| 세일이엔에스 주식회사 |
| 제 44 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 43 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 세일이엔에스 주식회사 대표이사 김성주 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로 112길 66, 5층 |
| (전 화) | 02-6906-9900 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44(당) 기: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 43(전) 기: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 세일이엔에스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 137,242,504,331 | 124,870,253,910 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 61,088,629,916 | 31,502,147,797 |
| 매출채권 | 4,6,10 | 18,233,896,335 | 48,567,826,896 |
| 기타유동금융자산 | 4,6,14 | 4,040,725,138 | 2,943,618,738 |
| 단기금융상품 | 4,6,8,9,36,37 | 832,000,000 | 832,000,000 |
| 미청구공사 | 4,26,27 | 48,832,716,284 | 37,860,918,248 |
| 재고자산 | 13 | 2,995,909,296 | 2,327,633,716 |
| 기타유동자산 | 14 | 1,218,627,362 | 836,108,515 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 28,129,767,966 | 19,742,011,432 | |
| 장기매출채권 | 10 | - | 96,672,989 |
| 장기금융상품 | 4,6,8,9 | 345,748,195 | 682,872,275 |
| 기타비유동금융자산 | 4,6,14 | 1,898,462,449 | 1,647,783,290 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6,11,36,37 | 5,271,667,800 | 5,059,015,050 |
| 종속기업투자 | 12 | 2,521,932,767 | 2,593,888,767 |
| 투자부동산 | 16,35,36,37 | 5,111,432,147 | 5,148,269,851 |
| 유형자산 | 15,36,37 | 9,474,754,362 | 1,772,638,474 |
| 사용권자산 | 17 | 1,157,073,873 | 1,145,969,328 |
| 무형자산 | 18 | 1,653,631,780 | 828,025,500 |
| 이연법인세자산 |
32 | 695,064,593 | 766,875,908 |
| 자산 총계 | 165,372,272,297 | 144,612,265,342 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 99,607,860,631 | 93,569,639,571 | |
| 매입채무 | 4,6,19 | 24,694,271,732 | 20,767,148,146 |
| 기타유동금융부채 | 4,6,21 | 14,208,113,297 | 19,556,188,393 |
| 단기차입금 | 4,6,20,36,37 | 16,081,732,518 | 21,408,299,648 |
| 초과청구공사 | 26,27 | 35,774,895,323 | 27,626,699,861 |
| 기타유동부채 | 21 | 4,092,157,935 | 2,046,043,326 |
| 당기법인세부채 | 32 | 4,756,689,826 | 2,165,260,197 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 486,014,525 | 538,960,194 | |
| 기타비유동금융부채 | 4,6,21 | 486,014,525 | 538,960,194 |
| 순확정급여부채 | 22 | - | - |
| 부채총계 | 100,093,875,156 | 94,108,599,765 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 23 | 3,567,500,000 | 3,567,500,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 24 | 3,768,200,000 | 3,768,200,000 |
| Ⅲ.기타자본항목 | 24 | (8,155,115,120) | (8,155,115,120) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 24 | 1,380,993,552 | 1,687,878,141 |
| Ⅴ.이익잉여금 | 25 | 64,716,818,709 | 49,635,202,556 |
| 자본총계 | 65,278,397,141 | 50,503,665,577 | |
| 부채및자본총계 | 165,372,272,297 | 144,612,265,342 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44(당) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 세일이엔에스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,27 | 332,869,933,802 | 342,270,644,371 |
| 공사수입 | 332,471,357,015 | 338,910,526,318 | |
| 상품매출 | 46,707,400 | 2,824,758,053 | |
| 용역매출 | - | 274,960,000 | |
| 임대료수입 | 351,869,387 | 260,400,000 | |
| Ⅱ. 매출원가 | 28 | 300,761,937,048 | 324,397,385,728 |
| 공사매출원가 | 300,623,588,718 | 321,642,918,476 | |
| 상품매출원가 | 46,707,400 | 2,657,053,392 | |
| 용역매출원가 | - | 59,357,396 | |
| 임대매출원가 | 91,640,930 | 38,056,464 | |
| Ⅲ. 매출총이익 | 32,107,996,754 | 17,873,258,643 | |
| 판매비와 일반관리비 | 28,29 | 10,129,981,927 | 8,017,015,162 |
| Ⅳ. 영업이익 | 21,978,014,827 | 9,856,243,481 | |
| 기타수익 | 30 | 519,830,024 | 232,270,672 |
| 기타비용 | 30 | 465,054,126 | 51,634,247 |
| 금융수익 | 31 | 2,390,805,144 | 991,016,337 |
| 금융비용 | 31 | 978,419,406 | 1,009,720,960 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 23,445,176,463 | 10,018,175,283 | |
| 법인세비용 | 32 | 5,159,365,310 | 2,249,779,586 |
| Ⅵ.당기순이익 | 18,285,811,153 | 7,768,395,697 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | (306,884,589) | 208,853,974 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 22 | (306,884,589) | 208,853,974 |
| Ⅷ.당기총포괄이익 | 17,978,926,564 | 7,977,249,671 | |
| Ⅸ. 주당이익 | 33 | ||
| 기본주당이익 | 42,801 | 18,183 | |
| 희석주당이익 | 42,801 | 18,183 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44(당) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 세일이엔에스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 3,567,500,000 | 3,768,200,000 | (8,155,115,120) | 1,479,024,167 | 44,430,162,859 | 45,089,771,906 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,768,395,697 | 7,768,395,697 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 208,853,974 | - | 208,853,974 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,563,356,000) | (2,563,356,000) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 3,567,500,000 | 3,768,200,000 | (8,155,115,120) | 1,687,878,141 | 49,635,202,556 | 50,503,665,577 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 3,567,500,000 | 3,768,200,000 | (8,155,115,120) | 1,687,878,141 | 49,635,202,556 | 50,503,665,577 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 18,285,811,153 | 18,285,811,153 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (306,884,589) | - | (306,884,589) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,204,195,000) | (3,204,195,000) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 3,567,500,000 | 3,768,200,000 | (8,155,115,120) | 1,380,993,552 | 64,716,818,709 | 65,278,397,141 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44(당) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 세일이엔에스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34 | 50,456,146,035 | 7,414,242,515 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 51,757,440,156 | 9,324,255,095 | |
| 당기순이익 | 18,285,811,153 | 7,768,395,697 | |
| 손익조정사항 | 6,505,595,184 | 4,964,823,020 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 26,966,033,819 | (3,408,963,622) | |
| 이자의 수취 | 1,981,707,024 | 474,935,690 | |
| 배당금의 수취 | 4,200,000 | 53,400,000 | |
| 이자의 지급 | (883,261,877) | (928,070,409) | |
| 법인세의 납부 | (2,403,939,268) | (1,510,277,861) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,173,953,784) | (1,401,955,576) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,685,690,032 | 1,577,777,203 | |
| 단기금융상품의 감소 | - | 101,162,203 | |
| 장기대여금의 감소 |
- | 400,000,000 | |
| 구축물의 처분 | 5,720,000 | 16,050,000 | |
| 차량운반구의 처분 | 1,259,091 | - | |
| 기계장치의 처분 |
- | 15,000,000 | |
| 종속기업투자의 처분 | 311,610,941 | - | |
| 임차보증금의 감소 | 1,367,100,000 | 1,045,565,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,859,643,816) | (2,979,732,779) | |
| 선급금의 증가 | 460,536,285 | - | |
| 장기대여금의 증가 | 800,000,000 | - | |
| 사용권자산의 증가 | 23,919,109 | - | |
| 건물의 취득 | 2,943,857,717 | - | |
| 종속기업투자의 취득 | 678,044,000 | 750,000,000 | |
| 토지의 취득 |
3,338,867,623 | - | |
| 구축물의 취득 | 45,760,000 | 80,716,350 | |
| 기계장치의 취득 | 252,843,552 | - | |
| 차량운반구의 취득 | 66,502,474 | 38,486,610 | |
| 비품의 취득 | 25,203,000 | 16,129,819 | |
| 건설중인자산의 증가 | 1,339,533,776 | - | |
| 회원권의 취득 | 976,326,280 | - | |
| 임차보증금의 증가 | 1,908,250,000 | 2,094,400,000 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,695,710,108) | 302,102,706 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 53,092,514,697 | 67,061,691,116 | |
| 단기차입금의 차입 | 53,092,514,697 | 67,061,691,116 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (62,788,224,805) | (66,759,588,410) | |
| 단기차입금의 상환 | 58,419,081,827 | 63,397,787,854 | |
| 배당금의 지급 | 3,204,195,000 | 2,563,356,000 | |
| 리스부채의 상환 | 1,164,947,978 | 798,444,556 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 29,586,482,143 | 6,314,389,645 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (24) | - | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 31,502,147,797 | 25,187,758,152 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 61,088,629,916 | 31,502,147,797 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 44(당) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 세일이엔에스 주식회사 |
1. 일반사항
세일이엔에스주식회사(이하 "당사")는 반도체생산시설 제작설치, 위생 및 냉난방, 공기조화, DUCT, 소화, 자동제어, 환경설비 등 건축설비 관련 공사 일체를 시공하는 전문건설을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1980년 5월 12일 설립되었고 당사의 본점은 서울특별시 강남구 영동대로 112길 66, 아메리칸스탠다드빌딩 5층에 소재하고 있습니다.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 3,567,500천원이며주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 삼지전자(주) 외 1인 | 401,000 | 66.83% | |
| 세일이엔에스(주) | 172,774 | 28.80% | 자기주식 |
| 우리사주조합 | 22,226 | 3.70% | |
| 이성욱 | 3,000 | 0.50% | |
| 오영심 | 1,000 | 0.17% | |
| 합계 | 600,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표의 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
2.7 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 | 5년 |
당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하고 있습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
| 기타의 무형자산 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.10 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.11 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.12 퇴직급여채무
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.13 수익인식
당사는 고객의 사이트에서 배관덕트 설치 용역 등을 제공하고 있으며 일반적으로 1개월~24개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.
당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.
한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 종속기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호, 제1028호, 제1031호, 제1110호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
2.17 연결재무제표 작성 면제
당사는 기업회계기준서 제1110호 문단 4(1)의 규정에 따라 연결재무제표를 작성하지 아니하였으며, 연결재무제표의 작성 면제 관련 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.
2.18 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 수익인식
당사는 건설계약과 관련된 수익을 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총계약원가에 대한 실제 누적계약원가 비율에 따라 산정하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 공사수익금액은 발생된 실제 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험-환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
환율모니터링 |
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권 및 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 외화금융자산 | USD | 0.37 | - | USD | 1,709,685.23 | 2,166,684 |
2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화환산이익 | 외화환산손실 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | |
| 금융손익 | - | - | 19,651 | - |
당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| USD | - | 216,668 | - | (216,668) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.
1) 가격변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,271,668 | 5,059,015 |
2) 민감도 분석(단위: 천원)
| 구분 | 10 % 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전이익 | 자본 | 세전이익 | 자본 | |
| 금융자산 | 527,167 | 405,391 | (527,167) | (405,391) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권 및 계약자산
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 매 보고기간말로부터 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 고객의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 |
정상 |
30일 초과 |
60일 초과 |
120일 초과 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.76% | - | - | 7.62% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 18,392,466 | - | - | 1,100 | 18,393,566 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 49,188,408 | - | - | - | 49,188,408 |
| 손실충당금 | (515,278) | - | - | (84) | (515,362) |
| 당기초 | |||||
| 기대 손실률 | 0.18% | - | - | - | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 48,799,408 | - | - | - | 48,799,408 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 37,881,078 | - | - | - | 37,881,078 |
| 손실충당금 | (155,068) | - | - | - | (155,068) |
당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말 손실충당금 | 155,068 | 57,429 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 360,294 | 130,823 |
| 환입된 미사용 금액 | - | (33,184) |
| 당기말 손실충당금 | 515,362 | 155,068 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대하여 인식한 손실충당금은 없습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
4.1.3 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~5년 | 1년 미만 | 1년~5년 | |
| 단기차입금 | 16,253,878 | - | 21,587,053 | - |
| 매입채무 | 24,694,272 | - | 20,767,148 | - |
| 기타유동금융부채 | 14,240,323 | - | 19,556,188 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 526,859 | - | 538,960 |
| 금융보증계약 | - | - | 120,000 | - |
| 합계 | 55,188,473 | 526,859 | 62,030,389 | 538,960 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 유동성 위험분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 100,093,875 | 94,108,600 |
| 자본총계 | 65,278,397 | 50,503,666 |
| 부채비율 | 153.33% | 186.34% |
5. 공정가치 측정 금융자산
(1) 공정가치 서열체계
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
한편, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,271,668 | - | - | 5,271,668 | 5,271,668 |
2) 전기말
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,059,015 | - | - | 5,059,015 | 5,059,015 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
(2) 당기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|
| 기초 잔액 | 5,059,015 |
| 취득 | - |
| 당기손익으로 인식된 손익 | 212,653 |
| 기말 잔액 | 5,271,668 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 61,088,630 | - | 61,088,630 |
| 매출채권(*1) | 18,233,896 | - | 18,233,896 |
| 기타유동금융자산 | 4,040,725 | - | 4,040,725 |
| 단기금융상품 | 832,000 | - | 832,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,898,462 | - | 1,898,462 |
| 장기금융상품(*2) | 3,000 | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,271,668 | 5,271,668 |
| 합계 | 86,096,713 | 5,271,668 | 91,368,381 |
(*1) 장기매출채권이 포함된 금액입니다.
(*2) 순확정급여자산이 제외된 금액입니다.
2) 전기말
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,502,148 | - | 31,502,148 |
| 매출채권(*1) | 48,664,500 | - | 48,664,500 |
| 기타유동금융자산 | 2,943,619 | - | 2,943,619 |
| 단기금융상품 | 832,000 | - | 832,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,647,783 | - | 1,647,783 |
| 장기금융상품(*2) | 3,000 | - | 3,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,059,015 | 5,059,015 |
| 합계 | 85,593,050 | 5,059,015 | 90,652,065 |
(*1) 장기매출채권이 포함된 금액입니다.
(*2) 순확정급여자산이 제외된 금액입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,694,272 | - | 24,694,272 |
| 기타유동금융부채 | 13,398,364 | 809,749 | 14,208,113 |
| 단기차입금 | 16,081,733 | - | 16,081,733 |
| 기타비유동금융부채 | 205,000 | 281,015 | 486,015 |
| 합계 | 54,379,369 | 1,090,764 | 55,470,133 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
2) 전기말
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 20,767,149 | - | 20,767,149 |
| 기타유동금융부채 | 18,773,933 | 782,256 | 19,556,189 |
| 단기차입금 | 21,408,300 | - | 21,408,300 |
| 기타비유동금융부채 | 205,000 | 333,959 | 538,959 |
| 합계 | 61,154,382 | 1,116,215 | 62,270,597 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 212,653 | 48,114 |
| 배당금수익 | 4,200 | 53,400 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,106,608 | 523,431 |
| 대손상각비 | (360,294) | (130,823) |
| 외화환산손익 | - | 19,652 |
| 외환차손익 | 50,291 | 306,305 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (961,366) | (992,607) |
| 금융보증수익 | - | 23,003 |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 60,855,542 | 31,275,093 |
| 전도금 | 233,088 | 227,056 |
| 합계 | 61,088,630 | 31,502,149 |
8. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품(*) | 우리은행 | 832,000 | - | 지급보증(정기예금) |
| 단기금융상품(*) | 우리은행 | - | 832,000 | 일반대출(정기예금) |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 835,000 | 835,000 | ||
(*) 당기말과 전기말 현재 각각 지급보증과 일반대출에 대하여 정기예금 832백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 36, 37 참조).
9. 장단기금융상품
당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금(*1) | 832,000 | 832,000 |
| 장기금융상품 | ||
| 사외적립자산 초과적립액(*2) | 342,748 | 679,872 |
| 당좌개설보증금(*3) | 3,000 | 3,000 |
| 합계 | 1,177,748 | 1,514,872 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 각각 지급보증과 일반대출에 대하여 정기예금 832백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 36 참조).
(*2) 확정급여제도의 초과적립액입니다.
(*3) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).
10. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 18,393,566 | - | 48,702,735 | 96,673 |
| 손실충당금 | (159,670) | - | (134,908) | - |
| 매출채권(순액) | 18,233,896 | - | 48,567,827 | 96,673 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(2) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,059,015 | 5,010,901 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 당기손익에 인식된 평가손익 | 212,653 | 48,114 |
| 기말 | 5,271,668 | 5,059,015 |
(2) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 199,150 | - | - |
| 조합출자금 | 4,742,600 | 5,271,668 | 5,271,668 |
| 합계 | 4,941,750 | 5,271,668 | 5,271,668 |
1) 시장성 없는 지분증권
| 구분 | 보유주식수(주) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 젠스필드CC | 19,915 | 199,150 | - | - |
2) 조합출자금
| 구분 | 보유주식수(주) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 4,515 | 4,281,048 | 4,781,250 | 4,781,250 |
| 전문건설공제조합 | 150 | 133,382 | 141,848 | 141,848 |
| 건설공제조합 | 225 | 328,169 | 348,570 | 348,570 |
| 합계 | 4,742,599 | 5,271,668 | 5,271,668 | |
12. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업투자 | SEILENS VIETNAM Co.,Ltd | 건축설비 전문건설 | 베트남 | 100.0% | 100.0% | 216,680 | 216,680 | 216,680 | 216,680 |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co.,Ltd | 건축설비 전문건설 | 중국 | 100.0% | 100.0% | 114,594 | 114,594 | - | - | |
| SEILENS LLC | 건축설비 전문건설 | 미국 | 100.0% | - | 678,044 | - | 678,044 | - | |
| 에스제이세일기공(주) | 배관/덕트 제조업 | 대한민국 | 100.0% | 100.0% | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 에스제이세일엔지니어링(주) | 건설업/기계설비공사업 | 대한민국 | - | 100.0% | - | 750,000 | - | 750,000 | |
| SEILENS MYANMAR Co.,Ltd | 배관/덕트 제조업 | 미얀마 | 99.2% | 99.2% | 27,209 | 27,209 | 27,209 | 27,209 | |
| 합계 | 2,636,527 | 2,708,483 | 2,521,933 | 2,593,889 | |||||
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,593,889 | 1,843,889 |
| 취득 | 678,044 | 750,000 |
| 청산 | (750,000) | - |
| 기말 | 2,521,933 | 2,593,889 |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 회사명 | 소재지 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SEILENS VIETNAM Co.,Ltd | 베트남 | 323,927 | 692,617 | 6,260 | - | 14,945 | 515,418 |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co.,Ltd | 중국 | 12,958 | - | 150,958 | - | - | (30,397) |
| SEILENS LLC | 미국 | 341,275 | 59,697 | 6,497 | - | - | (292,494) |
| 에스제이세일기공(주) | 대한민국 | 2,978,807 | 7,336,075 | 772,814 | 5,795,677 | 13,349,862 | 836,759 |
| SEILENS MYANMAR Co.,Ltd | 미얀마 | 27,209 | - | - | - | - | - |
2) 전기말
| 회사명 | 소재지 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SEILENS VIETNAM Co.,Ltd | 베트남 | 1,606,289 | 1,329,509 | 2,421,090 | - | 3,061,945 | 36,915 |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co.,Ltd | 중국 | 245,246 | - | 353,269 | - | - | (42,032) |
| 에스제이세일기공(주) | 대한민국 | 2,108,402 | 7,500,962 | 682,606 | 5,883,351 | 10,922,250 | 860,266 |
| 에스제이세일엔지니어링(주) | 대한민국 | 420,912 | 88,534 | 24,182 | - | - | (266,057) |
| SEILENS MYANMAR Co.,Ltd | 미얀마 | 27,209 | - | - | - | - | - |
13. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 재공품 | 3,713 | - | 3,713 | 88,897 | - | 88,897 |
| 원재료 | 2,992,196 | - | 2,992,196 | 2,238,737 | - | 2,238,737 |
| 합계 | 2,995,909 | - | 2,995,909 | 2,327,634 | - | 2,327,634 |
14. 기타금융자산 및 기타자산
(1) 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 46,439 | - | 4,645 | - |
| 미수금 | 2,438 | - | - | - |
| 단기대여금 | 800,000 | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 보증금 | 3,191,848 | 698,462 | 2,938,974 | 447,783 |
| 합계 | 4,040,725 | 1,898,462 | 2,943,619 | 1,647,783 |
(2) 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 462,793 | 786 |
| 선급비용 | 455,834 | 535,322 |
| 선급공사비 | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 1,218,627 | 836,108 |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | |
| 토지 | 3,969,869 | - | 3,969,869 | 631,002 | - | 631,002 |
| 건물 | 2,943,858 | (24,532) | 2,919,326 | - | - | - |
| 구축물 | 413,643 | (155,966) | 257,677 | 389,663 | (132,394) | 257,269 |
| 기계장치 | 1,405,456 | (616,715) | 788,741 | 1,152,612 | (459,741) | 692,871 |
| 차량운반구 | 373,368 | (238,478) | 134,890 | 321,227 | (198,791) | 122,436 |
| 집기비품 | 205,110 | (140,393) | 64,717 | 184,357 | (115,296) | 69,061 |
| 건설중인자산 | 1,339,534 | - | 1,339,534 | - | - | - |
| 합계 | 10,650,838 | (1,176,084) | 9,474,754 | 2,678,861 | (906,222) | 1,772,639 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 631,002 | 3,338,867 | - | - | 3,969,869 |
| 건물 | - | 2,943,858 | - | (24,532) | 2,919,326 |
| 구축물 | 257,269 | 61,260 | (22,761) | (38,091) | 257,677 |
| 기계장치 | 692,871 | 252,844 | - | (156,974) | 788,741 |
| 차량운반구 | 122,436 | 66,502 | (2) | (54,046) | 134,890 |
| 집기비품 | 69,061 | 25,202 | (1) | (29,545) | 64,717 |
| 건설중인자산 | - | 1,339,534 | - | - | 1,339,534 |
| 합계 | 1,772,639 | 8,028,067 | (22,764) | (303,188) | 9,474,754 |
2) 전기
| 구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 631,002 | - | - | - | 631,002 |
| 구축물 | 247,897 | 80,716 | (36,007) | (35,337) | 257,269 |
| 기계장치 | 868,110 | - | (25,392) | (149,847) | 692,871 |
| 차량운반구 | 139,874 | 38,486 | - | (55,924) | 122,436 |
| 집기비품 | 89,918 | 16,129 | (3,656) | (33,330) | 69,061 |
| 합계 | 1,976,801 | 135,331 | (65,055) | (274,438) | 1,772,639 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험사 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험(*) | 투자부동산 | MG손해보험 | 392,340 | 2,030,000 |
| 합계 | 392,340 | 2,030,000 | ||
(*) 상기 건물에 대한 보험금 940,000천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
2) 전기말
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험사 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험(*) | 투자부동산 | MG손해보험 | 577,574 | 2,030,000 |
| 합계 | 577,574 | 2,030,000 | ||
(*) 상기 건물에 대한 보험금 940,000천원은 보험가입대상자산의 담보권자인 (주)우리은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 영업배상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 161,419 | 127,894 |
| 판매비와 일반관리비 | 141,769 | 146,544 |
| 합계 | 303,188 | 274,438 |
(5) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(6) 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 631,002 | 608,613 |
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,466,233 | - | 4,466,233 | 4,466,233 | - | 4,466,233 |
| 건물 | 1,473,508 | (828,309) | 645,199 | 1,473,508 | (791,471) | 682,037 |
| 합계 | 5,939,741 | (828,309) | 5,111,432 | 5,939,741 | (791,471) | 5,148,270 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초장부가액 | 4,466,233 | 682,036 | 5,148,269 | 4,466,233 | 718,874 | 5,185,107 |
| 감가상각(*) | - | (36,837) | (36,837) | - | (36,838) | (36,838) |
| 기말장부가액 | 4,466,233 | 645,199 | 5,111,432 | 4,466,233 | 682,036 | 5,148,269 |
(*) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 장부가액 | 공정가치 |
| 토지 | 4,466,233 | 6,243,412 |
| 건물 | 645,199 | 1,252,148 |
| 합계 | 5,111,432 | 7,495,560 |
(*) 투자부동산 공정가치 평가는 2023년 말에 수행한 감정평가에 근거하여 산정되었습니다. 감정평가는 독립된 전문감정평가인에 의해 수행되었으며, 평가기관은 토지 및 건물에대해서 각각 공시지가 등에 근거한 개별물건 감정평가방식, 인근지역 내 동일 또는 유사한 규모의 공업용지의 거래사례를 검토하여 추정하는 비교방식에 근거하여 평가하였습니다.
(4) 당사의 투자부동산은 화재보험에 가입되어 있습니다(주석 15참조).
(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
17. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 사용권자산
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산(*) |
||
|
부동산 |
869,547 | 770,253 |
| 차량운반구 | 287,527 | 375,717 |
|
합계 |
1,157,074 | 1,145,970 |
(*) 재무상태표의 '사용권자산'으로 표시하고 있습니다.
2) 리스부채
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 809,749 | 782,256 |
| 비유동 | 281,015 | 333,960 |
|
합계 |
1,090,764 | 1,116,216 |
(*) 재무상태표의 '기타금융부채'에 포함되어 있습니다.
당기 중 증가된 사용권자산은 1,202백만원(전기: 1,046백만원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
1,005,447 | 647,989 |
|
차량운반구 |
185,813 | 133,552 |
|
합계 |
1,191,260 | 781,541 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
100,742 | 73,118 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
6,395,450 | 5,246,388 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
2,880 | 2,400 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 7,664백만원(전기: 6,047백만원)입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년초과 | 총계약상 현금흐름 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 416,009 | 425,950 | 309,766 | 12,093 | - | 1,163,818 | 1,090,764 |
2) 전기말
| 구분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년초과 | 총계약상 현금흐름 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 376,199 | 431,833 | 266,076 | 116,873 | - | 1,190,981 | 1,116,216 |
18. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 누계액(*) |
장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액(*) |
장부금액 | |
| 소프트웨어 | 760,300 | (436,240) | 324,060 | 760,300 | (285,520) | 474,780 |
| 회원권 | 1,572,072 | (262,500) | 1,309,572 | 595,746 | (262,500) | 333,246 |
| 기타의무형자산 | 20,000 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,000 |
| 합계 | 2,352,372 | (698,740) | 1,653,632 | 1,376,046 | (548,020) | 828,026 |
(*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 474,779 | 333,246 | 20,000 | 828,025 |
| 취득 | - | 976,326 | - | 976,326 |
| 상각 | (150,719) | - | - | (150,719) |
| 기말 | 324,060 | 1,309,572 | 20,000 | 1,653,632 |
2) 전기
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 626,839 | 333,246 | 20,000 | 980,085 |
| 상각 | (152,059) | - | - | (152,059) |
| 기말 | 474,780 | 333,246 | 20,000 | 828,026 |
19. 매입채무
당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | ||
| 일반채무 | 24,045,316 | 20,195,653 |
| 특수관계자채무 | 648,956 | 571,495 |
| 합계 | 24,694,272 | 20,767,148 |
20. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 차입처 | 연이자율 (당기말) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구매자금대출 | 농협은행 | 6.40% | 2,101,228 | 2,421,678 |
| 우리은행(*1) | 5.91~5.98% | 4,522,213 | 8,385,693 | |
| 국민은행 | 5.74% | 2,914,154 | 2,911,581 | |
| 신한은행 | 6.12% | - | 2,859,649 | |
| 하나은행 | 5.94% | 2,496,438 | 2,481,999 | |
| 일반대출 | 우리은행(*2) | 2.67% | - | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 5.28% | - | 1,000,000 | |
| 우리은행(*3) | 4.28% | 3,000,000 | - | |
| 경영자금지원대출 | 삼성물산(*4) | - | 1,000,000 | - |
| 한화건설 | - | - | 300,000 | |
| 공제조합 | 전문건설공제조합(*5) | 1.41% | 47,700 | 47,700 |
| 합계 | 16,081,733 | 21,408,300 | ||
(*1) 당기말과 전기말 현재 우리은행의 구매자금대출(한도약정액 8,500백만원)과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
(*2) 전기말 현재 우리은행 일반대출에 대하여 정기예금 832백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
(*3) 당기말 현재 우리은행의 일반시설 구입자금대출과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
(*4) 당기말 현재 삼성물산 경영자금지원대출에 대한 우리은행의 지급보증에 대하여 정기예금 832백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 한화건설의 경영자금지원대출과 관련하여 하나은행에서 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
(*5) 당기말과 전기말 현재 전문건설공제조합 차입금과 관련하여 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
21. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 3,208,046 | - | 9,376,650 | - |
| 미지급비용 | 10,190,318 | - | 9,397,283 | - |
| 리스부채 | 809,749 | 281,015 | 782,256 | 333,960 |
| 임대보증금 | - | 205,000 | - | 205,000 |
| 합계 | 14,208,113 | 486,015 | 19,556,189 | 538,960 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 2,076,086 | - |
| 공사손실충당금 | 553,276 | 689,469 |
| 예수금 | 1,029,220 | 920,774 |
| 하자보수충당부채 | 433,576 | 435,801 |
| 합계 | 4,092,158 | 2,046,044 |
22. 퇴직급여제도
22.1 확정급여제도
(1) 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,973,679 | 2,350,780 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,316,427) | (3,030,652) |
| 순확정급여부채(자산) | (342,748) | (679,872) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,350,780 | 2,713,650 |
| 당기말근무원가 | 349,321 | 412,553 |
| 이자비용 | 115,184 | 72,809 |
| 재측정요소 : | - | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 2,730 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 305,484 | (522,135) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 6,104 | 203,087 |
| 제도에서의 지급 : | - | - |
| - 급여의 지급 | (254,711) | (433,920) |
| 계열사로부터 전출입 | 98,787 | (95,264) |
| 보고기간말 금액 | 2,973,679 | 2,350,780 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,030,652 | 2,783,539 |
| 이자수익 | 155,645 | 77,387 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 손익(이자수익 포함액 제외) | (84,752) | (51,287) |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (343,905) | (293,723) |
| 계열사로부터 전출입 | 98,787 | (95,264) |
| 당사의 실제 납입액 | 460,000 | 610,000 |
| 보고기간말 금액 | 3,316,427 | 3,030,652 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 2,973,678 | 2,350,780 |
(*) 상기 현금및현금성자산에는 원리금보장 금융상품이 포함되어 있습니다.
(6) 포괄손익계산서에 인식한 총비용
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 349,321 | 412,552 |
| 순이자손익 | (40,461) | (4,578) |
| 합계 | 308,860 | 407,974 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사매출원가 | 212,267 | 254,687 |
| 용역매출원가 | - | 1,443 |
| 판매비와관리비 | 96,593 | 151,844 |
| 합계 | 308,860 | 407,974 |
(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (399,070) | 267,762 |
| 법인세효과 | 92,185 | (58,908) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (306,885) | 208,854 |
(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.52% | 5.34% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 4.52% | 5.34% |
| 미래임금상승률 | 3.46% | 2.83% |
(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | (213,690) | 244,589 |
| 임금상승율 | 1% | 250,520 | (222,238) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(10) 회사의 당기말 기준 확정급여채무의 가중평균만기는 8.2381년(전기말 8.2733년)입니다.
22.2 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사매출원가 | 1,243,121 | 973,392 |
| 용역매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 128,185 | 110,958 |
| 합계 | 1,371,306 | 1,084,350 |
23. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 600,000 | 600,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 자본금 | 3,567,500 | 3,567,500 |
당사는 2012년도에 보유 중이던 자기주식 113,500주를 4,540백만원의 미처분이익잉여금으로 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 발행주식의 액면총액(=발행주식수×1주당액면금액)과 재무상태표 상의 자본금과 일치하지 않습니다.
24. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,768,200 | 3,768,200 |
| 자기주식 | (8,085,770) | (8,085,770) |
| 자기주식처분이익(손실) | (69,345) | (69,345) |
| 합계 | (4,386,915) | (4,386,915) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가이익(*) | 2,025,617 | 2,025,617 |
| 보험수리적손익 | (644,623) | (337,739) |
| 합계 | 1,380,994 | 1,687,878 |
(*) 당사는 2010년 1월 1일자로 토지에 대하여 감정평가법인의 감정평가를 통하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가금액을 토지의 장부금액으로 인식하고 재평가로 인한 평가차익은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(3) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 자기주식(*) | 172,774 | 8,085,770 | 172,774 | 8,085,770 |
(*) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당기와 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다.
25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 1,594,955 | 1,274,535 |
| 임의적립금 | 958,579 | 958,579 |
| 미처분이익잉여금 | 62,163,285 | 47,402,089 |
| 합계 | 64,716,819 | 49,635,203 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2023년 3월 23일)(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 62,163,285 | 47,402,089 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 43,877,474 | 39,633,693 | ||
| 당기순이익 | 18,285,811 | 7,768,396 | ||
| 이익잉여금처분액 | 7,049,229 | 3,524,615 | ||
| 이익준비금 | 640,839 | 320,420 | ||
| 배당금 (주당배당금(율) 보통주:당기 15,500원(300%) 전기 7,500원(150%)) |
6,408,390 | 3,204,195 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 55,114,056 | 43,877,474 | ||
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 당기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
332,518,065 | 342,010,244 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 |
351,869 | 260,400 |
|
합계 |
332,869,934 | 342,270,644 |
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 단일의 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
수익인식 시점 |
|
|
|
한 시점에 인식 |
46,707 | 2,824,758 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
332,471,357 | 339,185,486 |
|
합계 |
332,518,064 | 342,010,244 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 도급공사계약에 대한 계약자산 - 미청구공사(*) | 49,188,408 | 37,881,078 |
| 계약부채 | ||
| 도급공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 35,774,895 | 27,626,700 |
(*) 당기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대한 손실충당금 356백만원(전기: 20백만원) 차감 전 금액입니다.
(3) 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 27,180,391천원(전기:2,809,658천원)입니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 당사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객에 대한 수익은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 주요거래처 | 당기 | 전기 |
| 고객1 | 158,185,734 | 172,769,545 |
| 고객2 | (*) | 62,514,100 |
| 고객3 | (*) | 38,463,634 |
| 고객4 | 44,309,046 | (*) |
(*) 당기와 전기 수익의 10% 이상을 차지하지 않는 고객에 대한 매출액은 기재하지 않았습니다.
27. 도급공사계약에 관한 주요사항
(1) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 705,741,385 | 592,832,544 |
| 가산: 누적이익 | 55,945,663 | 37,580,789 |
| 차감: 누적손실 | (5,521,735) | (6,718,352) |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 756,165,313 | 623,694,981 |
| 차감: 진행청구액 | (742,751,800) | (613,440,603) |
| 합계 | 13,413,513 | 10,254,378 |
| 미청구공사(*) | 49,188,408 | 37,881,078 |
| 초과청구공사 | 35,774,895 | 27,626,700 |
| 합계 | 13,413,513 | 10,254,378 |
(*) 당기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대한 대손충당금 356백만원(전기 : 20백만원) 차감 전 금액입니다.
(2) 당기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서, 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동 | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사계약 | 27,936,419 | 25,953,812 | (3,393,505) | 5,376,112 | (3,393,505) | 553,275 |
(3) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한 |
진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 서울숲아이파크 | 2021.03.26 | 2024.12.31 | 46.66% | - | - | 1,524,780 | 762 |
| 기흥NRD-K_UT배관공사(B공구) | 2023.05.02 | 2024.12.31 | (*) | 2,977,813 | 130,428 | 2,055,512 | 90,031 |
| 스타필드수원신축공사 | 2021.03.22 | 2024.02.29 | 98.37% | 605,060 | 26,502 | - | - |
| CJ라이브시티아레나 | 2021.11.29 | 2024.06.30 | (*) | 327,232 | 164 | - | - |
| 독신병사숙소4단계시설공사 | 2023.07.03 | 2026.05.20 | (*) | 312,947 | 156 | 55,000 | 28 |
| 평택독신병사숙소신축공사(3단계) | 2022.07.01 | 2024.12.27 | 25.88% | 3,274,919 | 10,807 | 533,500 | 1,761 |
| 평택3기PH-3북SUPDS배기 | 2022.11.16 | 2023.12.31 | 100.00% | 116,640 | - | - | - |
| 고양삼송이지스데이터센터 | 2023.07.17 | 2026.06.04 | (*) | 18,238 | 9 | - | - |
| 평택3기PH-2일반배관3-2공구 | 2022.07.11 | 2023.06.30 | 100.00% | 427,324 | - | - | - |
| 청주M15PH-2A소방공사(1공구) | 2021.10.19 | 2022.12.31 | 100.00% | - | - | 1,709,400 | - |
| 청주M15PH-2HVAC공사(2공구) | 2021.12.01 | 2024.06.30 | (*) | 1,669,891 | 835 | - | - |
| 인천국제공항제2여객터미널공사(동편) | 2020.11.30 | 2024.10.31 | (*) | 3,638,537 | 1,819 | 221,278 | 111 |
| SK온 서산3공장 공조설비 B공구 | 2023.02.13 | 2024.08.09 | (*) | 769,449 | 58,632 | 177,100 | 29 |
| 이천M16PH-2HVAC공사(2공구) | 2021.12.01 | 2023.12.31 | 100.00% | 650,000 | 325 | - | - |
| 아산배방생활숙박시설소방기계공사 | 2022.03.29 | 2024.03.31 | 4.01% | 616,461 | 308 | - | - |
| 인천여성병원복합 | 2018.12.12 | 2023.01.31 | 100.00% | 2,200,000 | 1,100 | - | - |
| 기흥SDR일반설비공사(2공구) | 2022.09.20 | 2024.06.30 | (*) | 7,033,245 | - | - | - |
| 평택3기PH-1서측FAB모듈 | 2021.11.15 | 2023.03.31 | 100.00% | 4,000 | - | - | - |
| 평택3기PH-2CSF모듈랙공사 | 2021.11.15 | 2023.03.31 | 100.00% | 1,707,892 | - | - | - |
| 평택4기PH-2일반배관3공구 | 2024.01.08 | 2024.12.31 | (*) | 6,553,046 | - | - | - |
| 평택3기PH-4일반배관공사 | 2022.12.26 | 2024.08.31 | (*) | - | - | 40,700 | 134 |
| 속초반얀트리신축공사 | 2020.10.16 | 2024.01.31 | 99.6213% | 1,673,875 | 837 | - | - |
| 아일랜드CC레지던스신축공사 | 2021.02.09 | 2024.04.30 | 97.9891% | 146,494 | 6,416 | 183,854 | 8,623 |
| 개포1동주공APT일반설비공사(3공구) | 2021.01.11 | 2024.01.31 | 98.0145% | - | - | 42,842 | 21 |
| 아산스마트밸리신축공사 | 2021.09.29 | 2023.12.31 | 97.9615% | - | - | 444,776 | 17,674 |
| 마곡R&D센터건립사업일반설비공사 | 2022.06.01 | 2024.08.31 | 31.6468% | - | - | 797,500 | 399 |
| 서울숲아이파크리버포레2차 | 2022.11.07 | 2025.07.31 | 2.0802% | 72,827 | 36 | 10,151 | 5 |
| 부천중동힐스테이트 | 2018.09.28 | 2022.09.30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 정부세종신청사건설공사 | 2020.12.01 | 2023.01.31 | 100.00% | - | - | - | - |
(*) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 측정할 수 없을 경우 진행률을 표시하지 않았습니다.
2) 전기말
| 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한 |
진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 평택미군가족숙소 | 2017.11.16 | 2022.03.25 | 100.00% | - | - | - | - |
| 힐스테이트금정역공조소방설비공사(2공구) | 2018.07.24 | 2022.12.12 | 100.00% | - | - | - | - |
| 부천중동힐스테이트 | 2018.09.28 | 2022.09.30 | 99.54% | - | - | - | - |
| 인천여성병원복합 | 2018.12.12 | 2023.01.31 | 99.50% | 2,029,665 | 1,015 | 11,990,539 | 5,995 |
| 대전사이언스콤플렉스설비공사1공구 | 2019.01.21 | 2021.10.15 | 100.00% | - | - | - | - |
| 이천M16PH-1PJT2공구 | 2019.04.29 | 2023.01.31 | 100.00% | 365,500 | 183 | - | - |
| 이천M16PH-1PJT4공구 | 2019.04.29 | 2022.12.31 | 100.00% | - | - | 353,100 | 177 |
| 평택독신숙소시설공사 | 2019.09.03 | 2022.05.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 탕정지웰시티푸르지오1단지 | 2019.08.09 | 2022.01.11 | 100.00% | - | - | - | - |
| 정부세종신청사건설공사 | 2020.12.01 | 2023.01.31 | 99.61% | 971,749 | 3,304 | 2,090 | 7 |
| 속초반얀트리신축공사 | 2020.10.16 | 2023.10.31 | 35.58% | 12,877 | 6 | 990,000 | 495 |
| 인천국제공항제2여객터미널공사(동편) | 2020.11.30 | 2024.10.31 | 46.51% | 1,324,141 | - | - | - |
| 아일랜드CC레지던스신축공사 | 2021.02.09 | 2022.10.31 | 84.58% | 125,907 | 428 | 297,000 | 1,010 |
| 개포1동주공APT일반설비공사(3공구) | 2021.01.11 | 2023.10.31 | 65.95% | - | - | 626,286 | 313 |
| 이천M16PH-1C(2공구) | 2021.04.01 | 2022.12.31 | 100.00% | - | - | 3,676,200 | 1,838 |
| 이천M16PH-1C(4공구) | 2021.04.01 | 2022.12.31 | 100.00% | - | - | 2,963,400 | 1,482 |
| 스타필드수원신축공사 | 2021.03.22 | 2023.12.07 | (*) | 1,401,674 | 701 | 1,263,372 | 632 |
| 서울숲아이파크 | 2021.03.26 | 2024.05.31 | (*) | 278,478 | 139 | 152,517 | 76 |
| 이천M16PH-2소방공사(2공구) | 2021.06.05 | 2022.12.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아산스마트밸리신축공사 | 2021.09.29 | 2023.12.31 | 46.10% | - | - | 1,119,215 | 3,805 |
| 평택3기PH-1서측FAB모듈 | 2021.11.15 | 2023.03.31 | 100.00% | 6,530,316 | - | - | - |
| 청주M15PH-2A소방공사(1공구) | 2021.10.19 | 2022.12.31 | 100.00% | - | - | 2,849,110 | - |
| CJ라이브시티아레나 | 2021.11.29 | 2024.06.30 | (*) | 151,118 | 76 | 384 | - |
| 이천M16PH-2HVAC공사(2공구) | 2021.12.01 | 2023.09.30 | 98.8% | 296,028 | 148 | 3,069,000 | 1,535 |
| 청주M15PH-2HVAC공사(2공구) | 2021.12.01 | 2023.06.30 | (*) | 4,191,083 | 2,096 | 2,208,800 | 1,104 |
| 평택3기PH-2CSF모듈랙공사 | 2021.11.15 | 2022.12.31 | (*) | - | - | - | - |
| 평택숙소신축공사 | 2022.07.01 | 2024.12.27 | (*) | 431,190 | 1,466 | 41,800 | 142 |
| 마곡R&D센터건립사업일반설비공사 | 2022.06.01 | 2024.08.30 | (*) | 163,112 | 82 | 44,000 | 22 |
| 평택3기PH-2일반배관3-2공구 | 2022.07.11 | 2023.03.31 | (*) | - | - | - | - |
| 평택3기PH-3북SUPDS배기 | 2022.11.16 | 2023.03.31 | (*) | 1,805,657 | - | - | - |
| 기흥SDR일반설비공사(2공구) | 2022.09.20 | 2024.06.30 | (*) | - | - | - | - |
| 평택3기PH-4일반배관공사 | 2022.12.26 | 2023.12.31 | (*) | 5,728,521 | - | - | - |
| 서울숲아이파크리버포레2차 | 2022.11.07 | 2025.07.31 | (*) | 5,613 | - | - | - |
(*) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 측정할 수 없을 경우 진행률을 표시하지 않았습니다.
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (668,275) | 2,239,042 |
| 사용된 원재료 | 103,521,555 | 114,084,515 |
| 종업원급여 | 127,432,114 | 142,870,430 |
| 감가상각비 | 1,531,285 | 1,092,818 |
| 무형자산상각비 | 150,719 | 152,060 |
| 지급임차료 | 6,379,849 | 5,225,910 |
| 지급수수료 | 19,844,543 | 18,326,970 |
| 외주가공비 | 10,899,274 | 14,423,993 |
| 기타비용 | 41,800,855 | 33,998,663 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 310,891,919 | 332,414,401 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,132,197 | 4,230,677 |
| 퇴직급여 | 224,777 | 262,802 |
| 복리후생비 | 720,752 | 618,418 |
| 수도광열비 | 37,270 | 36,000 |
| 운반비 | 580 | 2,360 |
| 감가상각비 | 161,419 | 127,894 |
| 감가상각비(사용권자산) | 243,265 | 159,803 |
| 수선비 | 492 | 117 |
| 소모품비 | 25,882 | 12,883 |
| 세금과공과 | 1,061,251 | 376,346 |
| 지급임차료 | 62,496 | 115,511 |
| 보험료 | 334,101 | 226,228 |
| 여비교통비 | 88,274 | 50,391 |
| 통신비 | 21,352 | 20,411 |
| 차량유지비 | 183,815 | 197,632 |
| 교육훈련비 | 9,272 | 6,729 |
| 도서인쇄비 | 6,119 | 9,111 |
| 지급수수료 | 441,309 | 507,292 |
| 대손상각비 | 360,294 | 130,823 |
| 접대비 | 633,141 | 594,074 |
| 광고선전비 | 3,500 | 1,500 |
| 무형자산상각 | 150,720 | 152,060 |
| 협회비 | 157,740 | 99,882 |
| 하자보수비 | 56,453 | 64,698 |
| 기타판매비관리비 | 13,511 | 13,368 |
| 합계 | 10,129,982 | 8,017,010 |
30. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1)기타수익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,257 | 712 |
| 하자보수충당금환입 | 110,593 | 86,193 |
| 잡이익 | 407,980 | 145,366 |
| 합계 | 519,830 | 232,271 |
(2) 기타비용
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 4,000 | 4,000 |
| 유형자산처분손실 | 17,042 | 34,716 |
| 보상비 | 3,591 | 9,163 |
| 종속기업투자처분손실 | 438,388 | - |
| 잡손실 | 2,033 | 3,756 |
| 합계 | 465,054 | 51,635 |
31. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 금융수익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,106,607 | 523,431 |
| 배당금수익 | 4,200 | 53,400 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 212,653 | 48,114 |
| 외환차익 | 67,345 | 323,418 |
| 외화환산이익 | - | 19,651 |
| 금융보증수익 | - | 23,003 |
| 합계 | 2,390,805 | 991,017 |
(2) 금융비용
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 961,366 | 992,606 |
| 외환차손 | 17,053 | 17,113 |
| 합계 | 978,419 | 1,009,719 |
32. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 4,995,369 | 1,994,487 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 71,811 | 314,200 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 92,185 | (58,907) |
| 법인세비용 | 5,159,365 | 2,249,780 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 23,445,176 | 10,018,175 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,953,836 | 2,181,999 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 310,441 | 221,473 |
| 비과세수익 | (6,520) | (7,540) |
| 세액공제 | (48,580) | (171,556) |
| 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 | - | (148,702) |
| 기타(세율차이 등) | (49,812) | 174,106 |
| 법인세비용 | 5,159,365 | 2,249,780 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 22.01% | 22.46% |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (399,070) | 92,185 | (306,885) | 267,762 | (58,908) | 208,854 |
(4) 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 토지 | (2,596,945) | - | (2,596,945) | (545,359) | (54,535) | (599,894) |
| 공사손실충당부채 | 689,468 | (136,193) | 553,275 | 144,788 | (16,982) | 127,806 |
| 무형자산손상차손 | 352,054 | - | 352,054 | 73,931 | 7,393 | 81,324 |
| 미수수익 | (4,645) | (41,794) | (46,439) | (975) | (9,752) | (10,727) |
| 미지급비용 | 362,262 | 7,910 | 370,172 | 76,075 | 9,435 | 85,510 |
| 미지급금(장애인고용부담금) | - | 460,589 | 460,589 | - | 106,396 | 106,396 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,350,780 | 622,899 | 2,973,679 | 493,664 | 193,256 | 686,920 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,350,780) | (622,899) | (2,973,679) | (493,664) | (193,256) | (686,920) |
| 종속기업투자손상차손 | 114,594 | - | 114,594 | 24,065 | 2,406 | 26,471 |
| 당기손익인식금융자산손상차손 | 199,150 | - | 199,150 | 41,822 | 4,182 | 46,004 |
| 상각후원가측정 금융자산손상차손 | 151,882 | - | 151,882 | 31,895 | 3,190 | 35,085 |
| 하자보수충당부채 | 435,801 | (2,225) | 433,576 | 91,518 | 8,638 | 100,156 |
| 사용권자산(건물) | (1,449,315) | (400,101) | (1,849,416) | (304,356) | (122,859) | (427,215) |
| 사용권자산(차량) | (643,386) | (97,623) | (741,009) | (135,111) | (36,062) | (171,173) |
| 감가상각누계액(사용권자산_건물) | 679,062 | 300,807 | 979,869 | 142,604 | 83,746 | 226,350 |
| 감가상각누계액(사용권자산_차량) | 267,669 | 185,814 | 453,483 | 56,211 | 48,543 | 104,754 |
| 보증금 현재가치할인차금 | 53,507 | 37,596 | 91,103 | 11,236 | 9,809 | 21,045 |
| 리스부채 | 1,190,981 | (27,163) | 1,163,818 | 250,106 | 18,736 | 268,842 |
| 리스부채 현재가치할인차금 | (74,765) | 1,711 | (73,054) | (15,701) | (1,175) | (16,876) |
| 퇴직연금미지급비용(DC형) | 877,350 | 97,406 | 974,756 | 184,243 | 40,926 | 225,169 |
| 자기주식 | 2,845,472 | - | 2,845,472 | 597,549 | 59,755 | 657,304 |
| 당기손익인식금융자산 | (316,415) | (212,653) | (529,068) | (66,447) | (55,768) | (122,215) |
| 지급보증수수료 | 14,820 | - | 14,820 | 3,112 | 311 | 3,423 |
| 소계 | 3,148,601 | 174,081 | 3,322,682 | 661,206 | 106,333 | 767,539 |
| 미인식 일시적차이 | (313,744) | - | (313,744) | (65,886) | (6,588) | (72,474) |
| 이월세액공제 | - | - | - | 171,556 | (171,556) | - |
| 합계 | 2,834,857 | 174,081 | 3,008,938 | 766,876 | (71,811) | 695,065 |
2) 전기
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 토지 | (2,596,945) | - | (2,596,945) | (571,327) | 25,968 | (545,359) |
| 공사손실충당금 | 173,550 | 515,918 | 689,468 | 38,181 | 106,607 | 144,788 |
| 무형자산손상차손 | 352,054 | - | 352,054 | 77,452 | (3,521) | 73,931 |
| 미수수익 | (2,381) | (2,264) | (4,645) | (524) | (451) | (975) |
| 미지급비용 | 356,587 | 5,675 | 362,262 | 78,449 | (2,374) | 76,075 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,713,650 | (362,870) | 2,350,780 | 597,003 | (103,339) | 493,664 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,713,650) | 362,870 | (2,350,780) | (597,003) | 103,339 | (493,664) |
| 종속기업투자손상차손 | 114,594 | - | 114,594 | 25,211 | (1,146) | 24,065 |
| 금융보증부채 | 23,003 | (23,003) | - | 5,060 | (5,060) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 199,150 | - | 199,150 | 43,813 | (1,991) | 41,822 |
| 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 | 151,882 | - | 151,882 | 33,414 | (1,519) | 31,895 |
| 하자보수충당부채 | 431,404 | 4,397 | 435,801 | 94,909 | (3,391) | 91,518 |
| 선급비용(금융보증비용) | (23,003) | 23,003 | - | (5,061) | 5,061 | - |
| 사용권자산 | (890,268) | (255,702) | (1,145,970) | (195,859) | (44,793) | (240,652) |
| 리스부채 | 865,152 | 251,064 | 1,116,216 | 190,334 | 44,071 | 234,405 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 38,886 | 14,621 | 53,507 | 8,555 | 2,681 | 11,236 |
| 퇴직연금미지급비용(DC형) | 694,343 | 183,007 | 877,350 | 152,755 | 31,488 | 184,243 |
| 미지급금(상여) | 621,000 | (621,000) | - | 136,620 | (136,620) | - |
| 자기주식 | 2,845,472 | - | 2,845,472 | 626,004 | (28,455) | 597,549 |
| 당기손익인식금융자산 | (268,301) | (48,114) | (316,415) | (59,026) | (7,421) | (66,447) |
| 지급보증수수료 | 14,820 | - | 14,820 | 3,260 | (148) | 3,112 |
| 소계 | 3,100,999 | 47,602 | 3,148,601 | 682,220 | (21,014) | 661,206 |
| 미인식 일시적차이 | (313,744) | - | (313,744) | (69,024) | 3,138 | (65,886) |
| 이월세액공제 | - | - | - | 467,880 | (296,324) | 171,556 |
| 합계 | 2,787,255 | 47,602 | 2,834,857 | 1,081,076 | (314,200) | 766,876 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자손상차손 | 114,594 | 114,594 | 처분하지 않을 예정 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 199,150 | 199,150 | 실현가능성 낮음 |
| 합계 | 313,744 | 313,744 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 645,037 | 496,624 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,737,068 | 1,617,349 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (10,727) | (975) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,676,313) | (1,346,122) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 695,065 | 766,876 |
33. 주당순이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 18,285,811천원 | 7,768,396천원 |
| 유통보통주식수(*) | 427,226주 | 427,226주 |
| 기본주당순이익 | 42,801원 | 18,183원 |
(*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 360,294 | 130,823 |
| 유형자산처분손실 | 17,042 | 34,716 |
| 감가상각비 | 340,024 | 311,276 |
| 감가상각비(사용권자산) | 1,191,260 | 781,540 |
| 무형고정자산상각 | 150,720 | 152,060 |
| 공사손실충당금전입 | 517,553 | 689,468 |
| 하자보수충당금전입 | 149,781 | 119,625 |
| 지급수수료(금융보증비용) | - | 23,003 |
| 퇴직급여 | 308,860 | 407,975 |
| 이자비용 | 860,623 | 919,489 |
| 이자비용(리스) | 100,742 | 73,118 |
| 법인세비용 | 5,159,365 | 2,249,780 |
| 종속기업투자처분손실 | 438,388 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,257) | (712) |
| 이자수익 | (2,023,501) | (477,199) |
| 이자수익(리스) | (83,107) | (46,232) |
| 배당금수익 | (4,200) | (53,400) |
| 외화환산이익 | - | (19,651) |
| 공사손실충당금환입 | (653,746) | (173,550) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (212,653) | (48,114) |
| 하자보수충당금환입 | (110,593) | (86,193) |
| 금융보증수익 | - | (23,003) |
| 합계 | 6,505,595 | 4,964,819 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 30,309,169 | (28,362,932) |
| 장기매출채권의 감소 | 96,673 | - |
| 미청구공사의 증가 | (11,307,330) | (6,835,749) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,437) | 37 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,471) | 23,176 |
| 선급비용의 감소(증가) | 79,488 | (109,829) |
| 선급공사비의 증가 | - | (300,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | (668,276) | 2,239,043 |
| 매입채무의 증가 | 3,927,124 | 2,640,132 |
| 미지급금의 증가(감소) | (6,184,104) | 4,553,593 |
| 초과청구공사의 감소 | 8,148,195 | 24,763,450 |
| 부가세예수금의 감소 | 2,076,086 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 796,684 | (1,459,984) |
| 예수금의 증가 | 108,447 | 17,435 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (41,408) | (29,036) |
| 퇴직금의 지급 | (254,711) | (232,024) |
| 계열사로 전입 | - | (95,264) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (116,095) | (221,012) |
| 합계 | 26,966,034 | (3,408,964) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산의 유동성대체 | 2,614,250 | 1,637,900 |
| 기타비유동부채의 유동성대체 | 638,411 | 615,637 |
| 사외적립자산의 장기금융상품대체 | - | 679,872 |
| 사용권자산의 인식 | 1,178,446 | 1,046,302 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 리스부채 | 단기차입금 | 리스부채 | |
| 기초잔액 | 21,408,300 | 1,116,216 | 17,744,396 | 865,152 |
| 재무현금흐름 | (5,326,567) | (1,164,948) | 3,663,904 | (798,444) |
| 비현금거래 | - | 1,139,496 | - | 1,049,508 |
| 기말잔액 | 16,081,733 | 1,090,764 | 21,408,300 | 1,116,216 |
35. 특수관계자 공시
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 삼지전자 | 삼지전자 |
| 종속기업 | SEILENS VIETNAM Co., Ltd | SEILENS VIETNAM Co., Ltd |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co.,Ltd | WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co.,Ltd | |
| SEILENS LLC(*1) | - | |
| 에스제이세일기공(주) | 에스제이세일기공(주) | |
| - | 에스제이세일엔지니어링(주)(*2) | |
| SEILENS MYANMAR Co., Ltd | SEILENS MYANMAR Co., Ltd | |
| 기타특수관계자 | (주)에스에이엠티 | (주)에스에이엠티 |
| SAMJI ELECTRONICS JAPAN | SAMJI ELECTRONICS JAPAN | |
| To-Top Electronics Shenzen Company Limited | To-Top Electronics Shenzen Company Limited | |
| To-Top Electronics Company Limited | To-Top Electronics Company Limited | |
| SAMT VINA Company Limited | SAMT VINA Company Limited | |
| SAMT SG PTE.LTD | SAMT SG PTE.LTD | |
| SAMT AMERICA LLC(*3) | - | |
| (주)에스제이일레콤 | (주)에스제이일레콤 | |
| (주)삼지자원개발 | (주)삼지자원개발 | |
| 아이비에스넷 | 아이비에스넷 | |
| 삼일씨앤씨(주) | 삼일씨앤씨(주) | |
| (주)아이큐스타 | (주)아이큐스타 | |
| 삼지장학재단 | 삼지장학재단 | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(*1) 당기 중 신규 설립된 종속기업입니다.
(*2) 당기 중 청산되었습니다.
(*3) 당기 중 신규 설립된 (주)에스에이엠티의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | ||
| 종속기업 | SEILENS VIETNAM Co., Ltd | - | - | - | 613,041 | - | - |
| 에스제이세일기공(주) | 286,707 | 9,128,853 | 62,560 | 245,593 | 8,976,723 | 66,795 | |
| 합계 | 286,707 | 9,128,853 | 62,560 | 858,634 | 8,976,723 | 66,795 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | SEILENS VIETNAM Co., Ltd | - | - | - | - | 2,166,684 | - | - | - |
| 에스제이세일기공(주) | 42,711 | 1,200,000 | 648,955 | 200,000 | 410 | 1,200,000 | 571,495 | 200,000 | |
| 합계 | 42,711 | 1,200,000 | 648,955 | 200,000 | 2,167,094 | 1,200,000 | 571,495 | 200,000 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | 현금출자 | 배당금 지급 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||||
| 지배기업 | 삼지전자(주) | - | - | - | 2,632,500 |
| 종속기업 | 에스제일세일기공(주) | 800,000 | 800,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | SEILENS LLC | - | - | 678,044 | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 375,000 | |
| 합계 | 800,000 | 800,000 | 678,044 | 3,007,500 | |
2) 전기
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | 배당금 지급 |
|
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| 지배기업 | 삼지전자(주) | - | - | 2,106,000 |
| 종속기업 | 에스제일세일기공(주) | - | 400,000 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | 324,000 |
| 합계 | - | 400,000 | 2,430,000 | |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계구분 | 제공받는자 | 지급보증종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증처 | 지급보증한도 | 지급보증처 | 지급보증한도 | |||
| 종속기업 | 에스제일세일기공(주) | 연대보증 | 한국산업은행 | - | 한국산업은행 | - |
| 에스제일세일기공(주) | 연대보증 | 신한카드 | - | 신한카드 | 120,000 | |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd | 연대보증 | 서울보증보험 | - | 서울보증보험 | VND 18,232,773,825 | |
| 합계 | 원화 합계 | - | 120,000 | |||
| 외화 합계 | - | VND 18,232,773,825 | ||||
(6) 당기말 현재 회사는 전문건설공제조합으로부터 제공받는 보증 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).
(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,423,803 | 3,267,873 |
| 퇴직급여 | 211,917 | 180,292 |
| 합계 | 4,635,720 | 3,448,165 |
36. 담보제공자산
당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 담보제공자산 | 담보권자 | 담보제공사유 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정금액 | 장부금액 | 담보설정금액 | ||||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 지급보증 | 832,000 | 875,700 | - | - |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 일반대출 | - | - | 832,000 | 875,700 |
| 유형자산 | 토지, 건물 | 우리은행 | 시설자금대출 | 6,889,195 | 3,600,000 | - | - |
| 투자부동산 | 토지, 건물 | 우리은행 | 구매자금대출 | 3,530,620 | 9,600,000 | 3,584,676 | 9,600,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기계설비건설공제조합 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 지급보증 | 4,781,250 | 4,781,250 | 4,572,702 | 4,572,702 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 전문건설공제조합 | 차입금 등 | 141,848 | 141,848 | 141,208 | 141,208 | |
| 합계 | 16,174,913 | 18,998,798 | 9,130,586 | 15,189,610 | |||
37. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 기계설비건설공제조합(*1) | 선급금/하자/계약이행 보증 등 | 117,637,484 | 97,905,548 |
| 전문건설공제조합(*2) | 선급금/하자/계약이행 보증 등 | 1,555,527 | 1,448,165 |
| 서울보증보험 | 선급금/하자/계약이행 보증 등 | 3,637,740 | 4,513,642 |
| 하나은행 | 원화지급보증(융자담보) | - | 300,000 |
| 우리은행 | 기타원화지급보증 | 1,000,000 | - |
| 수입-연지급수입 | - | USD 6,419.30 | |
| 합계 | 원화 합계 | 123,830,751 | 104,167,355 |
| 외화 합계 | - | USD 6,419.30 | |
(*1) 기계설비건설공제조합의 통합한도 260,386백만원 내에서 지급보증과 일반보증을 제공받고 있습니다. 상기 보증과 관련하여 기계설비건설공제조합 출자금 4,515좌(장부금액: 4,781백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
(*2) 전문건설공제조합의 통합한도 14,771백만원 내에서 보증을 제공받고 있으며, 동 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 보증과 관련하여 전문건설공제조합의 출자금 150좌(장부금액: 142백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 금융기관 | 약정내용 | 한도액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 우리은행 | 구매자금대출(*1) | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 지급보증(*2) | 1,000,000 | - | |
| 일반대출(*3) | - | 1,000,000 | |
| 시설자금대출(*4) | 3,000,000 | - | |
| 국민은행 | 구매자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 하나은행 | 구매자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 외상채권담보대출(원화) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 지급보증(*2) | - | 300,000 | |
| 신한은행 | 구매자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 구매자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 일반대출 등(*5) | 445,800 | 47,700 |
| 한국산업은행 | 일반대출 | - | 1,000,000 |
| 합계 | 27,445,800 | 25,347,700 | |
(*1) 당기말과 전기말 현재 구매자금대출약정과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 36 참조).
(*2) 당기말 현재 삼성물산 경영자금지원대출에 대한 우리은행의 지급보증 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 한화건설의 경영자금지원대출과 관련하여 하나은행에서 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8, 36 참조).
(*3) 전기말 현재 일반자금대출 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 36 참조).
(*4) 시설자금대출약정과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 36 참조).
(*5) 당기말 현재 전문건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 36 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 차입금 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증 및 계약이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, VND).
| 제공받는 자 | 보증금액 | 지급보증처 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 에스제이세일기공(주) | - | 120,000 | 신한카드 |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd | - | VND 18,232,773,825 | 서울보증보험 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 현대캐피탈 | 66,892 | 104,792 | 운용리스료 잔액 |
| 롯데오토리스 | 4,469 | - | 운용리스료 잔액 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 연대보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받는자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 건설공제조합 | 하자보수/공사이행/하도급대금지급 보증 등 | 322,124,912 | 320,736,000 |
38. 연결재무제표 작성 면제
(1) 당사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' 문단4의 (1)에 명시된 연결재무제표 작성 면제 규정을 적용하였습니다. 따라서 당사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.
(2) 당사의 지배기업 삼지전자 주식회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 공용으로 이용가능한 연결재무제표를 작성하였으며, 연결재무제표를 입수할 수 있는 지배기업의 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 주요사업장 주소 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 삼지전자 주식회사 | 경기도 화성시 금곡로 63-27 |