| 주식회사 화인 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 화인 대표이사 윤상억 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 성주군 선남면 선노로 540-33 |
| (전 화) | 054-931-6688 |
| 제 28(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 화인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,134,787,986 | 11,963,897,184 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,318,317,933 | 8,376,791,035 | ||
| 현금및현금성자산(주석11) | 1,269,778,806 | 2,633,044,170 | ||
| 매출채권(주석11) | 4,619,054,270 | 4,414,186,707 | ||
| 대손충당금 | (52,503,630) | (41,422,212) | ||
| 단기대여금(주석11,19) | 3,091,100,000 | 950,688,562 | ||
| 미수수익(주석19) | 95,107,117 | 1,820,594 | ||
| 미수금 | 247,188,618 | 362,705,639 | ||
| 선급금 | 13,060,140 | 17,957,453 | ||
| 선급비용 | 35,532,612 | 37,810,122 | ||
| (2) 재고자산(주석5) | 2,816,470,053 | 3,587,106,149 | ||
| 제품 | 1,428,544,689 | 1,865,000,271 | ||
| 재공품 | 428,892,606 | 745,817,597 | ||
| 원재료 | 713,318,348 | 632,863,881 | ||
| 저장품 | 245,714,410 | 343,424,400 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 33,999,082,854 | 33,078,939,382 | ||
| (1) 투자자산 | 4,774,553,108 | 4,054,826,097 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 505,021,878 | 506,450,318 | ||
| 만기보유증권(주석4,9) | - | 33,840,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 4,269,531,230 | 3,514,535,779 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 29,055,781,746 | 28,843,418,635 | ||
| 토지(주석 13) | 19,030,698,200 | 18,194,066,200 | ||
| 건물 | 4,878,999,102 | 4,769,999,102 | ||
| 감가상각누계액 | (1,689,177,544) | (1,538,581,586) | ||
| 구축물 | 54,644,622 | 54,644,622 | ||
| 감가상각누계액 | (54,522,170) | (53,934,970) | ||
| 기계장치 | 17,557,973,759 | 22,539,883,759 | ||
| 감가상각누계액 | (13,466,805,650) | (16,881,048,198) | ||
| 차량운반구 | 45,550,673 | 153,099,285 | ||
| 감가상각누계액 | (43,372,424) | (150,336,236) | ||
| 공구와기구 | 653,350,511 | 1,076,476,511 | ||
| 감가상각누계액 | (621,461,342) | (1,016,877,559) | ||
| 비품 | 242,515,823 | 218,283,022 | ||
| 감가상각누계액 | (167,961,361) | (141,422,622) | ||
| 시설장치 | 1,489,547,595 | 1,489,547,595 | ||
| 감가상각누계액 | (1,447,887,875) | (1,434,671,166) | ||
| 금형 | 1,792,018,418 | 2,302,882,276 | ||
| 감가상각누계액 | (1,395,703,361) | (1,787,205,400) | ||
| 연구용자산 | 662,463,905 | 662,463,905 | ||
| 감가상각누계액 | (662,454,905) | (662,454,905) | ||
| 기타의 유형자산 | 343,000,000 | 143,000,000 | ||
| 건설중인자산 | 1,854,365,770 | 905,605,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 43,000 | 11,839,650 | ||
| 산업재산권 | 13,000 | 13,000 | ||
| 소프트웨어 | 24,000 | 20,987,333 | ||
| 정부보조금 | - | (9,166,683) | ||
| 개발비 | 6,000 | 6,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 168,705,000 | 168,855,000 | ||
| 보증금 | 168,705,000 | 168,855,000 | ||
| 자 산 총 계 | 46,133,870,840 | 45,042,836,566 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채(주석7) | 21,112,073,202 | 21,534,928,202 | ||
| 매입채무(주석11) | 1,585,918,028 | 2,054,808,775 | ||
| 단기차입금(주석8,9,19) | 15,984,000,000 | 13,517,859,905 | ||
| 미지급금 | 110,000 | 110,000 | ||
| 예수금 | 33,224,430 | 35,855,450 | ||
| 선수금 | 1,700,000,000 | 1,129,766,375 | ||
| 미지급비용 | 808,847,420 | 619,583,258 | ||
| 유동성장기부채(주석8,9) | 999,973,324 | 4,176,944,439 | ||
| Ⅱ. 비유동부채(주석7) | 2,249,919,476 | 1,521,935,994 | ||
| 장기차입금(주석8) | 1,472,182,237 | 805,555,561 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 970,289,400 | 993,986,870 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (292,552,161) | (377,606,437) | ||
| 임대보증금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 23,361,992,678 | 23,056,864,196 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,009,500,000 | 1,009,500,000 | ||
| 보통주자본금(주석1) | 1,009,500,000 | 1,009,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,866,760,000 | 1,866,760,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,866,760,000 | 1,866,760,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 13,834,198,921 | 12,997,566,921 | ||
| 유형자산재평가이익(주석5,13) | 13,834,198,921 | 12,997,566,921 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12,15) | 6,061,419,241 | 6,112,145,449 | ||
| 이익준비금 | 270,000 | 270,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 6,061,149,241 | 6,111,875,449 | ||
| 자 본 총 계 | 22,771,878,162 | 21,985,972,370 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 46,133,870,840 | 45,042,836,566 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 화인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 21,312,538,509 | 23,791,238,716 | ||
| 제품매출 | 21,018,000,328 | 23,785,238,716 | ||
| 임대료수입 | 294,538,181 | 6,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 15,732,534,813 | 19,556,678,998 | ||
| 기초제품재고액 | 1,865,000,271 | 3,100,996,975 | ||
| 당기제품제조원가 | 15,323,593,441 | 18,345,819,374 | ||
| 관세환급금 | (27,514,210) | (25,137,080) | ||
| 기말제품재고액 | (1,428,544,689) | (1,865,000,271) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,580,003,696 | 4,234,559,718 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석16) | 1,878,146,733 | 2,493,985,256 | ||
| 급여 | 450,608,900 | 482,312,060 | ||
| 퇴직급여(주석10) | 74,143,920 | 89,266,420 | ||
| 복리후생비 | 63,778,462 | 60,865,061 | ||
| 여비교통비 | 37,321,167 | 8,107,574 | ||
| 접대비 | 34,249,500 | 30,297,840 | ||
| 통신비 | 8,697,491 | 9,576,605 | ||
| 세금과공과 | 76,892,865 | 310,145,565 | ||
| 감가상각비(주석5) | 178,301,697 | 171,702,972 | ||
| 수선비 | 10,769,999 | - | ||
| 보험료 | 23,097,917 | 27,631,021 | ||
| 차량유지비 | 55,225,937 | 61,711,125 | ||
| 경상연구개발비 | 79,312,316 | 88,838,891 | ||
| 운반비 | 507,048,737 | 889,614,147 | ||
| 교육훈련비 | - | 190,000 | ||
| 소모품비 | 39,121,136 | 35,859,571 | ||
| 지급수수료 | 198,322,771 | 219,131,923 | ||
| 대손상각비 | 29,457,268 | (4,685,523) | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 11,796,650 | 13,420,004 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,701,856,963 | 1,740,574,462 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,404,887,511 | 816,192,381 | ||
| 이자수익 | 221,651,734 | 6,799,103 | ||
| 외환차익 | 534,319,447 | 748,833,213 | ||
| 외화환산이익 | 79,518,525 | 6,564,703 | ||
| 유형자산처분이익 | 11,009,200 | 37,956,000 | ||
| 잡이익 | 558,388,605 | 16,039,362 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,831,043,436 | 1,570,056,663 | ||
| 이자비용 | 855,076,345 | 623,248,623 | ||
| 외환차손 | 469,738,610 | 521,954,523 | ||
| 기부금 | 200,000 | - | ||
| 기타의 대손상각비 | 558,920,562 | 133,558,698 | ||
| 외화환산손실 | 24,782,665 | 254,155,123 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 25,804,268 | - | ||
| 유가증권처분손실 | - | 29,400,000 | ||
| 유가증권손상차손(주석4) | 2,847,882,509 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 910,400 | 7,738,677 | ||
| 유형자산처분손실 | 22,813,426 | 1,000 | ||
| 잡손실 | 24,914,651 | 19 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 275,701,038 | 986,710,180 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석14) | 326,427,246 | 44,451,070 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석13,15) | (50,726,208) | 942,259,110 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 화인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 1,009,500,000 | 1,866,760,000 | - | 8,480,106,025 | 5,169,886,339 | 16,526,252,364 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 942,259,110 | 942,259,110 |
| 유형자산평가이익 | - | - | - | 4,517,460,896 | - | 4,517,460,896 |
| 2022.12.31(보고금액) | 1,009,500,000 | 1,866,760,000 | - | 12,997,566,921 | 6,112,145,449 | 21,985,972,370 |
| 2023.1.1(당기초) | 1,009,500,000 | 1,866,760,000 | - | 12,997,566,921 | 6,112,145,449 | 21,985,972,370 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (50,726,208) | (50,726,208) |
| 유형자산평가이익 | - | - | - | 836,632,000 | - | 836,632,000 |
| 2023.12.31(보고금액) | 1,009,500,000 | 1,866,760,000 | - | 13,834,198,921 | 6,061,419,241 | 22,771,878,162 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 화인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 | 5,777,069,518 | 2,540,669,127 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (50,726,208) | 942,259,110 | ||
| 2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 5,020,970,120 | 1,879,264,133 | ||
| 감가상각비 | 1,154,653,681 | 1,244,509,493 | ||
| 대손상각비 | 29,457,268 | (4,685,523) | ||
| 외화환산손실 | 24,691,114 | 252,695,161 | ||
| 퇴직급여 | 370,604,910 | 210,365,300 | ||
| 무형자산상각비 | 11,796,650 | 13,420,004 | ||
| 유형자산처분손실 | 22,813,426 | 1,000 | ||
| 유가증권처분손실 | - | 29,400,000 | ||
| 유가증권손상차손 | 2,847,882,509 | - | ||
| 기타의 대손상각비 | 558,920,562 | 133,558,698 | ||
| 잡손실 | 150,000 | - | ||
| 3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감 | (111,920,499) | (10,860,703) | ||
| 유형자산처분이익 | 11,009,200 | 4,296,000 | ||
| 외화환산이익 | 100,911,299 | 6,564,703 | ||
| 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 918,746,105 | (269,993,413) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (146,562,205) | 407,978,363 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 29,405,321 | 156,914,323 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 770,636,096 | 1,162,396,626 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (468,811,732) | (2,260,455,624) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,043,326,729 | 519,971,273 | ||
| 퇴직금의 지급 | (394,302,380) | (334,286,890) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 85,054,276 | 77,488,516 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름 | (7,096,130,538) | (1,163,858,279) | ||
| 1. 투자활동으로인한 현금유입액 | 783,804,553 | 4,300,000 | ||
| 유형자산의 감소 | 783,804,553 | 4,300,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한 현금유출액 | (7,879,935,091) | (1,168,158,279) | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,699,332,000 | 380,000,000 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 3,569,037,960 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | (1,428,440) | 24,375,828 | ||
| 만기보유증권의 증가 | - | 599,993,270 | ||
| 유형자산의 증가 | 1,612,993,571 | 53,818,181 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 44,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 65,971,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름 | (44,204,344) | 1,158,846,567 | ||
| 1. 재무활동으로인한 현금유입액 | 4,466,140,095 | 5,128,846,567 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,466,140,095 | 4,028,846,567 | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한 현금유출액 | (4,510,344,439) | (3,970,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 4,176,944,439 | 3,970,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | 333,400,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (1,363,265,364) | 2,535,657,415 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,633,044,170 | 97,386,755 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,269,778,806 | 2,633,044,170 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 28기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 화인 |
1. 회사의 개요
주식회사 화인(이하 "회사"라 한다.)은 1996년 7월 29일자로 개인기업인 화인정공의 현물출자에 의한 법인전환으로 설립하여, 자동차 부품 및 공작기계 부품 제조업을주사업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 경상북도 성주군 선남면 선노로에 본사와 공장을 두고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 447,760천원이었으나 유상증자 및 유상감자를 통해 당기말 현재 자본금은 1,009,500천원이고, 회사가 발행한 주식의 총수는 100,950주(1주당 금액 : 10,000원, 발행할 주식의 총수 : 170,000주)입니다.
당기말 현재 회사의 주주는 (주)화인바이오가 100% 지분율을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 회사의 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도로 언급된 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 인도시점에, 용역매출은 용역제공이 완료된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
(2) 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리
회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 회사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보제공한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
회사의 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(5) 유가증권의 평가
회사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만 재무재표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 당기 중 일부 유형자산(기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치, 금형, 연구용자산)의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. 이와 같은 변경의 정당성이 인정되며, 변경효과는 당해사업연도 부터 전진적으로 적용하였습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
| 자산의 종류 | 내 용 연 수 | 자산의 종류 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30~40년 | 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8~9년 | 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5 ~ 8년 | 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 8년 | 금 형 | 8년 |
| 연구용자산 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하며 적용하여 2010년 12월 31일 현재 토지의 종전의 기업회계기 준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용해왔습니다. 그러나 토지의 장부가액과 시가의 차이가 중요하게 되어 회사는 2017년말부터 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 5년마다 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
(7) 무형자산의 평가
회사는 개발활동 관련비용 중 다음의 요건을 모두 충족할 경우는 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 처리하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 제품수명주기등을 고려하여 결정한 5년 이내의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각, 그 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
다만, 개발비의 회수가능액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 개발비손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있으며, 자산으로 인식될 수 있는 요건을 충족하지 못하는 경우에는 개발비 잔액을 개발비손상차손로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
① 제품등이 명확히 정의되고 개발과 관련된 비용을 개별적으로 식별하여 측정할 수 있는 경우
② 제품등을 생산하는 것이 기술적으로 실현가능하다는 사실을 입증할 수 있는 경우
③ 회사가 제품등을 생산하여 판매 또는 사용하려는 의도가 있는 경우
④ 제품등에 대한 시장이 존재하거나, 제품등이 내부사용 목적이라면 회사에 유용하다는 사실을 입증할 수 있는 경우
⑤ 개발과제를 완료하고 제품등을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보할 수 있다는 사실을 입증할 수 있는 경우
개발비를 제외한 기타 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며 5-10년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
회사의 퇴직연금제도는 임직원의 선택에 따라 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하고 있습니다. 확정기여형의 경우에는 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 동 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 회사는 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도중 확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원이 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(9) 외화자산 및 부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 적절한 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
(10) 정부보조금의 회계처리
회사는 자산관련보조금을받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 회계처리하고 있습니다. 따라서, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 인식하고, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 또한, 정형화된 시장에서 거래가 되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니 할 수 있으며, 시장성없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있고 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 않을 수 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
-재무제표에 대한 주석 계속;
3. 사용이 제한된 금융상품
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정 과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 유가증권
(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| FINE GREEN TECHNOLOGY | 100 | 100% | 2,814,043 | - | 2,814,043 | 2,814,043 |
| 대구경북기계공업협동조합 | 5 | - | 500 | 500 | 500 | 500 |
| (주)씨로드 | 5,000 | 20% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 퀸텀에너지연구소 | 17,511 | 10.01% | 599,993 | 599,993 | 599,993 | 599,993 |
| 대아철강(주) | 100,000 | 100% | 3,569,038 | 3,569,038 | - | - |
| 합 계 | 7,083,574 | 4,269,531 | 3,514,536 | 3,514,536 | ||
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며 FINE GREEN TECHNOLOGY에 대한 투자금액(대여금 포함)은 회수가능성이 없어 당기말 현재 전액 손상 처리하였습니다(주석 19 참조).
(2) 당기 및 전기 말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 액면가액 | 상각후취득원가 | 손상등 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 제7회 | 2024년 1월29일 | 33,840 | 33,840 | 33,840 | - | 33,840 |
| 합계 | 63,240 | 33,840 | 33,840 | - | 33,840 | |
상기 만기보유증권은 유동화전문회사가 발행한 채권담보부증권(CBO)중 후순위 채권으로서 당기말 현재 회수가능성이 없어 전액 손상 처리하였 습니다(주석9 참조).
-재무제표에 대한 주석 계속;
5. 재고자산과 유형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 공시지가 | 장부가액 |
| 당기말 | 9,763,785 | 19,030,698 |
| 전기말 | 9,910,195 | 18,194,066 |
(2) 당기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 담보로 제공(주석8 참조)되어 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권최고액 | |||
| 신한은행 | 국민은행 | KEB하나은행 | 합 계 | |
| 금액 | 528,000 | 6,854,000 | 7,756,440 | 15,138,440 |
(3) 당기말 현재 회사의 재고자산과 유형자산에 대하여 보험금액 14,502,317천원의 화재보험 및 배상보험등을 현대해상화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대해 다음과 같이 질권이 설정되어 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 질권설정액 | ||
| 국민은행 | KEB하나은행 | 합 계 | |
| 금액 | 1,383,610 | 4,683,859 | 6,067,469 |
또한, 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)화인바이오의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산을 담보(채권최고액: 528,000천원)로 제공하고 있습니다(주석 19참조).
-재무제표에 대한 주석 계속;
(5) 당기 및 전기중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 증가액(*) | 대체가액 | 처분 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토지 | 18,194,066 | 836,632 | - | - | - | 19,030,698 |
| 건물 | 3,231,418 | 109,000 | - | - | (150,596) | 3,189,822 |
| 구축물 | 710 | - | - | - | (587) | 123 |
| 기계장치 | 5,658,835 | - | - | (736,784) | (830,883) | 4,091,168 |
| 차량운반구 | 2,763 | - | - | (5) | (580) | 2,178 |
| 공구와기구 | 59,599 | - | - | (14) | (27,696) | 31,889 |
| 비품 | 76,860 | 24,233 | - | - | (26,539) | 74,554 |
| 시설장치 | 54,877 | - | - | - | (13,217) | 41,660 |
| 금형 | 515,677 | - | - | (14,805) | (104,556) | 396,316 |
| 연구용자산 | 9 | - | - | - | - | 9 |
| 건설중인자산 | 905,605 | 1,279,761 | - | (331,000) | - | 1,854,366 |
| 기타의유형자산 | 143,000 | 200,000 | - | - | - | 343,000 |
| 소계 | 28,843,419 | 2,449,626 | - | (1,082,608) | (1,154,654) | 29,055,782 |
(*) 토지의 증가는 자산 재평가로 인한 증가임
| 전기 | (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 증가액(*) | 대체가액 | 처분 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토지 | 13,676,605 | 4,517,461 | - | - | - | 18,194,066 |
| 건물 | 3,379,743 | - | - | - | (148,325) | 3,231,418 |
| 구축물 | 1,297 | - | - | - | (587) | 710 |
| 기계장치 | 5,229,787 | 4,345 | 1,346,000 | (4) | (921,293) | 5,658,835 |
| 차량운반구 | 1,506 | 2,900 | - | - | (1,643) | 2,763 |
| 공구와기구 | 87,296 | - | - | - | (27,697) | 59,599 |
| 비품 | 83,236 | 14,772 | - | - | (21,148) | 76,860 |
| 시설장치 | 68,777 | - | - | - | (13,900) | 54,877 |
| 금형 | 618,795 | 6,800 | - | (1) | (109,917) | 515,677 |
| 연구용자산 | 9 | - | - | - | - | 9 |
| 건설중인자산 | 2,207,605 | 44,000 | (1,346,000) | - | - | 905,605 |
| 기타의유형자산 | 118,000 | 25,000 | - | - | - | 143,000 |
| 소계 | 25,472,656 | 4,615,279 | - | (5) | (1,244,510) | 28,843,419 |
(*) 토지의 증가는 자산 재평가로 인한 증가임
- 재무제표에 대한 주석 계속;
(6) 회사는 유형자산에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 이에 따른 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전전기말 | 증(감) | 전기말 | 증(감) | 당기말 |
| 토 지 | 4,473,400 | 4,517,460 | 8,990,860 | 836,632 | 9,827,492 |
| 건 물 | 1,695,213 | - | 1,695,213 | - | 1,695,213 |
| 기계장치 | 2,311,494 | - | 2,311,494 | - | 2,311,494 |
| 합 계 | 8,480,107 | 4,517,460 | 12,997,567 | 836,632 | 13,834,199 |
(7) 회사는 토지에 대하여 2023년 12월 31일 기준으로 재평가하였으며 회사와 독립적인 감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | |
| 기초금액 | 13 | 11,821 | 6 | 13 | 25,241 | 6 |
| 증 가 액 | - | - | - | - | - | - |
| 상 각 비 | - | (11,797) | - | - | (13,420) | - |
| 기말잔액 | 13 | 24 | 6 | 13 | 11,821 | 6 |
(2) 당기 및 전기 중 회사가 지출한 경상연구개발비(제조경비 포함)는 각각 297,630천원과 310,128천원입니다.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
7. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
당기말 현재 회사의 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,585,918 | - | 1,585,918 | |
| 미지급금 | 110 | - | - | 110 |
| 미지급비용 | 808,847 | - | - | 808,847 |
| 차입금 | 16,983,973 | 999,973 | 472,209 | 18,456,155 |
| 합 계 | 19,378,848 | 999,973 | 472,209 | 20,851,030 |
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
8. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종별 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| ① 단기차입금 | |||||
| 신한은행 | 일반자금 | 5.53~5.56 | 840,000 | 840,000 | |
| 국민은행 | 일반자금 | 4.62~5.24 | 6,170,000 | 6,170,000 | |
| KEB하나은행 | 무역어음외 | 4.67~5.61 | 8,974,000 | 6,507,860 | |
| 소계 | 15,984,000 | 13,517,860 | |||
| ② 장기차입금 | |||||
| KEB하나은행 | 시설자금 | 6.01 | 805,556 | 4,042,500 | |
| 신한은행 | 시설자금 | 4.70 | 1,666,600 | 940,000 | |
| 소 계 | 2,472,156 | 4,982,500 | |||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (999,973) | (4,176,944) | |||
| 합 계 | 1,472,183 | 805,556 | |||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년이후 | 합계 |
| 금액 | 999,973 | 472,209 | - | - | 1,472,182 |
(3) 상기의 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증등 제공자 | 보증등의 내용 | 제공 받은자 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | KEB하나,농협 | 1,587 | 1,587 | 농협은 전기기준 |
| 한국무역보험공사 | 지급보증 | KEB하나,기업 | 1,620 | 1,620 | 기업은 전기기준 |
| (주)화인바이오 | 지급보증 | 신한은행 | 3,408 | 1,008 | 특수관계자 |
차입금과 관련하여 회사는 유형자산을 담보(채권최고액: 15,810백만원)로 제공하고 있으며(주석5 참조), 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
9. 사채
당기 및 전기말 현재 회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 액면가액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 제7회 무보증 사모사채 | 2021.10.28 | 2023.10.28 | 5.622% | - | 940,000 |
| 소계 | - | 940,000 | |||
| 대체(유동성장기부채) | - | (940,000) | |||
| 합계 | - | - | |||
제7회 무보증 사채는 아이비케이투자증권이 인수한 후 신보2021제21차유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 후순위채권 33,840천원을 취득한 바 있으며, 동 후순위채는 당기중 전액 손상 처리하였습니다(주석4 참조).
10. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 회사 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 퇴직연금운용자산 | 차감계 |
| 당기 | 993,987 | 312,196 | (335,894) | 970,289 | (292,552) | 677,737 |
| 전기 | 1,117,908 | 210,365 | (334,287) | 993,987 | (377,606) | 616,381 |
회사는 일부임직원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 당기 및 전기 중 현재 정기예금으로 운용하는 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 국민은행 | 신한은행 | 소계 | 국민은행 | 신한은행 | 소계 | |
| 기초잔액 | 229,615 | 147,991 | 377,606 | 274,314 | 180,781 | 455,095 |
| 불입 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - |
| 이자수익 | 6,671 | 4,689 | 11,359 | 2,828 | 1,899 | 4,727 |
| 인출 | (67,510) | (38,903) | (106,414) | (47,526) | (34,689) | (82,216) |
| 기말잔액 | 178,776 | 113,777 | 292,552 | 229,615 | 147,991 | 377,606 |
당기 및 전기 중 DC형 퇴직연금 불입액은 각각 58,409천원 및 57,275천원입니다.
11. 외화자산 및 부채
당기 및 전기말 현재 회사의 주요한 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | USD 2,000,000.00 | 2,534,600 |
| 매출채권 | USD 2,636,163.60 EUR 350,167.87 |
3,399,069 499,546 |
USD 2,541,696.91 EUR 494,830.21 |
3,221,092 668,615 |
| 단기대여금 | - | - | CAD 544,900.00 | 509,689 |
| 매입채무 | USD 3,158.51 | 4,073 | USD 7,883.35 | 9,991 |
12. 이익잉여금
(1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
(2) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 31일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 6,061,149,241 | 6,111,875,449 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 6,111,875,449 | 5,169,616,339 | ||
| 당기순이익(손실) | (50,726,208) | 942,259,110 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,061,149,241 | 6,111,875,449 | ||
13. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (50,726) | 942,259 |
| 유형자산재평가이익 | 836,632 | 4,517,461 |
| 포괄이익(손실) | 785,906 | 5,459,720 |
14. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
15. 기본주당순이익
회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 손익계산서상 당기순이익(손실) | (50,726,208) 원 | 942,259,110 원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수(*) | 100,950 주 | 100,950 주 |
| 다. 기본주당순이익(손실) (가÷나) | (502) 원/주 | 9,334 원/주 |
(*) 당기 및 전기중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.
16. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 조 원 가 | 판매관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급 여 | 1,884,963 | 450,609 | 271,619 | 2,607,190 |
| 퇴직 급여(*) | 296,461 | 74,144 | - | 370,605 |
| 복 리 후 생 비 | 311,431 | 63,778 | - | 375,210 |
| 감 가 상 각 비 | 976,352 | 178,302 | - | 1,154,654 |
| 세 금 과 공 과 | 74,931 | 76,893 | - | 151,824 |
(*) 관리직 일부에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도를 적용하고 있음.
| 전기 | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 조 원 가 | 판매관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급 여 | 2,420,926 | 482,312 | 263,005 | 3,166,243 |
| 퇴직 급여(*) | 178,373 | 89,266 | - | 267,640 |
| 복 리 후 생 비 | 369,811 | 60,865 | - | 430,676 |
| 감 가 상 각 비 | 1,072,807 | 171,703 | - | 1,244,509 |
| 세 금 과 공 과 | 94,578 | 310,146 | - | 404,723 |
(*) 관리직 일부에 대하여 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도를 적용하고 있음.
- 재무제표에 대한 주석 계속;
17. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금등의 유동성대체 | 999,973 | 4,176,944 |
| 정부보조금의 무형자산상각비 상계 | 9,167 | 10,000 |
| 토지의 재평가 | 836,632 | 4,517,461 |
| 건설중인자산의 유형자산 등 대체 | 287,000 | 1,346,000 |
18. 우발채무와 약정사항
(1) 회사는 당기말 현재 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도: 1,200,000천원)을 각각 체결하고 있으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권잔액은 없습니다.
(2) 회사는 매입대금등의 지급을 위하여 당기말 현재 국민은행과 800,000천원의 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 회사의 미결제대금 232,381천원을 매입채무로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 서울 보증보험으로 부터 외국인 취업과 관련하여 보증(보증금액: 2,000천원)을 제공받고 있습니다.
19. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기중 현재 특수관계자와 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초잔액 | 기중증가 | 기중감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기중증가 | 기중감소 | 기말잔액 | ||
| 단기대여금 | 임직원 | 441,000 | 2,934,100 | (284,000) | 3,091,100 | 61,000 | 380,000 | - | 441,000 |
| Fine Green Technology | 507,089 | - | (507,089) | - | 507,089 | 2,599 | - | 509,688 | |
| 소계 | 948,089 | 2,934,100 | (791,089) | 3,091,100 | 568,089 | 382,599 | - | 950,688 | |
| 미수수익 | 임직원 | 1,821 | 95,107 | (1,821) | 95,107 | - | 1,821 | - | 1,821 |
| 단기차입금 | (주)화인바이오 | - | - | - | - | - | 1,005,000 | (1,005,000) | - |
- 재무제표에 대한 주석 계속;
회사는 2009년 9월 2일자로 캐나다에 Fine Green Techonology Co., Ltd.를 설립하였으며, 2015년까지 출자한 매도가능증권 금액(CAD 3,000,100)과 단기대여금은 회수가능성이 없어 당기중 전액 손상 처리하였습니다(주석 4 참조).
(2) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)화인바이오의 신한은행 차입금과 관련하여회사의 부동산담보(채권최고액: 528백만원) 및 연대보증(보증금액: 5,402백만원)을 제공하고 있습니다(주석 5참조).
(3) 당기말 현재 회사는 신한은행의 차입금과 관련하여 (주)화인바이오로 부터 3,408백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석8참조).
20. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 정기 주주총회 제출용 재무제표는 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 31일에 개최될 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.