| 주식회사 영실업 |
| 제 16(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 영실업 대표이사 박용진, 전형민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 음봉면로 30번길 77 |
| (전 화) | 02-557-8330 |
| 제 16(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 영실업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 27,902,797,013 | 39,750,390,926 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,991,814,669 | 11,117,286,871 | ||
| 현금및현금성자산(주석10) | 1,721,182,519 | 1,107,279,088 | ||
| 매출채권(주석4,10,17) | 5,429,707,681 | 4,481,372,536 | ||
| 대손충당금 | (11,000,000) | (11,000,000) | ||
| 미수금(주석17) | 509,291,875 | 415,625,377 | ||
| 대손충당금 | (400,970,504) | - | ||
| 선급금(주석17) | 3,175,084,856 | 1,435,839,088 | ||
| 선급비용 | 84,526,537 | 84,363,095 | ||
| 이연법인세자산(주석16) | 3,483,991,705 | 3,603,807,687 | ||
| (2) 재고자산 | 13,910,982,344 | 28,633,104,055 | ||
| 상품 | 3,463,645,941 | 7,132,358,345 | ||
| 평가충당금 | (49,443,754) | (31,371,041) | ||
| 제품 | 8,037,499,538 | 17,413,115,210 | ||
| 평가충당금 | (258,052,492) | (77,830,466) | ||
| 원재료 | 2,717,333,111 | 2,814,917,847 | ||
| 미착품 | - | 1,381,914,160 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,996,085,081 | 21,662,654,090 | ||
| (1) 투자자산 | 2,993,646,504 | 1,066,876,962 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 5,800,000 | 5,800,000 | ||
| 프로젝트투자(주석5) | 2,948,979,837 | 1,022,210,295 | ||
| 보증금 | 36,866,667 | 36,866,667 | ||
| (2) 유형자산(주석6,9,19) | 6,855,431,369 | 8,541,436,367 | ||
| 토지 | 1,648,980,000 | 1,648,980,000 | ||
| 건물 | 1,585,737,920 | 1,585,737,920 | ||
| 감가상각누계액 | (1,225,113,701) | (1,145,826,805) | ||
| 구축물 | 780,967,370 | 780,967,370 | ||
| 감가상각누계액 | (699,423,873) | (630,159,688) | ||
| 기계장치 | 6,620,000 | 6,620,000 | ||
| 감가상각누계액 | (6,191,000) | (6,059,000) | ||
| 차량운반구 | 637,081 | 637,081 | ||
| 감가상각누계액 | (636,081) | (636,081) | ||
| 공구와기구 | 26,728,773,922 | 30,140,794,219 | ||
| 감가상각누계액 | (22,608,411,416) | (24,753,577,617) | ||
| 손상차손누계액 | (126,859,336) | (215,036,298) | ||
| 집기비품 | 3,523,428,557 | 3,582,089,557 | ||
| 감가상각누계액 | (3,287,323,979) | (3,219,446,084) | ||
| 건설중인자산 | 534,245,905 | 766,351,793 | ||
| (3) 무형자산(주석8,19) | 8,605,874,208 | 10,951,482,761 | ||
| 산업재산권 | 713,043,413 | 725,464,629 | ||
| 애니메이션제작비 | 2,767,763,188 | 5,711,927,527 | ||
| 기타의무형자산 | 180,570,240 | 188,624,332 | ||
| 개발비 | 2,979,034,767 | 3,488,076,171 | ||
| 건설중인무형자산 | 1,965,462,600 | 837,390,102 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 541,133,000 | 1,102,858,000 | ||
| 임차보증금 | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| 기타보증금 | 1,133,000 | 562,858,000 | ||
| 자 산 총 계 | 46,898,882,094 | 61,413,045,016 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 32,485,576,559 | 32,494,186,932 | ||
| 매입채무(주석10,12,17,20) | 1,687,634,229 | 3,715,170,676 | ||
| 수입신용채무(주석9,10,12,20) | 1,068,532,098 | 661,226,207 | ||
| 단기차입금(주석9,12,20) | 14,660,536,796 | 15,544,393,443 | ||
| 미지급금(주석10,19,20) | 5,767,004,669 | 5,772,739,450 | ||
| 선수금(주석17) | 5,702,238,301 | 4,115,256,074 | ||
| 예수금 | 284,505,500 | 64,704,250 | ||
| 미지급비용(주석10,20) | 2,090,124,966 | 1,304,696,832 | ||
| 수입보증금(주석20) | 1,225,000,000 | 1,316,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,788,657,042 | 3,363,949,353 | ||
| 판매보증충당부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 이연법인세부채(주석13) | 3,688,657,042 | 3,263,949,353 | ||
| 부 채 총 계 | 36,274,233,601 | 35,858,136,285 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석13) | 1,229,354,500 | 1,110,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,229,354,500 | 1,110,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 12,953,619,077 | 10,076,238,115 | ||
| 주식발행초과금 | 5,553,995,710 | 2,676,614,748 | ||
| 기타자본잉여금(주석16) | 7,399,623,367 | 7,399,623,367 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금)(주석14) | (3,558,325,084) | 14,368,670,616 | ||
| 이익준비금 | 614,677,250 | 555,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (4,173,002,334) | 13,813,670,616 | ||
| 자 본 총 계 | 10,624,648,493 | 25,554,908,731 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 46,898,882,094 | 61,413,045,016 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영실업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 54,787,821,988 | 53,050,552,653 | ||
| 제품매출(주석17) | 40,202,962,922 | 33,581,618,839 | ||
| 상품매출(주석17) | 9,030,171,712 | 12,934,273,847 | ||
| 기타매출(주석17) | 5,554,687,354 | 6,534,659,967 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 33,823,366,611 | 28,341,576,717 | ||
| 제품매출원가 | 27,329,824,575 | 21,574,199,684 | ||
| 기초제품재고액 | 17,335,284,744 | 6,838,814,896 | ||
| 당기제품제조원가(주석18) | 20,700,645,750 | 34,061,990,319 | ||
| 계 | 38,035,930,494 | 40,900,805,215 | ||
| 타계정으로대체액 | (2,926,658,873) | (1,991,320,787) | ||
| 기말제품재고액 | (7,779,447,046) | (17,335,284,744) | ||
| 상품매출원가 | 6,493,542,036 | 6,767,377,033 | ||
| 기초상품재고액 | 7,100,987,304 | 4,166,995,299 | ||
| 당기상품입고액 | 5,622,844,185 | 11,886,892,535 | ||
| 계 | 12,723,831,489 | 16,053,887,834 | ||
| 타계정으로대체액 | (2,801,071,556) | (1,243,189,907) | ||
| 관세환급금 | (15,015,710) | (942,333,590) | ||
| 기말상품재고액 | (3,414,202,187) | (7,100,987,304) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 20,964,455,377 | 24,708,975,936 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석18) | 26,016,833,846 | 31,210,775,218 | ||
| 급여 | 3,898,029,407 | 4,235,777,552 | ||
| 퇴직급여 | 483,979,188 | 555,853,520 | ||
| 복리후생비 | 672,046,827 | 871,671,041 | ||
| 통신비 | 80,578,458 | 94,991,281 | ||
| 여비교통비 | 311,371,635 | 216,097,084 | ||
| 세금과공과 | 176,825,182 | 246,920,704 | ||
| 임차료 | 555,274,825 | 539,666,101 | ||
| 감가상각비(주석6) | 275,771,891 | 316,568,486 | ||
| 수선비 | 16,895,182 | 1,990,909 | ||
| 보험료 | 199,285,255 | 155,493,254 | ||
| 접대비 | 55,786,896 | 54,220,377 | ||
| 광고선전비 | 2,839,922,676 | 3,711,565,624 | ||
| 판매촉진비 | 1,788,775,782 | 1,889,297,934 | ||
| 운반비 | 3,533,454,649 | 3,654,881,660 | ||
| 지급수수료(주석17) | 2,783,906,486 | 3,278,037,410 | ||
| 소모품비 | 41,460,277 | 67,142,362 | ||
| 차량유지비 | 94,594,061 | 122,815,951 | ||
| 도서인쇄비 | 1,392,000 | 12,741,948 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 7,622,883,697 | 10,295,865,333 | ||
| 경상개발비(주석8) | 163,115,165 | 371,291,046 | ||
| 교육훈련비 | 12,510,380 | 14,248,980 | ||
| 견본비 | 14,050,915 | 15,022,136 | ||
| A/S경비 | 394,923,012 | 488,614,525 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 5,052,378,469 | 6,501,799,282 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 737,118,517 | 1,209,395,485 | ||
| 이자수익 | 20,915,737 | 93,965,524 | ||
| 외환차익 | 662,663,104 | 769,376,680 | ||
| 외화환산이익 | 15,326,465 | 210,962,278 | ||
| 유형자산처분이익 | 511,007 | 9,035,596 | ||
| 통화선도거래이익 | - | 23,870,000 | ||
| 투자수익 | 3,148,274 | 4,724,130 | ||
| 잡이익 | 34,553,930 | 97,461,277 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 7,015,635,410 | 4,273,004,079 | ||
| 이자비용 | 797,818,216 | 267,825,536 | ||
| 외환차손 | 451,692,592 | 1,138,538,877 | ||
| 외화환산손실 | 5,636,396 | 6,090,877 | ||
| 미수금대손상각비 | 400,970,504 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 84,000 | 10,901,250 | ||
| 유형자산폐기손실 | 72,410,510 | - | ||
| 유형자산손상차손(주석6) | - | 16,795,813 | ||
| 무형자산폐기손실 | 80,000,000 | - | ||
| 기부금 | 5,017,539,930 | 2,652,449,051 | ||
| 잡손실 | 189,483,262 | 180,402,675 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 11,330,895,362 | 9,565,407,876 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석16) | 488,667,182 | (1,546,087,135) | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 11,819,562,544 | 8,019,320,741 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영실업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,110,000,000 | 10,076,238,115 | 32,887,991,357 | 44,074,229,472 |
| 현금배당 | - | - | (10,500,000,000) | (10,500,000,000) |
| 당기순손실 | - | - | (8,019,320,741) | (8,019,320,741) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,110,000,000 | 10,076,238,115 | 14,368,670,616 | 25,554,908,731 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,110,000,000 | 10,076,238,115 | 14,368,670,616 | 25,554,908,731 |
| 유상증자 | 119,354,500 | 2,877,380,962 | - | 2,996,735,462 |
| 중간배당 | - | - | (6,107,433,156) | (6,107,433,156) |
| 당기순손실 | - | - | (11,819,562,544) | (11,819,562,544) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,229,354,500 | 12,953,619,077 | (3,558,325,084) | 10,624,648,493 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 영실업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,778,889,809 | (4,677,586,352) | ||
| 1. 당기순손실 | (11,819,562,544) | (8,019,320,741) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 11,848,406,807 | 14,115,488,361 | ||
| 감가상각비 | 3,471,154,174 | 3,785,835,088 | ||
| 재고자산평가손실 | 198,294,739 | - | ||
| 무형자산상각비 | 7,622,883,697 | 10,295,865,333 | ||
| 미수금대손상각비 | 400,970,504 | - | ||
| 외화환산손실 | 2,609,183 | 6,090,877 | ||
| 유형자산처분손실 | 84,000 | 10,901,250 | ||
| 유형자산폐기손실 | 72,410,510 | - | ||
| 유형자산손상차손 | - | 16,795,813 | ||
| 무형자산폐기손실 | 80,000,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (10,458,730) | (881,688,010) | ||
| 주식보상비용환입 | - | 470,983,095 | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 194,195,822 | ||
| 외화환산이익 | 9,947,723 | 207,473,497 | ||
| 유형자산처분이익 | 511,007 | 9,035,596 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 12,760,504,276 | (9,892,065,962) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (949,985,140) | 12,091,904,942 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (93,666,498) | (349,219,854) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,739,245,768) | 851,753,357 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (163,442) | (37,213,272) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 14,523,826,972 | (15,235,719,632) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 119,815,982 | (678,145,553) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,017,588,724) | (6,146,007,975) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (8,408,406) | (558,954,449) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,586,982,227 | 1,390,883,326 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 219,801,250 | (22,738,940) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 785,428,134 | 12,109,104 | ||
| 수입보증금의 증가(감소) | (91,000,000) | (259,259,444) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 424,707,689 | (951,457,572) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,577,737,928) | (11,415,150,234) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 565,634,550 | 17,206,986 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 260,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 561,725,000 | 3,300,000 | ||
| 집기비품의 처분 | 1,719,092 | 13,646,986 | ||
| 프로젝트투자 수익배분 | 2,190,458 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,143,372,478) | (11,432,357,220) | ||
| 집기비품의 취득 | - | 40,699,727 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 1,886,946,671 | 2,747,049,678 | ||
| 프로젝트투자의 증가 | 1,691,360,000 | 922,210,295 | ||
| 산업재산권의 증가 | 77,208,195 | 249,181,133 | ||
| 기타의무형자산의 증가 | 47,339,562 | 51,000,000 | ||
| 애니매이션제작비의 증가 | - | 93,973,280 | ||
| 개발비의 증가 | 1,687,465,068 | 2,482,255,228 | ||
| 건설중인무형자산의 증가 | 3,753,052,982 | 4,845,987,879 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,587,248,450) | 3,838,160,774 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,681,410,913 | 20,705,619,650 | ||
| 수입신용채무의 증가 | 1,068,532,098 | 661,226,207 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,616,143,353 | 20,044,393,443 | ||
| 유상증자 | 2,996,735,462 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,268,659,363) | (16,867,458,876) | ||
| 수입신용채무의 감소 | 661,226,207 | 1,867,458,876 | ||
| 단기차입금의 상환 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 6,107,433,156 | 10,500,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 613,903,431 | (12,254,575,812) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,107,279,088 | 13,361,854,900 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,721,182,519 | 1,107,279,088 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 영실업 |
1. 일반사항
(1) 당사의 개요
주식회사 영실업(이하 "당사")은 2008년 6월 28일에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있는 종합완구메이커로서, 완구디자인 및 설계, 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 1,229백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 와이티홀딩스(주) | 2,458,709 | 100.00 |
(2) 재무제표 작성기준
① 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
② 측정기준
재무제표는 금융상품 등 주석 2에서 설명하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
③ 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정 상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 유형자산
- 주석 8 : 무형자산
- 주석 16 : 법인세비용
2. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와관리비로 처리하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산 중 상품, 제품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고 자산평가손실환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 198,295천원이고 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 194,196천원이며, 각각 매출원가에 가감하였습니다.
(4) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
① 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
② 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
③ 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
④ 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경 우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때 (경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 3년 |
| 공구와기구 | 3~5년 |
| 집 기 비 품 | 3~5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있으나, 당기와 전기 중 투자자산으로 대체된 금액은 없습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 일정 요건을 충족하고 미래경제적효익이 확실한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 상각합니다. 무형자산 중 애니메이션제작비는 방영시점부터 3년간 관련 제품의 총 매출액을 예상하여 실현된 금액의 비율로 상각하고, 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 3년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의해서 상각합니다. 애니메이션제작비 및 개발비를 제외한 무형자산은 5년 또는 10년(특허권)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간 말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 환율변동효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여로 인식한 비용은 각각 502,153천원과 569,714천원입니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(12) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 및 라이선스수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 라이선스수익은 합리적 측정이 가능하고 회수가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
당사는 부동산 등을 리스하고 있으며, 리스이용자로서 동 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
(14) 법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상 소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정에서 직접 가감하고 있습니다.
당사는 연결납세제도를 채택함에 따라 당사의 지배기업인 와이티홀딩스주식회사를 포함한 연결실체 입장에서 법인세부담액을 산정하여 해당 금액을 와이티홀딩스주식회사의 당기법인세부채(자산)로 계상하고, 당사의 지배기업에 대한 지급(수령)액은 관계사 채무(채권)으로 계상하고 있습니다.
(15) 파생상품 및 위험회피회계
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 상품스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사의 파생상품계약은 위험회피수단이 아닌, 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품으로 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
3. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 담보제공 등으로 사용이 제한된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 금융기관 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | (주)하나은행 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매출채권의 양도
당기와 전기 중 매각거래로 처리된 매출채권 양도 또는 할인액은 없습니다.
5. 매도가능증권 및 프로젝트투자
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비유동자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 지분증권 | 5,800 | 5,800 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득금액 | 공정가치(*2) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 한국완구협동조합 | - | - | 800 | 800 | 800 | 800 |
| (주)신영실업(*1) | 1,000 | 100.00 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 5,800 | 5,800 | 5,800 | 5,800 | ||
| (*1) | (주)신영실업은 당사의 지분율이 20%를 초과하나 지분 변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 해당 종속기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에 의한 외부감사 대상규모에 미달함에 따라 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
(3) 당기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득금액 | 공정가치(*2) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 콩순이컨텐츠1문화산업전문회사유한회사 | 16.53 | 96,020 | 96,020 | 96,020 | 98,210 |
| 또봇컨텐츠1문화산업전문회사유한회사(*1) | 80.00 | 1,858,560 | 1,858,560 | 1,858,560 | 924,000 |
| 또봇컨텐츠2문화산업전문회사유한회사(*1) | 80.00 | 994,400 | 994,400 | 994,400 | - |
| 합 계 | 2,948,980 | 2,948,980 | 2,948,980 | 1,022,210 | |
| (*1) | 또봇컨텐츠1문화산업전문회사유한회사와 또봇컨텐츠2문화산업전문회사유한회사는 당사의 지분율이 20%를 초과하나 지분 변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 해당 종속기업은주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에 의한 외부감사 대상규모에 미달함에 따라 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
6. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,648,980 | - | - | 1,648,980 |
| 건물 | 1,585,738 | (1,225,114) | - | 360,624 |
| 구축물 | 780,967 | (699,424) | - | 81,543 |
| 기계장치 | 6,620 | (6,191) | - | 429 |
| 차량운반구 | 637 | (636) | - | 1 |
| 공구와기구 | 26,728,773 | (22,608,411) | (126,859) | 3,993,503 |
| 집기비품 | 3,523,429 | (3,287,324) | - | 236,105 |
| 건설중인자산 | 534,246 | - | - | 534,246 |
| 합 계 | 34,809,390 | (27,827,100) | (126,859) | 6,855,431 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,648,980 | - | - | 1,648,980 |
| 건물 | 1,585,738 | (1,145,827) | - | 439,911 |
| 구축물 | 780,967 | (630,160) | - | 150,807 |
| 기계장치 | 6,620 | (6,059) | - | 561 |
| 차량운반구 | 637 | (636) | - | 1 |
| 공구와기구 | 30,140,794 | (24,753,578) | (215,036) | 5,172,180 |
| 집기비품 | 3,582,090 | (3,219,446) | - | 362,644 |
| 건설중인자산 | 766,352 | - | - | 766,352 |
| 합 계 | 38,512,178 | (29,755,706) | (215,036) | 8,541,436 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,648,980 | 439,911 | 150,807 | 561 | 1 | 5,172,180 | 362,644 | 766,352 | 8,541,436 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 1,890 | 1,856,962 | 1,858,852 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | (72,495) | (1,208) | - | (73,703) |
| 대체 | - | - | - | - | - | 2,089,068 | - | (2,089,068) | - |
| 감가상각비 | - | (79,287) | (69,264) | (132) | - | (3,195,250) | (127,221) | - | (3,471,154) |
| 기말 | 1,648,980 | 360,624 | 81,543 | 429 | 1 | 3,993,503 | 236,105 | 534,246 | 6,855,431 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,648,980 | 519,198 | 224,108 | 693 | 1 | 5,393,344 | 497,366 | 1,246,709 | 9,530,399 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 33,870 | 2,795,153 | 2,829,023 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | - | (4,611) | (10,743) | (15,354) |
| 대체 | - | - | - | - | - | 3,264,767 | - | (3,264,767) | - |
| 손상 | - | - | - | - | - | (16,796) | - | - | (16,796) |
| 감가상각비 | - | (79,287) | (73,301) | (132) | - | (3,469,135) | (163,981) | - | (3,785,836) |
| 기말 | 1,648,980 | 439,911 | 150,807 | 561 | 1 | 5,172,180 | 362,644 | 766,352 | 8,541,436 |
토지와 건물은 주석 9에서 설명하는 바와 같이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 토지 | 충남 아산시 음봉면로 30번길 77 | 9,290 | 1,648,980 | 2,504,584 | 2,637,431 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 화재보험, 보유차량에 대한 자동차보험, 임직원을 대상으로 한 단체보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 창고화재보험 | 건물 | 348,624 | 5,510,000 | DB손해보험㈜ |
8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,044,840 | (1,331,797) | 713,043 |
| 애니메이션제작비 | 74,069,205 | (71,301,442) | 2,767,763 |
| 개발비 | 14,184,671 | (11,205,636) | 2,979,035 |
| 기타의무형자산 | 1,551,846 | (1,371,276) | 180,570 |
| 건설중인무형자산 | 1,965,463 | - | 1,965,463 |
| 합 계 | 93,816,025 | (85,210,151) | 8,605,874 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,808,632 | (1,083,168) | 725,464 |
| 애니메이션제작비 | 71,879,683 | (66,167,755) | 5,711,928 |
| 개발비 | 12,535,539 | (9,047,462) | 3,488,077 |
| 기타의무형자산 | 1,477,506 | (1,288,882) | 188,624 |
| 건설중인무형자산 | 837,390 | - | 837,390 |
| 합 계 | 88,538,750 | (77,587,267) | 10,951,483 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분및폐기 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 725,464 | 77,208 | (248,629) | - | 159,000 | 713,043 |
| 애니메이션제작비 | 5,711,928 | - | (5,133,687) | (80,000) | 2,269,522 | 2,767,763 |
| 개발비 | 3,488,077 | 1,649,132 | (2,158,174) | - | - | 2,979,035 |
| 기타의무형자산 | 188,624 | 47,340 | (82,394) | - | 27,000 | 180,570 |
| 건설중인무형자산 | 837,390 | 3,583,595 | - | - | (2,455,522) | 1,965,463 |
| 합 계 | 10,951,483 | 5,357,275 | (7,622,884) | (80,000) | - | 8,605,874 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 554,500 | 249,181 | (203,717) | 125,500 | 725,464 |
| 애니메이션제작비 | 8,353,360 | 93,973 | (7,901,616) | 5,166,211 | 5,711,928 |
| 개발비 | 3,092,049 | 2,487,935 | (2,091,907) | - | 3,488,077 |
| 기타의무형자산 | 120,249 | 82,000 | (98,625) | 85,000 | 188,624 |
| 건설중인무형자산 | 1,684,779 | 4,529,322 | - | (5,376,711) | 837,390 |
| 합 계 | 13,804,937 | 7,442,411 | (10,295,865) | - | 10,951,483 |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 163,115 | 371,291 |
9. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 수입신용채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Banker's Usance | (주)신한은행 | 4.73~4.95 | 1,068,532 | 617,124 |
| (주)하나은행 | 4.99 | - | 44,102 | |
| 합 계 | 1,068,532 | 661,226 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | (주)국민은행 | 5.18~6.28 | 5,180,899 | 3,544,393 |
| (주)신한은행 | 6.83 | 4,000,000 | 8,000,000 | |
| (주)하나은행 | 6.03~6.05 | 3,479,638 | 2,000,000 | |
| 한국산업은행 | 5.40 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 14,660,537 | 15,544,393 | ||
(3) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입금액 | 약정사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 토지 및 건물 | 2,009,604 | 4,500,000 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
10. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, GBP) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 662,235 | 853,886 | USD | 219,169 | 277,753 |
| 매출채권 | USD | 241,317 | 311,154 | USD | 211,029 | 267,437 |
| GBP | 6,564 | 10,777 | GBP | 8,021 | 12,253 | |
| 외화자산 계 | USD | 903,552 | 1,165,040 | USD | 430,198 | 545,190 |
| GBP | 6,564 | 10,777 | GBP | 8,021 | 12,253 | |
| 매입채무 | USD | 809,626 | 1,043,932 | USD | 2,122,903 | 2,690,355 |
| 수입신용채무 | USD | 821,790 | 1,068,532 | USD | 521,760 | 661,226 |
| 미지급금 | USD | 82,208 | 105,999 | USD | 456,693 | 578,768 |
| 미지급비용 | USD | 229,204 | 297,638 | USD | 351,075 | 444,918 |
| 외화부채 계 | USD | 1,942,828 | 2,516,101 | USD | 3,452,431 | 4,375,267 |
11. 리스
당사는 건물 및 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 607,235 |
| 1년 초과 5년이내 | 540,105 |
| 합 계 | 1,147,340 |
12. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| (주)하나은행 | 운전자금대출 | 4,200,000 | 3,479,638 |
| 수입신용장발행 | USD 3,000,000 | - | |
| 전자방식외담대 | 2,000,000 | 241,117 | |
| (주)신한은행 | 수입신용장발행 | 7,736,400 (USD 6,000,000) |
1,068,532 (USD 821,790) |
| 전자방식외담대 | 1,900,000 | - | |
| 운전자금대출 | 10,000,000 | 4,000,000 | |
| (주)국민은행 | 운전자금대출 | 9,000,000 | 5,180,899 |
| 한국산업은행 | 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
한편, 당사는 당기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 63,000천원을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송은 관세 등 경정거부 처분취소의 소로 소송가액은 3,009천원입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
13. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 2,458,709 | 2,220,000 |
| 자본금 | 1,229,354,500 | 1,110,000,000 |
(2) 당기 중 주식 수 및 자본금, 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,220,000주 | 1,110,000,000 | 10,076,238 |
| 유상증자 | 238,709주 | 119,354,500 | 2,877,381 |
| 기말 | 2,458,709주 | 1,229,354,500 | 12,953,619 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(*) | 5,553,996 | 2,676,615 |
| 기타자본잉여금 | 7,399,623 | 7,399,623 |
| 합 계 | 12,953,619 | 10,076,238 |
| (*) | 주식발행초과금은 당사가 비전하이테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립하면서 발생된 것으로서, 이는 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. |
14. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 16(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 15(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 영실업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (4,113,325,084) | 13,813,670,616 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 13,813,670,616 | 21,832,991,357 | ||
| 중간배당 | (6,107,433,156) | |||
| 당기순손실 | (11,819,562,544) | (8,019,320,741) | ||
| 이익잉여금 처분액 | (59,677,250) | - | ||
| 이익준비금 | 59,677,250 | - | ||
| 현금배당금 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | (4,173,002,334) | 13,813,670,616 | ||
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 배당금 산정내역 및 배당성향에 관한 내용은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 1주당 배당금(배당률) | 2,484원(497%) | - |
| 발행주식수 | 2,458,709주 | 2,220,000주 |
| 배당금총액 | 6,107,433천원 | - |
2) 배당성향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 6,107,433 | - |
| 당기순손실 | (11,819,563) | (8,019,321) |
| 배당성향 | (-)52% | - |
15. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (11,819,563) | (8,019,321) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | (11,819,563) | (8,019,321) |
16. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 139,389 | 83,516 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (195,246) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 및 부채 변동액 | 544,524 | (1,629,603) |
| 법인세비용(수익) | 488,667 | (1,546,087) |
한편, 연결납세제도 도입에 따라 법인세지급액은 지배기업에 지급할 미지급금으로 계상하였습니다.(주석 17 참조)
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,330,895) | (9,565,408) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,121,759) | (1,052,195) |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용(수익) | (4,666) | 14,016 |
| - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (195,246) | - |
| - 이연법인세를 인식하지 않는 이월결손금 | 1,863,043 | - |
| - 기타 | (52,705) | (507,908) |
| 법인세비용(수익) | 488,667 | (1,546,087) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 부(-)의 법인세비용 등으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 당사의 누적 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 대손충당금 | 5,181,673 | - | - | 5,181,673 | - | 5,181,673 |
| 대손금 | 42,218 | - | - | 42,218 | 42,218 | - |
| 감가상각비 | 69,953,248 | 5,694,861 | 892,538 | 74,755,571 | 14,951,114 | 59,804,457 |
| 미지급금 | 70,570 | 326,985 | 70,570 | 326,985 | 326,985 | - |
| 미지급비용 | 222,889 | 233,342 | 222,889 | 233,342 | 233,342 | - |
| 보증금 | 668 | - | - | 668 | - | 668 |
| 구축물 | 869 | - | 386 | 483 | 386 | 97 |
| 재고자산평가충당금 | 109,202 | 307,496 | 109,202 | 307,496 | 307,496 | - |
| 판매보증충당부채 | 100,000 | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 미확정비용 | 653,234 | - | - | 653,234 | 653,234 | - |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 975 | - | 536 | 439 | 88 | 351 |
| 이월결손금 | 4,194,563 | 4,677,070 | - | 8,871,633 | 2,957,211 | 5,914,422 |
| 대손충당금 | - | 325,006 | - | 325,006 | 65,001 | 260,005 |
| 건설중인자산-금형 | - | 72,411 | - | 72,411 | 14,482 | 57,929 |
| 건설중인자산-애니메이션 | - | 80,000 | - | 80,000 | 16,000 | 64,000 |
| 소 계 | 80,530,109 | 11,717,171 | 1,296,121 | 90,951,159 | 19,567,557 | 71,383,602 |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 |
15,823,031 | - | - | 16,148,409 | 3,488,173 | 12,660,236 |
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 외상매출금 | (21,209) | (11,271) | (17,022) | (15,458) | (15,458) | - |
| 연구개발비 | (22,142) | (1,333) | (1,208) | (22,267) | (4,453) | (17,814) |
| 애니메이션 | (73,686,046) | (4,148,013) | - | (77,834,059) | - | (77,834,059) |
| 소 계 | (73,729,397) | (4,160,617) | (18,230) | (77,871,784) | (19,911) | (77,851,873) |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 |
(16,220,466) | - | - | (16,353,074) | (4,182) | (16,348,892) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (397,436) | - | - | (204,665) | 3,483,992 | (3,688,657) |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 대손충당금 | 5,181,673 | - | - | 5,181,673 | - | 5,181,673 |
| 대손금 | 42,218 | - | - | 42,218 | 42,218 | - |
| 감가상각비 | 62,068,066 | 8,591,493 | 706,311 | 69,953,248 | 13,990,650 | 55,962,598 |
| 미지급금 | 330,236 | 70,570 | 330,236 | 70,570 | 70,570 | - |
| 미지급비용 | 226,069 | 222,889 | 226,069 | 222,889 | 222,889 | - |
| 보증금 | 668 | - | - | 668 | - | 668 |
| 구축물 | 1,256 | - | 387 | 869 | 385 | 484 |
| 재고자산평가충당금 | 303,397 | 109,202 | 303,397 | 109,202 | 109,202 | - |
| 판매보증충당부채 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 미확정비용 | - | 653,234 | - | 653,234 | 653,234 | - |
| 주식보상비용 | 470,983 | - | 470,983 | - | - | - |
| 비품 | 1,776 | - | 801 | 975 | 195 | 780 |
| 이월결손금 | - | 4,194,563 | - | 4,194,563 | 2,097,281 | 2,097,282 |
| 소 계 | 68,726,342 | 13,941,951 | 2,138,184 | 80,530,109 | 17,186,624 | 63,343,485 |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 |
13,978,968 | - | - | 15,823,031 | 3,609,191 | 12,213,840 |
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 외상매출금 | (13,359) | (21,209) | (13,359) | (21,209) | (21,209) | - |
| 연구개발비 | (22,257) | (1,151) | (1,266) | (22,142) | (4,428) | (17,714) |
| 애니메이션 | (69,370,861) | (4,315,185) | - | (73,686,046) | - | (73,686,046) |
| 소 계 | (69,406,477) | (4,337,545) | (14,625) | (73,729,397) | (25,637) | (73,703,760) |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 |
(15,269,424) | - | - | (16,220,466) | (5,640) | (16,214,826) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,290,456) | - | - | (397,436) | 3,603,551 | (4,000,987) |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |
| 대손금 | 5,181,673 |
| 보증금 | 668 |
| 소 계 | 5,182,341 |
| (미사용 세무상결손금) | |
| 2022년 발생분(2037년 만기) | 4,194,563 |
| 2023년 발생분(2038년 만기) | 4,677,070 |
| 소 계 | 8,871,633 |
(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계전 당기법인세자산 | 2,973 | 5,067 |
| 상계전 당기법인세부채 | - | - |
| 상계후 당기법인세(자산)부채 | (2,973) | (5,067) |
| 연결납세로 인한 미수금(*) | 2,973 | 5,067 |
| 연결납세로 인한 미지급금(*) | - | - |
| (*) | 연결납세제도 채택으로 인하여, 실제 지급할 당기법인세부채는 지배기업에 지급할 미지급금 등으로 계상하였습니다. |
17. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)미래엔 |
| 지배기업 | 와이티홀딩스(주) |
| 기타특수관계자 | (주)신영실업, (주)미래엔서해에너지 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자성격 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)미래엔 | 매출 | 270,763 | 357,305 |
| 지급수수료 등 | 7,359 | 89,528 | ||
| 지배기업 | 와이티홀딩스(주) | 임대료 외 | 1,056 | 1,056 |
| 기타특수관계자 | (주)미래엔서해에너지 | 매출 | 100,000 | - |
| 합 계 | 수익 | 271,819 | 358,361 | |
| 비용 | 7,359 | 89,528 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자성격 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)미래엔 | 매출채권 | 1,988 | 3,521 |
| 매입채무 | - | 396 | ||
| 선수금 | 2,727,273 | - | ||
| 지배기업 | 와이티홀딩스(주) | 미수금(*1) | 16,530 | 5,261 |
| 기타특수관계자 | (주)신영실업 | 선급금(*2) | - | 398,994 |
| 합 계 | 자산 | 18,518 | 407,776 | |
| 부채 | 2,727,273 | 396 | ||
| (*1) | 당기 미수금은 연결납세 도입에 따라 지배기업에 수령해야 할 법인세환급액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 해당 선급금을 미수금으로 계정대체 후 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자성격 | 특수관계자명 | 자본거래 | |
|---|---|---|---|
| 출자 | 중간배당 | ||
| 지배기업 | 와이티홀딩스(주) | 2,996,735 | (6,107,433) |
18. 부가가치관련자료
당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제품제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 제품제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 3,898,029 | 214,720 | 4,112,749 | 4,235,778 | 216,551 | 4,452,329 |
| 퇴직급여 | 483,979 | 18,174 | 502,153 | 555,854 | 13,860 | 569,714 |
| 복리후생비 | 672,047 | 22,360 | 694,407 | 871,671 | 19,926 | 891,597 |
| 임차료 | 555,275 | - | 555,275 | 539,666 | - | 539,666 |
| 감가상각비 | 275,772 | 3,195,382 | 3,471,154 | 316,568 | 3,469,267 | 3,785,835 |
| 세금과공과 | 176,825 | - | 176,825 | 246,921 | - | 246,921 |
| 합 계 | 6,061,927 | 3,450,636 | 9,512,563 | 6,766,458 | 3,719,604 | 10,486,062 |
19. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | (207,791) | (279,986) |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | (28,095) | 41,432 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 2,089,068 | 3,264,767 |
| 건설중인자산의 집기비품 대체 | - | - |
| 건설중인무형자산의 산업재산권대체 | 159,000 | 125,500 |
| 건설중인무형자산의 애니메이션제작비대체 | 2,269,522 | 5,166,211 |
| 건설중인무형자산의 기타의무형자산대체 | 27,000 | 85,000 |
20. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 존재하지 아니합니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,687,634 | - | 1,687,634 |
| 수입신용채무 | 1,068,532 | - | 1,068,532 |
| 단기차입금 | 14,660,537 | - | 14,660,537 |
| 미지급금 | 5,767,005 | - | 5,767,005 |
| 미지급비용 | 2,090,125 | - | 2,090,125 |
| 수입보증금 | 1,225,000 | - | 1,225,000 |
| 합 계 | 26,498,833 | - | 26,498,833 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 5년 미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,715,171 | - | 3,715,171 |
| 수입신용채무 | 661,226 | - | 661,226 |
| 단기차입금 | 15,544,393 | - | 15,544,393 |
| 미지급금 | 5,772,739 | - | 5,772,739 |
| 미지급비용 | 1,304,697 | - | 1,304,697 |
| 수입보증금 | 1,316,000 | - | 1,316,000 |
| 합 계 | 28,314,226 | - | 28,314,226 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.