| 완도전복주식회사 |
| 제 17 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 완도전복주식회사 대표이사 이 유 성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라남도 완도군 완도읍 농공단지8길 11 |
| (전 화) | 061-555-3600 |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 완도전복주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,577,818,387 | 8,117,839,341 | ||
| (1)당좌자산 | 6,521,892,894 | 6,989,898,505 | ||
| 현금및현금성자산(주석8) | 2,769,544,297 | 3,588,241,815 | ||
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석10) | 2,186,893,047 | 2,334,095,598 | ||
| 대손충당금 | (62,774,424) | (42,853,384) | ||
| 미수금 | 2,824,135 | 10,770,454 | ||
| 미수수익 | 22,618,820 | 15,108,290 | ||
| 선급금 | 32,481,187 | 23,571,301 | ||
| 당기법인세자산(주석12) | 16,727,736 | 20,570,776 | ||
| 이연법인세자산(주석12) | 53,578,096 | 40,393,655 | ||
| (2)재고자산 | 1,055,925,493 | 1,127,940,836 | ||
| 상품 | 434,530,000 | 465,260,000 | ||
| 제품 | 423,097,100 | 486,401,000 | ||
| 부재료 | 6,303,861 | 9,429,733 | ||
| 저장품 | 191,994,532 | 166,850,103 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 2,780,382,377 | 2,429,565,332 | ||
| (1)투자자산 | 17,667,865 | 11,414,425 | ||
| 장기금융상품 | 17,667,865 | 11,414,425 | ||
| (2)유형자산(주석3,4,5,6,10,16) | 2,731,714,512 | 2,387,150,907 | ||
| 토지 | 631,910,562 | 631,910,562 | ||
| 건물 | 5,116,161,716 | 4,920,700,516 | ||
| 국고보조금 | (2,559,425,322) | (2,679,425,322) | ||
| 감가상각누계액 | (1,349,833,616) | (1,215,706,108) | ||
| 기계장치 | 2,545,926,966 | 2,656,694,326 | ||
| 국고보조금 | - | (36,908,350) | ||
| 감가상각누계액 | (2,006,903,250) | (2,022,354,314) | ||
| 차량운반구 | 637,000,374 | 761,222,471 | ||
| 국고보조금 | (18,472,403) | (30,273,835) | ||
| 감가상각누계액 | (537,955,397) | (669,827,510) | ||
| 비품 | 603,637,865 | 555,995,439 | ||
| 감가상각누계액 | (603,637,865) | (557,184,072) | ||
| 시설장치 | 1,116,585,315 | 1,111,545,315 | ||
| 국고보조금 | (15,710,621) | (28,962,109) | ||
| 감가상각누계액 | (1,042,309,812) | (1,010,276,102) | ||
| 건설중인자산 | 360,318,000 | - | ||
| 국고보조금 | (145,578,000) | - | ||
| (3)기타비유동자산 | 31,000,000 | 31,000,000 | ||
| 보증금 | 31,000,000 | 31,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 10,358,200,764 | 10,547,404,673 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 870,051,404 | 1,126,281,606 | ||
| 매입채무(주석17) | 493,250,000 | 810,467,000 | ||
| 미지급금(주석17) | 203,863,730 | 223,576,260 | ||
| 선수금 | 5,039,300 | 1,776,444 | ||
| 예수금 | 34,112,260 | 29,845,990 | ||
| 미지급비용(주석17) | 107,492,955 | 43,516,222 | ||
| 당기법인세부채(주석12) | 10,496,309 | - | ||
| 미지급배당금 | 15,796,850 | 17,099,690 | ||
| II. 비 유 동 부 채 | 122,926,321 | 74,483,525 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 204,619,242 | 140,193,893 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석7) | (81,692,921) | (65,710,368) | ||
| 부 채 총 계 | 992,977,725 | 1,200,765,131 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,9) | 8,966,960,000 | 8,966,960,000 | ||
| 보통주자본금 | 8,966,960,000 | 8,966,960,000 | ||
| Ⅱ.이익잉여금(주석9,15) | 398,263,039 | 379,679,542 | ||
| 이익준비금 | 112,887,040 | 112,887,040 | ||
| 미처분이익잉여금 | 285,375,999 | 266,792,502 | ||
| 자 본 총 계 | 9,365,223,039 | 9,346,639,542 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 10,358,200,764 | 10,547,404,673 | ||
| "주석 참조" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 완도전복주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 30,202,297,743 | 33,963,605,432 | ||
| 상품매출(주석10) | 24,637,333,941 | 29,473,974,355 | ||
| 제품매출 | 5,564,963,802 | 4,489,631,077 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 24,751,065,942 | 28,050,794,489 | ||
| (1)상품매출원가 | 20,047,426,010 | 24,365,586,993 | ||
| 기초상품재고액 | 465,260,000 | 706,740,993 | ||
| 당기상품매입액(주석10) | 23,141,817,010 | 26,854,590,000 | ||
| 계 | 23,607,077,010 | 27,561,330,993 | ||
| 타계정으로대체액 | (3,125,121,000) | (2,730,484,000) | ||
| 기말상품재고액 | (434,530,000) | (465,260,000) | ||
| (2)제품매출원가 | 4,703,639,932 | 3,685,207,496 | ||
| 기초제품재고액 | 486,401,000 | 144,293,300 | ||
| 당기제품제조원가 | 4,640,336,032 | 4,027,315,196 | ||
| 계 | (5,126,737,032) | (4,171,608,496) | ||
| 기말제품재고액 | (423,097,100) | (486,401,000) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,451,231,801 | 5,912,810,943 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석11) | 5,545,158,246 | 5,870,704,089 | ||
| 급여 | 1,164,231,225 | 1,257,637,652 | ||
| 퇴직급여(주석7) | 70,437,774 | 78,307,647 | ||
| 복리후생비 | 187,326,318 | 234,173,385 | ||
| 여비교통비 | 50,246,898 | 52,595,676 | ||
| 접대비 | 28,769,365 | 17,913,762 | ||
| 통신비 | 13,927,663 | 13,644,291 | ||
| 수도광열비 | 182,460,634 | 172,526,999 | ||
| 세금과공과 | 58,623,090 | 57,481,450 | ||
| 감가상각비 | 126,917,037 | 119,770,652 | ||
| 지급임차료 | 49,220,340 | 48,403,820 | ||
| 수선비 | 15,156,708 | 16,947,504 | ||
| 보험료 | 50,450,405 | 57,572,056 | ||
| 차량유지비 | 37,532,985 | 32,309,172 | ||
| 운반비 | 1,850,362,683 | 1,994,846,200 | ||
| 교육훈련비 | 1,082,778 | 57,820 | ||
| 도서인쇄비 | 5,760,811 | 6,356,000 | ||
| 포장비 | 417,992,619 | 433,280,781 | ||
| 사무용품비 | 4,024,262 | 4,335,231 | ||
| 소모품비 | 26,718,779 | 26,929,640 | ||
| 지급수수료 | 47,654,257 | 76,557,337 | ||
| 광고선전비 | 62,806,829 | 116,164,312 | ||
| 대손상각비 | 19,921,040 | 11,071,234 | ||
| 경상연구개발비 | 1,370,250 | 1,737,173 | ||
| 판매수수료 | 681,588,920 | 600,481,411 | ||
| 행사비 | 35,839,668 | 26,061,072 | ||
| 소매운반비 | 350,428,667 | 409,299,366 | ||
| 하자수수료 | 2,956,241 | 2,892,446 | ||
| 협회비 | 1,350,000 | 1,350,000 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (93,926,445) | 42,106,854 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 111,346,199 | 125,072,724 | ||
| 이자수익 | 45,570,886 | 84,181,423 | ||
| 외환차익 | 9,882,382 | 8,949,162 | ||
| 외화환산이익(주석8) | 25,134,596 | 2,986,240 | ||
| 유형자산처분이익 | 18,476,663 | - | ||
| 잡이익 | 12,281,672 | 28,955,899 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,524,389 | 37,249,437 | ||
| 외환차손 | - | 14,305,209 | ||
| 외화환산손실(주석8) | - | 22,560,831 | ||
| 기부금 | 1,524,389 | |||
| 유형자산처분손실 | - | 203,456 | ||
| 잡손실 | - | 179,941 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 15,895,365 | 129,930,141 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석12) | (2,688,132) | 28,802,796 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 18,583,497 | 101,127,345 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석14) | 10 | 56 | ||
| "주석 참조" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 완도전복주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (보고금액) | 8,966,960,000 | 278,552,197 | 9,245,512,197 |
| 당기순이익 | - | 101,127,345 | 101,127,345 |
| 2023.12.31 (전기말) | 8,966,960,000 | 379,679,542 | 9,346,639,542 |
| 2024.01.01 (보고금액) | 8,966,960,000 | 379,679,542 | 9,346,639,542 |
| 당기순이익 | - | 18,583,497 | 18,583,497 |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,966,960,000 | 398,263,039 | 9,365,223,039 |
| "주석 참조" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 완도전복주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 243,925,206 | 418,667,243 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 18,583,497 | 101,127,345 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 425,769,700 | 330,506,436 | ||
| 감가상각비 | 228,979,502 | 217,302,956 | ||
| 퇴직급여 | 176,869,158 | 79,164,503 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 406,912 | ||
| 대손상각비 | 19,921,040 | 11,071,234 | ||
| 외화환산손실 | - | 22,560,831 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (43,611,259) | (2,986,240) | ||
| 유형자산처분이익 | 18,476,663 | - | ||
| 외화환산이익 | 25,134,596 | 2,986,240 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (156,816,732) | (9,980,298) | ||
| 매출채권의 감소 | 172,337,146 | 124,120,460 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 7,946,319 | (6,956,285) | ||
| 미수수익의 증가 | (7,510,530) | (14,084,331) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (8,909,886) | 9,146,683 | ||
| 선급비용의 감소 | - | 7,003,583 | ||
| 당기법인세자산의 감소 | 3,843,040 | 87,862,260 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (13,184,441) | 28,802,796 | ||
| 상품의 감소 | 30,730,000 | 241,480,993 | ||
| 제품의 감소(증가) | 63,303,900 | (342,107,700) | ||
| 부재료의 감소 | 3,125,872 | 9,585,447 | ||
| 저장품의 증가 | (25,144,429) | (22,464,346) | ||
| 매입채무의 감소 | (317,217,000) | (34,973,000) | ||
| 미지급금의 감소 | (19,712,529) | (8,560,382) | ||
| 예수금의 증가 | 4,266,270 | 4,509,960 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,262,856 | (15,075,384) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 63,976,733 | (8,331,911) | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 10,496,309 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (112,443,809) | (4,228,773) | ||
| 퇴직보험예치금의 불입 | (15,982,553) | (65,710,368) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,061,319,884) | 1,385,390,950 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,039,201,136 | 2,810,914,665 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 2,800,378,301 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 8,900,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 11,133,988 | |||
| 차량운반구의 처분 | 17,728,648 | 636,364 | ||
| 시설장치의 처분 | 10,337,500 | - | ||
| 비품의 처분 | 1,000 | |||
| 보증금의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,100,521,020) | (1,425,523,715) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,500,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 6,253,440 | 6,125,125 | ||
| 건물의 증가 | 195,461,200 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 62,869,004 | 383,987,600 | ||
| 차량운반구의 취득 | 56,726,950 | 13,200,000 | ||
| 비품의 취득 | 49,930,426 | 4,510,990 | ||
| 시설장치의 취득 | 14,540,000 | 17,700,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 214,740,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (1,302,840) | (2,623,040) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,302,840) | (2,623,040) | ||
| 배당금의 지급 | 1,302,840 | 2,623,040 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (818,697,518) | 1,801,435,153 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 3,588,241,815 | 1,786,806,662 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(주석17) | 2,769,544,297 | 3,588,241,815 | ||
| "주석 참조" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 완도전복주식회사 |
1. 회사의 개요 :
1) 완도전복 주식회사 (이하"회사")는 2009년 1월 6일 농림수산식품부로부터 시 ·군 유통회사로 선정되어, 2009년 3월 26일 전복 등 수산물의 유통 및 가공 등을 목적으로 전라남도 완도군 완도읍 정도리 960번지에 설립되었으며, 회사는 모집설립을 위해 2009년 3월 금융위원회에 등록하였습니다.
회사 설립 시의 자본금은 3,445,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,966,960천원입니다.
2) 당기말 현재 회사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주)
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 완 도 군 | 590,000 | 33% |
| 금일수협 | 100,000 | 6% |
| 기타개인 | 1,103,392 | 61% |
| 합 계 | 1,793,392 | 100% |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 수익의 인식기준
회사는 상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융
상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으
로 분류하고 있습니다.
3) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.
4) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
5) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.
6) 유형자산
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
회사의 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 감가상각방법과 자산별 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 자 산 | 감가상각방법 | 내용연수(년) |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 20 ~ 40 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 10 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5 |
| 비 품 | 정률법 | 5 |
| 시 설 장 치 | 정률법 | 5 ~ 10 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
7) 퇴직급여제도
회사는 관리직 직원에 대하여는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와는 별도로 생산직 직원에 대하여는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 생산직 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 충 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
8) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
9) 국고보조금
자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금을 받는 경우 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 당기의 손익에 반영하고 있습니다.
10) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,회사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
11) 주당순손익
회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
12) 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 장부금액이 회수가능 하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산(영업권 제외)은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
13) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가, 충당부채의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 유형자산
1) 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 토지 | 631,910 | 631,910 | 588,379 | 594,990 |
2) 기중 회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분/대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 631,911 | - | - | - | 631,911 |
| 건물 | 3,704,994 | 195,461 | - | (134,128) | 3,766,328 |
| (국고보조금) | (2,679,425) | - | - | 120,000 | (2,559,425) |
| 기계장치 | 634,340 | 62,869 | (11,134) | (147,051) | 539,024 |
| (국고보조금) | (36,908) | - | - | 36,908 | - |
| 차량운반구 | 91,395 | 56,727 | (1,393) | (47,684) | 99,045 |
| (국고보조금) | (30,274) | - | (230) | 12,031 | (18,472) |
| 비품 | (1,189) | 49,930 | 16,366 | (65,108) | - |
| 시설장치 | 101,269 | 14,540 | (24,334) | (17,199) | 74,276 |
| (국고보조금) | (28,962) | - | - | 13,251 | (15,711) |
| 건설중인자산 | - | 360,318 | - | - | 360,318 |
| (국고보조금) | - | (145,578) | - | - | (145,578) |
| 합 계 | 2,387,151 | 739,846 | (20,724) | (228,980) | 2,877,293 |
(전기) (단위:천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분/대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 631,911 | - | - | - | 631,911 |
| 건물 | 3,839,122 | - | - | (134,128) | 3,704,994 |
| (국고보조금) | (2,679,425) | - | - | - | (2,679,425) |
| 기계장치 | 397,404 | 383,988 | - | (147,051) | 634,340 |
| (국고보조금) | (213,127) | - | - | 176,219 | (36,908) |
| 차량운반구 | 126,516 | 13,200 | (636) | (47,684) | 91,395 |
| (국고보조금) | (42,305) | - | - | 12,031 | (30,274) |
| 비품 | 59,409 | 4,511 | - | (65,108) | (1,189) |
| (국고보조금) | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | 100,972 | 17,700 | - | (17,403) | 101,269 |
| (국고보조금) | (34,376) | - | - | 5,414 | (28,962) |
| 합 계 | 2,186,099 | 419,399 | (636) | (217,710) | 2,387,151 |
4. 담보제공자산
당기말 현재 보조금과 관련하여 완도군에 담보로 제공된 회사소유의 자산내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 관련채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 장부가액 | 채권최고액 | 종 류 | 금 액 | 채권자 |
| 건물 | 공장건물 | 1,206,903 | 6,049,162 | 보조금(주1) | - | 완도군 |
| 기계장치 | 공장기계 | 539,024 | ||||
| 시설장치 | 공장시설 | 58,565 | ||||
| 차량운반구 | 차량운반구 | 80,573 | ||||
| 합 계 | 1,885,064 | 6,049,162 | - | |||
(주1) 회사는 2009년 수산물종합저온저장 시설사업 보조금으로 전복저장 시설을 신축하고, 2015년에는 전복일류화상품개발사업 보조금으로 가공공장 시설등을 신축하였으며, 이와 관련하여 완도군은 동 보조금 시설에 대하여 근저당을 설정하였습니다.
5. 보험가입자산
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 장부가액 | 보험금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,206,903 | 2,350,000 | 농협손해보험 KB손해보험 등 |
| 기계장치 | 539,024 | 1,200,000 | ||
| 시설장치 | 58,565 | 250,000 | ||
| 비품 | - | 100,000 | ||
| 저장품 | 192 | 50,000 | ||
| 특약보험 | 전기위험보험 및 가스사고배상책임보험 |
- | 430,000 | |
| 화재대물배상책임보험 | - | 1,000,000 | ||
| 합 계 | 1,804,683 | 4,770,000 | ||
회사는 상기의 보험이외에 자동차 책임보험, 개인정보보호배상책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 모든 종업원은 산재보험에 가입되어 있습니다.
6. 국고보조금
당기 중 회사는 목적사업을 수행하기 위한 경상운영비 보전 목적으로 중소기업기술정보진흥원 등으로부터 보조금을 수령하여 사용한 바 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 배부기관 | 사용용도 | 총 수령액 | 사용 내역 | 잔액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (과제명) | 전기이월 | 당기수령 | 반납 등 | 계 | 위탁 연구비 |
판매비와 | 유형 자산 | 계 | ||
| 관리비 | 구입 | |||||||||
| 완도군 | 활컨테이너 제작 | - | 300,000 | - | 300,000 | - | - | 145,578 | 145,578 | 154.422 |
| 전복 비축물량 확대 시설 구축 및 공정개선사업 |
- | 152,150 | - | 152,150 | - | - | 152,150 | 152,150 | - | |
| 수산물상생할인지원사업 | - | 32,000 | - | 32,000 | - | 32,000 | - | 32,000 | - | |
| 물류비지원사업 | - | 43,595 | - | 43,595 | - | 43,595 | - | 43,595 | - | |
| 홈쇼핑판매수수료지원사업 | - | 13,125 | - | 13,125 | - | 13,125 | - | 13,125 | - | |
| 한국농수산식품유통공사 | 싱가폴 박람회 | - | 1,484 | - | 1,484 | - | 1,484 | - | 1,484 | - |
| 합계 | - | 542,354 | - | 542,354 | - | 90,204 | 297,728 | 387,932 | 154.422 | |
7. 종업원급여
1) 퇴직연금
회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기와 전기중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 27,569천원과 32,383천원입니다.
2) 퇴직급여충당부채
보고기간 종료일 현재 회사의 생산직원에 대한 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 인식하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 140,194 | 65,258 |
| 당기 설정액 | 176,869 | 79,165 |
| 당기 지급액 | (112,444) | (4,229) |
| 기말잔액 | 204,619 | 140,194 |
3) 퇴직연금운용자산
보고기간 종료일 현재 회사의 생산직원에 대한 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 인식하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 65,710 | - |
| 당기 설정액 | 74,322 | 65,710 |
| 당기 지급액 | (58,340) | - |
| 기말잔액 | 81,693 | 65,710 |
8. 외화자산
기말 현재 회사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | JPY 23,475,591 | 214,604 |
| US$2 | 3 | US$337,172.06 | 436,436 | |
| 합 계 | 3 | 651,040 | ||
9. 자본금 및 법정적립금
1) 기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 수권주식수 | 2,756,000 주 | 2,756,000 주 |
| 발행한 주식수 | 1,793,392 주 | 1,793,392 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 자본금(천원) | 8,966,960 | 8,966,960 |
2) 설립후 회사의 연도별 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:주,원)
| 일 자 | 증 자 금 액 | 수량 | 액면가액 | 발행가액 | 발행형태 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2009 년 | 3,445,000,000 | 689,000 | 5,000 | 5,000 | 설립자본 |
| 2010 년 | 2,455,310,000 | 491,062 | 5,000 | 5,000 | 1차,2차 유상증자 |
| 2011 년 | 2,843,850,000 | 568,770 | 5,000 | 5,000 | 3차,4차 유상증자 |
| 2012 년 | 66,500,000 | 13,300 | 5,000 | 5,000 | 5차 유상증자 |
| 2013 년 | 50,000,000 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | 6차 유상증자 |
| 2016 년 | 34,450,000 | 6,890 | 5,000 | 5,000 | 7차 유상증자 |
| 2017 년 | 10,225,000 | 2,045 | 5,000 | 5,000 | 8차 유상증자 |
| 2018 년 | 12,450,000 | 2,490 | 5,000 | 5,000 | 9차 유상증자 |
| 2019 년이후 | 49,175,000 | 9,835 | 5,000 | 5,000 | 10차 유상증자 |
| 합 계 | 8,966,960,000 | 1,793,392 |
3) 기말 현재 회사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 112,887 | 112,887 |
(*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
10. 특수관계자거래
1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 최대주주 | 완도군청 |
| 기타의특수관계자 | 주요임원 |
2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자성격 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 완도군청 | 상품매출 | 20,909 | 5,446 |
| 국고보조금 | 20,000 | 98,682 | ||
| 기타의 특수관계자 | 주요임원 | 상품매입 | 446,220 | 242,260 |
3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무의 잔액 및 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 특수관계자성격 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 완도군청 | 매출채권 | - | 20,909 | 20,909 | - |
| 기타의특수관계자 | 주요경영진 | 매입채무 | - | 446,220 | 406,180 | 40,040 |
(전기) (단위:천원)
| 특수관계자성격 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 완도군청 | 매출채권 | - | 5,446 | 5,446 | - |
| 기타의특수관계자 | 주요경영진 | 매입채무 | 23 | 242,260 | 242,283 | - |
4) 기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 구 분 | 보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 대표이사 | 법인카드 | 농협은행 | 12,000 | 12,000 |
11. 부가가치
기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,164,231 | 229,054 | 1,393,285 |
| 퇴 직 급 여 | 70,438 | 134,000 | 204,438 |
| 복리후생비 | 187,326 | 16,634 | 203,961 |
| 지급임차료 | 49,220 | - | 49,220 |
| 감가상각비 | 126,917 | 109,900 | 236,817 |
| 세금과공과 | 58,623 | 63 | 58,686 |
| 합 계 | 1,656,756 | 489,652 | 2,146,407 |
(전기) (단위:천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,257,638 | 230,247 | 1,487,885 |
| 퇴 직 급 여 | 78,308 | 33,240 | 111,548 |
| 복리후생비 | 234,173 | 18,121 | 252,294 |
| 지급임차료 | 48,404 | - | 48,404 |
| 감가상각비 | 119,771 | 97,736 | 217,506 |
| 세금과공과 | 57,481 | 63 | 57,544 |
| 합 계 | 1,795,775 | 379,407 | 2,175,181 |
12. 법인세비용
1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 10,425 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (13,113) | 28,803 |
| 법인세비용(환급) | (2,688) | 28,803 |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
2) 기중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 65,932 | 62,774 | (65,932) | 62,774 | 62,774 | - |
| 미지급비용(연차) | 43,516 | 57,836 | (43,516) | 57,836 | 57,836 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 74,484 | 48,442 | - | 122,926 | 122,926 | - |
| 국고보조금-유형자산 | 2,775,570 | 145,578 | (181,962) | 2,739,186 | - | 2,739,186 |
| 일시상각충당금 | (2,775,570) | (145,578) | 181,962 | (2,739,186) | - | (2,739,186) |
| 일시적차이 소계 | 183,932 | 169,053 | (109,448) | 243,537 | 243,537 | - |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 183,932 | 169,053 | (109,448) | 243,537 | 243,537 | - |
| 법인세효과 | 40,465 | 53,578 | 53,578 | - | ||
| 미인식법인세효과 | - | - | - | - | ||
| 이연법인세자산(부채) | 40,465 | 53,578 | 53,578 | - | ||
한편, 당기(전기)말 현재 상계전 당기법인세부채 및 당기법인세자산은 10,496천원 및 16,727천원 입니다.
(전기) (단위:천원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 153,833 | 65,932 | (153,833) | 65,932 | 65,932 | - |
| 미지급비용(연차) | 34,694 | 43,516 | (34,694) | 43,516 | 43,516 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 65,258 | 9,225 | - | 74,484 | 74,484 | - |
| 국고보조금-유형자산 | 2,969,234 | - | (193,664) | 2,775,570 | - | 2,776 |
| 일시상각충당금 | (2,969,234) | - | 193,664 | (2,775,570) | - | (2,776) |
| 일시적차이 소계 | 253,785 | 118,674 | (188,527) | 183,932 | 183,932 | - |
| 이월결손금 | 60,744 | - | (60,744) | - | - | - |
| 합계 | 314,529 | 118,674 | (249,271) | 183,932 | 183,932 | - |
| 법인세효과 | 69,196 | 40,465 | 40,465 | - | ||
| 미인식법인세효과 | - | - | - | - | ||
| 이연법인세자산(부채) | 69,196 | 40,465 | 40,465 | - | ||
3) 기중 회사의 유효세율의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 15,895 | 129,930 |
| 법인세비용 | (2,688) | 28,803 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | - | 22.17% |
13. 우발상황의 내용 및 약정사항
당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 286,168천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
14. 주당순손익
1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,793,392 | 366일 | 656,381,472 |
| 소 계 | 656,381,472 | ||
| 일수 | 366일 | ||
| 유통보통주식수 | 1,793,392 | ||
(전기) (단위:주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,793,392 | 365일 | 654,588,080 |
| 소 계 | 654,588,080 | ||
| 일수 | 365일 | ||
| 유통보통주식수 | 1,793,392 | ||
2) 기본주당순손익
기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 18,583,497 | 101,127,345 |
| 유통보통주식수 | 1,793,392 | 1,793,392 |
| 기본주당순이익 | 10 | 56 |
기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하므로 기말의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.
15. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 17 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 16 기 | 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 22일 |
| 완도전복 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 285,375,999 | 266,792,502 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 266,792,502 | 165,665,157 | ||
| 당기순이익 | 18,583,497 | 101,127,345 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월이익잉여금 | 285,375,999 | 266,792,502 | ||
16. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비의 국고보조금 대체 | 182,191 | 188,868 |
17. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사는 미래현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계획하여 관찰하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 노력하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 493,250 | 493,250 | - | - |
| 미지급금 | 203,864 | 203,864 | - | - |
| 미지급비용 | 107,493 | 107,493 | - | - |
| 합 계 | 804,607 | 804,607 | - | - |
(전기)
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 810,467 | 810,467 | - | - |
| 미지급금 | 223,576 | 223,576 | - | - |
| 미지급비용 | 43,516 | 43,516 | - | - |
| 합 계 | 1,077,559 | 1,077,559 | - | - |
18. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2025년 3월 28일 주주총회에서 승인될 예정입니다.