| 주식회사 솔버스 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 솔버스 대표이사 서용수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 양산로 43 (양평동3가) |
| (전 화) | 02-2164-8500 |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 솔버스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 28,710,054,679 | 21,131,467,455 | ||
| (1)당좌자산 | 23,178,296,310 | 16,388,437,831 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3, 9) | 12,348,882,690 | 8,147,671,461 | ||
| 2.매출채권 | 5,517,102,408 | 3,192,967,830 | ||
| 대손충당금 | (166,921,909) | (308,863,079) | ||
| 3.미수금(주석9) | 20,688,397 | 43,083,103 | ||
| 대손충당금 | (16,500,000) | (16,500,000) | ||
| 4.선급금 | 2,018,833,329 | 2,413,996,022 | ||
| 대손충당금 | (25,000,000) | (25,000,000) | ||
| 5.미수수익 | 24,995,605 | 18,387,224 | ||
| 6.선급비용 | 23,752,360 | 24,167,913 | ||
| 7.단기대여금(주석18) | 624,599,991 | 45,506,296 | ||
| 대손충당금 | - | (2,900,000) | ||
| 8.단기투자자산 | 2,807,863,439 | 2,855,921,061 | ||
| (2)재고자산(주석4) | 5,531,758,369 | 4,743,029,624 | ||
| 1.상품 | 2,514,306,109 | 2,212,617,834 | ||
| 2.제품 | 62,303,648 | 46,187,648 | ||
| 3.서비스부품 | 1,562,444,769 | 1,472,099,177 | ||
| 4.재공품 | - | 31,676,359 | ||
| 5.미착품 | 1,392,703,843 | 980,448,606 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 8,071,231,496 | 7,462,361,478 | ||
| (1)투자자산 | 2,421,938,540 | 2,296,894,517 | ||
| 1.장기금융상품(주석3,9) | 2,207,640,450 | 2,088,079,750 | ||
| 2.장기투자증권(주석5) | 75,714,768 | 75,714,768 | ||
| 3.장기대여금(주석18) | 138,583,322 | 135,699,999 | ||
| 대손충당금 | - | (2,600,000) | ||
| (2)유형자산(주석6) | 3,178,639,527 | 3,175,210,328 | ||
| 1.토지 | 1,533,101,350 | 1,533,101,350 | ||
| 2.건물(주석7) | 1,639,625,600 | 1,639,625,600 | ||
| 감가상각누계액 | (198,221,127) | (157,230,488) | ||
| 3.기계장치 | 1,216,985,036 | 1,215,410,243 | ||
| 감가상각누계액 | (1,206,734,897) | (1,199,168,129) | ||
| 4.차량운반구 | 245,483,928 | 172,176,545 | ||
| 감가상각누계액 | (87,662,575) | (51,687,977) | ||
| 5.집기비품 | 522,792,457 | 483,170,893 | ||
| 감가상각누계액 | (486,730,245) | (460,187,709) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 18,245,720 | 11,706,043 | ||
| 1.산업재산권 | 12,424,347 | 1,792,125 | ||
| 2.개발비 | - | 18,000 | ||
| 3.소프트웨어 | 5,821,373 | 9,895,918 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,452,407,709 | 1,978,550,590 | ||
| 1.장기선급비용 | 4,188,181 | 16,686,538 | ||
| 2.장기미수수익 | 66,361,966 | 41,571,005 | ||
| 3.장기매출채권 | 411,927,253 | 566,400,000 | ||
| 4.보증금 | 1,969,930,309 | 1,353,893,047 | ||
| 자산총계 | 36,781,286,175 | 28,593,828,933 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,833,316,820 | 5,970,328,843 | ||
| 1.매입채무(주석9) | 2,752,380,581 | 186,594,834 | ||
| 2.미지급금 | 1,288,964,256 | 821,803,367 | ||
| 3.예수금 | 1,271,225,244 | 842,235,734 | ||
| 4.선수금 | 1,000,689,410 | 1,822,548,928 | ||
| 5.단기차입금(주석10) | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 6.미지급비용 | 1,259,004 | 1,176,136 | ||
| 7.미지급법인세(주석15) | 701,609,581 | 551,598,315 | ||
| 8.보증손실충당부채(주석17) | 685,000,000 | 685,000,000 | ||
| 9.하자보수충당금 | 149,550,528 | 61,376,951 | ||
| 10.유동성회생채무(주석22) | 282,638,216 | 297,994,578 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 300,000,000 | 529,327,078 | ||
| 1.장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2.비유동성회생채무(주석22) | - | 229,327,078 | ||
| 부채총계 | 9,133,316,820 | 6,499,655,921 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석12) | 1,683,017,500 | 1,683,017,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,649,684,500 | 1,649,684,500 | ||
| 2.우선주자본금 | 33,333,000 | 33,333,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 9,880,672,287 | 9,880,672,287 | ||
| 1.주식발행초과금 | 2,860,816,170 | 2,860,816,170 | ||
| 2.기타자본잉여금(주석14) | 7,019,856,117 | 7,019,856,117 | ||
| IIII.자본조정 | (586,500) | (586,500) | ||
| 1.자기주식 | (586,500) | (586,500) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석13) | 16,084,866,068 | 10,531,069,725 | ||
| 1.임의적립금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 15,684,866,068 | 10,131,069,725 | ||
| 자본총계 | 27,647,969,355 | 22,094,173,012 | ||
| 부채와자본총계 | 36,781,286,175 | 28,593,828,933 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔버스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 43,285,576,132 | 30,739,702,597 | ||
| 1.상품매출 | 32,855,237,546 | 20,732,688,860 | ||
| 2.제품매출 | 4,097,454,545 | 4,014,273,183 | ||
| 3.서비스수입 | 6,332,884,041 | 5,992,740,554 | ||
| II.매출원가 | 31,160,717,451 | 20,994,322,503 | ||
| (1) 상품매출원가 | 23,801,813,097 | 14,228,372,142 | ||
| 1.기초상품재고액 | 2,212,617,834 | 2,362,260,576 | ||
| 2.당기상품매입액 | 24,103,501,372 | 14,078,949,400 | ||
| 3.타계정으로대체액 | - | (220,000) | ||
| 4.기말상품재고액 | (2,514,306,109) | (2,212,617,834) | ||
| (2) 제품매출원가 | 2,268,822,125 | 2,406,179,431 | ||
| 1.기초제품재고액 | 46,187,648 | - | ||
| 2.당기제품제조원가 | 2,284,938,125 | 2,452,367,079 | ||
| 3.타계정으로대체액 | - | - | ||
| 4.기말제품재고액 | (62,303,648) | (46,187,648) | ||
| (3) 서비스매출원가 | 5,090,082,229 | 4,359,770,930 | ||
| 1.기초서비스부품재고액 | 1,472,099,177 | 1,301,655,026 | ||
| 2.당기서비스부품매입액 | 5,219,714,549 | 4,558,294,454 | ||
| 3.타계정으로대체액 | (39,286,728) | (28,079,373) | ||
| 4.기말서비스부품재고액 | (1,562,444,769) | (1,472,099,177) | ||
| III.매출총이익 | 12,124,858,681 | 9,745,380,094 | ||
| IV.판매비와관리비 | 6,233,485,666 | 5,259,199,412 | ||
| 1.급여(주석19) | 2,555,070,389 | 2,231,759,372 | ||
| 2.퇴직급여(주석19) | 218,253,358 | 267,264,613 | ||
| 3.복리후생비(주석19) | 484,857,534 | 439,171,210 | ||
| 4.여비교통비 | 133,352,970 | 141,285,870 | ||
| 5.접대비 | 356,109,698 | 296,679,780 | ||
| 6.통신비 | 50,156,302 | 46,266,343 | ||
| 7.세금과공과금(주석19) | 215,178,860 | 190,471,760 | ||
| 8.감가상각비(주석19) | 117,946,916 | 86,083,191 | ||
| 9.임차료(주석19) | 85,568,063 | 58,488,066 | ||
| 10.수선비 | 18,750,000 | - | ||
| 11.보험료 | 128,332,654 | 106,255,127 | ||
| 12.차량유지비 | 68,240,141 | 21,219,129 | ||
| 13.연구개발비(주석8) | 524,708,933 | 474,728,344 | ||
| 14.운반비 | 73,100,217 | 47,129,679 | ||
| 15.교육훈련비 | 47,125,894 | 1,044,500 | ||
| 16.도서인쇄비 | 8,342,106 | 7,319,290 | ||
| 17.사무용품비 | 6,916,225 | 6,782,444 | ||
| 18.소모품비 | 21,412,292 | 7,050,409 | ||
| 19.지급수수료 | 678,157,794 | 544,149,273 | ||
| 20.광고선전비 | 66,887,253 | 59,094,220 | ||
| 21.대손상각비 | 93,830 | - | ||
| 22.판매수수료 | 53,552,415 | 59,275,325 | ||
| 23.무형자산상각비(주석8,19) | 4,891,823 | 5,587,360 | ||
| 24.하자보수비 | 127,460,305 | 16,157,158 | ||
| 25.협회비 | 1,400,000 | 1,350,000 | ||
| 26.출장비 | 187,619,694 | 144,586,949 | ||
| V.영업이익(손실) | 5,891,373,015 | 4,486,180,682 | ||
| VI.영업외수익 | 979,955,195 | 408,562,202 | ||
| 1.이자수익 | 178,785,503 | 103,651,560 | ||
| 2.외환차익 | 60,645,500 | 105,764,982 | ||
| 3.외화환산이익 | 90,195,999 | 892,511 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 85,471 | 30,252,525 | ||
| 5.단기투자자산평가이익 | 14,379,146 | 3,956,659 | ||
| 6.단기투자자산처분이익 | 3,349,880 | - | ||
| 7.잡이익 | 632,513,696 | 164,043,965 | ||
| VII.영업외비용 | 185,339,536 | 149,305,093 | ||
| 1.이자비용 | 65,127,973 | 55,816,515 | ||
| 2.외환차손 | 112,200,057 | 46,974,529 | ||
| 3.외화환산손실 | 1,003,672 | 27,667,109 | ||
| 4.단기투자자산평가손실 | - | 16,893,879 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 6,223,219 | - | ||
| 6.잡손실 | 784,615 | 1,953,061 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | 6,685,988,674 | 4,745,437,791 | ||
| IX.법인세비용(주석15) | 1,132,192,331 | 947,261,527 | ||
| X.당기순이익 | 5,553,796,343 | 3,798,176,264 | ||
| XI.주당손익(주석16) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 1,684 | 1,152 | ||
| 2.희석주당순이익 | 1,684 | 1,152 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔버스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01.(전기초) | 1,683,017,500 | 9,880,672,287 | (586,500) | 7,155,915,277 | 18,719,018,564 |
| 1. 상환주식상환액 | - | - | - | (423,021,816) | (423,021,816) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | 3,798,176,264 | 3,798,176,264 |
| 2022.12.31.(전기말) | 1,683,017,500 | 9,880,672,287 | (586,500) | 10,531,069,725 | 22,094,173,012 |
| 2023.01.01.(당기초) | 1,683,017,500 | 9,880,672,287 | (586,500) | 10,531,069,725 | 22,094,173,012 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 5,553,796,343 | 5,553,796,343 |
| 2023.12.31.(당기말) | 1,683,017,500 | 9,880,672,287 | (586,500) | 16,084,866,068 | 27,647,969,355 |
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔버스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 5,842,128,364 | 6,114,817,390 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 5,553,796,343 | 3,798,176,264 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 508,934,228 | 548,059,384 | ||
| 가. 외화환산손실 | 1,003,672 | 27,667,109 | ||
| 나. 대손상각비 | 93,830 | - | ||
| 다. 투자증권평가손실 | - | 16,893,879 | ||
| 라. 유형자산처분손실 | 6,223,219 | - | ||
| 마. 감가상각비(주석6) | 117,946,916 | 86,083,191 | ||
| 바. 무형자산상각비(주석9) | 4,891,823 | 5,587,360 | ||
| 사. 퇴직급여(주석11) | 378,774,768 | 411,827,845 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (108,010,496) | (35,101,695) | ||
| 가. 외화환산이익 | 90,195,999 | 892,511 | ||
| 나. 투자자산평가이익 | 14,379,146 | 3,956,659 | ||
| 다. 투자자산처분이익 | 3,349,880 | - | ||
| 라. 유형자산처분이익 | 85,471 | 30,252,525 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (112,591,711) | 1,803,683,437 | ||
| 가. 매출채권의감소(증가) | (2,311,696,831) | 3,157,888,866 | ||
| 나. 미수금의감소(증가) | 22,394,706 | 101,883,616 | ||
| 다. 선급금의감소(증가) | 395,162,693 | (395,779,510) | ||
| 라. 미수수익의감소(증가) | (2,077,756) | 3,351,847 | ||
| 마. 선급비용의감소(증가) | 12,913,910 | (5,994,457) | ||
| 바. 재고자산의감소(증가) | (788,728,745) | (1,076,840,856) | ||
| 사. 장기선급비용의감소(증가) | - | 12,848,200 | ||
| 아. 장기미수수익의감소(증가) | (29,321,586) | (9,987,228) | ||
| 자. 장기매출채권의감소(감소) | - | (566,400,000) | ||
| 차. 매입채무의증가(감소) | 2,654,978,074 | (905,147,885) | ||
| 카. 미지급금의증가(감소) | 467,160,889 | (49,114,586) | ||
| 타. 예수금의증가(감소) | 428,989,510 | 356,149,505 | ||
| 파. 선수금의증가(감소) | (821,859,518) | 1,620,745,448 | ||
| 하. 미지급비용의증가(감소) | 82,868 | 178,739 | ||
| 거. 미지급법인세의증가(감소) | 150,011,266 | (16,348,202) | ||
| 너. 하자보수충당부채의증가(감소) | 88,173,577 | (11,922,215) | ||
| 더. 퇴직금의지급(주석11) | (378,774,768) | (411,827,845) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (1,396,233,695) | (3,449,862,422) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 625,576,782 | 46,648,889 | ||
| 가.단기투자자산의처분 | 565,786,648 | - | ||
| 나. 유형자산의처분 | 32,584,546 | 40,000,000 | ||
| 다. 보증금의감소 | 27,205,588 | 6,648,889 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (2,021,810,477) | (3,496,511,311) | ||
| 가. 단기투자자산의취득 | - | 1,367,951,671 | ||
| 나. 단기대여금의증가 | 575,393,704 | 8,533,900 | ||
| 다. 장기금융상품의취득 | 619,560,700 | 950,107,243 | ||
| 라. 장기대여금의증가 | 12,083,314 | 73,393,704 | ||
| 마. 유형자산의취득(주석6) | 160,098,409 | 1,096,524,793 | ||
| 바. 무형자산의취득(주석9) | 11,431,500 | - | ||
| 사. 보증금의증가 | 643,242,850 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (244,683,440) | (645,991,279) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | 600,000,000 | ||
| 가. 장단기차입금의차입 | - | 600,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (244,683,440) | (1,245,991,279) | ||
| 가. 단기차입금의상환 | - | 300,000,000 | ||
| 나. 유동성회생채무의상환 | 244,683,440 | 222,969,463 | ||
| 다. 장기차입금의상환 | - | 300,000,000 | ||
| 마. 상환전환우선주의상환 | - | 423,021,816 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 (감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 4,201,211,229 | 2,018,963,689 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 8,147,671,461 | 6,128,707,772 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 12,348,882,690 | 8,147,671,461 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 솔버스 |
1. 당사의 개황
당사는 컴퓨터자료 자동봉입 및 발송기계와 신용카드 관련 장비 및 소프트웨어의 개발과 판매, A/S 및 서비스 용역업등을 목적으로 1994년 8월 10일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 양산로 43에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 12월 10일자 임시주주총회 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 에스피시스텍에서 주식회사 솔버스로 변경하였습니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
가. 수익의 인식기준
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
나. 대손충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
라. 유가증권의 평가
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
마. 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 다만 토지에 대하여는 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가하고 있으며 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법, 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정 액 법 |
| 기 계 장 치 | 5 년 | 정 률 법 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 | 정 액 법 |
| 집 기 비 품 | 5 년 | 정 률 법 |
바. 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10 년(특허권) | 정 액 법 |
| 5 년(상표권) | 정 액 법 | |
| 개 발 비 | 5 년 | 정 액 법 |
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 | 정 액 법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
사. 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가액의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
아. 법인세비용
당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당하는 바 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정을 적용하여 있습니다. 이에 따라 법인세등은 법인세법등 법령에 의해 납부해야할 금액으로 계상하고 있으며 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
자. 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
차. 퇴직급여(확정기여제도)
당사는 당기말 현재 확정기여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼 자산으로 인식하고 있습니다.
카, 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다.
하. 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며 금융리스에 대해서는
최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
3. 금융상품등
가. 보고기간말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
금융기관 |
내역 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|---|
| NH투자증권 | RP | 519,723 | 524,049 |
| 수협은행 | 증권투자신탁 | 194,140 | 180,221 |
| 수협은행 | MMF | - | 203,651 |
| 수협은행 | 정기예금 | 1,842,000 | 1,690,000 |
| 수협은행 | 정기적금 | 32,000 | 48,000 |
| 광주은행 | 정기예금 | 220,000 | 160,000 |
| 광주은행 | 정기적금 | - | 50,000 |
| 합계 | 2,807,863 | 2,855,921 |
나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
계정과목 |
금융기관 |
사용제한내역 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 정기적금 | 광주은행 | USANCE담보 | - | 50,000 |
| 정기예금 | 광주은행 | USANCE담보 | 220,000 | 160,000 |
| 수협은행 | 이행계약담보 | 450,000 | 750,000 | |
| 수협은행 | USANCE담보 | 1,200,000 | 940,000 | |
| 장기금융상품 |
농협은행 |
이행계약담보 |
41,158 | 41,158 |
|
수협은행 |
이행계약담보 |
700,000 | - | |
|
기업은행 |
이행계약담보 |
498,019 | 498,019 | |
|
수협은행 |
USANCE담보 | 240,000 | 900,000 | |
| 수협은행 | 지급보증담보 | 520,000 | 520,000 | |
| 계 | 3,869,177 | 3,859,177 | ||
4. 재고자산
당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고
자산의 가액을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상 품 | 2,789,774 | (275,468) | 2,514,306 | 2,697,778 | (485,161) | 2,212,617 |
| 제 품 | 62,303 | - | 62,303 | 46,188 | - | 46,188 |
| 서비스부품 | 1,896,022 | (333,577) | 1,562,445 | 1,772,150 | (300,051) | 1,472,099 |
| 재공품 | - | - | - | 31,676 | - | 31,676 |
| 미착품 | 1,392,704 | - | 1,392,704 | 980,449 | - | 980,449 |
| 계 | 6,142,803 | (609,045) | 5,531,758 | 5,528,241 | (785,212) | 4,743,029 |
5. 장기투자증권
보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유 주식수 |
지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 장부가액 | |
| (1) 비상장주식 | ||||||
| (주)이투씨테크 | 33,333 | 17.2 | 99,999 | - | - | - |
| (2) 조합출자금 | ||||||
| 정보통신공제조합 | - | - | 15,182 | 23,653 | 15,182 | 15,182 |
| 전기공사공제조합 | - | - | 60,533 | 71,259 | 60,533 | 60,533 |
| 합 계 | 175,714 | 94,912 | 75,715 | 75,715 | ||
상기 비상장주식 중 손상징후가 발생되는 주식에 대하여는 2020년에 99,999천원의 투자증권손상차손을 인식하였으며, 기타주식 및 조합출자금 등은 공정가액 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여에 따른 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하였습니다.
6. 유형자산
가. 보고기간말 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다
| < 당 기 > | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,533,101 | - | - | - | 1,533,101 |
| 건 물 | 1,482,395 | - | - | (40,991) | 1,441,404 |
| 기계장치 | 16,242 | 1,666 | (44) | (7,614) | 10,250 |
| 차량운반구 | 120,489 | 118,811 | (38,678) | (42,800) | 157,822 |
| 집기비품 | 22,983 | 39,622 | - | (26,542) | 36,063 |
| 계 | 3,175,210 | 160,099 | (38,722) | (117,947) | 3,178,640 |
| < 전 기 > | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 982,426 | 550,675 | - | - | 1,533,101 |
| 건 물 | 1,077,102 | 438,968 | - | (33,675) | 1,482,395 |
| 기계장치 | 14,181 | 21,966 | (9,748) | (10,157) | 16,242 |
| 차량운반구 | 64,376 | 79,906 | - | (23,793) | 120,489 |
| 집기비품 | 36,431 | 5,010 | - | (18,458) | 22,983 |
| 계 | 2,174,516 | 1,096,525 | (9,748) | (86,083) | 3,175,210 |
나. 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 과 목 | 면적 | 장부가액 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울 영등포구 양산로 43, B108 | 유형자산 | 4.55 | 9,418 | 27,509 | 28,847 |
| 서울 영등포구 양산로 43, B203 | 유형자산 | 17.69 | 88,636 | 106,954 | 112,155 |
| 서울 영등포구 양산로 43, 705호외2실 | 유형자산 | 127.3 | 884,372 | 769,656 | 807,082 |
| 서울 영등포구 양산로 43, 708호 | 유형자산 | 34.68 | 550,675 | 209,675 | 219,871 |
| 합 계 | 1,533,101 | 1,113,794 | 1,167,955 |
다. 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
보고기간말 현재 당사의 본사건물은 수산업협동조합중앙회에 공제가입금액 1,070백만원의 보통화재공제에 가입되어 있습니다.
7. 담보제공 및 보증의내용
가. 담보제공자산
보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은
다음과 같습니다.
| < 당 기 > | (단위 : 백만원) |
|
구 분 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
담보권자 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 264 | 광주은행 | 질권설정 |
| 정기예금 | 1,150 | 수협은행 | 질권설정 | |
| 공제보험 | 490 | 수협은행 | 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 539 | 서울보증보험 | 질권설정 |
| 공제보험 | 930 | 수협은행 | 질권설정 | |
| 유형고정자산 | 건물 | 1,200 | 수협은행 | 근저당설정 |
| 건물 | 1,214 | 수협은행 | 근저당설정 | |
| 건물 | 720 | 수협은행 | 근저당설정 |
대표이사의 차입금에 대하여 채권최고액 495백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
| < 전 기 > | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보권자 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 192 | 광주은행 | 질권설정 |
| 정기예금 | 1,150 | 수협은행 | 질권설정 | |
| 정기적금 | 72 | 광주은행 | 질권설정 | |
| 공제보험 | 379 | 수협은행 | 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 539 | 서울보증보험 | 질권설정 |
| 공제보험 | 1,378 | 수협은행 | 질권설정 | |
유형고정자산 |
건물 | 1,200 | 수협은행 | 근저당설정 |
| 건물 | 1,171 | 수협은행 | 근저당설정 | |
| 건물 | 720 | 수협은행 | 근저당설정 |
대표이사의 차입금에 대하여 채권최고액 450백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
나. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기 > | (단위 : 백만원) |
|
제공자 |
보증액 |
보증제공처 |
보증내용 |
|---|---|---|---|
|
서울보증보험 |
3,831 |
거래처 등 |
이행보증 |
|
수협은행 |
456 |
거래처 등 |
이행보증 |
대표이사로부터 여러 금융기관차입금에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.
| < 전 기 > | (단위 : 백만원) |
| 제공자 | 보증액 | 보증제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
|
서울보증보험 |
3,236 |
거래처 등 |
이행보증 |
|
수협은행 |
814 |
거래처 등 |
이행보증 |
대표이사로부터 여러 금융기관차입금에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.
8. 무형자산
가. 보고기간말 현재 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기 > | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,792 | 11,431 | (799) | 12,424 |
| 개발비 | 18 | - | (18) | - |
| 소프트웨어 | 9,896 | - | (4,074) | 5,822 |
| 합 계 | 11,706 | 11,431 | (4,891) | 18,246 |
| < 전 기 > | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,305 | - | (1,513) | 1,792 |
| 개발비 | 18 | - | - | 18 |
| 소프트웨어 | 13,970 | - | (4,074) | 9,896 |
| 합 계 | 17,293 | - | (5,587) | 11,706 |
나. 보고기간말 현재 발생한 경상개발비와 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 무형자산 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 당기 계 | 전기 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개 발 비 | - | - | - | - | - |
| 경상개발비 | - | 17,683 | 524,709 | 542,392 | 488,995 |
다. 보고기간말 현재 개발비의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 개발프로젝트명 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 최초발생액 | 당기말잔액 | ||
| 개 발 비 | 무창봉투인쇄솔루션개발 | 203,005 | - |
| 개 발 비 | 기타 | 1,258,737 | - |
| 합 계 | 1,461,742 | - | |
9. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익
보고기간말 현재 당사의 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외 화 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | ||
| 현금 및 현금성자산 |
USD | 116,374.32 | 1,289.40 | 150,053,047 | 703,562.41 | 1,267.30 | 891,624 |
| EUR | - | - | - | 35,072.34 | 1,351.20 | 47,390 | |
| SEK | - | - | - | 17,859.00 | 121.17 | 2,164 | |
| GBP | 26,609.91 | 1,641.79 | 43,687,884 | - | - | - | |
| 미수금 | EUR | - | - | - | 19,673.70 | 1,351.20 | 26,583 |
| 매입채무 | EUR | 117,115.87 | 1,426.59 | 167,076,327 | 69,023.51 | 1,351.20 | 93,264 |
| USD | 1,899,645.11 | 1,289.40 | 2,449,402,402 | - | - | - | |
10. 장단기차입금
가. 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 종 류 | 이자율 | 당 기 | 전 기 | 구분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수협은행 | 시설자금대출 | 4.91 | 700,000 | 700,000 | 단기차입금 |
| 수협은행 | 시설자금대출 | 5.86 | 300,000 | 300,000 | 장기차입금 |
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
11. 퇴직급여
가. 당기 및 전기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 160,521 | 144,563 |
| 판매관리비 | 218,253 | 267,265 |
| 계 | 378,774 | 411,828 |
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직급여 상당액을 개인이 원하는 퇴직연금제도 운영사에 모두 지급하였으므로 당기말 현재 임직원에 대한 퇴직급여충당부채는 존재하지 않습니다.
나. 보고기간말 현재 임원퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 따라 처리하고 있습니다.
12. 자본금
보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행한 주식수 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 보 통 주 | 100,000,000 | 500 | 3,299,369 | 1,649,685 |
| 우 선 주 | - | - | 33,333 | ||
| 전 기 | 보 통 주 | 100,000,000 | 500 | 3,299,369 | 1,649,685 |
| 우 선 주 | - | - | 33,333 |
당사는 2022년에 배당가능이익을 재원으로 전환상환우선주 전체(66,666주)를 423,022천원에 상환하였습니다. 전환상환우선주의 상환으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.
13. 이익잉여금처분계산서
보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 29(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 28(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 25일 |
| 주식회사 솔버스 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 29 (당)기 | 제 28 (당)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 15,684,866 | 10,131,069 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 10,131,069 | 6,755,915 | ||
| 2. 상환주식의상환액 | - | (423,022) | ||
| 3. 당기순이익 | 5,553,797 | 3,798,176 | ||
| 합 계 | 15,684,866 | 10,131,069 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 15,684,866 | 10,131,069 | ||
14. 잉여금
가. 보고기간말 현재 이익잉여금 중 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 임 의 적 립 금 | 400,000 | 400,000 |
| 기 타 임 의 적 립 금 | 400,000 | 400,000 |
나. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에
의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
다. 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구인력개발준비금을 이익잉여금에 적립하고 있는 바, 동 준비금들의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 따르고 있습니다.
라. 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 6,803,523 | |
| 신주인수권조정 | 216,333 | |
| 합 계 | 7,019,856 |
15. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
보고기간말 현재 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 법인세차감전순이익(손실) | 6,685,989 | 4,745,438 |
| 익금산입등 | 860,913 | 899,223 |
| 손금산입등 | 847,422 | 500,965 |
| 각사업연도소득금액 | 6,699,480 | 5,143,696 |
| 이월결손금공제액 | - | - |
| 법인세과세표준 | 6,699,480 | 5,143,696 |
| 법인세부담액등 | 1,132,192 | 947,262 |
| 기 타 | - | - |
| 법인세비용 | 1,132,192 | 947,262 |
16. 주당순이익
가. 가중평균 유통보통주식수
보고기간말 현재 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 01월01일~12월31일 | 3,299,369 | 1,179 | 365 | 1,203,839,350 |
| 계 | 3,299,369 | - | 365 | 1,203,839,350 | |
| 1,203,839,350/365=3,298,190 | |||||
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 01월01일~12월31일 | 3,299,369 | 1,179 | 365 | 1,203,839,350 |
| 계 | 3,299,369 | - | 365 | 1,203,839,350 | |
| 1,203,839,350/365=3,298,190 | |||||
나. 기본주당순손익
보고기간말 현재 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손이익(손실) | 5,553,796 | 3,798,176 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 3,298,190 | 3,298,190 |
| 기본주당순이익(손실) | 1,684원/주 | 1,152원/주 |
다. 희석주당순손익
당사의 주식에 대한 연중 시가를 파악하기 곤란하여 잠재적보통주에 대한 희석효과를 인식하지 아니하였습니다.
17. 진행중인 소송사건
보고기간말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 사건의종류 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 관할법원 | 청구금액 | 비고 |
| 채무부존재확인 | 2023나2019714 | 주식회사 솔버스 | 서울보증보험 주식회사 | 서울고등법원 | 483,400 | 대법원파기환송 (2019다227190) |
상기 소송건과 관련하여 당사는 보증손실충당부채 685백만원을 설정하였습니다.
18. 특수관계자와의 주요거래
가. 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.
나. 보고기간말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1)당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 임직원 | 임직원등 | 1,515,000 | 927,523 | - | - | - |
2)전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 임직원 | 임직원등 | 1,350,000 | 1,368,072 | - | - | - |
다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1)당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 임직원 | 임직원등 | - | 613,683 | - | - | - | - |
2)전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 임직원 | 임직원등 | - | 26,206 | - | - | - | - |
라. 당사의 장ㆍ단기차입금, 및 각종 약정사항등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
마. 당사는 대표이사의 금융기관 차입금과 관련하여, 금융자산(채권최고액 495백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
19. 부가가치계산에 필요한 계정
보고기간말 현재 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 매출원가등 | 합계 | 판관비 | 매출원가등 | 합계 | |
| 급여 | 3,079,779 | 2,785,743 | 5,865,522 | 2,710,064 | 2,392,597 | 5,102,661 |
| 퇴직급여 | 218,253 | 160,522 | 378,775 | 267,265 | 144,563 | 411,828 |
| 복리후생비 | 484,858 | - | 484,858 | 439,171 | - | 439,171 |
| 세금과공과 | 215,179 | - | 215,179 | 190,472 | - | 190,472 |
| 감가상각비 | 117,947 | - | 117,947 | 86,083 | - | 86,083 |
| 임차료 | 85,568 | - | 85,568 | 58,488 | - | 58,488 |
| 합계 | 4,201,584 | 2,946,265 | 7,147,849 | 3,751,543 | 2,537,160 | 6,288,703 |
20. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 비유동성회생채무의 유동성회생채무 대체 | 229,327 | 231,283 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 500,000 | 540,000 |
21. 포괄손익계산서
보고기간말 현재 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 5,553,796 | 3,798,176 |
| 당기포괄이익(손실) | 5,553,796 | 3,798,176 |
22. 회생채무
당사는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2014년 7월 8일 채무자회생및파산에관한법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차 개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2014년 8월 11일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였으며 2015년 1월 22일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았고, 2015년 5월 11일 회생절차를 종결하였습니다.
가. 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은다음과 같습니다.
1). 회생담보권의 권리변경 및 변제방법
가). 대여채무의 권리변경 및 변제방법((주)우리은행, 전기공사공제조합)
(1) 원금 및 개시전이자
원금 및 개시전이자의 100%를 제1차년도(2015년)에 전액 변제합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 원금 및 개시전이자의 연4.41%의 이율을 적용하여 지급하되, 준비년도(2014년)에 발생한 개시후이자는 제1차년도(2015년)에 변제합니다.
나). 임대보증금채무의 권리변경 및 변제방법(한국롤랜드디지㈜, ㈜스텝매니지먼트)
(1) 원금 및 개시전이자
임대보증금 반환 사유가 발생한 경우에는 질권설정된 예금계좌를 해약한 금원으로 변제합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
2). 회생채권의 권리변경 및 변제방법
가). 대여채무의 권리변경과 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
원금 및 개시전이자의 63%를 출자전환하고, 37%를 현금 변제하되, 현금변제할 채무의100%는 제1차년도(2015년)부터 제10차년도(2024년)까지 10년간 균등분할 변제합니다.단, 회생채권 대여채무중 권리변경후의 현금변제액이 30만원 미만은 것은 제1차년도(2015년)에 전액 변제합니다.
출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
나). 신탁대여채무의 권리변경과 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
담보신탁부동산(서울 영등포구 선유서로 31길 토지 및 건물)을 2015년 말까지 부동산신탁계약에 따라 신탁재산을 환가하여 받을 수 있는 매각대금에서 신탁약정에 따라 임대보증금채무를 차감한 금액으로 우선변제받는 것으로하고 변제 후 채무 잔액이 있는경우 회생채권 대여채무와 동일한 방식으로 변제합니다.
만약 2015년 이후 담보신탁부동산이 매각되어 우선변제받은 후 미변제잔액이 있는경우본 회생계획안에 의한 변제기일이 지난 미변제채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.
여기서 신탁약정이라 함은 채무자 회사와 (주)코람코자산신탁간에 기 체결된 ‘부동산담보신탁계약서’ 제23조 처분대금 등 정산방법을 말하며, 제23조 제1항 4호 우선수익자의 채권의 범위는 제8조 우선수익자의 수익권을 말합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
다). 구상채무의 권리변경과 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
원금 및 개시전이자의 63%를 출자전환하고, 37%를 현금 변제하되, 현금변제할 채무의100%는 제1차년도(2015년)부터 제10차년도(2024년)까지 10년간 균등분할 변제합니다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
라). 상거래채무의 권리변경과 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
원금 및 개시전이자의 60%를 출자전환하고, 40%를 현금 변제하되, 현금변제할 채무의100%는 제1차년도(2015년)부터 제10차년도(2024년)까지 10년간 균등분할 변제합니다.단, 회생채권 상거래채무중 권리변경후의 현금변제액이 100만원 미만은 것은 제1차년도(2015년)에 전액 변제합니다.
출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
마). 임대보증금채무의 권리변경과 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
시인된 임대보증금은 임대차계약 기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환 사유가 발생하고, 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당 목적물을 제3자에게 임대하여받는 임대차보증금으로 종전 임대차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대차보증금이 종전 임대차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대차보증금은 담보신탁부동산(서울 영등포구 선유서로 31길 토지 및 건물)을 매각하여 받는 매각대금으로 우선변제 받는 것으로 합니다.
해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대차보증금을 인수하도록하되 매수인이 임대차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 종전 임대차보증금을 담보신탁부동산(서울 영등포구 선유서로 31길 토지 및건물)을 매각하여 받는 매각대금으로 우선변제 받는 것으로 합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
바). 특수관계인대여채무의 권리변경 및 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
원금 및 개시전이자는 전액 출자전환 합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
사). 미확정구상채무의 권리변경과 변제방법
(1) 원금 및 개시전이자
보증기관이 채무자를 위하여 채무를 대위변제하여 구상채무가 확정될 경우 확정된 금액의 63%를 출자전환하고, 37%를 현금 변제하되, 현금변제할 채무의 100%는 제1차년도(2015년)부터 제10차년도(2024년)까지 10년간 균등분할 변제합니다. 단, 제1차연도(2015년) 변제기일 경과 후에 확정될 경우 본 회생계획안에 의한 변제기일이지난 미변제채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.
출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다.
(2) 개시후이자
개시후이자는 전액 면제합니다.
아). 조세등채무의 권리변경과 변제방법
채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 본 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수는 유예되므로, 채무자는 확정된 조세채권의 본세에 회생계획 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 제1차연도(2015년)에 전액 변제합니다. 조세 등 채무의 변제완료시까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수를 유예하는 것으로 합니다.다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송제기를 통하여 확정합니다. 단, 법원의 허가를 얻어 조기 변제할 수 있습니다.
나. 보고기간말 현재 인가받은 회생계획안에 따른 시인된 회생채무와 그의 권리변경 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
시인된총채권액 |
권리변경 |
기변제 |
현금변제잔액 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
면제 |
출자전환 |
|||||
|
회생담보권 |
대여채무 |
88,319 |
- |
- |
88,319 | - |
|
임대보증금채무 |
120,000 |
- |
- |
120,000 | - | |
|
회생채권 |
대여채무 |
7,022,846 |
7,282 |
4,419,805 |
2,418,209 | 177,550 |
|
신탁대여채무 |
9,443,773 |
- |
1,454,528 |
7,976,267 | 12,978 | |
|
구상채무 |
22,789 |
- |
14,357 |
8,432 | - | |
|
상거래채무 |
1,831,501 |
274 |
1,098,736 |
640,381 | 92,110 | |
|
임대보증금채무 |
1,319,000 |
- |
- |
1,319,000 | - | |
|
특수관계인대여채무 |
193,311 |
- |
193,311 |
- | - | |
|
미확정구상채무 |
7,975,549 |
- |
미정 |
미정 | 미정 | |
|
조세등채무 |
376,566 |
28,118 |
- |
348,448 | - | |
|
합계 |
28,393,654 |
35,674 |
7,180,737 |
12,919,056 | 282,638 | |
다. 보증손실충당부채
보고기간말 현재 미확정구상채무중 현금유출가능성이 있는 채무를 다음과 같이 충당부채로 설정하고있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 685,000 | - | - | 685,000 | 이행보증 |
라. 보고기간말 현재 회생채무의 연도별변제계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 시인된총채권액 | 2024년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 회생채권 | 대여채무 | 177,550 | 177,550 |
| 신탁대여채무 | 12,978 | 12,978 | |
| 상거래채무 | 92,110 | 92,110 | |
| 합계 | 282,638 | 282,638 | |
2024년 변제예정액은 유동성회생채무로 대체하였습니다.
마. 인가받은 회생계획안에 포함된 주주의 권리변경과 신주 발행방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.
1). 주식병합에 의한 자본의 감소
본 회생계획안 인가 전에 발행한 주식 5,066,666주(보통주식 4,400,000, 우선주식 666,666, 1주당 액면가 500원)은 기명식 보통주식 및 우선주를 각각 2주를 1주로 병합합니다.
2). 상환우선주식의 권리변경
본 권리변경으로 우선주의 제반권리(상환권 및 이익배당등)도 같은 비율로 권리변경됩니다.
3). 출자전환에 따른 신주발행
회생채권을 출자로 전환하는 경우의 신주발행은 기명식 보통주식을 1주당 액면가 500원으로하고, 발행가액은 1주당 500원으로 합니다.
단, 출자전환으로 인하여 발행하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각합니다.
4). 출자전환 후 주식 재병합
발행주식 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로, 액면가 500원의 우선주5주를 액면가 500원의 우선주1주로 각 재병합 하며, 우선주의 제반권리(상환권 및 이익배당등)도 같은 비율로 재병합 합니다.
단, 출자전환으로 인하여 발행하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각합니다.
23. 재무제표 확정
정기주주총회(2024년 03월 29일)에 상기 재무제표가 승인될 예정이며 보고기간종료일이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다.