161,659 | 6,084,057,175 | ||
| 급여 | 3,581,498,935 | 3,348,594,143 | ||
| 퇴직급여(주석9) | 316,160,103 | 347,515,147 | ||
| 복리후생비 | 335,741,536 | 227,842,625 | ||
| 여비교통비 | 173,179,711 | 92,682,369 | ||
| 접대비 | 212,165,134 | 155,146,788 | ||
| 통신비 | 10,880,160 | 13,494,002 | ||
| 수도광열비 | 4,198,748 | 22,026,387 | ||
| 세금과공과 | 1,173,933,033 | 774,912,606 | ||
| 감가상각비(주석6) | 280,183,775 | 288,440,030 | ||
| 무형자산감가상각비(주석7) | 4,238,501 | 8,243,001 | ||
| 지급임차료 | 108,196,644 | 131,216,119 | ||
| 수선비 | 5,168,182 | 4,792,640 | ||
| 보험료 | 61,797,084 | 104,302,377 | ||
| 차량유지비 | 34,296,687 | 42,698,329 | ||
| 운반비 | 2,211,477 | 4,513,934 | ||
| 교육훈련비 | 2,711,818 | 4,316,520 | ||
| 도서인쇄비 | 5,119,838 | 271,418 | ||
| 회의비 | 6,563,210 | 2,184,002 | ||
| 소모품비 | 26,865,243 | 25,210,886 | ||
| 지급수수료 | 576,388,542 | 500,039,896 | ||
| 대손상각비 | 16,621,686 | (25,554,514) | ||
| 관리비 | 20,041,612 | 11,168,470 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 893,843,487 | 22,591,589 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 4,625,398,975 | 11,569,826,655 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 13,725,756 | ||
| 잡이익 | 40,187,904 | 52,074,161 | ||
| 지분법이익(주석5) | 2,378,263,992 | 8,845,888,550 | ||
| 이자수익(주석19) | 756,386,799 | 409,698,451 | ||
| 외환차익 | 1,241,938,000 | 1,914,992,057 | ||
| 외화환산이익 | 66,181,580 | 98,401,480 | ||
| 통화선도평가이익 | 23,852,000 | 118,392,000 | ||
| 통화선도거래이익 | 118,588,700 | 116,654,200 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,592,692,290 | 2,112,153,439 | ||
| 유형자산처분손실 | 749,000 | 181,000 | ||
| 지분법손실(주석5) | 106,294,015 | 474,599 | ||
| 잡손실 | 1,044,462 | 638,732 | ||
| 이자비용 | - | 1,184,066 | ||
| 외환차손 | 972,093,138 | 682,245,143 | ||
| 외화환산손실 | 299,451,283 | 957,771,499 | ||
| 통화선도평가손실 | 17,058,000 | 79,960,000 | ||
| 통화선도거래손실 | 196,002,392 | 389,698,400 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 3,926,550,172 | 9,480,264,805 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석16) | 324,890,068 | 231,807,869 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 3,601,660,104 | 9,248,456,936 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코엔스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 2,696,532,000 | 15,778,831,723 | (18,385,106,000) | (910,021,938) | 50,344,935,599 | 49,525,171,384 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,248,456,936 | 9,248,456,936 |
| 지분법자본변동 | - | (2,126,263,561) | - | (42,806,450) | - | (2,169,070,011) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (113,310,000) | - | - | (113,310,000) |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (1,896,983,000) | (1,896,983,000) |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,696,532,000 | 13,652,568,162 | (18,498,416,000) | (952,828,388) | 57,696,409,535 | 54,594,265,309 |
| 2023.1.1 (당기초) | 2,696,532,000 | 13,652,568,162 | (18,498,416,000) | (952,828,388) | 57,696,409,535 | 54,594,265,309 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,601,660,104 | 3,601,660,104 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 39,924,436 | - | 39,924,436 |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (1,885,652,000) | (1,885,652,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,696,532,000 | 13,652,568,162 | (18,498,416,000) | (912,903,952) | 59,412,417,639 | 56,350,197,849 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코엔스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,744,916,041 | 2,761,138,316 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,601,660,104 | 9,248,456,936 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,220,391,998 | 1,875,038,967 | ||
| 퇴직급여 | 314,453,058 | 328,650,809 | ||
| 대손상각비(환입) | 16,621,686 | (25,554,514) | ||
| 지분법손실 | 106,294,015 | 474,599 | ||
| 감가상각비 | 292,571,862 | 300,668,629 | ||
| 무형자산상각비 | 11,166,501 | 15,171,001 | ||
| 외화환산손실 | 265,475,484 | 785,789,043 | ||
| 통화선도평가손실 | 17,058,000 | 79,960,000 | ||
| 통화선도거래손실 | 196,002,392 | 389,698,400 | ||
| 유형자산처분손실 | 749,000 | 181,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,528,735,067) | (9,178,573,564) | ||
| 외화환산이익 | (8,030,375) | (83,913,058) | ||
| 통화선도평가이익 | (23,852,000) | (118,392,000) | ||
| 통화선도거래이익 | (118,588,700) | (116,654,200) | ||
| 지분법이익 | (2,378,263,992) | (8,845,888,550) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (13,725,756) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 451,599,006 | 816,215,977 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,292,097,749) | (754,055,712) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (42,934,116) | (71,418,339) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (146,996,069) | (16,434,734) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (584,728,320) | 3,021,152,753 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (56,371,543) | (83,440,365) | ||
| 관계기업및종속기업으로부터배당금수령 | 4,903,230,674 | 307,157,079 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,000,952,801 | (1,251,949,942) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (7,000,000) | (32,953,890) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 163,941,591 | 35,098,318 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (3,800,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (78,298,296) | (957,006) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (18,879,653) | 18,256,031 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 178,025,358 | (284,311,351) | ||
| 퇴직금의 지급 | (523,619,410) | (275,595,190) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (43,626,262) | 209,468,325 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,345,002,501) | (9,597,897,769) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 26,767,272,120 | 23,344,721,131 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 25,756,843,000 | 22,581,818,187 | ||
| 단기대여금의 감소 | 155,400,000 | 380,400,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 14,727,273 | ||
| 장기대여금의 감소 | 165,729,120 | 21,333,328 | ||
| 임차보증금의 감소 | 689,300,000 | 313,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 33,442,343 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (30,112,274,621) | (32,942,618,900) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 26,915,468,000 | 28,767,652,700 | ||
| 파생금융상품의 증가 | 38,981,692 | 290,116,200 | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,155,400,000 | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 1,450,320,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 121,124,929 | 14,400,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 11,300,000 | 7,800,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 60,000,000 | 140,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 810,000,000 | 2,272,300,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 30,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,965,502,250) | (2,010,143,250) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,965,502,250) | (2,010,143,250) | ||
| 임대보증금의 감소 | 80,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | 113,310,000 | ||
| 배당금의 지급 | 1,885,502,250 | 1,896,833,250 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | (2,565,588,710) | (8,846,902,703) | ||
| V. 기초의 현금 | 7,859,083,596 | 16,705,986,299 | ||
| VI. 기말의 현금 | 5,293,494,886 | 7,859,083,596 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코엔스 |
1. 회사의 개요
주식회사 코엔스(이하 "당사")는 해상관련 서비스용역 제공, 부동산 임대를 주요 영업목적으로 하여 2001년 8월 1일에 설립되었으며, 본사는 부산광역시 해운대구 센텀6로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 30일과 2011년 12월 9일에 각각 씨에스플러스(주)와 씨에스국제해양안전교육연수원(주)를 합병하였으며, 2009년 3월 17일자로 회사명을 종전 (주)씨에스토탈에서 (주)코엔스에너지로 변경하였습니다. 2015년 4월 1일에 회사명을 다시 (주)코엔스에너지에서 (주)코엔스로 변경하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
| (주)코엔스 | 1,621,760주 | 30.07% |
| 액티브원(주) | 1,191,301주 | 22.09% |
| 김성연 | 388,200주 | 7.20% |
| 한국산업은행 | 251,407주 | 4.66% |
| 기타주주 | 1,940,396주 | 35.98% |
| 합계 | 5,393,064주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 5년의 추정내용연수동안 정액법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이 때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
또한, 당사는 일부 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
1) 용역의 제공
회사는 해외 선주에게 해상관련 서비스용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.
2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:원, 외화단위:USD).
| 구 분 | 통화단위 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
| 단기금융상품 | KRW | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 종속기업 차입금 담보제공 |
| 단기금융상품 | USD | - | 750,000 | 종속기업의 거래처 입찰 및 이행에 대한 담보제공 |
| 단기금융상품 | USD | 360,000 | 360,000 | 회사의 거래처와 계약을 위해 담보제공 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기말
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
| GT GLOBAL SERVICE LLC 및 그 종속기업 | 100.0 | 1,046,400 | (484,433,566) | - |
| COENS CHINA CO., LTD 및 그 종속기업 | 100.0 | 1,670,143,000 | 3,959,235,450 | 3,959,235,450 |
| COENS ENERGY PTE LTD. | 85.0 | 345,692,578 | 1,823,429,369 | 1,823,429,369 |
| COENS MYANMAR LTD | 99.9 | 53,957,920 | 284,885,362 | 284,885,362 |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | 100.0 | 118,177,000 | 94,265,132 | 94,265,132 |
| (주)코엔스지엘에스 | 100.0 | 550,000,000 | 1,940,777,302 | 1,940,777,302 |
| (주)홈포레스트 | 100.0 | 600,000,000 | 1,227,416,497 | 1,227,416,497 |
| (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) | 51.0 | 470,340,000 | 1,263,562,657 | 1,263,562,657 |
| 합계 | 3,809,356,898 | 10,109,138,203 | 10,593,571,769 |
② 전기말
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
| GT GLOBAL SERVICE LLC 및 그 종속기업 | 100.0 | 1,046,400 | (457,992,185) | - |
| COENS CHINA CO., LTD 및 그 종속기업 | 100.0 | 1,670,143,000 | 3,879,677,871 | 3,879,677,871 |
| COENS ENERGY PTE LTD. | 85.0 | 345,692,578 | 1,652,344,463 | 1,652,344,462 |
| COENS MYANMAR LTD | 99.9 | 53,957,920 | 280,734,982 | 280,734,982 |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | 100.0 | 118,177,000 | 92,675,115 | 92,675,114 |
| (주)코엔스지엘에스 | 100.0 | 550,000,000 | 1,718,080,707 | 1,718,080,707 |
| (주)홈포레스트 | 100.0 | 600,000,000 | 1,141,359,191 | 1,141,359,191 |
| (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) | 51.0 | 470,340,000 | 4,420,035,703 | 4,420,035,703 |
| 합계 | 3,809,356,898 | 12,726,915,847 | 13,184,908,030 |
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 지분법자본변동 | 배당금수령 | 기타 | 장부금액 |
| COENS CHINA CO., LTD 및 그 종속기업 | 3,879,677,871 | - | 1,958,094,396 | (14,551,282) | (1,863,985,535) | - | 3,959,235,450 |
| COENS ENERGY PTE LTD. | 1,652,344,462 | - | 111,415,695 | 59,669,212 | - | - | 1,823,429,369 |
| COENS MYANMAR LTD | 280,734,982 | - | (754,512) | 4,904,892 | - | - | 284,885,362 |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | 92,675,114 | - | (26,435) | 1,616,453 | - | - | 94,265,132 |
| (주)코엔스지엘에스 | 1,718,080,707 | - | 222,696,595 | - | - | - | 1,940,777,302 |
| (주)홈포레스트 | 1,141,359,191 | - | 86,057,306 | - | - | - | 1,227,416,497 |
| (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) | 4,420,035,703 | - | (105,513,068) | (11,714,839) | (3,039,245,139) | - | 1,263,562,657 |
| 합계 | 13,184,908,030 | - | 2,271,969,977 | 39,924,436 | (4,903,230,674) | - | 10,593,571,769 |
당기말 현재 GT GLOBAL의 지분법적용투자주식의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 미인식 지분법손실 금액은 94,479천원이며, 미반영 지분법자본변동은 59,201천원입니다.
② 전기
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 지분법자본변동 | 배당금수령 | 기타 | 장부금액 |
| COENS CHINA CO., LTD 및 그 종속기업 | 287,476,463 | 1,450,320,000 | 2,346,994,992 | (205,113,584) | - | - | 3,879,677,871 |
| COENS ENERGY PTE LTD. | 1,579,734,390 | - | 261,280,079 | 118,487,072 | (307,157,079) | - | 1,652,344,462 |
| COENS MYANMAR LTD | 255,439,816 | - | 7,818,893 | 17,476,273 | - | - | 280,734,982 |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | 87,128,738 | - | (474,599) | 6,020,975 | - | - | 92,675,114 |
| (주)코엔스지엘에스 | 1,408,043,694 | - | 310,037,013 | - | - | - | 1,718,080,707 |
| (주)홈포레스트 | 732,308,113 | - | 409,051,078 | - | - | - | 1,141,359,191 |
| (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) | 1,015,269,955 | - | 5,510,706,495 | 20,322,814 | - | (2,126,263,561) | 4,420,035,703 |
| 합계 | 5,365,401,169 | 1,450,320,000 | 8,845,413,951 | (42,806,450) | (307,157,079) | (2,126,263,561) | 13,184,908,030 |
전기말 현재 GT GLOBAL의 지분법적용투자주식의 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 미인식 지분법손실 금액은 162,783천원이며, 미반영 지분법자본변동은 1,374천원입니다.
(3) 미실현손익의 내역
당기말 및 전기말 현재 미실현손익의 내역은 없습니다.
(4) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
| GT GLOBAL SERVICE LLC 및 그 종속기업(*1) | 1,113,540,619 | 1,594,580,144 | 45,091,666 | (94,479,116) |
| COENS CHINA CO., LTD 및 그 종속기업(*1) | 13,186,476,034 | 9,227,240,584 | 49,373,643,882 | 1,831,079,546 |
| COENS ENERGY PTE LTD. | 2,747,517,470 | 602,306,448 | 9,644,422,940 | 131,077,288 |
| COENS MYANMAR LTD | 641,354,329 | 356,463,269 | 366,199,723 | (754,527) |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | 108,099,557 | 13,834,424 | - | (26,435) |
| (주)코엔스지엘에스 | 4,675,141,300 | 2,734,363,998 | 7,326,500,733 | 222,696,595 |
| (주)홈포레스트 | 2,507,010,228 | 1,279,593,731 | 4,676,697,911 | 86,057,306 |
| (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) | 2,715,864,938 | 238,272,056 | 2,305,765,495 | (190,011,445) |
| 합계 | 27,695,004,475 | 16,046,654,654 | 73,738,322,350 | 1,985,639,212 |
(*1) 피투자기업의 재무제표를 연결한 연결재무제표상 금액임.
② 전기
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
| GT GLOBAL SERVICE LLC 및 그 종속기업(*1) | 940,404,263 | 1,394,048,541 | 163,957,334 | (162,783,188) |
| COENS CHINA CO., LTD 및 그 종속기업(*1) | 13,546,240,034 | 9,666,562,164 | 41,780,627,499 | 2,346,994,991 |
| COENS ENERGY PTE LTD. | 4,195,019,551 | 2,251,084,889 | 10,117,499,034 | 307,388,329 |
| COENS MYANMAR LTD | 533,199,392 | 252,458,795 | 500,497,218 | 7,819,049 |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | 106,272,420 | 13,597,305 | - | (474,598) |
| (주)코엔스지엘에스 | 2,933,828,342 | 1,215,747,635 | 9,586,758,423 | 310,037,013 |
| (주)홈포레스트 | 1,640,482,179 | 499,122,988 | 5,056,565,948 | 409,051,078 |
| (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) | 11,067,633,798 | 2,400,830,509 | 2,077,068,032 | 10,870,965,799 |
| 합계 | 34,963,079,979 | 17,693,452,826 | 69,282,973,488 | 14,088,998,473 |
(*1) 피투자기업의 재무제표를 연결한 연결재무제표상 금액임.
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 2,621,355,040 | - | - | - | 2,621,355,040 |
| 건물 | 4,658,026,167 | - | - | (189,859,482) | 4,468,166,685 |
| 구축물 | 2,000 | 14,700,000 | - | (244,983) | 14,457,017 |
| 차량운반구 | 161,279,399 | 91,470,385 | - | (81,530,261) | 171,219,523 |
| 비품 | 23,532,926 | 13,854,544 | (743,000) | (18,337,336) | 18,307,134 |
| 시설장치 | 11,632,401 | 1,100,000 | (6,000) | (2,599,800) | 10,126,601 |
| 합계 | 7,475,827,933 | 121,124,929 | (749,000) | (292,571,862) | 7,303,632,000 |
② 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 2,621,355,040 | - | - | - | 2,621,355,040 |
| 건물 | 4,847,885,649 | - | - | (189,859,482) | 4,658,026,167 |
| 구축물 | 9,488,500 | - | - | (9,486,500) | 2,000 |
| 차량운반구 | 236,059,094 | - | (4,000) | (74,775,695) | 161,279,399 |
| 비품 | 48,476,796 | 2,500,000 | (1,178,517) | (26,265,353) | 23,532,926 |
| 시설장치 | 14,000 | 11,900,000 | - | (281,599) | 11,632,401 |
| 합계 | 7,763,279,079 | 14,400,000 | (1,182,517) | (300,668,629) | 7,475,827,933 |
(2) 담보제공
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없으며, 대표이사의연대보증이 제공되고 있습니다.
(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 부보대상 | 보험회사 | 보험종류 | 부보금액 |
| 임차보증금 | 서울보증보험 | 전세금보증보험 | 3,770,000,000 |
| 계약보증금 | 서울보증보험 | 계약보증 | 1,787,402,958 |
| 하자보증금 | 서울보증보험 | 하자보증 | 15,400,000 |
| 비품 등 유형자산 | 삼성화재보험 | 재산종합보험 | 1,567,492,134 |
| 비품 등 유형자산 | 삼성화재보험 | 재산종합보험 | 1,145,583,629 |
| 비품 등 유형자산 | 삼성화재보험 | 재산종합보험 | 191,758,535 |
| 건물 | 삼성화재보험 | 재산종합보험 | 389,829,499 |
| 합계 | 8,867,466,755 | ||
이외 당사는 영업배상책임보험, 승강기사고책임보험, 재난배상책임보험 및 차량운반구와 관련하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 274,788,000 | (258,122,880) | 16,665,120 | 263,488,000 | (246,956,379) | 16,531,621 |
| 상표권 | 2,374,000 | - | 2,374,000 | 2,374,000 | - | 2,374,000 |
| 합계 | 277,162,000 | (258,122,880) | 19,039,120 | 265,862,000 | (246,956,379) | 18,905,621 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 16,531,621 | 11,300,000 | - | (11,166,501) | 16,665,120 |
| 상표권 | 2,374,000 | - | - | - | 2,374,000 |
| 합계 | 18,905,621 | 11,300,000 | - | (11,166,501) | 19,039,120 |
② 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 23,902,622 | 7,800,000 | - | (15,171,001) | 16,531,621 |
| 상표권 | 2,374,000 | - | - | - | 2,374,000 |
| 합계 | 26,276,622 | 7,800,000 | - | (15,171,001) | 18,905,621 |
소프트웨어에 대한 상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.
8. 금융부채의 유동성 위험관리 및 만기 분석
(1) 유동성 위험관리 방법
회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 회사 금융부채의 만기분석 내역(단위:원)
① 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년~5년 |
| 매입채무 | 6,542,825,868 | 6,542,825,868 | 6,542,825,868 | - | - |
| 예수보증금 | 1,072,596,369 | 1,072,596,369 | 1,072,596,369 | - | - |
| 미지급비용 | 198,030,054 | 198,030,054 | 198,030,054 | - | - |
| 미지급배당금 | 449,250 | 449,250 | 449,250 | - | - |
| 통화선도부채 | 17,058,000 | 17,058,000 | 17,058,000 | - | - |
| 임대보증금 | 135,000,000 | 135,000,000 | - | - | 135,000,000 |
| 합계 | 7,965,959,541 | 7,965,959,541 | 7,830,959,541 | - | 135,000,000 |
② 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년~5년 |
| 매입채무 | 5,526,746,648 | 5,526,746,648 | 5,526,746,648 | - | - |
| 미지급금 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | - |
| 예수보증금 | 1,072,596,369 | 1,072,596,369 | 1,072,596,369 | - | - |
| 미지급비용 | 276,328,350 | 276,328,350 | 276,328,350 | - | - |
| 미지급배당금 | 299,500 | 299,500 | 299,500 | - | - |
| 통화선도부채 | 79,960,000 | 79,960,000 | 79,960,000 | - | - |
| 임대보증금 | 215,000,000 | 215,000,000 | - | 215,000,000 | - |
| 합계 | 7,177,930,867 | 7,177,930,867 | 6,962,930,867 | 215,000,000 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,459,574,521 | 2,381,898,923 |
| 당기 설정액 | 390,664,092 | 353,270,788 |
| 퇴직금 지급액 | (523,619,410) | (275,595,190) |
| 기말 | 2,326,619,203 | 2,459,574,521 |
| 차감 : 퇴직연금운용자산 | (2,089,392,946) | (1,969,555,650) |
| 계 | 237,226,257 | 490,018,871 |
당기말 현재 확정기여형 퇴직연금 가입자를 제외한 전 임직원의 퇴직금 소요액은 2,326백만원(전기말: 2,459백만원)이며, 당사는 동일한 금액으로 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 89.8%(전기: 80.1%)에 해당하는 금액에 대하여 신한은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 1,707천원(전기: 18,864천원)입니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,969,555,650 | 2,154,403,996 |
| 적립액 | 490,018,871 | - |
| 지급액 | (446,392,609) | (209,468,325) |
| 이자수익(퇴직급여 차감) | 76,211,034 | 24,619,979 |
| 기말 | 2,089,392,946 | 1,969,555,650 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 정기예금 | 2,089,392,946 | 1,969,555,650 |
| 합계 | 2,089,392,946 | 1,969,555,650 |
10. 자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 20,000,000주이며, 1주당금액은 500원입니다. 발행한 주식의 수는 5,393,064주(전기말: 5,393,064주), 납입자본금은 2,696,532천원(전기말: 2,696,532천원)입니다.
11. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 1,741,754,315 | 1,741,754,315 |
| 미처분이익잉여금 | 57,670,663,324 | 55,954,655,220 |
| 합계 | 59,412,417,639 | 57,696,409,535 |
(2) 법정준비금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|
처분예정일 : 2024년 3월 29일 |
처분확정일 : 2023년 3월 31일 | |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 57,670,663,324 | 55,954,655,220 |
| 전기이월 미처분이익잉여금 | 54,069,003,220 | 46,706,198,284 |
| 당기순이익 | 3,601,660,104 | 9,248,456,936 |
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | (1,885,652,000) | (1,885,652,000) |
| 연차배당금(액면배당률): - 당기분 500원(100%) - 전기분 500원(100%) |
(1,885,652,000) | (1,885,652,000) |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 55,785,011,324 | 54,069,003,220 |
12. 자기주식
당사는 소액주주들로부터 자기주식을 2015년 599,285주를 19,000원에, 2018년 999,813주를 7,000원에, 2022년 22,662주를 5,000원에 취득하였으며, 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다.
13. 배당금
(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당받을 주식수 | 3,771,304주 | 3,771,304주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률(%) | 100% | 100% |
| 금액 | 500원 | 500원 |
(2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금 | 1,885,652,000 | 1,885,652,000 |
| 당기순이익 | 3,601,660,104 | 9,248,456,936 |
| 배당성향 | 52.4% | 20.4% |
14. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,581,498,935 | 3,348,594,143 |
| 퇴직급여 | 316,160,103 | 347,515,147 |
| 복리후생비 | 335,741,536 | 227,842,625 |
| 세금과공과 | 1,173,933,033 | 774,912,606 |
| 감가상각비 | 292,571,862 | 300,668,629 |
| 무형자산상각비 | 11,166,501 | 15,171,001 |
| 지급임차료 | 2,097,892,176 | 2,038,704,999 |
| 합계 | 7,808,964,146 | 7,053,409,150 |
15. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기순이익 | 3,601,660,104 | 9,248,456,936 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 39,924,436 | (42,806,450) |
| 총포괄이익 | 3,641,584,540 | 9,205,650,486 |
16. 법인세비용
회사의 법인세 법정세율은 20.9%(지방소득세포함)이나, 이월세액공제 및 세액감면 등으로 인하여 법인세 등은 324,890천원(전기: 231,808천원) 입니다.
17. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융거래 등과 관련한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다(원화단위:원, 외화단위:USD, CNY).
| 약정내용 | 금융기관 | 통화 | 한도액 | 사용액 |
| 무역금융약정 | 신한은행 | KRW | 2,000,000,000 | - |
| 포괄수출금융약정 | 한국수출입은행 | KRW | 3,500,000,000 | - |
| 대내지급보증약정 | 신한은행 | USD | 60,000 | - |
| 신한은행 | KRW | 1,200,000,000 | - | |
| 우리은행 | USD | 176,800 | - | |
| 우리은행 | KRW | 960,000,000 | - | |
| 대외지급보증약정 | 우리은행 | CNY | 55,000,000 | 27,609,302 |
| KEB하나은행 | USD | 750,000 | - | |
| KEB하나은행 | USD | 360,000 | 360,000 | |
| 법인카드사용 | 한국씨티은행 | KRW | 600,000,000 | 54,023,700 |
| 합계 | KRW | 8,260,000,000 | 54,023,700 | |
| USD | 1,346,800 | 360,000 | ||
| CNY | 55,000,000 | 27,609,302 | ||
(2) 제공받고 있는 지급보증
당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 금융기관 | 내용 | 보증처 | 지급보증금액 |
| 서울보증보험 | 전세금지급보증 | 임차보증금 | 3,770,000,000 |
| 서울보증보험 | 계약보증보험 | 삼성물산(주) | 1,199,858,000 |
| 서울보증보험 | 계약보증보험 | 삼성엔지니어링(주) | 143,798,798 |
| 서울보증보험 | 계약보증보험 | 현대스틸산업(주) | 443,746,160 |
| 서울보증보험 | 하자보증보험 | 현대삼호중공업(주) | 15,400,000 |
18. 파생상품
당사는 외화채권ㆍ채무의 환율변동 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제된 파생상품의 주요내용은 다음과 같습니다(원화단위:원, 외화단위:USD).
| 금융기관 | 계약내용 | 만기일 |
|
| 매도금액 | 약정환율(원) | ||
| 한국씨티은행 | USD 200,000 | 1336.00 | 2024-01-10 |
| USD 80,000 | 1343.30 | 2024-01-15 | |
| USD 670,000 | 1284.40 | 2024-01-25 | |
| USD 150,000 | 1286.60 | 2024-01-31 | |
| USD 200,000 | 1340.50 | 2024-02-08 | |
| USD 80,000 | 1281.80 | 2024-02-15 | |
| USD 770,000 | 1284.80 | 2024-02-23 | |
| USD 500,000 | 1280.20 | 2024-03-08 | |
| USD 80,000 | 1283.30 | 2024-03-15 | |
| USD 500,000 | 1281.30 | 2024-04-09 | |
| 합계 | USD 3,230,000 | ||
19. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 중대한 영향력을 행사하는 기업 | 액티브원(주) |
| 종속기업 | GT GLOBAL SERVICE LLC |
| CS SAKHLIN LLC | |
| COENS CHINA CO., LTD | |
| COENS ENERGY PTE LTD | |
| COENS MYANMAR LTD | |
| COREA ENERGY SOLUTION LLC | |
| (주)코엔스지엘에스 | |
| (주)홈포레스트 | |
| (주)코러스인터내셔널 | |
| 관계기업 | (주)헥시콘코리아(구,(주)코엔스헥시콘) |
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 액티브원(주) | 2,400,000 | - | 2,400,000 | - |
| CS SAKHLIN LLC | 1,235,452 | - | 18,070,363 | 152,937,332 |
| COENS CHINA CO., LTD | 801,560,424 | 151,188,747 | 444,958,687 | 1,497,094 |
| COENS ENERGY PTE LTD | 179,773,819 | 399,112,377 | - | 31,688,415 |
| COENS MYANMAR LTD | - | 2,798,048,092 | - | 4,840,924,317 |
| (주)코엔스지엘에스 | 52,592,616 | 1,413,662,263 | 88,030,917 | 3,497,979,712 |
| (주)홈포레스트 | 30,135,399 | 27,329,839 | 84,250,187 | 943,251,824 |
| (주)헥시콘코리아 (구,(주)코엔스헥시콘) |
87,376,844 | - | 431,789,179 | - |
| 문무바람(주) (구,트윈윈드디벨롭먼트(주)) |
- | - | 80,400,000 | - |
| 합계 | 1,155,074,554 | 4,789,341,318 | 1,149,899,333 | 9,468,278,694 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).
① 당기말
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| CS SAKHLIN LLC | 392,274,781 | - | 5,238,188 | - |
| COENS CHINA CO., LTD | 6,540,440 | 58,632,305 | 29,795,411 | - |
| COENS ENERGY PTE LTD | 64,909,943 | - | 50,870,118 | - |
| COENS MYANMAR LTD | - | 288,709,565 | 362,056,377 | - |
| (주)코엔스지엘에스 | 1,701,492 | 2,504,410,958 | 108,827,514 | - |
| (주)홈포레스트 | - | 41,190,000 | - | 220,000 |
| (주)헥시콘코리아 (구,(주)코엔스헥시콘) |
3,068,161 | 4,496,138 | - | - |
| 합계 | 468,494,817 | 2,897,438,966 | 556,787,608 | 220,000 |
② 전기말
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| CS SAKHLIN LLC | 385,551,287 | - | 27,446,879 | - |
| COENS CHINA CO., LTD | 77,972,417 | - | - | - |
| COENS MYANMAR LTD | - | 282,086,375 | 232,056,558 | - |
| (주)코엔스지엘에스 | 2,091,557 | 509,811,716 | 58,332,221 | - |
| (주)홈포레스트 | - | 4,622,230 | - | 1,030,000 |
| (주)헥시콘코리아 (구,(주)코엔스헥시콘) |
4,883,287 | 4,419,075 | - | - |
| 문무바람(주) (구,트윈윈드디벨롭먼트(주)) |
- | - | - | 60,000,000 |
| 합계 | 470,498,548 | 800,939,396 | 317,835,658 | 61,030,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위:USD, CNY).
| 제공받은 회사 | 금융기관 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 |
| (주)코엔스지엘에스 | 신한은행 | 외화지급보증 | USD | 60,000 |
| (주)코엔스지엘에스 | 우리은행 | 외화지급보증 | USD | 176,800 |
| (주)코엔스지엘에스 | 신한은행 | 원화지급보증 | KRW | 1,200,000,000 |
| (주)코엔스지엘에스 | 우리은행 | 원화지급보증 | KRW | 960,000,000 |
| COENS CHINA CO., LTD | 우리은행 | 외화지급보증 | CNY | 55,000,000 |
| COENS ENERGY PTE LTD | KEB하나은행 | 외화지급보증 | USD | 750,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(외화단위:USD).
| 제공받은 회사 | 금융기관 | 담보내역 | 통화 | 담보금액 |
| COENS CHINA CO., LTD | 우리은행 | 정기예금 | KRW | 2,000,000,000 |
| COENS CHINA CO., LTD | 우리은행 | 정기예금 | KRW | 2,000,000,000 |
| COENS CHINA CO., LTD | 우리은행 | 정기예금 | KRW | 3,000,000,000 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:원, 외화단위:USD, CNY).
| 특수관계구분 | 단위 | 제공받은 지급보증 금액 |
제공받은 보증의 내역 |
여신금융기관 |
| 대표이사 및 최대주주 등 |
USD | 900,000 | 외화지급보증 | KEB하나은행 |
| KRW | 2,400,000,000 | 무역금융 | 신한은행 | |
| KRW | 1,160,460,000 | 파생상품 | ||
| CNY | 25,000,000 | 외화지급보증 | 우리은행 | |
| KRW | 4,200,000,000 | 포괄수출금융 | 한국수출입은행 | |
| KRW | 3,091,680,000 | 파생상품 | 한국씨티은행 | |
| KRW | 720,000,000 | 법인카드 | ||
| 합계 | KRW | 11,572,140,000 | ||
| USD | 900,000 | |||
| CNY | 25,000,000 |
20. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 없습니다.
21. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.