| 주식회사 크리오스 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 크리오스 대표이사 김대성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 (화전동) |
| (전 화) | 051-831-1190 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 크리오스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 25 (당) 기말 | 제 24 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 19,333,905,482 | 9,495,905,494 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,31,32,35 | 10,293,205,668 | 2,708,128,333 | ||
| 단기금융상품 | 5,31,32 | 1,647,400,000 | 1,181,300,000 | ||
| 매출채권 | 6,31,32 | 3,641,376,759 | 2,104,670,080 | ||
| 계약자산 | 7 | 2,410,303,144 | 1,748,470,171 | ||
| 기타수취채권 | 8,14,31,32 | 17,508,171 | 157,535,483 | ||
| 당기법인세자산 | 10,920,230 | 6,772,490 | |||
| 재고자산 | 10 | 952,917,879 | 1,536,759,252 | ||
| 파생상품자산 | 16,31,32 | 3,289,600 | - | ||
| 기타유동자산 | 11 | 356,984,031 | 52,269,685 | ||
| II. 비유동자산 | 26,600,236,428 | 26,251,499,310 | |||
| 장기금융상품 | 5,31,32 | 175,418,952 | 78,000,000 | ||
| 기타수취채권 | 8,31,32 | 116,053,001 | 75,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,12,31,32 | 1,545,474,724 | 1,527,329,830 | ||
| 유형자산 | 12 | 24,261,570,757 | 24,184,986,726 | ||
| 사용권자산 | 19 | - | 17,587,764 | ||
| 무형자산 | 13 | 30,167,535 | 32,736,000 | ||
| 순확정급여자산 | 20 | 471,551,459 | - | ||
| 기타비유동자산 | 11 | - | 335,858,990 | ||
| 자 산 총 계 | 45,934,141,910 | 35,747,404,804 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 27,370,681,732 | 20,369,097,614 | |||
| 매입채무 | 14,31,32 | 1,624,760,943 | 1,875,433,094 | ||
| 계약부채 | 7 | 445,084,075 | 3,658,750,226 | ||
| 차입금 | 12,15,31,32,33 | 11,615,548,064 | 12,801,960,000 | ||
| 유동성전환사채 | 16,31,32 | 9,155,753,821 | - | ||
| 기타금융부채 | 14,17,31,32 | 1,170,178,991 | 861,873,693 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 1,136,090,467 | 1,162,733,795 | ||
| 유동성리스부채 | 19 | - | 8,346,806 | ||
| 파생상품부채 | 16,31,32 | 2,223,265,371 | |||
| II. 비유동부채 | 9,383,699,368 | 6,952,139,404 | |||
| 차입금 | 14,15,31,32,33 | 6,808,939,659 | 3,832,660,000 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | - | 534,997,822 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 2,547,759,709 | 2,547,759,709 | ||
| 기타금융부채 | 14,17,31,32 | 27,000,000 | 27,000,000 | ||
| 비유동성리스부채 | 19 | - | 9,721,873 | ||
| 부 채 총 계 | 36,754,381,100 | 27,321,237,018 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 납입자본 | 21 | 15,739,353,180 | 15,739,353,180 | ||
| II. 기타자본구성요소 | 22 | 10,705,677,146 | 10,705,677,146 | ||
| III. 결손금 | 23 | (17,265,269,516) | (18,018,862,540) | ||
| 자 본 총 계 | 9,179,760,810 | 8,426,167,786 | |||
| 부채및자본총계 | 45,934,141,910 | 35,747,404,804 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 크리오스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,34 | 20,262,618,102 | 26,353,768,132 |
| II. 매출원가 | 14,25 | 14,571,279,203 | 20,957,161,741 |
| III. 매출총이익 | 5,691,338,899 | 5,396,606,391 | |
| 1. 판매비와관리비 | 25,26 | 3,575,662,340 | 3,303,893,641 |
| IV. 영업이익 | 2,115,676,559 | 2,092,712,750 | |
| 1. 기타수익 | 14,27 | 213,262,565 | 131,386,893 |
| 2. 기타비용 | 27 | 198,952,751 | 51,802,099 |
| 3. 금융수익 | 28,32 | 765,001,843 | 119,226,868 |
| 4. 금융비용 | 14,28,32 | 2,108,031,937 | 1,206,501,951 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 786,956,279 | 1,085,022,461 | |
| VI. 법인세비용 | 29 | - | - |
| VII. 당기순이익 | 786,956,279 | 1,085,022,461 | |
| VIII. 기타포괄이익(손실) | (33,363,255) | 3,622,393,693 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | (33,363,255) | (77,463,457) |
| 재평가잉여금 | 12 | - | 3,699,857,150 |
| IX. 당기총포괄이익 | 753,593,024 | 4,707,416,154 | |
| X. 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 30 | 526 | 788 |
| 희석주당이익 | 30 | 526 | 788 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 크리오스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 기타자본 구성요소 |
이익잉여금 (결손금) |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023. 01. 01 (전기초) | 14,889,353,180 | 7,005,819,996 | (19,026,421,544) | 2,868,751,632 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 1,085,022,461 | 1,085,022,461 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (77,463,457) | (77,463,457) |
| 재평가잉여금 | - | 3,699,857,150 | - | 3,699,857,150 |
| 전환사채의 전환 | 850,000,000 | - | - | 850,000,000 |
| 2023. 12. 31 (전기말) | 15,739,353,180 | 10,705,677,146 | (18,018,862,540) | 8,426,167,786 |
| 2024. 01. 01 (당기초) | 15,739,353,180 | 10,705,677,146 | (18,018,862,540) | 8,426,167,786 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 786,956,279 | 786,956,279 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (33,363,255) | (33,363,255) |
| 2024. 12. 31 (당기말) | 15,739,353,180 | 10,705,677,146 | (17,265,269,516) | 9,179,760,810 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 크리오스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,279,667,463) | 3,335,892,433 | |||
| 1. 당기순이익 | 786,956,279 | 1,085,022,461 | |||
| 2. 손익조정항목 | 2,030,484,791 | 1,550,890,625 | |||
| 이자비용 | 1,842,066,119 | 1,192,291,973 | |||
| 퇴직급여 | 185,690,964 | 195,338,700 | |||
| 외화환산손실 | 26,805,999 | 3,390,540 | |||
| 대손상각비 | 200,933,280 | (10,361,762) | |||
| 감가상각비 | 292,666,749 | 273,126,830 | |||
| 무형자산상각비 | 9,597,883 | 6,064,000 | |||
| 유형자산처분손실 | 263,000 | 337,000 | |||
| 재고자산평가손실 | - | 11,087,951 | |||
| 파생상품평가손실 | 185,608,156 | - | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 678,701 | - | |||
| 이자수익 | (80,997,029) | (38,822,434) | |||
| 외화환산이익 | (58,012,725) | (8) | |||
| 유형자산처분이익 | (8,906,091) | (5,498,000) | |||
| 사용권자산처분이익 | (591,490) | - | |||
| 배당금수익 | (12,540,000) | (6,700,000) | |||
| 파생상품평가이익 | (596,486,495) | - | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (8,679,280) | (69,364,165) | |||
| 잡손실 | 97,400,608 | - | |||
| 잡이익 | (45,013,558) | - | |||
| 3. 자산·부채증감 | (6,134,701,875) | 1,859,978,533 | |||
| 매출채권 감소(증가) |
(1,764,445,958) | 4,304,196,750 | |||
| 계약자산 감소(증가) | (661,832,973) | 791,568,774 | |||
| 미수금의 감소(증가) |
134,889,930 | (74,791,438) | |||
| 선급금의 감소(증가) |
(22,427,814) | 57,832,567 | |||
| 선급비용의 감소(증가) |
833,710 | 1,482,540 | |||
| 재고자산의 감소(증가) |
583,841,373 | 1,119,690,392 | |||
| 과제예치금의 감소(증가) |
(44,661,860) | (310,875,797) | |||
| 매입채무 증가(감소) | (250,672,151) | (1,848,717,933) | |||
| 계약부채 증가(감소) |
(3,213,666,151) | 1,960,870,652 | |||
| 미지급금 증가(감소) |
398,577,979 | (713,696,057) | |||
| 선수금 증가(감소) |
22,278,557 | (3,173,929,419) | |||
| 미지급비용 증가(감소) |
(87,904,690) | 19,708,684 | |||
| 예수금 증가(감소) |
(3,908,327) | 30,466,010 | |||
| 퇴직금의 지급 | (96,470,570) | (316,386,500) | |||
| 사외적립자산의 납입 | (1,130,000,000) | - | |||
| 사외적립자산의 지급 | 867,070 | 12,559,308 | |||
| 4. 이자의 수취 | 86,134,411 | 30,805,303 | |||
| 5. 이자의 지급 | (1,056,933,329) | (1,191,492,239) | |||
| 6. 배당금의 수취 | 12,540,000 | 6,700,000 | |||
| 7. 법인세 납부 | (4,147,740) | (6,012,250) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (975,198,255) | (596,493,436) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 143,209,091 | 4,220,046,000 | |||
| 금융상품의 감소 | 109,300,000 | 761,546,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | - | 3,450,000,000 | |||
| 임차보증금의 감소 | 25,000,000 | 3,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 8,909,091 | 5,500,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,118,407,346) | (4,816,539,436) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 499,400,000 | 1,500,440,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 173,418,952 | 9,744,315 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | 3,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 10,144,315 | 85,022,280 | |||
| 유형자산의 취득 | 362,361,660 | 173,772,841 | |||
| 무형자산의 취득 | 7,029,418 | 35,560,000 | |||
| 임차보증금의 증가 | 66,053,001 | 12,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 35 | 12,781,930,328 | (205,083,311) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 18,552,855,125 | 1,191,000,000 | |||
| 차입금의 증가 | 7,552,855,125 | 1,191,000,000 | |||
| 전환사채의 발행 | 11,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,770,924,797) | (1,396,083,311) | |||
| 차입금의 상환 | 5,762,987,402 | 1,388,855,161 | |||
| 리스부채의 상환 | 7,937,395 | 7,228,150 | |||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 58,012,725 | (3,358,912) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 7,585,077,335 | 2,530,956,774 | |||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 2,708,128,333 | 177,171,559 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 35 | 10,293,205,668 | 2,708,128,333 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 크리오스 |
1. 회사의 개요
주식회사 크리오스("당사")는 1999년 12월에 기화기 및 가스설비제조업 등을 영업목적으로 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 (화전동)에 위치하고 있습니다.
당사는 2013년 7월 1일 주주총회 결의에 의거하여 당사의 상호를 주식회사 유엔에스에서 주식회사 크리오스로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 설립 이후 무상감자 및 유상증자, 차입금에 대한 출자전환을 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,476,500천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)대창솔루션 | 803,672 | 53.75% |
| 김대성 | 121,628 | 8.13% |
| 주식회사 리치투선 | 100,000 | 6.69% |
| 이상철 | 81,614 | 5.46% |
| 김종택 | 60,000 | 4.01% |
| 정현석 | 60,000 | 4.01% |
| 김호정 | 36,000 | 2.41% |
| 윤미선 | 32,000 | 2.14% |
| 기타 | 200,386 | 13.4% |
| 계 | 1,495,300 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(1) 측정기준
당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 재평가모형을 적용하는 유형자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
2.3 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
(4) 유형자산
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 15 ~ 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8 ~ 12년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구, 비품 | 5년 | 정액법 |
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
(6) 리스
당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 둘 다 존재합니다. 한 시점에 이행하는 수행의무는 각 계약에서 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있으므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 수익을 인식합니다.
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.
(8) 종업원급여
확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
(3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
(4) 자산의 손상
당사는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치 및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(5) 충당부채
당사는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 검토하고 있습니다. 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융기관예금 | 10,293,206 | 2,708,128 |
5. 사용이 제한된 예금
보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품(유동자산) | 1,647,400 | 1,181,300 | 질권설정등 |
| 장기금융상품(비유동자산) | 95,419 | 78,000 | 당좌개설보증금 등 |
| 합계 | 1,742,819 | 1,259,300 | |
6. 매출채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,816,766 | 2,242,290 |
| 대손충당금 | (175,389) | (137,620) |
| 순장부금액 | 3,641,377 | 2,104,670 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 137,620 | 147,951 |
| 대손상각비(환입) | 37,769 | (10,331) |
| 기말금액 | 175,389 | 137,620 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 미만 |
3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 |
계 | |
| 채무불이행률 | 0.20% | 2.84% | 3.84% | 7,05% | - | 100.00% | |
| 총장부금액 | 3,475,040 | 73,630 | 3,850 | 105,556 | - | 158,690 | 3,816,766 |
| 전체기간 기대신용손실 | 7,019 | 2,090 | 148 | 7,442 | - | 158,690 | 175,389 |
| 순장부금액 | 3,468,021 | 71,540 | 3,702 | 98,114 | - | - | 3,641,377 |
<전기말>
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 미만 |
3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 |
계 | |
| 채무불이행률 | - | - | - | - | - | 100.00% | |
| 총장부금액 | 1,997,841 | 68,329 | 38,500 | - | - | 137,620 | 2,242,290 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | - | - | - | - | 137,620 | 137,620 |
| 순장부금액 | 1,997,841 | 68,329 | 38,500 | - | - | - | 2,104,670 |
7. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [계약자산] | ||
| 산업용 저장탱크 제작용역 등 | 2,410,303 | 1,748,470 |
| [계약부채] | ||
| 산업용 저장탱크 제작용역 등(*) | 445,084 | 3,658,750 |
(*) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식되고, 수행의무 이행에 따라 당기에 수익으로 인식된 금액은 3,658,750천원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 31 |
| 대손상각비 | - | (31) |
| 기말금액 | - | - |
8. 기타수취채권
(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 6,856 | - | 141,746 | - |
| 미수수익 | 10,652 | - | 15,789 | - |
| 보증금 | - | 116,053 | - | 75,000 |
| 합계 | 17,508 | 116,053 | 157,535 | 75,000 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| [출자금] | ||||
| 부산기계협동조합 | - | 65,845 | - | 65,845 |
| 부산조선해양기자재공업협동조합 | - | 400 | - | - |
| 자본재공제조합 | - | 730,406 | - | 723,298 |
| 전문건설공제조합 | - | 720,269 | - | 718,698 |
| 소계 | 1,516,920 | 1,507,841 | ||
| [재산종합보험] | ||||
| 농협손해보험주식회사 | - | 28,554 | - | 19,489 |
| 합계 | - | 1,545,474 | - | 1,527,330 |
10. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 재공품 | 919,200 | (11,088) | 908,112 | 1,483,015 | (11,088) | 1,471,927 |
| 원재료 | 44,806 | - | 44,806 | 64,832 | - | 64,832 |
| 합계 | 964,006 | (11,088) | 952,918 | 1,547,847 | (11,088) | 1,536,759 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | - | 11,088 |
11. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 41,492 | - | 19,064 | - |
| 선급비용 | 32,372 | - | 33,206 | - |
| 과제예치금 | 283,120 | - | - | 335,859 |
| 합계 | 356,984 | - | 52,270 | 335,859 |
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 |
집기비품 | 건설중인 자산 |
합계 |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 18,729,360 | 7,242,725 | 554,290 | 4,141,712 | 65,402 | 324,659 | 761,824 | - | 31,819,972 |
| 취득금액 | - | - | 17,000 | 119,500 | 76,272 | 65,000 | 8,790 | 75,800 | 362,362 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,537,515) | (25,200) | (158,648) | (547,242) | - | (2,268,605) |
| 기말금액 | 18,729,360 | 7,242,725 | 571,290 | 2,723,697 | 116,474 | 231,011 | 223,372 | 75,800 | 29,913,729 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 2,438,403 | 241,017 | 3,850,187 | 46,944 | 305,118 | 753,318 | - | 7,634,987 |
| 감가상각비 | - | 181,068 | 29,156 | 46,726 | 7,768 | 13,814 | 6,979 | - | 285,511 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,537,481) | (25,197) | (158,617) | (547,044) | - | (2,268,339) |
| 기말금액 | - | 2,619,471 | 270,173 | 2,359,432 | 29,515 | 160,315 | 213,253 | - | 5,652,159 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 18,729,360 | 4,804,322 | 313,273 | 291,525 | 18,458 | 19,541 | 8,506 | - | 24,184,985 |
| 기말금액 | 18,729,360 | 4,623,254 | 301,117 | 364,265 | 86,959 | 70,696 | 10,119 | 75,800 | 24,261,570 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 |
집기비품 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 14,061,427 | 7,242,725 | 554,290 | 4,047,199 | 56,708 | 307,718 | 761,824 | 27,031,891 |
| 취득금액 | - | - | - | 154,000 | 19,773 | 21,631 | - | 195,404 |
| 재평가 | 4,667,933 | - | - | - | - | - | - | 4,667,933 |
| 처분금액 | - | - | - | (59,487) | (11,079) | (4,690) | - | (75,256) |
| 기말금액 | 18,729,360 | 7,242,725 | 554,290 | 4,141,712 | 65,402 | 324,659 | 761,824 | 31,819,972 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | 2,257,334 | 212,003 | 3,870,158 | 56,021 | 303,708 | 745,260 | 7,444,484 |
| 감가상각비 | - | 181,069 | 29,014 | 39,511 | 2,001 | 5,767 | 8,058 | 265,420 |
| 처분금액 | - | - | - | (59,482) | (11,078) | (4,357) | - | (74,917) |
| 기말금액 | - | 2,438,403 | 241,017 | 3,850,187 | 46,944 | 305,118 | 753,318 | 7,634,987 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 14,061,427 | 4,985,391 | 342,287 | 177,041 | 687 | 4,010 | 16,564 | 19,587,407 |
| 기말금액 | 18,729,360 | 4,804,322 | 313,273 | 291,525 | 18,458 | 19,541 | 8,506 | 24,184,985 |
(2) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람감정평가법인이 동 23년 12월에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준법입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | 18,729,360 | - | 18,729,360 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | 18,729,360 | - | 18,729,360 |
(4) 당기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토지 | 18,729,360 | 6,539,122 |
(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 720,269 | 720,269 | 장기차입금 | 416,000 | 전문건설공제조합 |
|
토지, 건물 및 기계장치 등 |
24,017,996 | 12,500,000 | 장, 단기차입금 | 11,191,828 | 부산은행 |
| 7,800,000 | 장, 단기차입금 | 6,500,000 | 하나은행 | ||
| 합계 | 24,738,265 | 21,020,269 | 18,107,828 | ||
(6) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 사업장 | 자산종류 | 부보금액(*1) | 보험회사 |
| 화재보험 | 본사 | 건물 및 기계장치 | 9,950,000 | DB손해보험 |
(*1) 당사는 화재보험 가입금액에 대하여 부산은행에 8,950,000천원(전기 8,950,000천원) 질권을 설정하고 있습니다.
(7) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 기타의무형자산 |
| 취득원가: | |
| 기초금액 | 1,020,029 |
| 취득금액 | 7,029 |
| 기말금액 | 1,027,058 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |
| 기초금액 | 987,293 |
| 무형자산상각비 | 9,598 |
| 기말금액 | 996,891 |
| 장부금액: | |
| 기초금액 | 32,736 |
| 기말금액 | 30,167 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 기타의무형자산 |
| 취득원가: | |
| 기초금액 | 984,469 |
| 취득금액 | 35,560 |
| 기말금액 | 1,020,029 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |
| 기초금액 | 981,229 |
| 무형자산상각비 | 6,064 |
| 기말금액 | 987,293 |
| 장부금액: | |
| 기초금액 | 3,240 |
| 기말금액 | 32,736 |
14. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)대창솔루션 | (주)대창솔루션 |
| 기타의특수관계자 | (주)메딕바이오 | (주)메딕바이오 |
| (주)메딕바이오엔케이 | (주)메딕바이오엔케이 | |
| (주)고동 | (주)고동 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 673,141 | 300,960 |
(3) 특수관계자 거래
① 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | ㈜대창솔루션 | 임대료수익 | 62,400 | 62,400 |
| 원재료매입 | 130,410 | 1,351,565 | ||
| 지급수수료 | 3,060 | - | ||
| 전력비 | 86,130 | 57,976 | ||
| 외주가공비 | - | 476 | ||
| 이자수익 | - | 16,774 | ||
② 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 단기대여금 | 대표이사 | - | 700,000 | 700,000 | - |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 단기대여금 | (주)대창솔루션 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
③ 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
i) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 |
회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | ㈜대창솔루션 | 5,720 | 3,550 | 7,022 | 27,000 |
ii) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 |
회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | ㈜대창솔루션 | 5,720 | 502,568 | 5,913 | 27,000 |
④ 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
i) 지배기업인 (주)대창솔루션으로부터 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공받고 있습니다.
ii) 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 11,716,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
15. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 11,020,000 | - | 12,702,000 | - |
| 장기차입금 | 595,548 | 6,808,940 | 99,960 | 3,832,660 |
| 합계 | 11,615,548 | 6,808,940 | 12,801,960 | 3,832,660 |
(2) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 부산은행 | 구매자금대출 | - | - | - | 1,191,000 |
| 무역어음대출 | 4.76 | 2025-03-14 | 180,000 | 180,000 | |
| 운전자금대출 | 5.22~6.20 | 2025-09-13 | 7,300,000 | 8,211,000 | |
| 시설자금대출 | 5.64 | 2025-01-25 | 2,840,000 | 2,840,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 4.69 | 2025-05-28 | 300,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 4.34 | 2025-09-15 | 400,000 | - |
| 기업은행 | 운전자금대출 외 | - | - | - | 280,000 |
| 합계 | 11,020,000 | 12,702,000 | |||
(3) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | 3.15 | 2025-02-12 | 16,660 | 116,620 |
| 전문건설공제조합 | 1.50 | 2025-06-29 | 416,000 | 416,000 | |
| 부산은행 | 6.20 | 2029-09-13 | 871,828 | - | |
| 하나은행 | 0.51~4.34 | 2027-09-15 외 | 6,100,000 | - | |
| 해운대농협 | - | - | - | 3,400,000 | |
| 소계 | 7,404,488 | 3,932,620 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (595,548) | (99,960) | |||
| 합계 | 6,808,940 | 3,832,660 | |||
16. 전환사채
① 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 2024.03.06 | 2029.03.06 | 11,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 3,454,732 | - | ||
| 전환권조정 | (5,298,978) | - | ||
| 합계 | 9,155,754 | - | ||
② 당사가 2024년 3월 6일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제2회 무보증 사모 전환사채 |
|
사채권자 |
케이앤티-교보이에스지(ESG) 신기술투자조합 |
|
액면총액 |
11,000,000,000원 |
|
발행일 |
2024-03-06 |
|
만기일 |
2029-03-06 |
|
표면이자율 |
표면금리 연 0%(만기보장수익율 연 5.5%) |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
기명식 보통주식 205,603주 |
|
전환기간 |
전환사채 발행일 1개월 후부터 만기일 1개월 전까지 |
|
전환가격 |
1주당 5,000원(액면가 5,000원) |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 3월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전화사채의 원금에 조기상환율로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다. |
| 발행회사의 매도청구권 (Call Option) |
발행회사 또는 발행회사 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 2024년 6월 6일 이후 2026년 3월 6일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 권면총액의 25%에 해당하는 금액을 매수할 수 있다. |
| 전환조건 | 사채의 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 결정하고, 전환청구기간은 발행일 1개월 후부터 만기일 1개월까지 가능하다. 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 경영권 매각 등이 발생하는 경우 전환가격을 조정한다. |
| 상환조건 | 발행일 후 2년이 경과한 날부터 사채 만기일 3개월전까지 매 3개월마다 상환청구 가능하고, 사채 발행일로부터 2년 내 기업공개(IPO)가 완료되지 않거나 "적격IPO 조건"을 이행 또는 충족하지 않는 경우, 조기상환율을 분기 단위연 복리 8.0%로 조정. IPO 실패 귀책사유가 "발행회사"에 의한 것일 경우, 조기상환율을 분기 단위 연 복리 15.0%로 조정한다. |
③ 당기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 기말 |
| 파생상품자산 | - | 188,898 | (185,608) | 3,290 |
| 파생상품부채 | - | (2,819,752) | 596,486 | (2,223,266) |
④ 당기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 항목 | 구분 | 금액 |
| 파생상품자산 | 최초 인식시점 장부금액 | 188,898 |
| 보고기간 말 장부금액 | 3,290 | |
| A. 법인세차감전계속사업이익 | 839,343 | |
| B. 당기 파생상품평가손실 | (185,608) | |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(A-B) | 1,024,951 | |
| 파생상품부채 | 최초 인식시점 장부금액 | 2,819,752 |
| 보고기간 말 장부금액 | 2,223,265 | |
| A. 법인세차감전계속사업이익 | 839,343 | |
| B. 당기 파생상품평가이익 | 596,486 | |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(A-B) | 242,857 | |
17. 기타금융부채
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 937,040 | - | 538,462 | - |
| 미지급비용 | 33,177 | - | 323,412 | - |
| 임대보증금 | - | 27,000 | - | 27,000 |
| 합계 | 970,217 | 27,000 | 861,874 | 27,000 |
18. 기타유동부채
보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,081,669 | 1,104,404 |
| 예수금 | 54,422 | 58,330 |
| 합계 | 1,136,091 | 1,162,734 |
19. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 차량운반구 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 취득원가 | - | 25,297 |
| 감가상각누계액 | - | (7,709) |
| 장부금액 | - | 17,588 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 |
| 기초 | 17,588 | 18,069 |
| 증가 | - | - |
| 감가상각 | (7,155) | - |
| 기타증감 | (10,433) | (10,132) |
| 지급 | - | (7,937) |
| 기말 | - | - |
<전기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 25,297 | 25,297 |
| 감가상각 | (7,709) | - |
| 기타증감 | - | 1,425 |
| 지급 | - | (8,653) |
| 기말 | 17,588 | 18,069 |
| 유동 | - | 8,347 |
| 비유동 | 17,588 | 9,722 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 7,155 | 7,709 |
| 리스부채 이자비용 | 893 | 1,425 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 15,139 | 12,275 |
| 단기리스 관련비용 | 235,076 | 227,115 |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 258,152천원 및 248,043천원입니다.
20. 종업원급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 831,346 | 701,672 |
| 사외적립자산 | (1,302,897) | (166,675) |
| 순확정급여부채 | (471,551) | 534,997 |
| 연차휴가부채 | 16,470 | 81,258 |
| 총 종업원급여부채(자산) | (455,081) | 616,255 |
(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
i) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
| 기초 | 701,673 | (166,675) | 534,998 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 160,401 | - | 160,401 |
| 이자원가(수익) | 33,169 | (7,879) | 25,290 |
| 소 계 | 193,570 | (7,879) | 185,691 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 790 | 790 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
34,034 | - | 34,034 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(1,460) | - | (1,460) |
| 소 계 | 32,574 | 790 | 33,364 |
| 기여금: | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,130,000) | (1,130,000) |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (96,471) | 867 | (95,604) |
| 기말 | 831,346 | (1,302,897) | (471,551) |
ii) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초 | 737,920 | (171,897) | 566,023 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 164,197 | - | 164,197 |
| 이자원가(수익) | 40,599 | (9,458) | 31,141 |
| 소 계 | 204,796 | (9,458) | 195,338 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 2,120 | 2,120 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 200 | - | 200 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
83,544 | - | 83,544 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(8,401) | - | (8,401) |
| 소 계 | 75,343 | 2,120 | 77,463 |
| 기여금: | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (316,386) | 12,560 | (303,826) |
| 기말 | 701,673 | (166,675) | 534,998 |
(3) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 1,302,897 | 166,675 |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,079,768 | 2,229,756 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 185,691 | 195,339 |
| 연차휴가부채의 감소 | (64,788) | (9,094) |
| 합계 | 2,200,671 | 2,416,001 |
(5) 확정급여채무의 보험수리적 가정
보고기간말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.40% | 4.94% |
| 미래 급여인상율 | 4.20% | 4.17% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (61,256) | (7.40%) |
| 1% 하락 | 69,643 | 8.40% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 70,728 | 8.51% |
| 1% 하락 | (63,239) | (7.61%) |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (52,522) | (7.50%) |
| 1% 하락 | 59,663 | 8.50% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 60,928 | 8.70% |
| 1% 하락 | (54,486) | (7.80%) |
21. 납입자본
(1) 보고기간말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주자본금 | 7,476,500 | 7,476,500 |
| 주식발행초과금 | 8,262,853 | 8,262,853 |
| 합계 | 15,739,353 | 15,739,353 |
(2) 보고기간말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주발행주식수 | 1,495,300 | 1,495,300 |
| 보통주자본금 | 7,476,500,000 | 7,476,500,000 |
(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주식수 | 유통주식수 | 보통주식수 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 1,495,300 | 1,495,300 | 1,325,300 | 1,325,300 |
| 전환사채의 출자전환 | - | - | 170,000 | 170,000 |
| 기말 발행주식수 | 1,495,300 | 1,495,300 | 1,495,300 | 1,495,300 |
22. 기타자본구성요소
보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가잉여금 | 11,297,385 | 11,297,385 |
| 자기주식처분손실 | (591,708) | (591,708) |
| 합계 | 10,705,677 | 10,705,677 |
23. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 임의적립금 | 1,482 | 1,482 |
| 미처리결손금 | (17,266,752) | (18,020,345) |
| 합계 | (17,265,270) | (18,018,863) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (18,018,863) | (19,026,422) |
| 당기순이익 | 786,956 | 1,085,022 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (33,363) | (77,463) |
| 기말금액 | (17,265,270) | (18,018,863) |
(3) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(4) 임의적립금
당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
(5) 결손금처리계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 25일 | 처리확정일: 2024년 3월 25일 | |||
| I. 미처리결손금 | (17,266,751,507) | (18,020,344,531) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (18,020,344,531) | (19,027,903,535) | ||
| 당기순이익 | 786,956,279 | 1,085,022,461 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (33,363,255) | (77,463,457) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합계(I+II) | (17,266,751,507) | (18,020,344,531) | ||
| III. 결손금처리액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처리결손금 | (17,266,751,507) | (18,020,344,531) | ||
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 한시점에 인식하는 수익 | 초저온산업 제품 등 | 3,215,279 | 7,612,970 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 초저온산업 제품 등 | 17,047,339 | 18,740,798 |
| 합계 | 20,262,618 | 26,353,768 | |
(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 주석 7에서 기재하였습니다.
(3) 당기말 현재 투입법을 적용하여 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일자 | 계약금액 | 진행률 | 누적매출액 | 계약자산 | 계약부채 |
| 24010700 | 2024-01-24 | 1,340,000 | 100.00% | 1,340,000 | 134,000 | - |
| 24080600 | 2024-08-14 | 1,368,000 | 68.58% | 938,240 | 185,840 | - |
| 24081100 | 2024-08-26 | 1,682,000 | 33.81% | 568,663 | 64,063 | - |
| 합계 | 4,390,000 | 2,846,903 | 383,903 | - | ||
(4) 당기말 현재 진행중인 계약 관련 누적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 | 24,088,619 | 19,336,158 | 4,752,461 |
(5) 당기 및 전기 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 13,037,205 | 16,149,087 |
| 증감액 | 13,128,352 | 23,049,148 |
| 수익(매출액) | (20,138,314) | (26,161,030) |
| 기말잔액 | 6,027,243 | 13,037,205 |
(6) 당기 및 전기 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 지역 | 국내 | 16,855,111 | 24,256,208 |
| 해외 | 3,407,507 | 2,097,560 | |
| 합계 | 20,262,618 | 26,353,768 | |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 563,815 | 1,141,321 |
| 원재료 및 상품 사용액 | 5,141,170 | 10,556,572 |
| 종업원급여 | 2,099,781 | 1,865,530 |
| 감가상각비 | 292,667 | 273,127 |
| 무형자산상각비 | 9,598 | 6,064 |
| 운반비 | 718,462 | 358,391 |
| 외주가공비 | 5,087,350 | 6,309,851 |
| 전력비 | 175,754 | - |
| 지급수수료 | 1,145,448 | 1,609,224 |
| 기타비용 | 2,912,896 | 2,140,975 |
| 합계(*) | 18,146,941 | 24,261,055 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 판매비와 관리비
당기 및 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 753,408 | 694,689 |
| 퇴직급여 | 92,956 | 123,173 |
| 운반비 | 418,378 | 177,079 |
| 복리후생비 | 145,344 | 147,769 |
| 여비교통비 | 100,353 | 73,960 |
| 통신비 | 10,272 | 9,692 |
| 감가상각비 | 25,692 | 12,879 |
| 무형자산상각비 | 9,598 | 6,064 |
| 세금과공과 | 60,788 | 111,220 |
| 보험료 | 78,337 | 87,809 |
| 접대비 | 46,055 | 48,358 |
| 광고선전비 | 13,000 | 27,360 |
| 차량유지비 | 5,310 | 11,143 |
| 지급수수료 | 432,643 | 861,877 |
| 경상연구개발비 | 1,152,713 | 759,195 |
| 대손상각비 | 200,933 | (10,362) |
| 기타 | 29,882 | 161,989 |
| 합계 | 3,575,662 | 3,303,894 |
27. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | - | 4,084 |
| 임대수익 | 111,894 | 62,400 |
| 사용권자산처분이익 | 591 | - |
| 유형자산처분이익 | 8,906 | 5,498 |
| 정부보조금수익 | - | 27,972 |
| 잡이익 | 91,871 | 31,433 |
| 합 계 | 213,262 | 131,387 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | - | 6,088 |
| 기부금 | 30,000 | - |
| 외화환산손실 | - | 32 |
| 유형자산처분손실 | 263 | 337 |
| 잡손실 | 168,690 | 45,345 |
| 합 계 | 198,953 | 51,802 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 80,997 | 38,822 |
| 배당금수익 | 12,540 | 6,700 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 8,679 | 69,364 |
| 파생상품평가이익 | 596,486 | - |
| 외환차익 | 8,286 | 4,340 |
| 외화환산이익 | 58,013 | - |
| 합 계 | 765,001 | 119,226 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,842,066 | 1,192,292 |
| 외환차손 | 52,872 | 10,851 |
| 외화환산손실 | 26,805 | 3,359 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 679 | - |
| 파생상품평가손실 | 185,608 | - |
| 합 계 | 2,108,030 | 1,206,502 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 소계 | - | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | - | 968,076 |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 | - | (968,076) |
| 소계 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (33,363) | - | (33,363) | (77,463) | - | (77,463) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 4,667,933 | (968,076) | 3,699,857 |
| 합계 | (33,363) | - | (33,363) | 4,590,470 | (968,076) | 3,622,394 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 786,956 | 1,085,022 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 142,474 | 204,770 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 168 | 174 |
| 미인식 이연법인세자산의 변동 | 957,240 | 230,076 |
| 기타 | (1,099,882) | (435,020) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기중증감 | 당기말 | ||
| 잔액 | 이연법인세자산(*) | 이연법인세부채(*) | |||
| 대손충당금 | 118,602 | 3,502 | 122,104 | 122,104 | - |
| 재고자산 | 2,317 | - | 2,317 | 2,317 | - |
| 확정급여부채 | 146,650 | 27,101 | 173,751 | 173,751 | - |
| 금융자산 | 17,570 | (1,672) | 15,898 | 15,898 | - |
| 무형자산손상차손 | 68,412 | - | 68,412 | 68,412 | - |
| 미확정비용 | 16,983 | (13,541) | 3,442 | 3,442 | - |
| 이월결손금 | 3,495,127 | (913,216) | 2,581,911 | 2,581,911 | - |
| 토지 | (2,547,760) | - | (2,547,760) | - | (2,547,760) |
| 미수수익 | (3,300) | 1,074 | (2,226) | - | (2,226) |
| 사외적립자산 | (34,835) | (138,916) | (173,751) | - | (173,751) |
| 전환권조정 | - | (1,107,486) | (1,107,486) | - | (1,107,486) |
| 상환할증금 | - | 722,039 | 722,039 | 722,039 | - |
| 파생상품부채 | - | 464,662 | 464,662 | 464,662 | - |
| 파생상품자산 | - | (688) | (688) | - | (688) |
| 사용권자산 | (3,676) | 3,676 | - | - | - |
| 리스부채 | 3,776 | (3,776) | - | - | - |
| 합 계 | 1,279,866 | (957,241) | 322,625 | 4,154,536 | (3,831,911) |
| 인식제외금액 | 2,870,385 | 2,870,385 | - | ||
| 인식대상금액 | (2,547,760) | 1,284,151 | (3,831,911) | ||
(*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 기중증감 | 전기말 | ||
| 잔액 | 이연법인세자산(*) | 이연법인세부채(*) | |||
| 대손충당금 | 109,856 | 8,746 | 118,602 | 118,602 | - |
| 재고자산 | - | 2,317 | 2,317 | 2,317 | - |
| 확정급여부채 | 154,963 | (8,314) | 146,649 | 146,649 | - |
| 금융자산 | 32,221 | (14,650) | 17,571 | 17,571 | - |
| 무형자산손상차손 | 68,739 | (327) | 68,412 | 68,412 | - |
| 미확정비용 | 18,974 | (1,991) | 16,983 | 16,983 | - |
| 이월결손금 | 3,710,679 | (215,552) | 3,495,127 | 3,495,127 | - |
| 토지 | (1,579,684) | (968,076) | (2,547,760) | - | (2,547,760) |
| 미수수익 | (1,632) | (1,668) | (3,300) | - | (3,300) |
| 사외적립자산 | (36,098) | 1,263 | (34,835) | - | (34,835) |
| 사용권자산 | - | (3,676) | (3,676) | - | (3,676) |
| 리스부채 | - | 3,776 | 3,776 | 3,776 | - |
| 합 계 | 2,478,018 | (1,198,152) | 1,279,866 | 3,869,437 | (2,589,571) |
| 인식제외금액 | 3,827,626 | 3,827,626 | - | ||
| 인식대상금액 | (2,547,760) | 41,811 | (2,589,571) | ||
(*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(5) 당사는 향후 예상 과세소득이 실현가능한 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 기말 현재 미인식한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 일시적차이 | 1,380,261 | 1,860,322 |
| 이월결손금 | 12,353,643 | 16,723,094 |
| 합계 | 13,733,904 | 18,583,416 |
(6) 당기말 존재하는 이월결손금 발생 및 소멸시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 공제기한 |
| 2015년 | 1,660,941 | 2025년 |
| 2019년 | 3,757,020 | 2029년 |
| 2021년 | 4,500,619 | 2031년 |
| 2022년 | 2,435,063 | 2032년 |
| 합계 | 12,353,643 | |
30. 주당손익
(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 786,956,279원 | 1,085,022,461원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 1,495,300주 | 1,377,464주 |
| 기본주당순이익 | 526 | 788 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주: | ||
| 기초 주식주 | 1,495,300 | 1,325,300 |
| 출자전환(*) | - | 52,164 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,495,300 | 1,377,464 |
(*) 기중 변동된 주식에 대한 연환산주식수입니다.
(2) 보고기간말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
31. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| [금융자산] | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,545,475 | - | - | 1,545,475 |
| 파생상품자산 | - | 3,290 | - | - | 3,290 |
| 소계 | - | 1,548,765 | - | - | 1,548,765 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 10,293,206 | - | - | - | 10,293,206 |
| 장단기금융상품 | 1,822,819 | - | - | - | 1,822,819 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 3,774,938 | - | - | - | 3,774,938 |
| 소계 | 15,890,963 | - | - | - | 15,890,963 |
| 합계 | 15,890,963 | 1,548,765 | - | - | 17,439,728 |
| [금융부채] | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,223,265 | - | 2,223,265 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 매입채무 및 기타금융부채 | - | - | - | 2,621,977 | 2,621,977 |
| 단기차입금 | - | - | - | 11,020,000 | 11,020,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 595,548 | 595,548 |
| 장기차입금 | - | - | - | 6,808,940 | 6,808,940 |
| 전환사채 | - | - | - | 9,155,754 | 9,155,754 |
| 소계 | - | 30,202,219 | 30,202,219 | ||
| 합계 | - | - | 2,223,265 | 30,202,219 | 32,425,484 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,527,330 | - | 1,527,330 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,708,128 | - | - | 2,708,128 |
| 장단기금융상품 | 1,259,300 | - | - | 1,259,300 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,337,206 | - | - | 2,337,206 |
| 소계 | 6,304,634 | - | - | 6,304,634 |
| 합계 | 6,304,634 | 1,527,330 | - | 7,831,964 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타금융부채 | - | - | 2,764,307 | 2,764,307 |
| 단기차입금 | - | - | 12,702,000 | 12,702,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 99,960 | 99,960 |
| 유동성리스부채 | - | - | 8,347 | 8,347 |
| 장기차입금 | - | - | 3,832,660 | 3,832,660 |
| 비유동리스부채 | - | - | 9,722 | 9,722 |
| 합계 | - | - | 19,416,996 | 19,416,996 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 대손상각비 | 200,933 | (10,362) |
| 외환차익 | 8,286 | 8,425 |
| 외화환산이익 | 58,013 | - |
| 외환차손 | (52,872) | (16,940) |
| 외화환산손실 | (26,805) | (3,391) |
| 이자수익 | 80,997 | 38,822 |
| 당기손익-공정가치측정항목 | ||
| 배당금수익 | 12,540 | 6,700 |
| 파생상품평가이익 | 596,486 | - |
| 파생상품평가손실 | (185,608) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 8,679 | 69,364 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 1,842,066 | 1,192,292 |
32. 위험관리
(1) 위험관리 개념체계
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
(2) 금융위험관리
① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 10,293,206 | 2,708,128 |
| 단기금융상품 | 1,647,400 | 1,181,300 |
| 매출채권 | 3,641,377 | 2,104,670 |
| 기타수취채권 | 17,508 | 157,535 |
| 소계 | 15,599,491 | 6,151,633 |
| 비유동자산: | ||
| 장기금융상품 | 175,419 | 78,000 |
| 기타수취채권 | 116,053 | 75,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,545,475 | 1,527,330 |
| 소계 | 1,836,947 | 1,680,330 |
| 합계 | 17,436,438 | 7,831,963 |
한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
ⅱ) 손상차손
보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기미도래 | 3,608,601 | - | 2,230,376 | - |
| 만기미도래 ~ 6개월 이하 | 77,480 | 9,257 | 106,829 | - |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 105,556 | 7,443 | - | - |
| 12개월 초과 | 158,690 | 158,690 | 137,620 | 137,620 |
| 합계 | 3,950,327 | 175,390 | 2,474,825 | 137,620 |
② 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
ⅰ) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 |
| 비파생금융부채 : | |||||
| 매입채무 | 1,624,761 | 1,624,761 | 1,624,761 | - | - |
| 미지급금 | 937,040 | 937,040 | 937,040 | - | - |
| 미지급비용 | 33,177 | 33,177 | 33,177 | - | - |
| 단기차입금 | 11,020,000 | 11,325,142 | 11,325,142 | - | - |
| 장기차입금 | 7,404,488 | 7,841,109 | 748,821 | 319,413 | 6,772,875 |
| 전환사채 | 9,155,754 | 11,000,000 | 11,000,000 | - | - |
| 임대보증금 | 27,000 | 27,000 | 27,000 | - | - |
| 합계 | 30,202,220 | 32,788,229 | 25,695,941 | 319,413 | 6,772,875 |
ⅱ) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 |
| 비파생금융부채 : | |||||
| 매입채무 | 1,875,433 | 1,875,433 | 1,875,433 | - | - |
| 미지급금 | 538,462 | 538,462 | 538,462 | - | - |
| 미지급비용 | 323,412 | 323,412 | 323,412 | - | - |
| 단기차입금 | 12,702,000 | 13,150,794 | 13,150,794 | - | - |
| 장기차입금 | 3,932,620 | 4,306,390 | 341,632 | 3,964,758 | - |
| 임대보증금 | 27,000 | 27,000 | - | 27,000 | - |
| 리스부채 | 18,069 | 21,441 | 10,292 | 10,292 | 858 |
| 합계 | 19,416,996 | 20,242,932 | 16,240,025 | 4,002,050 | 858 |
③ 시장위험관리
ⅰ) 환위험
당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기간 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 80,305.55 | 118,049 | 75,238 | 97,012 |
| JPY | 99,000,000 | 927,115 | - | - | |
| 매출채권 | USD | - | - | 13,400 | 17,278 |
| JPY | 5,000,000 | 46,824 | - | - | |
| EUR | 112,300 | 171,676 | - | - | |
| 합계 | 1,263,664 | 114,290 | |||
보고기간말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 환율변동 | 자본 | 손익 | 환율변동 | 자본 | 손익 | |
| USD | 10% 상승 | 11,805 | 11,805 | 10% 상승 | 11,429 | 11,429 |
| JPY | 10% 상승 | 97,394 | 97,394 | 10% 상승 | - | - |
| EUR | 10% 상승 | - | - | 10% 상승 | - | - |
보고기간말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.
ⅱ) 이자율위험
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 14,891,828 | 15,822,000 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (148,918) | 148,918 | (158,220) | 158,220 |
④ 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금: | ||
| 유동성차입금 | 11,615,548 | 12,801,960 |
| 비유동성차입금 | 6,808,940 | 3,832,660 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (10,293,206) | (2,708,128) |
| 장단기금융상품 | (1,822,819) | (1,259,300) |
| 순부채(A) | 6,308,463 | 12,667,192 |
| 부채총계(B) | 36,754,381 | 27,321,237 |
| 자본총계(C) | 9,179,761 | 8,426,168 |
| 총자산(D=B+C) | 45,934,142 | 35,747,405 |
| 자본조달비율(A/D) | 13.73% | 35.44% |
| 부채비율(B/C) | 400.38% | 324.24% |
(3) 금융상품의 공정가치
① 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,545,475 | 1,545,475 | 1,527,330 | 1,527,330 |
| 파생상품자산 | 3,290 | 3,290 | - | - |
| 소계 | 1,548,765 | 1,548,765 | 1,527,330 | 1,527,330 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,293,206 | 10,293,206 | 2,708,128 | 2,708,128 |
| 장단기금융상품 | 1,822,819 | 1,822,819 | 1,259,300 | 1,259,300 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 3,774,938 | 3,774,938 | 2,337,205 | 2,337,205 |
| 소계 | 15,890,963 | 15,890,963 | 6,304,633 | 6,304,633 |
| 합계 | 17,439,728 | 17,439,728 | 7,831,963 | 7,831,963 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 2,223,265 | 2,223,265 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타금융부채 | 2,621,977 | 2,621,977 | 2,764,307 | 2,764,307 |
| 단기차입금 | 11,020,000 | 11,020,000 | 12,702,000 | 12,702,000 |
| 유동성장기부채 | 595,548 | 595,548 | 99,960 | 99,960 |
| 유동성리스부채 | - | - | 8,347 | 8,347 |
| 장기차입금 | 6,808,940 | 6,808,940 | 3,832,660 | 3,832,660 |
| 전환사채 | 9,155,754 | 9,155,754 | - | - |
| 비유동성리스부채 | - | - | 9,722 | 9,722 |
| 소계 | 30,202,219 | 30,202,219 | 19,416,996 | 19,416,996 |
| 합계 | 32,425,484 | 32,425,484 | 19,416,996 | 19,416,996 |
당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 : | ||||
| 당기말 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,545,475 | 1,545,475 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,290 | 3,290 |
| 전기말 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,527,330 | 1,527,330 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기말 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,223,265 | 2,223,265 |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 지급보증
당기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보증제공자 | 제공받은 회사 | 당기말 | 전기말 |
| 지급보증 | 부산은행 | 거래처 | 121,803 | 62,993 |
| 차입금지급보증 | 기술신용보증기금 | 부산은행 | 285,000 | 657,600 |
| 지급보증 | 기업은행 | 거래처 | 591,307 | 94,162 |
| USD 73,000 | ||||
| EUR 112,300 | ||||
| 거래이행보증 등 | 서울보증보험 | 거래처 | 52,337 | 98,053 |
| 하자이행보증 등 | 자본재공제조합 | 거래처 | 2,791,393 | 1,841,515 |
| 하자이행보증 등 | 전문건설공제조합 | 거래처 | 5,142,085 | 7,327,993 |
(2) 차입약정한도
보고기간말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| 기업구매자금대출 | 부산은행 | - | 1,191,000 |
| 운전자금 | 부산은행 | 9,122,000 | 8,211,000 |
| 하나은행 | 6,500,000 | - | |
| 중소기업진흥공단 | 300,000 | 300,000 | |
| 전문건설공제조합 | 483,470 | 483,740 | |
| 시설자금대출 | 부산은행 | 2,840,000 | 2,840,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 우리은행 | - | 100,000 |
| 기업은행 | - | 500,000 | |
| 하나은행 | 400,000 | 400,000 | |
| 부산은행 | - | 1,000,000 | |
| 종합통장대출 | 부산은행 | - | 190,000 |
| 무역금융 | 부산은행 | 180,000 | 180,000 |
| 포괄여신한도 | 기업은행 | - | 650,000 |
| 합계 | 19,825,470 | 16,045,740 | |
34. 영업부문
(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 초저온산업 제품 등에 대한 매출을 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.
영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 지역정보 | 주요재화 및 용역 | 주요고객정보 |
|---|---|---|---|
| 초저온산업 제품 등 | 부산 | 극저온 저장탱크 | HSD엔진(주) 등 |
(2) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| A사 | 4,865,986 |
35. 현금흐름표
(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 차입금의 출자전환 | - | 850,000 |
| 토지재평가 | - | 4,667,933 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 634,720 | 99,960 |
| 과제예치금의 유동성대체 | 283,120 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타변동 | 기말 |
| 장단기차입금 | 16,634,620 | 1,789,868 | - | 18,424,488 |
| 전환사채 | - | 11,000,000 | (1,844,246) | 9,155,754 |
| 리스부채 | 18,069 | (7,937) | (10,132) | - |
| 재무활동 총부채 | 16,652,689 | 12,781,931 | (1,854,378) | 27,580,242 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타변동 | 기말 |
| 장단기차입금 | 16,832,475 | (197,855) | - | 16,634,620 |
| 전환사채 | 850,000 | - | (850,000) | - |
| 리스부채 | - | (7,228) | 25,297 | 18,069 |
| 재무활동 총부채 | 17,682,475 | (205,083) | (824,703) | 16,652,689 |
36. 보고기간후 사건
(1) 당사의 제 25 기 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 최종 승인되었습니다.