| 동우당제약 주식회사 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 동우당제약 주식회사 대표이사 허담 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 영천시 임고면 운주로 267-14 |
| (전 화) | 054-332-8855 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 동우당제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,630,577,341 | 8,181,271,295 | ||
| (1)당좌자산 | 2,674,139,517 | 3,469,878,292 | ||
| 1.현금및현금성자산(주4) | 54,878,894 | 13,589,067 | ||
| 2.단기금융상품(주4) | 155,105,014 | 90,748,021 | ||
| 3.매출채권(주17) | 2,009,870,321 | 2,682,794,750 | ||
| 대손충당금 | (130,984,173) | (112,136,716) | ||
| 4.외화외상매출금(주8) | 354,341,534 | 343,051,101 | ||
| 대손충당금 | (3,610,379) | (3,610,379) | ||
| 5.미수수익(주17) | 22,146,958 | 15,818,399 | ||
| 6.미수금 | 2,514,327 | 19,184,876 | ||
| 7.선급금(주19) | 252,889,114 | 449,688,491 | ||
| 대손충당금 | (44,987,365) | (33,499,414) | ||
| 8.선급비용 | 1,973,952 | 4,248,976 | ||
| 9.선납세금 | 1,320 | 1,120 | ||
| (2)재고자산 | 3,956,437,824 | 4,711,393,003 | ||
| 1.상품 | 70,369,727 | 70,369,727 | ||
| 2.제품 | 2,567,469,551 | 3,111,395,075 | ||
| 3.원재료 | 801,302,176 | 1,073,525,373 | ||
| 4.부재료 | 162,941,210 | 157,934,410 | ||
| 5.재공품 | 354,355,160 | 298,168,418 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,477,461,544 | 4,489,531,488 | ||
| (1)투자자산 | 218,577,377 | 218,577,377 | ||
| 1.매도가능증권(주5) | 81,000,000 | 81,000,000 | ||
| 2.장기대여금(주17) | 137,577,377 | 137,577,377 | ||
| (2)유형자산(주6,7) | 4,141,352,732 | 4,146,460,290 | ||
| 1.토지 | 1,271,179,880 | 1,057,331,400 | ||
| 2.건물 | 3,308,096,579 | 3,289,488,579 | ||
| 감가상각누계액 | (653,362,973) | (562,871,962) | ||
| 3.기계장치 | 2,444,096,992 | 2,444,096,992 | ||
| 감가상각누계액 | (2,279,656,148) | (2,144,244,274) | ||
| 정부보조금 | (10,054,919) | (18,314,970) | ||
| 4.차량운반구 | 124,013,652 | 129,123,652 | ||
| 감가상각누계액 | (108,572,778) | (101,381,040) | ||
| 5.비품 | 268,049,500 | 259,534,000 | ||
| 감가상각누계액 | (249,078,581) | (237,249,492) | ||
| 6.실험기기및장치 | 270,723,782 | 259,370,582 | ||
| 감가상각누계액 | (244,088,254) | (228,429,177) | ||
| 7.시설장치 | 121,309,000 | 121,309,000 | ||
| 감가상각누계액 | (121,303,000) | (121,303,000) | ||
| (3)무형자산 | 31,451,435 | 48,413,821 | ||
| 1.특허권 | 29,651,025 | 47,520,979 | ||
| 2.상표권 | 1,800,410 | 892,842 | ||
| (4)기타비유동자산 | 86,080,000 | 76,080,000 | ||
| 1.임차보증금(주석17) | 86,000,000 | 76,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 80,000 | 80,000 | ||
| 자 산 총 계 | 11,108,038,885 | 12,670,802,783 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,617,581,014 | 8,018,501,377 | ||
| 1.매입채무(주17) | 2,852,441,022 | 3,162,032,853 | ||
| 2.미지급금(주17) | 402,054,881 | 300,525,054 | ||
| 3.단기차입금(주7,9) | 2,120,302,739 | 2,568,501,976 | ||
| 4.외화단기차입금(주8,9) | 620,361,367 | 402,807,503 | ||
| 5.예수금 | 10,720,350 | 11,512,420 | ||
| 6.예수보증금 | 486,488 | 0 | ||
| 7.선수금 | 1,572,560 | 2,510,156 | ||
| 8.미지급비용 | 31,095,841 | 18,265,661 | ||
| 9.미지급세금 | 41,578,720 | 38,038,358 | ||
| 10.유동성장기부채(주7,10,19) | 1,285,954,000 | 262,640,000 | ||
| 11.유동성사채(주석11) | 691,200,000 | 691,200,000 | ||
| 12.유동성금융리스부채 (주6,18) |
9,813,046 | 10,467,396 | ||
| 13.주.임.종 단기채무(주석17) | 550,000,000 | 550,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,897,339,171 | 2,171,654,707 | ||
| 1.장기차입금(주7,10,19) | 1,349,830,000 | 1,624,710,000 | ||
| 2.임대보증금(주17) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주12) | 669,611,280 | 701,940,808 | ||
| 퇴직연금운용자산(주4) | (177,125,244) | (218,083,318) | ||
| 4.금융리스부채 | 5,023,135 | 13,087,217 | ||
| 부 채 총 계 | 10,514,920,185 | 10,190,156,084 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 1,478,828,000 | 1,478,828,000 | ||
| 1.보통주자본금(주13) | 1,478,828,000 | 1,478,828,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 514,140,000 | 514,140,000 | ||
| 1.주식발행초과금(주13) | 514,140,000 | 514,140,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주5,6) | 2,556,244,587 | 2,556,244,587 | ||
| 1.매도가능증권평가손실 | (115,564,948) | (115,564,948) | ||
| 2.유형자산재평가차액 | 2,671,809,535 | 2,671,809,535 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 (결손금) | (3,956,093,887) | (2,068,565,888) | ||
| 1.이익준비금 | 42,765,620 | 42,765,620 | ||
| 2.미처리결손금(주15) | (3,998,859,507) | (2,111,331,508) | ||
| 자 본 총 계 | 593,118,700 | 2,480,646,699 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 11,108,038,885 | 12,670,802,783 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 동우당제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,878,246,424 | 6,554,039,672 | ||
| 1.제품매출 | 4,853,046,424 | 6,393,983,273 | ||
| 2.상품매출 | 0 | 134,856,399 | ||
| 3.수입임대료 | 25,200,000 | 25,200,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 5,337,040,312 | 6,464,803,757 | ||
| 1.상품매출원가 | 0 | 69,449,545 | ||
| 기초상품재고액 | 70,369,727 | 81,095,272 | ||
| 당기상품매입액 | 0 | 58,724,000 | ||
| 기말상품재고액 | (70,369,727) | (70,369,727) | ||
| 2.제품매출원가 | 5,337,040,312 | 6,395,354,212 | ||
| 기초제품재고액 | 3,111,395,075 | 3,147,559,844 | ||
| 당기제품제조원가 | 4,793,114,788 | 6,403,469,443 | ||
| 타계정으로대체액 | 0 | (44,280,000) | ||
| 기말제품재고액 | (2,567,469,551) | (3,111,395,075) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (458,793,888) | 89,235,915 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,411,879,229 | 1,260,983,577 | ||
| 1.급여 | 539,559,880 | 249,017,319 | ||
| 2.퇴직급여 | 53,954,204 | 28,265,625 | ||
| 3.복리후생비 | 50,650,834 | 95,142,244 | ||
| 4.여비교통비 | 13,133,735 | 21,914,322 | ||
| 5.접대비 | 5,118,700 | 1,913,760 | ||
| 6.통신비 | 6,395,665 | 6,907,656 | ||
| 7.수도광열비 | 812,810 | 0 | ||
| 8.전력비 | 279,100 | 0 | ||
| 9.세금과공과금 | 34,858,788 | 66,844,707 | ||
| 10.감가상각비 | 43,223,311 | 52,041,902 | ||
| 11.지급임차료 | 10,794,105 | 7,844,000 | ||
| 12.수선비 | 230,092 | 0 | ||
| 13.보험료 | 22,901,214 | 6,002,579 | ||
| 14.차량유지비 | 1,007,300 | 740,116 | ||
| 15.경상연구개발비 | 250,916,839 | 344,650,370 | ||
| 16.운반비 | 53,665,811 | 53,395,000 | ||
| 17.교육훈련비 | 213,000 | 0 | ||
| 18.도서인쇄비 | 1,895,768 | 2,546,257 | ||
| 19.소모품비 | 46,483,218 | 14,223,284 | ||
| 20.지급수수료 | 221,199,566 | 242,733,300 | ||
| 21.광고선전비 | 3,589,342 | 18,620,612 | ||
| 22.대손상각비 | 18,847,457 | 5,135,243 | ||
| 23.건물관리비 | 5,844,714 | 5,230,828 | ||
| 24.무형자산상각비 | 18,503,226 | 22,414,453 | ||
| 25.인력개발비 | 7,800,000 | 15,400,000 | ||
| 26.잡비 | 550 | 0 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 1,870,673,117 | 1,171,747,662 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 383,014,109 | 197,992,766 | ||
| 1.이자수익(주석17) | 16,856,142 | 13,401,666 | ||
| 2.배당금수익 | 13,324,248 | 0 | ||
| 3.외환차익 | 10,161,225 | 11,838,860 | ||
| 4.외화환산이익 | 8,853,258 | 39,311,803 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 1,942,378 | 0 | ||
| 6.정부보조금수입 | 316,197,886 | 108,066,819 | ||
| 7.대손충당금환입 | 0 | 4,306,470 | ||
| 8.잡이익 | 15,678,972 | 21,067,148 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 399,868,991 | 350,556,153 | ||
| 1.이자비용 | 316,468,544 | 210,985,640 | ||
| 2.외환차손 | 41,515,276 | 89,509,595 | ||
| 3.기부금 | 0 | 22,680,000 | ||
| 4.기타의대손상각비 | 11,487,951 | 769,381 | ||
| 5.외화환산손실 | 24,122,901 | 0 | ||
| 6.전기오류수정손실 | 2,982,000 | 21,600,000 | ||
| 7.잡손실 | 3,292,319 | 5,011,537 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순손실 | 1,887,527,999 | 1,324,311,049 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석14) | 0 | 0 | ||
| Ⅹ.당기순손실 | 1,887,527,999 | 1,324,311,049 | ||
| XI.주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당순이익(손실) | (638.18) | (447.8) | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 동우당제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,478,828,000 | 514,140,000 | 0 | 2,556,244,587 | (744,254,839) | 3,804,957,748 |
| 당기순이익 | (1,324,311,049) | (1,324,311,049) | ||||
| 2022.12.31(전기말) | 1,478,828,000 | 514,140,000 | 0 | 2,556,244,587 | (2,068,565,888) | 2,480,646,699 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,478,828,000 | 514,140,000 | 0 | 2,556,244,587 | (2,068,565,888) | 2,480,646,699 |
| 당기순손실 | (1,887,527,999) | (1,887,527,999) | ||||
| 2023.12.31(당기말) | 1,478,828,000 | 514,140,000 | 0 | 2,556,244,587 | (3,956,093,887) | 593,118,700 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 동우당제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한 현금흐름 | (344,927,501) | 27,749,852 | ||
| 1.당기순이익(순손실) | (1,887,527,999) | (1,324,311,049) | ||
| 2.현금의유출이없는 비용등의 가산 | 429,673,384 | 550,082,872 | ||
| 가.감가상각비 | 256,875,116 | 385,787,561 | ||
| 나.대손상각비 | 30,335,408 | 5,904,624 | ||
| 다.퇴직급여 | 99,836,733 | 129,665,168 | ||
| 라.무형자산상각비 | 18,503,226 | 22,414,453 | ||
| 마.전기오류수정손실 | 0 | 1,580,677 | ||
| 바.외화환산손실 | 24,122,901 | 0 | ||
| 사.잡손실 | 0 | 4,730,389 | ||
| 3.현금의유입이없는 수익등의 차감 | (26,474,608) | (43,618,273) | ||
| 가.대손충당금환입 | 0 | 4,306,470 | ||
| 나.외화환산이익 | 8,853,258 | 39,311,803 | ||
| 다.유형자산처분이익 | 1,942,378 | 0 | ||
| 라.잡이익 | 15,678,972 | 0 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,139,401,722 | 845,596,302 | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 672,924,429 | 10,346,859 | ||
| 나.미수수익의 감소(증가) | (6,328,559) | (9,492,840) | ||
| 다.미수금의 감소(증가) | 16,670,549 | 57,936,128 | ||
| 라.외화외상매출금의 감소(증가) | (3,676,492) | 1,102,773 | ||
| 마.선급금의 감소(증가) | (13,267,823) | (3,878,088) | ||
| 바.선급비용의 감소(증가) | 2,267,466 | 12,189,965 | ||
| 사.선납세금의 감소(증가) | (200) | 28,100 | ||
| 아.재고자산의 감소(증가) | 754,955,179 | 573,582,123 | ||
| 자.매입채무의 증가(감소) | (309,591,831) | 240,988,785 | ||
| 차.미지급금의 증가(감소) | 101,529,827 | 84,879,962 | ||
| 카.예수금의 증가(감소) | (792,070) | (4,109,266) | ||
| 파. 미지급세금의 증가(감소) | 3,540,362 | 38,038,358 | ||
| 하.선수금의 증가(감소) | (937,596) | 2,149,100 | ||
| 거.미지급비용의 증가(감소) | 12,830,180 | 9,874,387 | ||
| 너.예수보증금의증가(감소) | 486,488 | |||
| 더.퇴직금의 지급 | (132,166,261) | (329,111,336) | ||
| 러.퇴직연금운용자산의 감소 | 40,958,074 | 161,071,292 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 | (95,655,813) | (84,241,902) | ||
| 1.투자활동으로인한 현금유입액 | 12,500,000 | 0 | ||
| 가.임차보증금의 회수 | 10,000,000 | 0 | ||
| 나.차량운반구의 처분 | 2,500,000 | 0 | ||
| 2.투자활동으로인한 현금유출액 | (108,155,813) | (84,241,902) | ||
| 가.단기금융상품의 증가 | 64,356,993 | 60,032,220 | ||
| 나.퇴직연금운용자산의 증가 | 0 | 3,846,801 | ||
| 다.토지의 증가 | 3,781,280 | 0 | ||
| 라.건물의 증가 | 18,608,000 | 0 | ||
| 마.비품의 취득 | 8,515,500 | 0 | ||
| 바.실험기기 및 장치의 취득 | 11,353,200 | 9,991,000 | ||
| 사.무형자산의 취득 | 1,540,840 | 10,371,881 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름 | 481,873,141 | (39,852,588) | ||
| 1.재무활동으로인한 현금유입액 | 1,190,356,810 | 220,000,000 | ||
| 가.주.임.종 단기채무의 증가 | 0 | 220,000,000 | ||
| 나.외화단기차입금의 증가 | 190,356,810 | |||
| 다.장기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 0 | ||
| 2.재무활동으로인한 현금유출액 | (708,483,669) | (259,852,588) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 448,199,237 | 76,055,537 | ||
| 나.외화단기차입금의 감소 | 0 | 52,795,671 | ||
| 다.유동성장기부채의 상환 | 251,566,000 | 125,010,000 | ||
| 라.유동성금융리스부채의 상환 | 8,718,432 | 5,991,380 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 41,289,827 | (96,344,638) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 13,589,067 | 109,933,705 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 54,878,894 | 13,589,067 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 22(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 동우당제약 주식회사 |
1. 회사의 개요
동우당제약 주식회사(이하 "회사”)는 2002년 3월 6일 설립된 회사로서, 경상북도
영천시 임고면 운주로 267-14 에 본사를 두고 있으며, 한약, 생약 제조, 판매 및 화 장품, 식품 제조업 등을 영위하고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 5차례에 걸친 유무상증자를 통하여
당기말 현재 자본금은 1,478,828천원으로 증가되었습니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(기준일 2023년 12월 31일) (단위: 주, 원,%)
|
주 주 |
주 식 수(주) |
자본금(원) |
지 분 율(%) |
|
허담 |
2,192,000 | 1,096,000,000 | 74.11 |
| 김범준 | 39,948 | 19,974,000 | 1.35 |
|
김종원 |
30,000 | 15,000,000 | 1.01 |
|
차재실외 103명 |
695,708 | 347,854,000 | 23.53 |
|
합 계 |
2,957,656 |
1,478,828,000 |
100% |
2. 중요한 회계처리방침
(1) 회계기준의 적용
회사는 2012년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계 기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3)추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융
상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으
로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금
융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가
능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을
대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 선
입선출법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실
현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가
액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하
는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는
지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출
자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의
장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위
하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우
에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수 및
상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관
련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계산하
고 있습니다. 단, 금융리스에 의한 차량운반구는 정액법을 적용하고 있습니다.
|
자 산 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
|
건물 |
20년~40년 |
정액법 |
|
기계장치 |
5년 |
정률법 |
|
차량운반구 |
5년 |
정률법 |
|
비품 |
5년 |
정률법 |
|
실험기기 및 장치 |
5년 |
정률법 |
|
시설장치 |
5년 |
정률법 |
수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적을 증가시키는 지출은
당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비
용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경
제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및
처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우
에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니
다.
(6) 무형자산
회사는 무형자산을 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원
가로 산정하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여
특허권은 7년 기타 상표권은 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며,
상각액은 관련자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
또한, 무형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 미
래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의
인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로
처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부 가액을
초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로
하여 그 초과액을 감액손실 환입으로 처리하고 있습니다.
(7) 외화자산 및 외화부채
화폐성 외화자산 및 외화부채는 재무제표일 현재의 외국환 매매기준율에 의하여 환
산하였으며, 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야
할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여
충당부채로 계상하고 있습니다.
(9) 수익인식기준
회사의 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이
전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나
효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거
래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매
우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업
의 회계처리특례)를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고
있습니다.
2) 법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으
며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등
의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 적 요 | 당기말 | 전기말 | 사용제한여부 |
| 보통예금 | 기업은행 | 52,145,283 | 9,831,751 | 부 |
| " | 농협 | 158,869 | 1,068,982 | " |
| " | 신협 | 22,153 | 0 | " |
| " | 국민은행 | 607,932 | 766,940 | " |
| " | 신한은행 | 113,582 | 13,737 | " |
| " | 우리은행 | 6 | 480 | " |
| 현금 | 현금시재액 | 1,831,087 | 1,907,177 | " |
| 현금및현금성자산 소계 | 54,878,912 | 13,589,067 | ||
| 정기예적금 | 기술보증기금 | 145,258,500 | 85,000,000 | " |
| 기타 단기금융상품 | 농협 | 5,748,021 | 5,748,021 | " |
| 단기금융상품 소계 | 151,006,521 | 90,748,021 | ||
| 합 계 | 205,885,433 | 104,337,088 | ||
(2) 기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 은행명 | 예금종류 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 퇴직연금운용자산 | 기업은행 | 퇴직연금 | 177,125,244 | 218,083,318 | 종업원 퇴직 |
5. 매도가능증권
(1) 기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 출자좌수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유손익 (주) |
| (주)옴니허브 | 8,000주 | 80,000,000 | 120,623,664 | 80,000,000 | 40,623,664 |
| 한국한약유통협동조합 | 10좌 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 0 |
| OMNIHERB.INC. | 125,237주 | 115,561,642 | 0 | 0 | (115,561,642) |
| 계 | 196,561,642 | 121,623,664 | 81,000,000 | (74,937,978) |
(주) 회사는 지분증권에 대한 감액손실을 당기손익에 반영하였으며, 미실현보유이익은 평가이익으로 계상하지 않았습니다.
(2) 출자현황
회사가 (주)옴니허브 및 OMNIHERB.INC에 출자한 현황 및 총지분율 등은 다음과 같습니다.
가. (주)옴니허브 - 총자본금 663,660,000원 中 액면가액 8천만원(8,000주), 1주당
금액 1만원, 지분율 12.1%.
나. OMNIHERB.INC - 총자본금 USD 338,500달러 中 액면가 USD 125,237달러
(125,237주), 1주당 금액 1달러, 지분율 37%.
6. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 1,057,331,400 | 213,848,480 | 1,271,179,880 | |||
| 건물 | 2,726,616,617 | 18,608,000 | 90,491,011 | 2,654,733,606 | ||
| 기계장치 | 281,537,748 | 127,151,823 | 154,385,925 | |||
| 차량운반구 | 27,742,612 | 557,622 | 11,744,116 | 15,440,874 | ||
| 비품 | 22,284,508 | 8,515,500 | 11,829,089 | 18,970,919 | ||
| 실험기기 및 장치 | 30,941,405 | 11,353,200 | 15,659,077 | 26,635,528 | ||
| 시설장치 | 6,000 | 6,000 | ||||
| 합 계 | 4,146,460,290 | 252,325,180 | 557,622 | 256,875,116 | 4,141,352,732 |
(2) 회사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 그 내역은
다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 재평가액 | 재평가차액 |
| 토지 | 580,207,733 | - | 580,207,733 | 1,057,331,400 | 477,123,667 |
| 건물 | 1,773,778,163 | 351,975,579 | 1,421,802,584 | 2,937,513,000 | 1,515,710,416 |
| 기계장치 | 1,711,321,540 | 1,453,316,992 | 258,004,548 | 936,980,000 | 678,975,452 |
| 계 | 4,065,307,436 | 1,805,292,571 | 2,260,014,865 | 4,931,824,400 | 2,671,809,535 |
(3) 보유토지의 공시지가 현황
기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 지 목 | 소재지 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| 공장용지 | 경북 영천시 임고면 |
4,373 | 421,302,000 | 340,029,300 | 421,302,000 | 377,550,000 |
| 공장용지 | 경북 청도군 풍각면 |
1,822 | 200,420,400 | 115,879,200 | 200,420,400 | 124,442,000 |
| 공장용지 | 경북 의성군 봉양면 |
5,007 | 435,609,000 | 295,913,700 | 435,609,000 | 305,927,700 |
| 공장용지 | 전북 장수군 장수읍 |
4,480 | 664,586,590 | 163,520,000 | ||
| 계 | 15,682 | 1,721,917,990 | 915,342,200 | 1,057,331,400 | 807,920,300 | |
(4) 보험가입자산의 내역
당기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 종 류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험회사 | 부보기간 |
| 공장화재 | 의성공장 건물, 재고자산 |
1,961,300,000 | DB손해보험(주) | 2023.02.06 ~2024.02.06 |
| 공장화재 | 청도공장 건물,비품,동산 | 1,020,000,000 | (주)KB손해보험 | 2023.03.16 ~2024.03.16 |
| 공장화재 | 영천공장 건물,재고자산,기계,비품 | 953,126,000 | DB손해보험(주) | 2023.04.22 ~2024.04.22 |
| 공장화재 | 장수공장건물 | 657,582,000 | MG손해보험(주) | 2023.1.3 ~2024.1.3 |
| 계 | 4,592,008,000 |
(주) 상기 보험증서는 농협 신천역지점에 2,581,386,000원, 기업은행 범어동지점에
657,582,000원의 질권이 설정되어 있습니다.
(5) 금융리스
회사는 전기 중에 차량 1대를 현대캐피탈로부터 금융리스 방식으로 리스하였습니다.동 자산의 취득원가는 차량운반구로 계상하였으며, 할부미지급리스료는 금융리스부채로 계상하였습니다. 리스현황은 다음과 같습니다.
| 리스개시일 | 2020년 6월 19일 |
| 리스만기일 | 2025년 6월 19일(60개월) |
| 리스원금 | 47,848,453원 |
| 월 납입금 | 917,730원 |
7. 담보제공자산 및 제공받은 담보 및 보증
(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 제공된 담보제공자산의 내역은 다음과
같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 감정가액 | 설정금액 | 담보제공처 | 관련차입금 |
| 기술보증기금보증서 | 956,250,000 | 956,250,000 | 한국농수산식품 유통공사 |
농공상융합형중소기업육성자금 1,125,000,000 |
| 기보지급보증서 | 204,000,000 | 204,000,000 | 국민은행 | 구매자금 209,754,000 |
| 기술신용보증서 | 126,000,000 | 126,000,000 | 기업은행 | 중소기업자금 126,000,000 |
| 당행 IP특허 | 665,000,000 | 252,000,000 | " | 중소기업자금 252,000,000 |
| 소계 | 1,951,250,000 | 1,538,250,000 | 1,712,754,000 | |
| 공장저당 경북 영천시 임고면 효리 공장 |
1,354,173,000 | 960,000,000 | 농협 | 일반자금 520,000,000 |
| "공장저당 전북 장수군 장수읍 두산리 1072-3 |
868,142,000 | 756,000,000 | 기업은행 | 기업시설자금 630,000,000 |
| 공장용지 경북 청도군 풍각면 안국길 63 경북 청도군 풍각면 흑석리 1366 공장재단저당 경북 의성군 봉양면 도원리 1042 |
1,299,255,000 | 700,000,000 | 신협 | 신협 운전자금 700,000,000 |
| 총합계 | 5,472,820,000 | 3,954,250,000 | 3,562,754,000 |
(2) 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 제공된 담보제공자산의 내역은 다음과
같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 감정가액 | 설정금액 | 담보제공처 | 관련차입금 |
| 기술보증기금보증서 | 956,250,000 | 956,250,000 | 한국농수산식품 유통공사 |
농공상융합형중소기업육성자금 1,125,000,000 |
| 기보지급보증서 | 204,000,000 | 204,000,000 | 국민은행 | 구매자금 180,000,000 |
| 기술신용보증서 | 126,000,000 | 126,000,000 | 기업은행 | 중소기업자금 126,000,000 |
| 당행 IP특허 | 665,000,000 | 319,200,000 | " | 중소기업자금 266,000,000 |
| 소계 | 1,951,250,000 | 1,605,450,000 | 1,697,000,000 | |
| 공장저당 경북 영천시 임고면 효리 공장 |
1,354,173,000 | 960,000,000 | 농협 | 일반자금 540,000,000 |
| 일반저당 경북 청도군 풍각면 흑석리 1366 |
237,772,000 | 156,000,000 | " | 농식품기업운전자금 99,000,000 |
| 공장재단저당 경북 의성군 봉양면 도원리 1042 |
866,635,000 | 120,000,000 | " | 농식품기업시설자금 288,000,000 |
| 384,000,000 | " | 농식품기업운전자금 200,000,000 |
||
| 240,000,000 | " | 0 | ||
| "공장저당 전북 장수군 장수읍 두산리 1072-3 |
868,142,000 | 756,000,000 | " | 기업시설자금 630,000,000 |
| 소계 | 3,326,722,000 | 2,616,000,000 | 1,757,000,000 | |
| 총합계 | 5,277,972,000 | 4,221,450,000 | 3,454,000,000 |
(3) 당기말 현재 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 보증제공자 | 보증상대처 | 보증의 종류 | 보증잔액 |
| 기술보증기금 | 한국농수산식품유통공사 | 비은행대출보증 | 420,750,000 |
| " | 한국농수산식품유통공사 | 비은행대출보증 | 535,500,000 |
| " | 중소기업은행 | 대출보증 | 126,000,000 |
| " | 국민은행 | 대출보증 | 204,000,000 |
| " | 기보2차유동화전문유한회사 | 유동화회사보증 | 691,200,000 |
| 서울보증보험 | 보건복지부 | 반환지급보증 | 256,550,000 |
| 합계 | 2,234,000,000 |
상기 외에도 회사는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 대표이사 허담으로부터 USD 6,352,184과 기업은행의 차입과 관련하여 640,225,737 원의 개인 연대보증을 제공받고 있습니다.
전기말에는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 대표이사 허담으로부터 USD 830,000과 640,225,737원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
8. 외화자산, 외화부채의 평가내역
(1)당기말 현재 회사의 외화자산 및 외화부채의 평가내역은 다음과 같으며, 평가 손익은 전액 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(단위: USD, 원)
| 구 분 | 계정과목 | 거래처 | 외화금액 | 평가전 장부가액 |
평가액 | 환산이익(손실) |
| 외화 자산 |
외화외상매출금 | 한미건재 | USD16,341.13 | 21,155,841 | 21,191,177 | 35,336 |
| 외화외상매출금 | OMNIHERB INC | USD256,901.88 | 325,571,752 | 333,150,357 | 7,578,605 | |
| 외화자산소계 | USD273,243.01 | 346,727,593 | 354,341,534 | 7,613,941 | ||
| 외화 부채 |
외화단기차입금 | 농협 | USD379,867.60 |
468,489,402 | 492,612,203 | (24,122,801) |
| 외화단기차입금 | 국민은행 | USD98,511 |
128,988,381 | 127,749,064 | 1,239,317 | |
| 외화부채소계 | USD478,378.60 | 597,477,783 | 620,361,267 | (24,122,801) 1,239,317 |
(2) 전기말 현재 회사의 외화자산 및 외화부채의 평가내역은 다음과 같으며, 평가손익은 전액 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(단위: USD, 원)
| 구 분 | 계정과목 | 거래처 | 외화금액 | 평가전 장부가액 |
평가액 | 환산이익(손실) |
| 외화 자산 |
외화외상매출금 | 한미건재 | USD13,792.59 | 15,622,758 | 17,479,349 | 1,856,591 |
| 외화외상매출금 | OMNIHERB INC | USD256,901.88 | 304,557,178 | 325,571,752 | 21,014,574 | |
| 외화자산소계 | USD270,694.47 | 320,179,936 | 343,051,101 | 22,871,165 | ||
| 외화 부채 |
외화단기차입금 | 농협 | USD317,847 | 419,248,141 | 402,807,503 | 16,440,638 |
| 합계 | USD588,541.47 | 739,428,077 | 745,858,604 | 39,311,803 | ||
9. 단기차입금 및 외화단기차입금
기말 현재 단기차입금 및 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 | 전기말 | 연이자율(%) | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 기업은행 | 마이너스대출 | 199,901,239 | 199,501,976 | 9.5 | 9.5 |
| 기업은행 | IP사업화자금 | 252,000,000 | 266,000,000 | 9.50 | 8.442 |
| 기업은행 | 운전자금 | 126,000,000 | 126,000,000 | 5.559 | 4.721 |
| 기업은행 | 시설자금 | 630,000,000 | 630,000,000 | 9.50 | 8.392 |
| 국민은행 | 구매자금 | 239,901,500 | 180,000,000 | 4.61 | 6.73 |
| 기술보증기금 | 운전자금 | 112,500,000 | 0 | 4.75 | - |
| 농협 | 운전자금 | 520,000,000 | 540,000,000 | 6.09 | 4.62 |
| 농협 | 운전자금 | 200,000,000 | - | 5.48 | |
| 농협 | 일반시설자금 | 99,000,000 | - | 4.64 | |
| 농협 | 농식품기업시설자금 | 288,000,000 | - | 4.67 | |
| (주)옴니허브인터내셔널 | 운전자금 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | |
| 단기차입금 소계 | 2,120,302,739 | 2,568,501,976 | |||
| 국민은행 | 무역금융 | 127,749,064 | 0 | 4.61 | 5.09 |
| 농협 | 무역금융 | 492,612,303 | 402,807,503 | 3.98 | 8.81 |
| 외화단기차입금 소계 | 620,361,367 | 402,807,503 | |||
| 합 계 | 2,740,664,106 | 2,971,309,479 | |||
10. 장기차입금
(1) 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 | 전기말 | 연이자율(%) | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 중소벤처기업진흥 공단 |
긴급경안 | 124,950,000 | 224,910,000 | 2.88 | 2.28 |
| " | 신시장진출 | 374,760,000 | 500,000,000 | 2.82 | 2.22 |
| " | 개발기술 | 0 | 37,440,000 | 2.28 | |
| " | 운전자금 | 300,000,000 | 2.50 | ||
| 신협 | 운전자금 | 700,000,000 | 6.401 | ||
| 한국농수산식품유통공사 | 중소기업육성자금 | 630,000,000 | 630,000,000 | 3.82 | 3.00 |
| 한국농수산식품유통공사 | 중소기업육성자금 | 495,000,000 | 495,000,000 | 3.82 | 2.19 |
| 계 | 2,624,710,000 | 1,887,350,000 | |||
| 유동성장기부채 대체 | 1,274,880,000 | 262,640,000 | |||
| 장기차입금 | 1,349,830,000 | 1,624,710,000 | |||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 연 도 별 | 금 액 |
| 2024년 | 1,357,294,000 |
| 2025년 | 277,890,000 |
| 2026년 | 850,660,000 |
| 2027년 | 99,960,000 |
| 2028년 | 49,980,000 |
| 계 | 2,635,784,000 |
11. 사채
기말 현재 사채발행 내역은 다음과 같습니다.
| 적요 | 제5회 무보증 사모사채 |
| 사채발행일 | 2021년 11월 08일 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증사모사채 |
| 발행가액 | 육억구천일백이십만원(691,200,000원) |
| 인수인 | 아이비케이투자증권 (주) |
| 발행수익율 | 연 4.479% |
| 상환조건 | 일시상환: 2023년 11월8일 : 691,200,000원 |
| 이자지급조건 | 3월 후급 |
12.퇴직급여충당부채
기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 701,940,808 | 901,386,976 |
| 당기지급 | 132,166,261 | 329,111,336 |
| 당기설정 | 99,836,733 | 129,665,168 |
| 기말잔액 | 669,611,280 | 701,940,808 |
| 퇴직금추계액 | 669,611,280 | 701,940,808 |
회사는 종업원의 퇴직을 지급사유로 하고 종업원을 수익자로 하는 퇴직연금운용자산
에 가입하고 있으며, 동 연금운용자산을 퇴직급여충당부채에서 차감표시하였습니다.
동 퇴직연금운용자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 177,125,244 원 및 218,083,318원입니다.
13. 자본금 등
(1) 기말 현재 수권주식수 및 발행주식수 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 2,957,656 | 2,957,656 |
| 자본금(원) | 1,478,828,000 | 1,478,828,000 |
(2) 회사 설립 후 자본금과 자본잉여금의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 일 자 | 적 요 | 발행주식수(주) | 증가자본금 | 증자후 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2002.03.06 | 설립자본금 | 20,000주 | 200,000,000 | 200,000,000 | - |
| 2004.07.17 | 유상증자 | 30,000주 | 300,000,000 | 500,000,000 | |
| 2008.05.29 | 유상증자 | 30,000주 | 300,000,000 | 800,000,000 | |
| 2008.06.29 | 액면분할 (10,000원에서 500원으로) |
1,600,000주 | - | 800,000,000 | |
| 2008.08.01 | 할증발행 | 320,000주 | 160,000,000 | 960,000,000 | 994,140,000 |
| 2009.12.10 | 무상증자50% | 960,000주 | 480,000,000 | 1,440,000,000 | (480,000,000) |
| 2016.01.26 | 유상증자 | 77,656주 | 38,828,000 | 1,478,828,000 | |
| 2022.12.31 현재 |
2,957,656주 | 1,478,828,000 | 514,140,000 |
14. 법인세 등
회사는 결손금등으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다.
15. 미처리결손금
당기 및 전기의 미처리결손금 처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
제22기 2023년01월01일부터 제21기 2022년01월01일부터
2023년12월31일까지 2022년12월31일까지
처분예정일 2024년03월28일 처분확정일 2023년3월31일
동우당제약 주식회사
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I.미처분이익잉여금(결손금) | (3,998,859,507) | (2,111,331,508) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | (2,111,331,508) | (787,020,459) | ||
| 2.전기오류수정손실 | ||||
| 3.당기순이익(순손실) | (1,887,527,999) | (1,324,311,049) | ||
| II.이익잉여금처분액 | 0 | |||
| III.차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (3,998,859,507) | (2,111,331,508) | ||
16. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액
부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 판관비 | 제조원가 | 계 | 전기 계 |
| 급여 | 539,559,880 | 458,840,462 | 998,400,342 | 1,144,491,610 |
| 퇴직급여 | 53,954,204 | 45,882,529 | 99,836,733 | 177,138,173 |
| 복리후생비 | 50,650,834 | 29,392,264 | 80,043,098 | 125,124,045 |
| 세금과공과 | 34,858,788 | 11,324,250 | 46,183,038 | 74,109,357 |
| 감가상각비 | 43,223,311 | 213,651,805 | 256,875,116 | 385,787,561 |
| 무형자산상각비 | 18,503,226 | 18,503,226 | 22,414,453 | |
| 계 | 740,750,243 | 759,091,310 | 1,449,841,553 | 1,881,592,194 |
17. 특수관계자와의 거래 및 채권, 채무
(1) 당기중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||||
| 매 출 | 수입임대료 | 매 입 | 지급임차료 | 지급수수료 | 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 관련회사 | (주)옴니허브 | 3,789,644 | 25,200 | 70,110 | 48,000 | |||||
| 대표이사 | 태을양생한의원(허담) | 2,066 | ||||||||
| 대표이사 | 옴니탕전 (허담) |
17,514 | ||||||||
| 대표이사 처 | 김혜경 | |||||||||
| 합 계 | 3,809,224 | 25,200 | 70,011 | 48,000 | ||||||
(2) 전기중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||||
| 매 출 | 수입임대료 | 매 입 | 지급임차료 | 지급수수료 | 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 관련회사 | (주)옴니허브 | 5,077,022 | 25,200 | 106,207 | 48,000 | |||||
| 관련회사 | (주)제이비티 | 58,724 | 24,000 | |||||||
| 대표이사 | 태을양생한의원(허담) | 14,901 | ||||||||
| 대표이사 | 옴니탕전 (허담) |
35,388 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 대표이사 처 | 김혜경 | 220,000 | ||||||||
| 합 계 | 5,127,311 | 25,200 | 164,931 | 48,000 | 24,000 | 270,000 | 50,000 | |||
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 매출채권 | 장기 대여금 |
미수수익 | 임차보증금 | 임대보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 주,임.종 단기채무 | ||
| 관련회사 | (주)옴니허브 | 1,730,643 | 40,000 | 50,000 | 138,539 | 48,400 | |||
| 관련회사 | (주)제이비티 | 21,530 | |||||||
| 대표이사 | 허담 | 44,360 | 330,000 | ||||||
| 대표이사 처 | 김혜경 | 220,000 | |||||||
| 관련회사 | OMNI HERB. INC |
330,150 | 119,577 | 19,249 | |||||
| 합 계 | 2,105,153 | 119,577 | 19,249 | 40,000 | 50,000 | 160,060 | 48,400 | 550,000 | |
(4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 매출채권 | 장기 대여금 |
미수수익 | 임차보증금 | 임대보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 주,임.종 단기채무 | ||
| 관련회사 | (주)옴니허브 | 2,340,574 | 40,000 | 50,000 | 119,700 | 17,600 | |||
| 관련회사 | (주)제이비티 | 33,233 | |||||||
| 대표이사 | 허담 | 42,560 | 330,000 | ||||||
| 대표이사 처 | 김혜경 | 220,000 | |||||||
| 관련회사 | OMNI HERB. INC |
325,571 | 119,577 | 13,748 | |||||
| 합 계 | 2,708,705 | 119,577 | 13,748 | 40,000 | 50,000 | 152,933 | 17,600 | 550,000 | |
18. 주당손익
당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)으로서, 그 계산
내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (1,887,527,999) | (1,324,311,049) |
| 발행보통주식수 | 2,957,656 | 2,957,656 |
| 기본주당순이익(손실) | (638.18원)/주 | (447.8원)/주 |
19. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은
다음과 같습니다. (단위:원)
| 적 요 | 당 기 | 전 기 |
| 선급금의 토지계정으로 대체 | 210,067,200 | 0 |
| 선급금의 전기손익수정손실대체 | 2,982,000 | 0 |
| 유동성장기부채의 장기차입금 대체 | 0 | 112,500,000 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,274,880,000 | 262,640,000 |
| 사채의 유동성사채 대체 | 0 | 691,200,000 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 0 | 8,414,874 |
20.강조사항
다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고
가 되는 사항입니다.
1. 계속기업가정의 불확실성
회사는 2023년12월31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 및 당기순손실이 각각 1,871백만원 및 1,888백만원이 발생하였으며, 2023년12월31일 현재 누적결손금은 3,956백만원에 이르고 있습니다.
이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있으며, 계속기업으로서 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 한편 회사는 신규투자자및 유상증자를 통한 자금조달에 노력하고 있습니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 추가 자금조달 계획을 통한 유동성 확보와 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정될 수 있습니다.