| 주식회사 케이비에스엔 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이비에스엔 대표이사 이 강 덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 매봉산로 45 |
| (전 화) | 02-787-3333 |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 케이비에스엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 64,942,032,809 | 70,324,902,920 | ||
| (1)당좌자산 | 64,942,032,809 | 70,324,902,920 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,613,044,459 | 9,399,603,781 | ||
| 2. 단기금융상품 | 24,000,000,000 | 22,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석16) | 29,138,732,157 | 33,326,208,287 | ||
| 대손충당금 | (1,532,464,210) | (2,042,924,390) | ||
| 4. 미수금 | 256,293,981 | 295,154,296 | ||
| 대손충당금 | (176,589,379) | (176,589,379) | ||
| 5. 미수수익 | 362,956,258 | 291,015,360 | ||
| 6. 선급금 | 753,787,701 | 350,424,271 | ||
| 7. 선급비용 | 5,705,752,108 | 6,068,076,523 | ||
| 8. 이연법인세자산(주석13) | 820,519,734 | 813,934,171 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 32,400,840,628 | 29,928,351,316 | ||
| (1)투자자산 | 25,960,946,107 | 23,143,105,436 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | 6,827,924,646 | 6,827,924,646 | ||
| 2. 만기보유증권(주석4) | 9,103,730,927 | 7,010,385,220 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 9,173,584,637 | 9,300,217,932 | ||
| 4. 퇴직연금운용자산(주석8) | 855,705,897 | 4,577,638 | ||
| (2)유형자산(주석2,6) | 2,507,856,303 | 2,961,245,998 | ||
| 1. 기계장치 | 23,568,911,528 | 23,281,424,728 | ||
| 감가상각누계액 | (21,338,287,619) | (20,555,694,335) | ||
| 2. 차량운반구 | 28,924,893 | 28,924,893 | ||
| 감가상각누계액 | (28,924,893) | (25,550,346) | ||
| 3. 비품 | 1,932,859,792 | 1,784,593,792 | ||
| 감가상각누계액 | (1,655,627,398) | (1,555,323,216) | ||
| 4. 임차개량자산 | 798,576,315 | 798,576,315 | ||
| 감가상각누계액 | (798,576,315) | (795,705,833) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 63,241,673 | 120,622,253 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 63,241,673 | 120,622,253 | ||
| (4)기타비유동자산 | 3,868,796,545 | 3,703,377,629 | ||
| 1. 장기매출채권 | 322,071,266 | 322,071,266 | ||
| 대손충당금 | (322,071,266) | (322,071,266) | ||
| 2. 보증금 | 602,000,000 | 601,000,000 | ||
| 3. 회원권 | 1,631,606,920 | 1,597,584,717 | ||
| 4. 장기이연법인세자산(주석13) | 1,635,189,625 | 1,504,792,912 | ||
| 자 산 총 계 | 97,342,873,437 | 100,253,254,236 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 16,930,380,805 | 18,352,625,455 | ||
| 1. 미지급금(주석16) | 12,458,118,189 | 13,912,080,002 | ||
| 2. 예수금 | 69,164,320 | 90,657,000 | ||
| 3. 선수금 | 609,423,317 | 563,634,046 | ||
| 4. 미지급비용(주석16) | 1,701,851,068 | 2,000,615,215 | ||
| 5. 선수수익 | 1,507,500,000 | 1,050,000,000 | ||
| 6. 미지급배당금 | 60,671,330 | 60,671,330 | ||
| 7. 미지급법인세 | 523,652,581 | 674,967,862 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석2,8) | 8,737,970,200 | 9,775,124,710 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2,8) | (8,737,970,200) | (9,775,124,710) | ||
| 부 채 총 계 | 16,930,380,805 | 18,352,625,455 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,10) | 16,400,000,000 | 16,400,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 16,400,000,000 | 16,400,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 20,243,855 | 20,243,855 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 20,243,855 | 20,243,855 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (640,000) | (640,000) | ||
| 1. 부의지분법자본변동 | (640,000) | (640,000) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석11) | 63,992,888,777 | 65,481,024,926 | ||
| 1. 법정적립금 | 2,840,090,000 | 2,676,090,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 ( 당기순이익: 151,863,851원 전기순이익: 2,177,781,665 원) |
61,152,798,777 | 62,804,934,926 | ||
| 자 본 총 계 | 80,412,492,632 | 81,900,628,781 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 97,342,873,437 | 100,253,254,236 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제23기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 케이비에스엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,12,16) | 140,767,240,541 | 149,102,179,786 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주17) | 112,918,270,461 | 115,404,376,774 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 27,848,970,080 | 33,697,803,012 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석17) | 28,318,444,099 | 30,552,992,813 | ||
| 1. 급여 | 6,407,262,892 | 6,146,362,263 | ||
| 2. 퇴직급여 | 485,999,138 | 520,775,211 | ||
| 3. 복리후생비 | 918,263,981 | 891,193,871 | ||
| 4. 여비교통비 | 164,032,882 | 179,967,877 | ||
| 5. 접대비 | 75,218,106 | 98,261,945 | ||
| 6. 채널홍보비 | 205,371,872 | 247,456,625 | ||
| 7. 광고판촉비 | 1,122,606,722 | 1,258,659,533 | ||
| 8. 통신비 | 75,532,033 | 82,467,577 | ||
| 9. 수도광열비 | 323,194,754 | 276,888,472 | ||
| 10. 세금과공과 | 381,509,976 | 364,868,000 | ||
| 11. 감가상각비(주석6) | 47,253,369 | 42,087,472 | ||
| 12. 지급임차료 | 360,401,521 | 320,986,850 | ||
| 13. 보험료 | 78,355,294 | 62,307,894 | ||
| 14. 차량유지비 | 9,267,968 | 9,741,000 | ||
| 15. 교육훈련비 | 40,890,510 | 29,464,049 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 14,697,800 | 31,067,350 | ||
| 17. 사무용품비 | 7,790,563 | 6,913,779 | ||
| 18. 소모품비 | 10,946,100 | 28,519,933 | ||
| 19. 지급수수료 | 7,150,094,066 | 9,389,705,230 | ||
| 20. 광고선전비 | 9,859,377,272 | 9,769,454,728 | ||
| 21. 대손상각비 | 372,270,762 | 380,628,109 | ||
| 22. 수선유지비 | 47,250,764 | 46,304,373 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석7) | 57,380,580 | 55,713,910 | ||
| 24. 외부용역비 | 70,885,084 | 276,409,016 | ||
| 25. 사업활동비 | 32,590,090 | 36,787,746 | ||
| Ⅴ.영업손실(이익) | 469,474,019 | (3,144,810,199) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 3,186,004,961 | 1,707,364,319 | ||
| 1. 이자수익 | 1,799,122,105 | 898,627,006 | ||
| 2. 지분법이익(주석5) | 507,485,651 | 491,975,910 | ||
| 3. 외환차익 | 62,599 | 61,097 | ||
| 4.대손충당금환입 | - | 29,225 | ||
| 5. 기타비유동자산처분이익 | 787,869,828 | - | ||
| 6. 잡이익 | 91,464,778 | 316,671,081 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,355,575,443 | 1,522,436,660 | ||
| 1. 외환차손 | 176,582 | 46,718 | ||
| 2. 기부금 | 63,692 | |||
| 3. 지분법손실(주석5) | 1,208,876,411 | 1,273,217,353 | ||
| 4. 회원권손상차손 | 47,272,727 | 153,692,277 | ||
| 5. 잡손실 | 99,249,723 | 95,416,620 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,360,955,499 | 3,329,737,858 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석2,13) | 1,209,091,648 | 1,151,956,193 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 151,863,851 | 2,177,781,665 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당순이익 | 46 | 664 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023 년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022 년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 :주식회사 케이비에스엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2022.01.01(전기초) | 16,400,000,000 | 20,243,855 | - | (640,000) | 64,943,243,261 | 81,362,847,116 |
| 1. 배당금지급 | - | - | - | - | (1,640,000,000) | (1,640,000,000) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | - | 2,177,781,665 | 2,177,781,665 |
| Ⅱ. 2022.12.31(전기말) | 16,400,000,000 | 20,243,855 | - | (640,000) | 65,481,024,926 | 81,900,628,781 |
| Ⅲ. 2023.01.01(당기초) | 16,400,000,000 | 20,243,855 | - | (640,000) | 65,481,024,926 | 81,900,628,781 |
| 1. 배당금지급 | - | - | - | - | (1,640,000,000) | (1,640,000,000) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | - | 151,863,851 | 151,863,851 |
| Ⅳ.2023.12.31(당기말) | 16,400,000,000 | 20,243,855 | - | (640,000) | 63,992,888,777 | 80,412,492,632 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 케이비에스엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금 흐름 | 2,158,376,130 | 8,854,831,125 | ||
| 1.당기순이익 | 151,863,851 | 2,177,781,665 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,765,707,552 | 3,621,115,869 | ||
| 가. 감가상각비 | 889,142,495 | 701,585,145 | ||
| 나. 퇴직급여 | 1,190,764,577 | 1,056,279,075 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 57,380,580 | 55,713,910 | ||
| 라. 대손상각비 | 372,270,762 | 380,628,109 | ||
| 마. 지분법손실 | 1,208,876,411 | 1,273,217,353 | ||
| 바. 회원권손상차손 | 47,272,727 | 153,692,277 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (1,388,701,101) | (505,748,375) | ||
| 가. 대손충당금환입 | - | 29,225 | ||
| 나. 지분법이익 | 507,485,651 | 491,975,910 | ||
| 다. 기타비유동자산처분이익 | 787,869,828 | - | ||
| 라. 이자수익 | 93,345,622 | 13,743,240 | ||
| 4.영업활동으로 인한자산부채의 변동 | (370,494,172) | 3,561,681,966 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 3,304,745,188 | 5,339,246,121 | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | (71,940,898) | (192,436,731) | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | 38,860,315 | (42,055,967) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | (403,363,430) | 200,596,148 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 362,324,415 | (1,436,058,259) | ||
| 바. 미지급금의 증가(감소) | (1,453,961,813) | 1,193,843,980 | ||
| 사. 예수금의 증가(감소) | (21,492,680) | (34,030,550) | ||
| 아. 선수금의 증가(감소) | 45,789,271 | (443,281,722) | ||
| 자. 미지급비용의 증가(감소) | (298,764,147) | 59,934,710 | ||
| 차. 선수수익의 증가(감소) | 457,500,000 | 246,121,211 | ||
| 카. 미지급법인세의 증가(감소) | (151,315,281) | (37,494,380) | ||
| 타. 이연법인세자산의 증감 | (136,982,276) | (231,954,527) | ||
| 파. 퇴직금의 지급 | (2,227,919,087) | (519,355,105) | ||
| 하. 퇴직연금운용자산의(증가)감소 | 186,026,251 | (541,392,963) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,304,935,452) | (9,596,372,720) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,053,424,353 | 755,342,422 | ||
| 가. 지분법적용투자주식의 감소 | 235,242,535 | 755,342,422 | ||
| 나.회원권의 처분 | 1,818,181,818 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (6,358,359,805) | (10,351,715,142) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | (2,000,000,000) | 1,000,000,000 | ||
| 나. 지분법적용주식의 증가 | (810,000,000) | - | ||
| 다. 만기보유증권의 증가 | (2,000,000,085) | 6,996,641,979 | ||
| 라. 회원권의 취득 | (1,111,606,920) | - | ||
| 마. 기계장치의 취득 | (287,486,800) | 2,244,620,000 | ||
| 바. 비품의 취득 | (148,266,000) | 100,453,163 | ||
| 사. 소프트웨어의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 아. 기타보증금의 증가 | (1,000,000) | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,640,000,000) | (1,640,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,640,000,000) | (1,640,000,000) | ||
| 가. 배당금의지급 | 1,640,000,000 | 1,640,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,786,559,322) | (2,381,541,595) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 9,399,603,781 | 11,781,145,376 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 5,613,044,459 | 9,399,603,781 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 케이비에스엔 |
1. 당사의 개요
주식회사 케이비에스엔(이하 '당사'라 함)은 스포츠, 드라마 등의 전문분야에 관한 방송의 실시 및 방송과 관련된 컨텐츠의 제작 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 마포구 매봉산로 45 (상암동)에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)이케이비에스 | 2,447,500 | 74.62 |
| (주)KBS 미디어 | 185,000 | 5.64 |
| (주)KBS 미디어텍 | 160,000 | 4.88 |
| (주)KBS 아트비전 | 125,000 | 3.81 |
| (주)케이투이 | 100,000 | 3.05 |
| (주)포스코디엑스 | 100,000 | 3.05 |
| (주)KBS 비즈니스 | 100,000 | 3.05 |
| 기타 | 62,500 | 1.90 |
| 계 | 3,280,000 | 100.00 |
재무제표에 대한 주석-계속
2. 중요한 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 파생상품, 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목, 공정가치로 측정되는 매도가능증권을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 재무제표를 작성하였습니다.
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보로는 채권에 대한 대손추산, 법인세회계, 충당부채가 있습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 매출수익의 인식
당사는 수신료수익에 대해서는 방송컨텐츠가 제공되고 수익금액이 확정되는 시점에,광고수익에 대해서는 광고를 대중에게 전달하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편 거래처의 정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원금, 이자율 또는 기간 등 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 채권 등을 현재가치로 평가하고 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액과의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
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(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산이나 금융부채의 취득 및 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산 혹은 차감하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
유가증권은 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권
재무제표에 대한 주석-계속
이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,
재무제표에 대한 주석-계속
당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 이내의 기간동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 최초인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 추정 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 | 임차개량자산 | 5년 |
(6) 무형자산
당사의 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 캐릭터사업권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
재무제표에 대한 주석-계속
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의
재무제표에 대한 주석-계속
회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직급여에 대하여 종업원의 요청에 따라 확정기여형을 운영하고 있습니다. 당기에 기존에 운영되어 왔던 확정급여형 퇴직연금제도는 전액 확정기여형으로 전환 하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
다만 확정 기여형 퇴직연금제도의 경우 당해년도에 당사가 납부해야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 기간비용으로 인식하고 대상자중 미불입액은 미지급금으로 계상하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 인식한 비용은 1,516,352천원입니다.
(10) 외화거래 및 외화자산. 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(11) 법인세비용 및 이연법인세자산 또는 부채
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있으며, 일시적차이로 인하여 법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 당기에 납부하여야 할 금액과의 차이는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계하여 처리하고 있습니다.
(12) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는
의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
3. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 기말평가액 | |
| 당기 | 전기 | |
| ㈜ 몬스터유니온 | 6,827,925 | 6,827,925 |
전기에 지분율 감소로 지분법적용 투자주식에서 매도가능증권으로 계정재분류 하였고 당기 평가손익이나 감액사유는 발생치 않았습니다.
4. 만기보유증권
당기 및 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채권내역 | 액면가액 | 취득가액 | 장부가액(*1) | |
| 당기 | 전기 | |||
| 한국전력 1198 | 2,980,000 | 2,996,986 | 2,988,061 | 2,993,663 |
| SK303-1 | 997,207 | 999,999 | 998,569 | 999,751 |
| 에스케이하이닉스223-1 | 3,112,000 | 2,999,657 | 3,090,838 | 3,016,971 |
| 증권금융채권2021-1-1 | 2,029,015 | 1,998,290 | 2,026,263 | - |
| 합계 | 9,118,222 | 8,994,932 | 9,103,731 | 7,010,385 |
(*1) 만기까지 보유목적으로 취득한 채권에 대하여 유효이자율법에 따라 상각 처리 하였습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
5. 지분법적용투자주식
당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
가. 피투자회사에 대한 투자회사의 지분율 현황 및 지분법투자주식 내역
(1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 순자산지분가액 |
| KGCS문화산업전문회사 | 25.00 | 2,500,000 | 3,247,456 | 3,247,456 |
| 마그나아시아문화중심 도시육성펀드 |
20.00 | 1,970,000 | 467,170 | 467,170 |
| ㈜케이비에스엔씨앤씨 | 50.00 | 7,000,000 | 4,649,663 | 4,649,663 |
| 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합 |
10.00 | 800,000 | 799,932 | 799,932 |
| 무엇이든물어보살 문화산업전문회사 |
100.00 | 10,000 | 9,363 | 9,363 |
| 계 | 12,280,000 | 9,173,584 | 9,173,584 | |
재무제표에 대한 주석-계속
(2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 순자산지분가액 |
| KGCS문화산업전문회사 | 25.00 | 2,500,000 | 3,107,208 | 3,107,208 |
| 마그나아시아문화 중심도시육성펀드 |
20.00 | 1,970,000 | 335,176 | 335,176 |
| (주)케이비에스엔씨앤씨 | 50.00 | 7,000,000 | 5,857,834 | 5,857,834 |
| 계 | 11,470,000 | 9,300,218 | 9,300,218 | |
나. 피투자회사에 대한 투자회사의 지분법 평가내역
(1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 신규투자 | 처분 | 지분법이익 (손실) | 배당액 | 기말평가액 |
| KGCS문화산업전문회사 | 3,107,208 | - | 375,492 | (235,244) | 3,247,456 | |
| 마그나아시아문화중심도시육성펀드 | 335,176 | - | 131,994 | 467,170 | ||
| ㈜케이비에스엔씨앤씨 | 5,857,834 | - | (1,208,171) | 4,649,663 | ||
| 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합 | - | 800,000 | - | (68) | 799,932 | |
| 무엇이든물어보살 문화산업전문회사 | - | 10,000 | - | (637) | 9,363 | |
| 계 | 9,300,218 | 810,000 | - | 507,486 (1,208,876) |
(235,244) | 9,173,584 |
(2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 신규투자 | 처분 | 지분법이익 (손실) |
배당액 | 대체 | 기말평가액 |
| KGCS문화산업전문회사 | 2,971,783 | - | - | 258,767 | (123,342) | - | 3,107,208 |
| 마그나아시아문화중심도시육성펀드 | 1,349,734 | - | (632,000) | 437 (382,995) |
- | - | 335,176 |
| (주)케이비에스엔씨앤씨 | 6,394,886 | - | (537,052) | - | - | 5,857,834 | |
| ㈜ 몬스터유니온 (*1) | 6,948,323 | - | 232,772 (353,170) |
- | (6,827,925) | - | |
| 계 | 17,664,726 | - | (632,000) | 491,976 (1,273,217) |
(123,342) | (6,827,925) | 9,300,218 |
(*1)전기에 유상증자시 신주인수권포기로 지분율변동 (25%에서 9.73%로 하락) 에 따라 매도가능증권으로 계정대체 하였습니다.
다. 피투자회사의 요약 재무정보
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| KGCS문화산업전문회사 | 12,992,543 | 2,715 | - | 1,501,966 |
| 마그나아시아문화중심도시육성펀드 | 2,356,434 | 20,584 | 693,374 | 659,969 |
| (주)케이비에스엔씨앤씨 | 9,767,865 | 468,539 | 4,459,427 | (2,416,342) |
| 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합 | 8,067,938 | 64,619 | 92,855 | (681) |
| 무엇이든물어보살 문화산업전문회사 | 10,040 | 677 | - | (637) |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| KGCS문화산업전문회사 | 12,431,775 | 2,944 | - | 1,035,067 |
| 마그나아시아문화중심도시육성펀드 | 1,755,172 | 79,291 | 374,907 | (1,914,966) |
| ㈜케이비에스엔씨앤씨 | 12,278,140 | 562,472 | 4,640,753 | (1,073,755) |
6. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분및폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 기계장치 | 2,725,730 | 287,487 | - | 782,593 | 2,230,624 |
| 차량운반구 | 3,374 | - | - | 3,375 | - |
| 비품 | 229,271 | 148,266 | - | 100,304 | 277,233 |
| 임차개량자산 | 2,871 | - | - | 2,871 | - |
| 계 | 2,961,246 | 435,753 | - | 889,143 | 2,507,856 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분및폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 기계장치 | 1,089,053 | 2,244,620 | - | 607,943 | 2,725,730 |
| 차량운반구 | 9,159 | - | - | 5,785 | 3,374 |
| 비품 | 210,260 | 100,453 | - | 81,442 | 229,271 |
| 임차개량자산 | 9,286 | - | - | 6,415 | 2,871 |
| 계 | 1,317,758 | 2,345,073 | - | 701,585 | 2,961,246 |
(2) 당기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
| 종합보험 | 방송장비(기계장치) | 13,626,215 | 현대해상화재보험 |
재무제표에 대한 주석-계속
7. 무형자산
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타의 무형자산 | 120,622 | - | 57,381 | 63,242 |
| 계 | 120,622 | - | 57,381 | 63,242 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타의 무형자산 | 166,336 | 10,000 | 55,714 | 120,622 |
| 계 | 166,336 | 120,622 | ||
재무제표에 대한 주석-계속
8. 퇴직급여충당부채
퇴직급여충당부채, 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금운용자산 | 소 계 |
| 기초잔액 | 9,775,124 | 9,779,701 | (4,577) |
| 증가 | 2,006,402 | 1,892,037 | 114,365 |
| 감소 | 3,043,556 | 2,078,063 | 965,493 |
| 기말잔액 | 8,737,970 | 9,593,675 | (*1) (855,705) |
(*1) 퇴직급여충당금초과분 투자자산으로 계정분류
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금운용자산 | 소 계 |
| 기초잔액 | 9,238,200 | 9,238,308 | (108) |
| 증가 | 1,056,279 | 1,060,748 | (4,469) |
| 감소 | 519,355 | 519,355 | - |
| 기말잔액 | 9,775,124 | 9,779,701 | (*1) 4,577 |
(*1) 퇴직급여충당금초과분 투자자산으로 계정분류
재무제표에 대한 주석-계속
9. 우발채무와 약정사항
(1) 당사는 특수관계자인 한국방송공사의 방송프로그램 구매와 관련하여 광고 및 수신료 매출액의 일정비율을 한국방송공사에 지급하는 프로그램구매계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당사는 한국방송공사의 서비스표(상호 및 브랜드 포함) 사용과 관련하여 매출액의 일정비율을 한국방송공사에 지급하는 사용권 설정계약을 체결하고 있습니다.
10. 자본금
당사가 발행할 총수권주식수는 10,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 당기말 현재 당사의 총발행주식수는 3,280,000주입니다.
재무제표에 대한 주석-계속
11. 이익잉여금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
재무제표에 대한 주석-계속
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
| (처분예정일: 2024년 3월29일) | (처분확정일: 2023년 3월24일) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 61,152,798 | 62,804,934 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 61,000,934 | 60,627,15 | ||
| 2.당기순이익 | 151,864 | 2,177,781 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 1,804,000 | 1,804,000 | ||
| 1. 법정준비금 | 164,000 | 164,000 | ||
| 2. 배당금 보통주배당(율) 당기: 500원(10%) 전기: 500원(10%) |
1,640,000 |
1,640,000 |
||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 59,348,798 | 61,000,934 | ||
12. 매출액
당기 및 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 광고수익 | 57,972,576 | 70,348,829 |
| 수신료수익 | 37,066,988 | 36,013,500 |
| 부대방송수익 | 45,727,676 | 42,739,851 |
| 계 | 140,767,240 | 149,102,180 |
재무제표에 대한 주석-계속
13. 법인세 비용
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 656,928 | 1,383,911 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (136,982) | (231,955) |
| 법인세추납액 | 689,146 | - |
| 법인세비용 | 1,209,092 | 1,151,956 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1.법인세비용차감전순이익 | 1,360,955 | 3,329,738 |
| 2.적용세율에 따른 세부담액 | 284,440 | 732,542 |
| 3.조정사항 : | ||
| 비공제비용 | - | - |
| 기타 | 924,652 | 419,414 |
| 4.법인세비용 | 1,209,092 | 1,151,956 |
| 5.유효세율(법인세비용/세전이익) | 88.8% | 34.60% |
재무제표에 대한 주석-계속
(3) 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 당기증감액 | 기말 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 9,300,298 | 1,054,250 | 10,354,548 | 2,164,101 | 2,164,101 | - |
| 퇴직연금운영자산 | (9,300,298) | (1,054,250) | (10,354,548) | (2,164,101) | (2,164,101) | - |
| 대손충당금 | 2,184,458 | 468,000 | 2,652,458 | 554,364 | 554,364 | - |
| 대손금 | 1,769,184 | - | 1,769,184 | 369,759 | - | 369,759 |
| 지분법적용투자주식 | 4,524,069 | 936,633 | 5,460,702 | 1,141,287 | - | 1,141,287 |
| 채무면제익 | (50,000) | - | (50,000) | (10,450) | - | (10,450) |
| 잡손실 | 199,725 | - | 199,725 | 41,742 | - | 41,742 |
| 년월차수당 | 781,621 | (232,071) | 549,550 | 120,901 | 120,901 | - |
| 브랜드수수료 | 733,622 | (38,622) | 695,000 | 145,255 | 145,255 | - |
| 회원권 감액손 | 396,991 | 47,272 | 444,263 | 92,851 | - | 92,851 |
| 계 | 10,539,670 | 1,181,212 | 11,720,882 | 2,455,709 | 820,520 | 1,635,189 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 당기증감액 | 기말 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 8,763,374 | 536,924 | 9,300,298 | 2,046,066 | 2,046,066 | - |
| 퇴직연금운영자산 | (8,763,374) | (536,924) | (9,300,298) | (2,046,066) | (2,046,066) | - |
| 대손충당금 | 2,525,164 | (340,706) | 2,184,458 | 480,581 | 480,581 | - |
| 대손금 | 1,769,184 | - | 1,769,184 | 389,220 | - | 389,220 |
| 지분법적용투자주식 | 3,406,841 | 1,117,228 | 4,524,069 | 995295 | - | 995,295 |
| 채무면제익 | (50,000) | - | (50,000) | (11,000,) | - | (11,000,) |
| 잡손실 | 199,725 | - | 199,725 | 43,940 | - | 43,940 |
| 년월차수당 | 640,411 | 141,210 | 781,621 | 171,957 | 171,957 | - |
| 브랜드수수료 | 750,706 | (17,084) | 733,622 | 161,397 | 161,397 | - |
| 회원권 감액손 | 243,299 | 153,692 | 396,991 | 87,338 | 87,338 | |
| 계 | 9,485,330 | 1,054,340 | 10,539,670 | 2,318,728 | 813,935 | 1,504,793 |
재무제표에 대한 주석-계속
14. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 151,863,851 | 2,177,781,665 |
| 가중유통보통주식수 | 3,280,000주 | 3,280,000주 |
| 기본주당순이익 | 46 | 664 |
15. 배당금
당기 및 전기중 배당금에 관한 내역은다음과 같습니다.
(1) 배당금 산정내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1주당배당금(배당률) | 500(10%) | 500(10%) |
| 발행주식수 | 3,280,000주 | 3,280,000주 |
| 배당금총액 | 1,640,000,000 | 1,640,000,000 |
(2) 배당성향
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금총액 | 1,640,000,000 | 1,640,000,000 |
| 당기순이익 | 151,863,851 | 2,177,781,665 |
| 배당성향 | 1,080% | 75.33% |
재무제표에 대한 주석-계속
16. 특수관계자간의 거래
(1) 지배 종속기업 현황
1) 당기 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주) 이케이비에스(지분율: 74.62%)이며
최상위 지배자는 한국방송공사입니다.
2) 당기 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| KBSN C&C | 50% | 50% |
3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기 및 전기말 현재의 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | 매 출 등 | 매 입 등 |
| 한국방송공사 | 504,930 | 4,442,099 | 2,752,725 | 50,941,330 |
| KBS미디어(주) | 1,335,722 | 94,138 | 2,000,826 | 1,883,959 |
| KBSN C&C | 191,463 | 4,400 | 983,622 | 19,377 |
| 기타 | - | - | - | 55,000 |
| 계 | 2,032,115 | 4,540,637 | 5,737,173 | 52,899,666 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | 매 출 등 | 매 입 등 |
| 한국방송공사 | 179,001 | 4,038,027 | 2,539,317 | 58,402,762 |
| KBS미디어(주) | 781,487 | 92,973 | 2,664,142 | 1,939,229 |
| KBSN C&C | 162,518 | 9,350 | 942,983 | 8,500 |
| 기타 | - | - | 46,000 | 92,055 |
| 계 | 1,123,006 | 4,140,350 | 6,192,442 | 60,442,546 |
4) 당사는 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 담보, 지급보증의 내역은 없습 니다.
17. 부가가치계산에 필요한 주요 계정과목과 금액
당기 및 전기중 부가가치계산에 필요한 주요 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출원가 | 판매비와 관리비 |
소계 | 매출원가 | 판매비와 관리비 |
소계 | |
| 급여 | 8,851,115 | 6,407,263 | 15,258,378 | 8,984,019 | 6,146,362 | 15,130,381 |
| 퇴직급여 | 921,805 | 485,999 | 1,407,804 | 670,073 | 520,775 | 1,190,848 |
| 복리후생비 | 575,738 | 918,264 | 1,494,002 | 569,950 | 891,194 | 1,461,144 |
| 세금과공과 | 477,977 | 381,510 | 859,487 | 414,788 | 364,868 | 779,656 |
| 감가상각비 | 841,889 | 47,253 | 889,142 | 659,498 | 42,087 | 701,585 |
| 지급임차료 | 521,121 | 360,402 | 881,523 | 541,665 | 320,987 | 862,652 |
| 합계 | 12,189,645 | 8,600,691 | 20,790,336 | 11,839,993 | 8,286,273 | 20,126,266 |
18. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최되는 주주총회 제출을 위해서 열리는 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.