| 윌테크놀러지 주식회사 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 윌테크놀러지 주식회사 대표이사 이윤정 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 장안구 장안로448번길 10 |
| (전 화) | 031-240-5500 |
| 제23(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제22(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 윌테크놀러지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 34,076,750,430 | 28,473,075,001 | ||
| (1) 당좌자산 | 31,151,484,204 | 25,604,028,231 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석11) | 8,343,465,641 | 7,765,516,607 | ||
| 2.단기금융상품 | 11,500,000,000 | 5,300,000,000 | ||
| 3.단기매매증권(주석3) | 5,254,767,845 | 3,161,947,553 | ||
| 4.매출채권(주석11) | 4,443,441,474 | 6,145,681,213 | ||
| 대손충당금 | (60,184,253) | (60,184,253) | ||
| 5.미수수익 | 1,301,357,027 | 1,211,696,849 | ||
| 대손충당금 | (1,134,037,577) | (1,051,425,291) | ||
| 6.미수금 | 7,373,278 | 12,171,025 | ||
| 대손충당금 | (4,026,870) | - | ||
| 7.단기대여금(주석18) | 2,485,000,000 | 2,580,000,000 | ||
| 대손충당금 | (1,800,000,000) | - | ||
| 8.주임종단기대여금 | 158,195,981 | 418,000,000 | ||
| 대손충당금 | (158,195,981) | - | ||
| 9.선급금 | 636,305,047 | 50,286,330 | ||
| 10.선급비용 | 178,022,592 | 70,338,198 | ||
| (2) 재고자산 | 2,925,266,226 | 2,869,046,770 | ||
| 1.원재료 | 602,213,503 | 605,336,830 | ||
| 원재료평가충당금 | (47,943,074) | (19,431,148) | ||
| 2.재공품 | 1,627,545,954 | 1,284,442,437 | ||
| 재공품평가충당금 | (186,427,953) | (458,727,889) | ||
| 3.제품 | 980,697,456 | 2,047,855,239 | ||
| 제품평가충당금 | (50,819,660) | (590,428,699) | ||
| II. 비유동자산 | 27,202,571,871 | 30,334,069,188 | ||
| (1) 투자자산 | 106,900,000 | 2,606,900,000 | ||
| 1.장기대여금 | 8,815,256,965 | 10,112,585,848 | ||
| 대손충당금 | (8,815,256,965) | (10,112,585,848) | ||
| 2.장기미수금 | 4,763,139,603 | 4,763,139,603 | ||
| 대손충당금 | (4,763,139,603) | (4,763,139,603) | ||
| 3.매도가능증권(주석4) | 106,900,000 | 106,900,000 | ||
| 4.장기금융상품 | - | 2,500,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,8,18,19) | 25,348,347,493 | 26,010,110,025 | ||
| 1.토지 | 15,180,240,000 | 15,180,240,000 | ||
| 2.건물 | 7,218,903,057 | 7,218,903,057 | ||
| 감가상각누계액 | (2,672,221,116) | (2,491,748,545) | ||
| 국고보조금 | (36,714,564) | (38,074,368) | ||
| 3.구축물 | 1,696,410,224 | 1,696,410,224 | ||
| 감가상각누계액 | (404,722,275) | (362,312,028) | ||
| 4.기계장치 | 23,630,371,330 | 22,046,371,330 | ||
| 감가상각누계액 | (21,129,461,293) | (19,247,032,703) | ||
| 국고보조금 | (2,000) | (195,901) | ||
| 5.공구와기구 | 764,213,020 | 762,683,020 | ||
| 감가상각누계액 | (741,980,085) | (714,990,612) | ||
| 6.비품 | 1,649,368,188 | 1,615,912,996 | ||
| 감가상각누계액 | (1,502,472,507) | (1,405,913,563) | ||
| 7.시설장치 | 4,244,604,998 | 3,925,484,998 | ||
| 감가상각누계액 | (3,885,189,484) | (3,648,327,880) | ||
| 8.건설중인자산 | 1,337,000,000 | 1,472,700,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 508,536,183 | 565,974,163 | ||
| 1.산업재산권 | 38,735,670 | 31,861,488 | ||
| 2.소프트웨어 | 469,800,513 | 534,112,675 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,238,788,195 | 1,151,085,000 | ||
| 1.임차보증금 | 394,000,000 | 423,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 489,800,000 | 430,085,000 | ||
| 3.회원권 | 269,750,000 | 298,000,000 | ||
| 4.장기선급비용 | 85,238,195 | - | ||
| 자산총계 | 61,279,322,301 | 58,807,144,189 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 11,838,805,275 | 11,144,574,502 | ||
| 1.매입채무(주석11,18,20) | 2,936,339,883 | 2,170,077,102 | ||
| 2.미지급금(주석20) | 1,022,799,025 | 1,117,857,425 | ||
| 3.미지급비용(주석20) | 540,854,777 | 544,737,547 | ||
| 4.선수금 | 100,798,959 | 6,158,792 | ||
| 5.예수금 | 177,554,220 | 315,470,070 | ||
| 6.부가세예수금 | 887,055,427 | 924,189,192 | ||
| 7.당기법인세부채 | 673,402,984 | 1,166,084,374 | ||
| 8.단기차입금(주석8,19,20) | 5,500,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 9.유동성장기차입금(주석8,19,20) | - | 900,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 6,045,843,037 | 6,971,117,838 | ||
| 1.장기차입금(주석8,19,20) | 325,000,000 | 1,900,000,000 | ||
| 2.전환사채(주석8,20) | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금(주석8,20) | 1,059,330,000 | 1,059,330,000 | ||
| 전환권조정(주석8,20) | (7,497,240,550) | (8,005,507,579) | ||
| 3.품질보증충당부채(주석10) | 670,439,649 | 620,130,734 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석9) | 6,458,041,800 | 6,074,495,130 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (5,059,538,862) | (4,767,141,447) | ||
| 5.장기미지급금(주석20) | 49,811,000 | 49,811,000 | ||
| 6.임대보증금(주석18,20) | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 부채총계 | 17,884,648,312 | 18,115,692,340 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주석12) | 3,625,000,000 | 3,362,500,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 3,625,000,000 | 3,362,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21,378,611,565 | 19,541,111,565 | ||
| 1.주식발행초과금 | 11,786,862,456 | 9,949,362,456 | ||
| 2.자기주식처분이익 | 1,691,526,980 | 1,691,526,980 | ||
| 3.전환권대가(주석8) | 7,628,980,000 | 7,628,980,000 | ||
| 4.기타자본잉여금 | 271,242,129 | 271,242,129 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (10,235,006,000) | (7,158,641,652) | ||
| 1.자기주식 | (10,235,006,000) | (7,158,641,652) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 6,755,917,565 | 6,755,917,565 | ||
| 1.토지재평가이익(주석5) | 6,755,917,565 | 6,755,917,565 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석13) | 21,870,150,859 | 18,190,564,371 | ||
| 1.이익준비금 | 281,700,000 | 281,700,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 21,588,450,859 | 17,908,864,371 | ||
| 자본총계 | 43,394,673,989 | 40,691,451,849 | ||
| 부채와자본총계 | 61,279,322,301 | 58,807,144,189 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 윌테크놀러지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 60,147,302,680 | 74,975,387,562 | ||
| 1.제품매출 | 58,936,423,750 | 73,213,051,116 | ||
| 2.상품매출 | 1,205,995,290 | 1,752,121,566 | ||
| 3.기타매출 | 4,883,640 | 10,214,880 | ||
| II. 매출원가(주석15,18) | 48,279,871,400 | 59,160,087,331 | ||
| (1) 제품매출원가 | 47,637,636,128 | 58,024,468,869 | ||
| 기초제품재고액 | 2,047,855,239 | 1,676,787,631 | ||
| 당기제품제조원가 | 47,756,310,073 | 58,426,967,295 | ||
| 타계정이입액 | (8,130,371) | 1,021,730,382 | ||
| 타계정대체액 | (1,177,701,357) | (1,053,161,200) | ||
| 기말제품재고액 | (980,697,456) | (2,047,855,239) | ||
| (2) 상품매출원가 | 642,235,272 | 1,135,618,462 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | - | - | ||
| 타계정이입액 | 642,235,272 | 1,135,618,462 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| III. 매출총이익 | 11,867,431,280 | 15,815,300,231 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석15) | 7,632,736,263 | 8,495,754,624 | ||
| 1.급여 | 2,266,421,393 | 2,405,090,753 | ||
| 2.상여금 | 168,429,220 | 322,084,420 | ||
| 3.퇴직급여 | 403,209,269 | 420,962,571 | ||
| 4.복리후생비 | 260,528,831 | 360,281,553 | ||
| 5.여비교통비 | 21,768,239 | 61,653,228 | ||
| 6.접대비 | 141,799,863 | 141,102,385 | ||
| 7.통신비 | 14,720,171 | 13,086,382 | ||
| 8.수도광열비 | 154,326,818 | 164,915,022 | ||
| 9.세금과공과 | 156,599,563 | 151,490,664 | ||
| 10.감가상각비 | 234,804,635 | 243,169,055 | ||
| 11.무형자산상각비 | 17,329,584 | 17,329,584 | ||
| 12.지급임차료(주석14) | 175,026,014 | 179,816,971 | ||
| 13.수선비 | 67,923,819 | 103,672,000 | ||
| 14.보험료 | 197,777,689 | 88,812,376 | ||
| 15.차량유지비 | 58,221,436 | 71,111,773 | ||
| 16.운반비 | 85,906,265 | 92,589,590 | ||
| 17.교육훈련비 | 3,655,000 | 6,403,265 | ||
| 18.도서인쇄비 | 2,432,020 | 211,890 | ||
| 19.경상연구개발비 | 2,201,563,447 | 2,989,798,299 | ||
| 20.소모품비 | 54,061,749 | 81,579,851 | ||
| 21.지급수수료 | 942,915,238 | 576,300,446 | ||
| 22.광고선전비 | 3,316,000 | 4,292,546 | ||
| V. 영업이익 | 4,234,695,017 | 7,319,545,607 | ||
| VI. 영업외수익 | 3,094,448,200 | 2,055,859,119 | ||
| 1.이자수익(주석18) | 874,564,474 | 386,824,685 | ||
| 2.임대료수입(주석18) | 50,266,650 | 77,100,000 | ||
| 3.외환차익 | 37,826,924 | 86,387,121 | ||
| 4.외화환산이익(주석11) | 69,822,517 | 87,449,771 | ||
| 5.정부보조금(주석7) | 610,525,693 | 620,152,481 | ||
| 6.기타의대손충당금환입 | 1,297,328,883 | - | ||
| 7.유형자산처분이익(주석5) | 78,223 | 991,091 | ||
| 8.단기매매증권평가이익 | 84,568,000 | 24,232,210 | ||
| 9.단기매매증권처분이익 | 30,950,136 | - | ||
| 10.매도가능증권처분이익 | - | 373,722,904 | ||
| 11.배당금수익 | 28,445,600 | 32,261,695 | ||
| 12.보험차익 | - | 31,855,362 | ||
| 13.잡이익 | 10,071,100 | 334,881,799 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,868,888,835 | 1,111,402,847 | ||
| 1.이자비용 | 762,430,957 | 615,735,932 | ||
| 2.기타의대손상각비 | 2,044,835,137 | - | ||
| 3.외환차손 | 24,168,019 | 4,012,780 | ||
| 4.외화환산손실(주석11) | 19,525,931 | 2,276,341 | ||
| 5.기부금 | 2,900,000 | 2,400,000 | ||
| 6.유형자산폐기손실(주석5) | 1,000 | 23,000 | ||
| 7.단기매매증권평가손실 | 2,219,697 | 475,893,800 | ||
| 8.단기매매증권처분손실 | 5,354,402 | - | ||
| 9.잡손실 | 7,453,692 | 11,060,994 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 4,460,254,382 | 8,264,001,879 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | 780,667,894 | 1,869,837,784 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 3,679,586,488 | 6,394,164,095 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 윌테크놀러지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2022.01.01(전기초) | 3,362,500,000 | 19,541,111,565 | (7,158,641,652) | 3,641,237,565 | 11,796,400,276 | 31,182,607,754 |
| 1.당기순이익 | - | - | - | - | 6,394,164,095 | 6,394,164,095 |
| 2.토지재평가 | - | - | - | 3,114,680,000 | - | 3,114,680,000 |
| Ⅱ.2022.12.31(전기말) | 3,362,500,000 | 19,541,111,565 | (7,158,641,652) | 6,755,917,565 | 18,190,564,371 | 40,691,451,849 |
| Ⅰ.2023.01.01(당기초) | 3,362,500,000 | 19,541,111,565 | (7,158,641,652) | 6,755,917,565 | 18,190,564,371 | 40,691,451,849 |
| 1.당기순이익 | - | - | - | - | 3,679,586,488 | 3,679,586,488 |
| 2.신주인수권행사 | 262,500,000 | 1,837,500,000 | - | - | - | 2,100,000,000 |
| 3.자기주식취득 | - | - | (3,076,364,348) | - | - | (3,076,364,348) |
| Ⅱ.2023.12.31(당기말) | 3,625,000,000 | 21,378,611,565 | (10,235,006,000) | 6,755,917,565 | 21,870,150,859 | 43,394,673,989 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 윌테크놀러지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,680,379,596 | 10,842,412,135 | ||
| (1) 당기순이익 | 3,679,586,488 | 6,394,164,095 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,417,930,862 | 5,383,571,575 | ||
| 1.감가상각비 | 2,484,088,947 | 2,142,076,530 | ||
| 2.무형자산상각비 | 175,046,649 | 154,834,213 | ||
| 3.퇴직급여 | 1,135,213,740 | 1,222,077,830 | ||
| 4.외화환산손실 | 12,595,346 | 2,276,341 | ||
| 5.유형자산폐기손실 | 1,000 | 23,000 | ||
| 6.단기매매증권평가손실 | 2,219,697 | 475,893,800 | ||
| 7.단기매매증권처분손실 | 5,354,402 | - | ||
| 8.품질보증충당부채전입액 | 50,308,915 | - | ||
| 9.기타의대손상각비 | 2,044,835,137 | - | ||
| 10.재고자산평가손실 | - | 950,646,382 | ||
| 11.이자비용 | 508,267,029 | 435,743,479 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,196,322,291) | (441,768,557) | ||
| 1.외화환산이익 | - | (302,170) | ||
| 2.단기매매증권평가이익 | (84,568,000) | (24,232,210) | ||
| 3.단기매매증권처분이익 | (30,950,136) | - | ||
| 4.매도가능증권처분이익 | - | (373,722,904) | ||
| 5.품질보증충당부채환입액 | - | (42,520,182) | ||
| 6.유형자산처분이익 | (78,223) | (991,091) | ||
| 7.기타의대손충당금환입 | (1,297,328,883) | - | ||
| 8.재고자산평가충당금환입 | (783,397,049) | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 779,184,537 | (493,554,978) | ||
| 1.매출채권의 감소(증가) | 1,691,311,365 | 2,152,803,857 | ||
| 2.미수금의 감소(증가) | 4,797,747 | 2,616,220 | ||
| 3.미수수익의 감소(증가) | (89,660,178) | (70,785,533) | ||
| 4.선급금의 감소(증가) | (586,018,717) | 123,916,153 | ||
| 5.선급비용의 감소(증가) | (16,922,589) | (4,203,986) | ||
| 6.재고자산의 감소(증가) | 727,177,593 | 305,577,024 | ||
| 7.매입채무의 증가(감소) | 764,595,809 | (2,289,029,413) | ||
| 8.미지급금의 증가(감소) | (95,058,400) | (62,654,751) | ||
| 9.미지급비용의 증가(감소) | (3,882,770) | 77,624,581 | ||
| 10.선수금의 증가(감소) | 94,640,167 | 42,125 | ||
| 11.예수금의 증가(감소) | (137,915,850) | 156,775,488 | ||
| 12.퇴직금의 지급 | (751,667,070) | (484,339,630) | ||
| 13.퇴직연금운용자산 감소(증가) | (292,397,415) | (679,714,877) | ||
| 14.당기법인세부채의 증가(감소) | (492,681,390) | 180,303,082 | ||
| 15.장기미지급금의 증가(감소) | - | 49,811,000 | ||
| 16.부가세예수금의 증가(감소) | (37,133,765) | 47,703,682 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,151,066,214) | (9,473,967,777) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,591,361,189 | 10,794,014,643 | ||
| 1.단기금융상품의 감소 | 6,300,000,000 | 8,485,142,648 | ||
| 2.단기대여금의 회수 | 95,000,000 | 20,000,000 | ||
| 3.단기매매증권의 감소 | 2,015,123,287 | - | ||
| 4.유동성매도가능증권의 처분 | - | 2,023,722,904 | ||
| 5.주임종단기대여금의 감소 | 259,804,019 | 188,000,000 | ||
| 6.보증금의 회수 | 124,005,000 | 76,150,000 | ||
| 7.유형자산의 처분 | 100,000 | 999,091 | ||
| 8.장기금융상품의 감소 | 2,500,000,000 | - | ||
| 9.장기대여금의 회수 | 1,297,328,883 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (18,742,427,403) | (20,267,982,420) | ||
| 1.유형자산의 취득 | 1,822,349,192 | 3,941,354,347 | ||
| 2.무형자산의 취득 | 117,608,669 | 327,768,930 | ||
| 3.단기금융상품의 증가 | 12,500,000,000 | 7,800,000,000 | ||
| 4.단기대여금의 증가 | - | 1,500,000,000 | ||
| 5.단기매매증권의 증가 | 3,999,999,542 | 3,613,609,143 | ||
| 6.장기금융상품의 증가 | - | 2,500,000,000 | ||
| 7.매도가능증권의 취득 | - | 102,000,000 | ||
| 8.보증금의 증가 | 154,720,000 | 307,250,000 | ||
| 9.회원권의 취득 | 147,750,000 | 176,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,951,364,348) | (1,300,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,600,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 1.단기차입금의 차입 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2.장기차입금의 차입 | - | 1,000,000,000 | ||
| 3.신주인수권행사 | 2,100,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,551,364,348) | (4,300,000,000) | ||
| 1.단기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2.유동성장기차입금의 상환 | 900,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 3.장기차입금의 상환 | 1,575,000,000 | - | ||
| 4.자기주식취득 | 3,076,364,348 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 577,949,034 | 68,444,358 | ||
| V. 기초의 현금 | 7,765,516,607 | 7,697,072,249 | ||
| VI. 기말의 현금(주석17) | 8,343,465,641 | 7,765,516,607 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제23(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제22(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 윌테크놀러지 주식회사 |
1. 일반사항
윌테크놀러지 주식회사(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 설립되어 반도체 및 액정디스플레이 검사장치 제조판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 경기도 수원시 장안구 장안로448번길 10에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 수차례의 유상증자를 실시하여 보고기간종료일 현재 자본금은 3,625백만원입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이윤정 | 2,716,000 | 37.46% |
| 자기주식 | 1,584,140 | 21.85% |
| 얼머스신한소부장혁신기업투자조합 | 1,225,000 | 16.90% |
| 김명환 | 400,000 | 5.52% |
| 윌테크놀러지㈜ 우리사주조합 | 36,532 | 0.50% |
| 얼머스뉴딜서비스투자조합1호 | 11,000 | 0.15% |
| ㈜아피아파트너스 | 5,250 | 0.07% |
| 기타 | 1,272,078 | 17.55% |
| 총계 | 7,250,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2.3 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.4 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하나, 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산 중 제품, 재공품의 시가는 순실현가능가액을, 원재료의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | ||
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | ||
| 공구와기구 | ||
| 시설장치 |
토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면,그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
(6) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
(7) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(9) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | ||
| 개발비 |
(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금을 국민은행 및 기업은행 등에 가입하고 있으며,퇴직연금운용자산은 상기부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(14) 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
(15) 운용리스
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(16) 중소기업 회계처리에 대한 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법적용을 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 단기매매증권
보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상장주식 | 1,256,988 | 1,172,420 |
| 기업어음 | 3,000,000 | 984,173 |
| 전자단기사채 | 997,780 | 1,005,354 |
| 합계 | 5,254,768 | 3,161,947 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 비유동성 | ||||
| ㈜엠에이치티(*1)(*2) | 49% | 4,900 | 4,900 | 4,900 |
| ㈜윌인스트루먼트(*1)(*2) | 51% | 102,000 | 102,000 | 102,000 |
| 합계 | 106,900 | 106,900 | 106,900 | |
(*1) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 중소기업회계처리 특례를 적용하여 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 관계기업 및 종속기업에 대하여 중소기업회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
5. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 토지 | 15,180,240 | 15,180,240 | 9,175,568 | 9,541,303 |
(2) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(폐기) | 감가상각비 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 토지(*) | 15,180,240 | - | - | - | - | - | 15,180,240 |
| 건물(*) | 4,689,079 | - | - | (179,113) | - | - | 4,509,966 |
| 구축물 | 1,334,098 | - | - | (42,410) | - | - | 1,291,688 |
| 기계장치 | 2,799,143 | - | - | (1,882,235) | 1,584,000 | - | 2,500,908 |
| 공구와기구 | 47,692 | 1,530 | - | (26,989) | - | - | 22,233 |
| 비품 | 209,999 | 45,419 | (22) | (108,501) | - | - | 146,895 |
| 시설장치 | 277,159 | 74,350 | (1) | (244,841) | 252,750 | - | 359,417 |
| 건설중인자산 | 1,472,700 | 1,701,050 | - | - | (1,836,750) | - | 1,337,000 |
| 합계 | 26,010,110 | 1,822,349 | (23) | (2,484,089) | - | - | 25,348,347 |
(*) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 근저당 설정액은 10,200백만원입니다.(주석19 참조)
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(폐기) | 감가상각비 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 토지(*) | 12,065,560 | - | - | - | - | 3,114,680 | 15,180,240 |
| 건물(*) | 4,868,192 | - | - | (179,113) | - | - | 4,689,079 |
| 구축물 | 1,347,428 | 28,900 | - | (42,230) | - | - | 1,334,098 |
| 기계장치 | 2,048,451 | 2,080,033 | (1) | (1,626,340) | 297,000 | - | 2,799,143 |
| 공구와기구 | 53,973 | 27,870 | (1) | (34,150) | - | - | 47,692 |
| 비품 | 167,987 | 161,881 | (26) | (119,843) | - | - | 209,999 |
| 시설장치 | 247,592 | 169,970 | (2) | (140,401) | - | - | 277,159 |
| 건설중인자산 | 297,000 | 1,472,700 | - | - | (297,000) | - | 1,472,700 |
| 합계 | 21,096,183 | 3,941,354 | (30) | (2,142,077) | - | 3,114,680 | 26,010,110 |
(*) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 근저당 설정액은 7,800백만원입니다.(주석19 참조)
(3) 토지는 2022년 12월 31일을 기준일로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토지 | 15,180,240 | 8,424,322 |
(4) 재평가와 관련된 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 기타포괄손익누계액 | 6,755,918 | 3,641,238 |
| 기타포괄손익의 변동 | - | 3,114,680 |
| 기말 기타포괄손익누계액 | 6,755,918 | 6,755,918 |
6. 무형자산
(1) 무형자산 장부금액의 구성내역
보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 437,104 | (398,368) | 38,736 |
| 소프트웨어 | 2,619,817 | (2,150,017) | 469,800 |
| 합계 | 3,056,921 | (2,548,385) | 508,536 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 418,655 | (386,793) | 31,862 |
| 소프트웨어 | 2,520,657 | (1,986,545) | 534,112 |
| 합계 | 2,939,312 | (2,373,338) | 565,974 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 31,862 | 18,449 | (11,575) | 38,736 |
| 소프트웨어 | 534,112 | 99,160 | (163,472) | 469,800 |
| 합계 | 565,974 | 117,609 | (175,047) | 508,536 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 26,506 | 15,769 | (10,413) | 31,862 |
| 소프트웨어 | 366,533 | 312,000 | (144,421) | 534,112 |
| 합계 | 393,039 | 327,769 | (154,834) | 565,974 |
7. 정부보조금
당사는 벤처형전문소재기술개발 등의 협약서에 의하여 당기와 전기 중 각각 정부보조금 611백만원 및 620백만원을 수령하였습니다.
8. 차입금 등
(1) 단기차입금(유동성장기차입금)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2.92~3.73% | 3,500,000 | 2,000,000 | 만기 일시상환 |
| KB기술창조기업대출 | 국민은행 | 4.24% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 소계(단기차입금) | 5,500,000 | 4,000,000 | |||
| 온렌딩시설자금대출 | 기업은행 | - | 900,000 | ||
| 소계(유동성장기차입금) | - | 900,000 | |||
| 합 계 | 5,500,000 | 4,900,000 | |||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 원화해외온렌딩대출 | 기업은행 | 4.71% | 325,000 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 온렌딩시설자금대출 | 2.73% | - | 1,800,000 | ||
| 합계 | 325,000 | 2,800,000 | |||
| 차감: 1년이내 만기도래분 | - | (900,000) | |||
| 차감후 잔액 | 325,000 | 1,900,000 | |||
상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19 참조)
(3) 차입금 상환스케줄
상기 보고기간종료일 현재 장기차입금(단기차입금 등 포함)의 향후 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 상환 연도 | 금액 |
| 2024.1.1~2024.12.31 | 5,500,000 |
| 2025.1.1~2025.12.31 | 325,000 |
| 2026.1.1~2026.12.31 | - |
| 2027.1.1~2027.12.31 | - |
| 2028.1.1 이후 | - |
| 합 계 | 5,825,000 |
(4) 전환사채
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 보장수익율 | 발행가액 | 당기말 | 전기말 |
| 제2회 무보증사모전환사채 | 2021-05-10 | 2031-05-09 | 0.00% | 1.00% | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 1,059,330 | 1,059,330 | |||||
| 차감: 전환권조정 | (7,497,241) | (8,005,508) | |||||
| 합계 | 3,562,089 | 3,053,822 | |||||
전환권대가는 자본잉여금으로 인식되었으며 보고기간종료일 현재 7,628,980천원이 계상되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행자의 조기 상환권 | 사채의 발행일로부터 60개월이 되는 2026년 5월 9일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(연복리 1%)이 적용된 금액으로 조기상환 청구 가능 |
| 전환권 행사가격 | 1주당 8,000원 |
| 주요 전환권 행사가액의 조정항목 |
1) 발행회사가 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 행사가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 2) 발행회사 주식의 시장 상장 시 공모가액의 70%나 타 법인과의 합병 시 합병가액의 70%가 행사가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 금액을 행사가격으로 조정 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 직전일까지 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,074,495 | 5,336,757 |
| 증가 | 1,135,214 | 1,222,078 |
| 감소 | (751,667) | (484,340) |
| 기말 | 6,458,042 | 6,074,495 |
퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 4,767,141 | 4,087,427 |
| 증가 | 1,109,682 | 1,162,582 |
| 감소 | (817,285) | (482,868) |
| 기말 | 5,059,538 | 4,767,141 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 5,059,538 | 4,767,141 |
10. 충당부채
당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 품질보증충당부채 (*) | 620,131 | 50,309 | - | 670,440 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 품질보증충당부채 (*) | 662,651 | - | 42,520 | 620,131 |
(*) 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.
11. 화폐성외화자산부채
보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: US$, CNY, JPY, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| 외화예금 | US$ | 607,144 | 782,852 | US$ | 819,639 | 906,787 |
| CNY | 515,903 | 93,296 | - | - | - | |
| JPY | 114,700,000 | 1,046,821 | - | - | - | |
| 매출채권 | US$ | 525,508 | 677,590 | US$ | 118,126 | 115,850 |
| 매입채무 | JPY | 27,262,574 | 248,815 | JPY | 3,070,818 | 29,270 |
| US$ | 13,340 | 17,201 | - | - | - | |
12. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000 주 | 30,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 7,250,000 주 | 6,725,000 주 |
13. 이익잉여금
(1) 법정적립금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 (처분예정일: 2024년 3월 22일) |
전 기 (처분확정일: 2023년 3월 24일) |
||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 21,588,450 | 17,908,864 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 17,908,864 | 11,514,700 | ||
| 2.당기순이익 | 3,679,586 | 6,394,164 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 21,588,450 | 17,908,864 | ||
14. 운용리스
당사는 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며 운용리스계약에 따라 향후 지급할리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 기간 | 당기 | 전기 |
| 1년이내 | 112,348 | 147,963 |
| 1년초과 5년이내 | 121,596 | 142,022 |
| 합 계 | 233,943 | 289,984 |
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 11,118,458 | 12,151,849 |
| 퇴직급여 | 1,135,214 | 1,222,078 |
| 복리후생비 | 788,889 | 958,054 |
| 임차료 | 347,730 | 356,446 |
| 감가상각비 | 2,484,089 | 2,142,077 |
| 무형자산상각비 | 175,047 | 154,834 |
| 세금과공과 | 530,541 | 546,504 |
| 합 계 | 16,579,968 | 17,531,842 |
16. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | 3,679,586 | 6,394,164 |
| 기타포괄손익 | - | 3,114,680 |
| 포괄손익 | 3,679,586 | 9,508,844 |
17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 900,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 등 대체 | 1,836,750 | 297,000 |
18. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜윌인스트루먼트 | ㈜윌인스트루먼트 | (주1) |
| 관계기업 | ㈜엠에이치티 | ㈜엠에이치티 | - |
| 기타특수관계자 | 이윤정 | 이윤정 | - |
| - | 이규철 | - | |
| - | 이영일 | - |
(주1) 전기 중 지분취득(51%)을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계유형 | 회사명 | 이자수익 | 임대수익 | 매입 | 유형자산 매입 |
| 종속기업 | ㈜윌인스트루먼트 | 27,600 | - | 16,800 | 1,215,000 |
| 관계기업 | ㈜엠에이치티 | 69,000 | 33,467 | 1,687,057 | - |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계유형 | 회사명 | 이자수익 | 임대수익 | 매입 | 유형자산 매입 |
| 종속기업 | ㈜윌인스트루먼트 | 13,038 | - | - | 1,327,500 |
| 관계기업 | ㈜엠에이치티 | 58,388 | 54,000 | 2,802,178 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계유형 | 회사명 | 단기대여금(*) | 매입채무 | 임대보증금 |
| 종속기업 | ㈜윌인스트루먼트 | 600,000 | - | - |
| 관계기업 | ㈜엠에이치티 | 1,500,000 | 118,567 | 20,000 |
| 합 계 | 2,100,000 | 118,567 | 20,000 | |
(*) (주)엠에이치티의 단기대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 1,500,000천원입니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계유형 | 회사명 | 단기대여금 | 매입채무 | 임대보증금 |
| 종속기업 | ㈜윌인스트루먼트 | 600,000 | - | - |
| 관계기업 | ㈜엠에이치티 | 1,500,000 | 169,619 | 20,000 |
| 합 계 | 2,100,000 | 169,619 | 20,000 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 대여 | 현금출자 | 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)윌인스트루먼트 | - | - | 600,000 | 102,000 |
| 관계기업 | ㈜엠에이치티 | - | - | 900,000 | - |
| 합 계 | - | - | 1,500,000 | 102,000 | |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
19. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정처 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 온렌딩자금 | 1,000,000 | 325,000 | |
| 국민은행 | KB기술창조기업대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 6,500,000 | 5,825,000 | |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제 공 자 | 보증 또는 담보 등의 내용 | 금 액 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 160,000 |
(3) 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입잔액 |
| 기업은행 | 토지, 건물 | 7,800,000 | 3,825,000 |
| 국민은행 | 2,400,000 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 10,200,000 | 5,825,000 | |
(4) 계류중인 주요 소송
보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건은 1건이 있습니다. 한편, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없으며,당사의 경영자는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
20. 금융부채의 만기별 구분
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1년이상 |
| 매입채무 | 2,936,340 | 2,936,340 | - | - |
| 미지급금 | 1,022,799 | 1,022,799 | - | - |
| 미지급비용 | 540,855 | 540,855 | - | - |
| 단기차입금 | 5,500,000 | 5,500,000 | - | - |
| 장기차입금 | 325,000 | - | - | 325,000 |
| 전환사채 | 3,562,089 | - | - | 3,562,089 |
| 장기미지급금 | 49,811 | - | - | 49,811 |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 13,976,894 | 9,999,994 | - | 3,976,900 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1년이상 |
| 매입채무 | 2,170,077 | 2,170,077 | - | - |
| 미지급금 | 1,117,857 | 1,117,857 | - | - |
| 미지급비용 | 544,738 | 544,738 | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 900,000 | 450,000 | 450,000 | - |
| 장기차입금 | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 |
| 전환사채 | 3,053,822 | - | - | 3,053,822 |
| 장기미지급금 | 49,811 | - | - | 49,811 |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 13,776,305 | 8,282,672 | 450,000 | 5,043,633 |
21. 재무제표의 승인
당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 22일 개최될 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.