| 대주이엔티 주식회사 |
| 제 34 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대주이엔티 주식회사 대표이사 황 광 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 중구 신포로 4 (사동) 4층 |
| (전 화) | 070-7015-1337 |
| 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대주이엔티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 35,941,452,309 | 38,308,207,755 | ||
| (1) 당좌자산 | 27,553,270,559 | 27,886,676,640 | ||
| 1. 현금및현금성자산<주석2,18> | 4,183,189,244 | 5,331,158,263 | ||
| 2. 매출채권<주석2,11,18> | 21,165,445,415 | 23,708,190,570 | ||
| 대손충당금 | (2,216,197,856) | (2,150,792,637) | ||
| 3. 미수금<주석2,16> | 2,149,998,218 | 319,005,650 | ||
| 대손충당금 | (2,079,729,533) | (262,367,160) | ||
| 4. 미수수익 | 401,650,911 | - | ||
| 대손충당금 | (276,848,331) | - | ||
| 5. 선급금<주석2> | - | 6,497,610 | ||
| 6. 선급비용 | 69,184,736 | 47,273,868 | ||
| 7. 단기대여금 | 3,093,000,000 | 93,000,000 | ||
| 8. 이연법인세자산<주석2,19> | 927,654,855 | 794,710,476 | ||
| 9. 선급법인세 | 135,922,900 | - | ||
| (2) 재고자산<주석2> | 8,388,181,750 | 10,421,531,115 | ||
| 1. 상품 | 2,032,695,375 | 2,738,252,526 | ||
| 2. 제품 | 327,533,510 | 805,238,210 | ||
| 3. 원부재료 | 6,027,952,865 | 6,878,040,379 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 38,521,798,763 | 33,770,175,883 | ||
| (1) 투자자산 | 13,933,368,296 | 6,526,958,414 | ||
| 1. 장기금융상품<주석11> | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 2. 장기매도가능증권<주석2,3> | 13,629,368,296 | 6,522,958,414 | ||
| 3. 종속기업투자주식<주석4> | 300,000,000 | - | ||
| (2) 유형자산<주석2,5,11> | 24,124,865,372 | 26,674,072,457 | ||
| 1. 토지 | 16,616,983,880 | 18,335,264,180 | ||
| 2. 건물 | 9,118,262,815 | 8,921,262,815 | ||
| 감가상각누계액 | (4,340,215,472) | (3,928,393,710) | ||
| 3. 구축물 | 1,427,857,600 | 1,427,857,600 | ||
| 감가상각누계액 | (753,678,859) | (682,285,979) | ||
| 4. 기계장치 | 12,691,610,557 | 10,367,653,920 | ||
| 감가상각누계액 | (11,037,681,013) | (10,056,551,355) | ||
| 5. 차량운반구 | 632,274,546 | 472,609,730 | ||
| 감가상각누계액 | (496,909,002) | (433,945,607) | ||
| 6. 기타의유형자산 | 609,381,558 | 555,061,558 | ||
| 감가상각누계액 | (578,221,238) | (552,990,695) | ||
| 7. 건설중인자산 | 235,200,000 | 2,248,530,000 | ||
| (3) 무형자산<주석2,6> | 5,962,024 | 16,609,154 | ||
| 1. 산업재산권 | 4,514,690 | 13,544,070 | ||
| 2. 소프트웨어 | 1,447,334 | 3,065,084 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 457,603,071 | 552,535,858 | ||
| 1. 임차보증금 | 202,650,000 | 283,450,000 | ||
| 2. 회원가입권 | 242,000,000 | 242,000,000 | ||
| 3. 장기선급비용 | 12,803,071 | 25,935,858 | ||
| 4. 기타보증금 | 150,000 | 1,150,000 | ||
| 자산총계 | 74,463,251,072 | 72,078,383,638 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 40,513,158,381 | 45,205,379,692 | ||
| 1. 매입채무<주석11,16,18,23> | 5,443,885,374 | 9,840,006,884 | ||
| 2. 단기차입금<주석7,11,23> | 31,541,580,000 | 30,200,000,000 | ||
| 3. 미지급금<주석11,16,23> | 2,535,550,753 | 3,870,633,458 | ||
| 4. 선수금 | 110,964,483 | 153,871,884 | ||
| 5. 예수금 | 79,113,120 | 101,201,972 | ||
| 6. 미지급비용<주석 23> | 537,478,451 | 564,637,862 | ||
| 7. 연차충당부채 | 264,586,200 | 254,146,150 | ||
| 8. 당기법인세부채<주석2,19> | - | 220,881,482 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,376,552,715 | 987,163,627 | ||
| 1. 장기차입금<주석7> | 968,280,000 | - | ||
| 2. 퇴직급여충당부채<주석2,8> | 2,280,712,166 | 2,120,742,545 | ||
| 국민연금전환금 | (1,166,100) | (1,166,100) | ||
| 단체퇴직보험예치금 | (2,411,426,278) | (2,037,020,433) | ||
| 3. 하자보수충당부채<주석2,9> | 17,426,976 | 24,260,427 | ||
| 4. 비유동성이연법인세부채<주석2,19> | 522,725,951 | 880,347,188 | ||
| 부채총계 | 41,889,711,096 | 46,192,543,319 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금<주석1,12> | 1,734,750,000 | 1,734,750,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,734,750,000 | 1,734,750,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 3,469,377,404 | 4,828,537,121 | ||
| 1. 자산재평가차익<주석5> | 279,397,501 | 1,638,557,218 | ||
| 2. 매도가능증권평가이익<주석3> | 3,189,979,903 | 3,189,979,903 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 27,369,412,572 | 19,322,553,198 | ||
| 1. 이익준비금<주석13> | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금<주석14> | 27,319,412,572 | 19,272,553,198 | ||
| 자본총계 | 32,573,539,976 | 25,885,840,319 | ||
| 부채및자본총계 | 74,463,251,072 | 72,078,383,638 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대주이엔티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액<주석2,16> | 107,500,858,374 | 119,012,441,215 | ||
| 1. 제품매출 | 84,685,322,226 | 92,369,147,418 | ||
| 2. 상품매출 | 18,462,593,027 | 21,583,912,302 | ||
| 3. 공사매출 | 4,313,670,397 | 4,949,472,409 | ||
| 4. 임대매출 | 39,272,724 | 109,909,086 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 95,528,651,481 | 110,216,383,555 | ||
| 1. 제품매출원가 | 74,292,890,740 | 86,083,584,205 | ||
| 기초제품재고액 | 861,161,025 | 1,630,032,906 | ||
| 당기제품제조원가 | 73,815,186,040 | 85,314,712,324 | ||
| 타계정으로대체액 | (55,922,815) | - | ||
| 기말제품재고액 | (327,533,510) | (861,161,025) | ||
| 2. 상품매출원가 | 17,393,887,136 | 19,759,870,949 | ||
| 기초상품재고액 | 2,741,772,050 | 3,971,899,108 | ||
| 당기상품매입액 | 17,400,852,522 | 20,442,525,165 | ||
| 타계정에서대체액 | (3,519,524) | - | ||
| 타계정으로대체액 | (712,522,537) | (1,912,781,274) | ||
| 기말상품재고액 | (2,032,695,375) | (2,741,772,050) | ||
| 3. 공사매출원가 | 3,841,873,605 | 4,372,928,401 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,972,206,893 | 8,796,057,660 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비<주석5,6,17> | 3,434,517,540 | 3,524,570,253 | ||
| 1. 급여 | 1,225,462,434 | 1,215,707,016 | ||
| 2. 퇴직급여 | 35,770,401 | 17,177,541 | ||
| 3. 복리후생비 | 66,011,015 | 78,241,196 | ||
| 4. 여비교통비 | 3,691,620 | 7,590,890 | ||
| 5. 접대비 | 4,966,300 | 7,031,400 | ||
| 6. 통신비 | 6,212,248 | 8,110,407 | ||
| 7. 수도광열비 | 11,710 | 18,580 | ||
| 8. 세금과공과 | 86,366,008 | 133,022,308 | ||
| 9. 감가상각비 | 2,923,545 | 4,520,801 | ||
| 10. 무형자산상각비 | 10,647,130 | 12,057,380 | ||
| 11. 임차료 | 16,640,968 | 53,028,250 | ||
| 12. 보험료 | 277,096,275 | 281,134,287 | ||
| 13. 차량유지비 | 20,973,864 | 32,117,524 | ||
| 14. 경상연구개발비 | - | 82,365,540 | ||
| 15. 운반비 | 1,062,582,716 | 1,265,054,325 | ||
| 16. 교육훈련비 | - | 586,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 1,528,485 | 1,290,909 | ||
| 18. 사무용품비 | 1,025,430 | 1,299,781 | ||
| 19. 소모품비 | 3,030,250 | 4,338,840 | ||
| 20. 지급수수료 | 538,471,922 | 329,771,533 | ||
| 21. 대손상각비 | 65,405,219 | (13,944,255) | ||
| 22. 협회비 | 5,700,000 | 4,050,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 8,537,689,353 | 5,271,487,407 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,053,264,901 | 3,067,626,526 | ||
| 1. 이자수익 | 279,051,281 | 23,271,378 | ||
| 2 배당금수익 | 4,040,000 | 11,888,000 | ||
| 3. 외환차익 | 706,403,463 | 569,364,222 | ||
| 4. 외화환산이익<주석2,18> | 4,366,656 | 73,867,851 | ||
| 5. 하자보수충당금환입 | 6,833,451 | 15,837,821 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | - | 84,392,204 | ||
| 7. 손해배상충당부채환입 | - | 1,443,689,354 | ||
| 8. 파생상품거래이익 | 10,071,863 | |||
| 9. 잡이익 | 1,052,570,050 | 835,243,833 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,675,539,913 | 3,529,504,099 | ||
| 1. 이자비용 | 1,585,236,476 | 1,071,202,793 | ||
| 2. 외환차손 | 756,717,954 | 786,967,852 | ||
| 3. 외화환산손실<주석2,18> | 6,840,892 | 30,566,599 | ||
| 4. 매출채권처분손실<주석11> | 147,223,261 | 36,558,847 | ||
| 5. 기부금 | - | 1,500,000 | ||
| 6.파생상품거래손실 | - | 2,939,754 | ||
| 7. 잡손실 | 179,521,330 | 1,599,768,254 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 7,915,414,341 | 4,809,609,834 | ||
| Ⅸ. 법인세비용<주석2,19> | (131,445,033) | 441,115,682 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 8,046,859,374 | 4,368,494,152 | ||
| XI. 주당손익<주석2,20> | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 2,319 | 1,259 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 34 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대주이엔티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(보고금액) | 1,734,750,000 | 4,828,537,121 | 14,954,059,046 | 21,517,346,167 |
| 당기순이익 | - | - | 4,368,494,152 | 4,368,494,152 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,734,750,000 | 4,828,537,121 | 19,322,553,198 | 25,885,840,319 |
| 2023.01.01(보고금액) | 1,734,750,000 | 4,828,537,121 | 19,322,553,198 | 25,885,840,319 |
| 토지재평가손실 | - | 1,359,159,717 | - | 1,359,159,717 |
| 당기순이익 | - | - | 8,046,859,374 | 8,046,859,374 |
| 2023.12.31 | 1,734,750,000 | 3,469,377,404 | 27,369,412,572 | 32,573,539,976 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 34 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대주이엔티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,588,792,316 | 1,517,641,331 | ||
| 1. 당기순이익 | 8,046,859,374 | 4,368,494,152 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,209,455,193 | 964,606,371 | ||
| 퇴직급여<주석8,16> | 339,030,641 | 336,448,322 | ||
| 매출채권처분손실<주석11> | 147,223,261 | 36,558,847 | ||
| 대손상각비 | 2,159,615,923 | |||
| 감가상각비<주석5,16> | 1,552,938,238 | 579,541,822 | ||
| 무형자산상각비<주석6> | 10,647,130 | 12,057,380 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (412,851,018) | (188,041,968) | ||
| 이자수익 | 401,650,911 | - | ||
| 외화환산이익 | 4,366,656 | 73,867,688 | ||
| 대손충당금환입 | - | 13,944,255 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 84,392,204 | ||
| 하자보수충당부채환입 | 6,833,451 | 15,837,821 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,254,671,233) | (3,627,417,224) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,653,268,062 | (2,994,973,858) | ||
| 공사미수금의 증가(감소) | (1,257,746,168) | - | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,830,992,568) | 71,367,334 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 6,497,610 | 280,106,939 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (21,910,868) | (2,411,180) | ||
| 유동성이연법인세자산의 증가 | (132,944,379) | (217,237,458) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (135,922,900) | 93,854,610 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 2,033,349,365 | 5,195,389,913 | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | 13,132,787 | (20,741,223) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (4,391,754,854) | (3,426,768,001) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,335,082,705) | 769,654,339 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (42,907,401) | (736,156,513) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (22,088,852) | 53,954,808 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (27,159,411) | 89,632,397 | ||
| 연차충당부채의 증가(감소) | 10,440,050 | 96,466,350 | ||
| 퇴직금의 지급 | (179,061,020) | (552,225,438) | ||
| 손해배상충당부채의 감소 | - | (2,782,004,830) | ||
| 대여금의 감소 | (3,000,000,000) | - | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | (374,405,845) | (1,859,431) | ||
| 비유동성이연법인세부채의 증가(감소) | (357,621,237) | 456,534,018 | ||
| 미지급법인세 감소 | (220,881,482) | - | ||
| 비유동이연법인세자산증가 | 359,120,583 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,046,621,335) | (2,629,583,671) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 103,669,500 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 103,669,500 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,046,621,335) | (2,733,253,171) | ||
| 매도가능증권의 취득 | 7,106,409,882 | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 300,000,000 | - | ||
| 기타의유형자산의 취득 | - | 2,659,673,171 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 722,011,453 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (81,800,000) | 73,580,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,309,860,000 | 3,400,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,134,920,000 | 8,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 11,499,920,000 | 8,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,635,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (10,825,060,000) | (4,600,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 10,200,000,000 | 4,600,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 625,060,000 | |||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ) | (1,147,969,019) | 2,288,057,660 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,331,158,263 | 3,043,100,603 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,183,189,244 | 5,331,158,263 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 33 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 대주이엔티 주식회사 |
1. 회사의 개요
회사는 1989년에 설립되어 단열 이중보온관 등을 제조 및 판매하고 있으며 2002년 7월 1일에 관계회사인 대주중공업(주)로부터 엘리베이터 레일사업부를 인수하여 엘리베이터 레일의 제조 및 판매를 추가하였습니다. 또한 2004년 신규사업으로 철골공사업이 추가되었으며 2007년에는 승강기설치공사업이, 2009년에는 토공사업외 5개 사업이 신규로 추가되었습니다.
회사는 인천광역시 중구 신포로 4에 본사를 두고 경영총괄 및 철골공사 및 승강기 설치공사업을, 충청남도 공주시의 공주공장에서 이중보온관 제조사업을, 경기도 화성시 화성공장에서 엘리베이트 레일 제조사업을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2006년 12월 7일자로 회사의 상호를 구월철강주식회사에서 대주이엔티주식회사로 변경하였습니다.
회사는 2013년 7월 1일자로 자본시장법에 의해 설립된 제3주식시장인 코넥스에 상장되었습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 박주봉 | 1,540,000 | 44.39 | 1,540,000 | 44.39 |
| 기타 | 1,929,500 | 55.61 | 1,929,500 | 55.61 |
| 합계 | 3,469,500 | 100.00 | 3,469,500 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다.
한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2)유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한,회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 이동평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재 무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리 결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식 취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 | 과목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구축물 | 20 년 | 기타의유형자산 | 5 년 |
| 기계장치 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10 년 |
| 라이선스 | 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(9) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다.
거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(13) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(15) 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(16) 회계변경과 오류수정
회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다. 한편, 전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다.
(17) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 유가증권의 내용
(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 주, %, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||
| [시장성없는 지분증권](*1) | |||||
| 대주중공업㈜ | 68,000 | 4.86 | 5,840,448 | 7,574,653 | 5,840,448 |
| 대주코레스 | 1,864,337 | 6.56 | 7,106,423 | 7,106,423 |
7,106,423 |
| [출자금](*2) | |||||
| 한국금속공업협동조합 | 5 | - | 500 | 500 | 500 |
| 한국철골공사협동조합 | 85 | - | 8,500 | 8,500 | 8,500 |
| 대한설비건설공제 | 300 | - | 289,997 | 289,997 | 289,997 |
| 전문건설공제조합 | 404 | - | 363,500 | 363,500 | 363,500 |
| 소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 매도가능증권 계 | 13,629,368 | 15,363,573 | 13,629,368 |
(*1) 회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
(*2)출자금의 순자산가치는 장부상 순자산가치이며 취득원가를 표시하였습니다.
| - 전기 | (단위 : 주, %, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||||
| [시장성없는 지분증권](*1) | |||||
| 대주중공업㈜ | 68,000 | 4.86 | 5,840,448 | 7,574,653 | 5,840,448 |
| 대주코레스 | 4 | 0.00 | 13 | 13 | 13 |
| [출자금](*2) | |||||
| 한국금속공업협동조합 | 5 | - | 500 | 500 | 500 |
| 한국철골공사협동조합 | 85 | - | 8,500 | 8,500 | 8,500 |
| 대한설비건설공제 | 300 | - | 289,997 | 289,997 | 289,997 |
| 전문건설공제조합 | 404 | - | 363,500 | 363,500 | 363,500 |
| 소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 매도가능증권 계 | 6,522,958 | 8,257,163 | 6,522,958 |
상기 지분증권의 취득원가와 공정가치(시가)의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(2) 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 이연법인세 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 3,189,980 | - | - | - | 3,189,980 |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 이연법인세 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 3,189,980 | - | - | - | 3,189,980 |
4. 종속기업투자주식
(1) 당기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | |||
| 디케이 주식회사 | 한국 | 100 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 | 300,000 | ||
(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디케이 주식회사 | 300,057 | - | 300,057 | - | 57 |
5. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 18,335,264 | - | (1,718,280) | - | - | 16,616,984 |
| 건 물 | 4,992,869 | - | 197,000 | - | (411,821) | 4,778,048 |
| 구 축 물 | 745,571 | - | - | - | (71,392) | 674,179 |
| 기 계 장 치 | 311,103 | 2,323,956 | - | - | (981,129) | 1,653,930 |
| 차량 운 반 구 | 38,665 | 159,664 | - | - | (62,963) | 135,366 |
| 기타유형자산 | 2,070 | 54,720 | - | - | (25,630) | 31,160 |
| 건설중인자산 | 2,248,530 | 2,276,541 | (4,289,871) | - | - | 235,200 |
| 합 계 | 26,674,072 | 4,814,881 | (5,811,151) | - | (1,552,935) | 24,124,867 |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 18,335,264 | - | - | - | - | 18,335,264 |
| 건 물 | 5,394,841 | - | - | - | (401,972) | 4,992,869 |
| 구 축 물 | 816,965 | - | - | - | (71,394) | 745,571 |
| 기 계 장 치 | 34,839 | 363,900 | 74,497 | (74,500) | (87,633) | 311,103 |
| 차량 운 반 구 | 27,044 | 47,243 | 63,729 | (83,003) | (16,348) | 38,665 |
| 기타유형자산 | 4,265 | - | - | - | (2,195) | 2,070 |
| 건설중인자산 | - | - | 2,248,530 | - | - | 2,248,530 |
| 합 계 | 24,613,218 | 411,143 | 2,386,756 | (157,503) | (579,541) | 26,674,072 |
(2) 유형자산의 재평가
유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 분류 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 이연법인세 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2008.12.31 | 1,577,178 | (346,980) | 1,230,198 |
| 토지 | 2021.12.31 | 408,358 | (89,838) | 318,520 |
| 토지 | 2023.12.31 | (1,718,280) | 361,211 | (1,357,069) |
| 합 계 | 267,256 | (75,607) | 191,649 | |
회사의 토지는 2008년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래 등에 근거하여 수행되었으며, 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 또한, 회사는 2023년 12월 31일을 기준으로 재평가된 자산의 공정가치를 반영하여 재평가를 실시하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : ㎡, 천원) |
| 소재지 | 면적 | ㎡당 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 충청남도 공주시 검상동 725-1 | 24,865.30 | 111 | 2,792,446 | 2,792,446 |
| 충청남도 공주시 검상동 35-3 | 9,483.00 | 74 | 753,055 | 753,055 |
| 충청남도 공주시 검상동 35-4~6 | 2,093.00 | 42 | 12,223 | 12,223 |
| 경기도 화성시 송산면 마산리 416-106 | 44,119.00 | 351 | 12,734,082 | 12,734,082 |
| 인천광역시 부평구 부평동 549-52 | 28.40 | 4,337 | 116,014 | 116,014 |
| 경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7 | 35.10 | 3,988 | 139,452 | 139,452 |
| 경기도 시흥시 정왕동 1783-6 | 30.75 | 2,198 | 69,710 | 69,710 |
| 합계 | 80,654.55 | 16,616,982 | 16,616,982 |
| - 전 기 | (단위 : ㎡, 천원) |
| 소재지 | 면적 | ㎡당 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 충청남도 공주시 검상동 725-1 | 24,865.30 | 114 | 2,588,478 | 2,588,478 |
| 충청남도 공주시 검상동 35-3 | 9,483.00 | 86 | 753,055 | 753,055 |
| 충청남도 공주시 검상동 35-4~6 | 2,093.00 | 6 | 12,223 | 12,223 |
| 경기도 화성시 송산면 마산리 416-106 | 44,119.00 | 361 | 14,656,332 | 14,656,332 |
| 인천광역시 부평구 부평동 549-52 | 28.40 | 4,550 | 116,014 | 116,014 |
| 경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7 | 35.10 | 4,353 | 139,452 | 139,452 |
| 경기도 시흥시 정왕동 1783-6 | 30.75 | 2,395 | 69,710 | 69,710 |
| 합계 | 80,654.55 | 18,335,264 | 18,335,264 |
6. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 90,294 | (85,779) | 4,515 | 90,294 | (76,750) | 13,544 |
| 라이선스 | 677,757 | (677,757) | - | 677,757 | (677,757) | - |
| 소프트웨어 | 286,761 | (285,314) | 1,447 | 286,761 | (283,696) | 3,065 |
| 합계 | 1,054,812 | (1,048,849) | 5,962 | 1,054,812 | (1,038,203) | 16,609 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 13,544 | - | - | (9,029) | 4,515 |
| 소프트웨어 | 3,065 | - | - | (1,618) | 1,447 |
| 합 계 | 16,609 | - | - | (10,647) | 5,962 |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 22,573 | - | - | (9,029) | 13,544 |
| 라이선스 | 902 | - | - | (902) | - |
| 소프트웨어 | 5,191 | - | - | (2,126) | 3,065 |
| 합 계 | 28,666 | - | - | (12,057) | 16,609 |
(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와 관리비에 같이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 10,647 | 12,057 |
(4) 회사는 개발활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구개발비의 과목으로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 484,857 | 359,338 |
| 판매비와관리비 | - | 82,365 |
| 합 계 | 484,857 | 441,703 |
7. 장 ·단기차입금의 내용
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : %, 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 5.82% | 3,600,000 |
| 시설자금 | 산업은행 | 5.17% | 10,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 5.30% | 5,000,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 4.97% | 3,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 5.14% | 7,400,000 |
| 운전자금 | 대구은행 | 6.19% | 2,000,000 |
| 운전자금 | 대구은행 | 6.29% | 541,580 |
| 합계 | 31,541,580 |
| - 전기 | (단위 : %, 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 5.24% | 3,600,000 |
| 시설자금 | 산업은행 | 3.86% | 10,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 3.96% | 5,000,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 4.98% | 3,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 5.40% | 8,600,000 |
| 합계 | 30,200,000 |
(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 대구은행 | 운전자금 | 6.29% | 874,860 | - | 2025.08.31 | 2년분할상환 |
| 우리은행 | 시설자금 | 1.5% | 635,000 | - | 2026.09.21 | 만기일시 |
| 합 계 | 1,509,860 | |||||
| 유동성대체 | 541,580 | |||||
| 비유동부채 | 968,280 | - | - | |||
8. 퇴직급여충당부채의 내용
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,120,742 | 2,336,518 |
| 충당부채설정액 | 347,032 | 336,448 |
| 관계사전출입 | 56,252 | 80,543 |
| 퇴직금지급액 | (235,313) | (632,767) |
| 기말잔액 | 2,288,713 | 2,120,742 |
| 기말퇴직금소요액 | 2,288,713 | 2,120,742 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,343,352) | (2,037,020) |
| 국민연금전환금 | (1,166) | (1,166) |
| 기타투자자산 | - | - |
| 차감계 | (55,805) | 82,556 |
당기말 현재 퇴직금소요액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기말 현재퇴직보험예치금 잔액은 2,343,352천원입니다.
한편, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 1,166천원입니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 2,037,020 | 2,013,625 |
| 당 기 증 가 액 | 500,000 | 221,535 |
| 당 기 감 소 액 | (193,668) | (198,140) |
| 기 말 잔 액 | 2,343,352 | 2,037,020 |
(3) 당기와 전기의 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
9. 하자보수충당부채의 내용
하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 24,260 | 40,098 |
| 당 기 사 용 액 | - | - |
| 당 기 설 정 액(*1) | (6,834) | (15,838) |
| 기 말 잔 액 | 17,426 | 24,260 |
(*1) 회사는 건설공사와 관련하여 공사완료시로부터 1~3년간의 하자보증기간을 제공하고 있습니다.
10. 손해배상충당부채의 내용
회사는 전기에 지역난방공사에 대한 손해배상을 완료하였고, 전기의 손해배상충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 기 초 잔 액 | 2,782,005 |
| 당 기 사 용 액 | (2,782,005) |
| 당 기 설 정 액 | - |
| 기 말 잔 액 | - |
11. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 견질어음
해당사항 없습니다.
(2) 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 금융기관명 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
(3) 매출채권의 양도 등
회사는 당기와 전기 중 매출채권 할인(전자방식의 외상매출금할인 포함)으로 인하여 발생한 각각 147,223천원과 36,558천원을 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인액 중 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 0원과 0원입니다.
(4) 담보제공자산의 내용
예금 이외에 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원, $) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자기를 위한 담보 | 공주공장 건물/토지/기계장치 | 5,534,865 | 10,000,000 | 산업은행 | 단기차입금 | 10,000,000 |
| 자기를 위한 담보 | 화성공장 건물/토지/기계장치 | 19,576,270 | 18,000,000 | 우리은행 | 단기차입금 | 12,400,000 |
| $ 4,570,805 | 우리은행 | 선급금 및 계약이행증권 |
- |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자기를 위한 담보 | 공주공장 건물/토지/기계장치 | 3,981,115 | 10,000,000 | 산업은행 | 단기차입금 | 10,000,000 |
| 자기를 위한 담보 | 화성공장 건물/토지/기계장치 | 20,071,436 | 18,000,000 | 우리은행 | 단기차입금 | 13,600,000 |
| $ 4,570,805 | 우리은행 | 선급금 및 계약이행증권 |
- |
(5) 타인으로부터 제공받거나 또는 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용
1) 담보의 내용
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받거나, 타인을 위해 제공한 담보는 없습니다.
2) 보증의 내용
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받거나, 타인을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.
[타인으로부터 제공받은 보증의 내용]
| - 당기 | (단위 : USD,천원) |
| 보증 제공자 | 내 용 | 보증금액 | 보 증 처 |
|---|---|---|---|
| [특수관계자] | |||
| 박*정 | 채무보증 | 15,570,860 | 신한은행外 |
| 소계 | 15,570,860 | ||
| [기타] | |||
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증외 | 6,449,623 | |
| 전문건설공제조합 | 계약이행지급보증외 |
95,222 | |
| 대한설비건설공제조합 | 계약이행지급보증외 |
716,680 | |
| 소계 | 7,261,525 | ||
| 합계 | 22,832,385 |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 내 용 | 보증금액 | 보 증 처 |
|---|---|---|---|
| [특수관계자] | |||
| 대주중공업㈜ | 채무보증 | 12,924,000 | 산업은행 外 |
| 소계 | 12,924,000 | ||
| [기타] | |||
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증외 | 6,401,000 | |
| 전문건설공제조합 | 계약이행지급보증외 | 181,548 | |
| 대한설비건설공제조합 | 계약이행지급보증외 | 1,145,386 | |
| 소계 | 7,727,934 | ||
| 합계 | 20,651,934 |
[타인을 위해 제공한 보증의 내용]
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 보증 제공받은자 | 내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| [특수관계자] | |||
| 대주중공업 등 | 이행보증 등 | 191,139 | 서울보증보험 |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 보증 제공받은자 | 내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| [특수관계자] | |||
| 대주중공업 등 | 이행보증 등 | 2,150,434 | 서울보증보험 |
(6) 보험가입의 내용
당기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 | 보험의종류 | 부보금액(단위:천원) | 보험기간 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 공장 건물 및 기계장치 등 | 화재보험 | 54,980,280 | 18,301,813 | 23.08.13 ~ 24.08.13 | 재 조달가 |
| 공장 건물 및 기계장치 등 | 화재보험 | 9,056,986 | 7,840,836 | 23.09.15 ~ 24.09.15 | 재 조달가 |
상기 화재보험은 우리은행 일반자금회전대출약정 등과 관련하여 질권이 설정되어 있으며,회사는 상기 보험 이외에 부보금액 2억원의 종업원에 대한 근로자재해보상보험에 가입하고 있으며, 소유 전차량에 대해서 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(7) 주요 약정사항
1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 약정내용 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 우리은행 | 5,000,000 |
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 신한은행 | 3,600,000 |
| 단기차입금 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 시설자금 | 우리은행 | 7,400,000 |
| 단기차입금 | 운전자금 | 기업은행 | 3,000,000 |
| 단기차입금 | 운전자금 | 대구은행 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | 운전자금 | 대구은행 | 541,580 |
| 장기차입금 | 운전자금 | 대구은행 | 333,280 |
| 장기차입금 | 시설자금 | 우리은행 | 635,000 |
| 매입채무 | B2B | 기업은행 | 4,000,000 |
| 매입채무/미지급금 | 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 | 서울보증보험 | 6,449,623 |
| 매입채무/미지급금 | 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 | 전문건설공제조합 | 95,222 |
| 매입채무/미지급금 | 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 | 설비건설공제조합 | 716,680 |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 약정내용 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 우리은행 | 5,000,000 |
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 신한은행 | 3,600,000 |
| 단기차입금 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 운전자금 | 우리은행 | 8,600,000 |
| 단기차입금 | 운전자금 | 기업은행 | 3,000,000 |
| 매입채무 | B2B | 기업은행 | 4,000,000 |
| 매입채무/미지급금 | 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 | 서울보증보험 | 6,198,129 |
| 매입채무/미지급금 | 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 | 전문건설공제조합 | 181,548 |
| 매입채무/미지급금 | 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 | 설비건설공제조합 | 1,145,386 |
12. 자본금
(1) 2022년 12월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 전기말과 동일한 보통주식 3,469,500주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 상호출자의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 주, %, 천원) |
| 회 사 명 | 회사가 출자한 내용 | 회사가 출자받은 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 출자금액 | 지분율 | 주식수 | 출자금액 | 지분율 | |
| 동화개발 | - | - | - | 40,000 | 20,000 | 1.15 |
| - 전 기 | (단위 : 주, %, 천원) |
| 회 사 명 | 회사가 출자한 내용 | 회사가 출자받은 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 출자금액 | 지분율 | 주식수 | 출자금액 | 지분율 | |
| 동화개발 | - | - | - | 40,000 | 20,000 | 1.15 |
13. 이익준비금
상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
14. 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 34 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 33기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 대주이엔티주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 27,319,412 | 19,272,553 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 19,272,553 | 14,904,059 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 8,046,859 | 4,368,494 | ||
| 합 계 | 27,319,412 | 19,272,553 |
||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 27,319,412 | 19,272,553 |
||
15. 건설형 공사계약의 내용
(1) 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 공사 계약금액 |
당기공사 수익인식액 |
누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| OO부대 기계공사 | 1,458,846 | 508,893 | 1,458,846 | 1,217,648 | 241,198 |
| 2022년 동탄지사 열수송관공사 | 2,513,100 | 1,468,977 | 2,513,100 | 2,168,568 | 344,531 |
| 세종시 5,6생활권 열수송관공사 | 5,873,638 | 866,768 | 1,084,523 | 918,533 | 165,989 |
| 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 | 2,113,368 | 498,996 | 498,996 | 436,287 | 62,709 |
| 기타 | 1,057,143 | 970,033 | 970,033 | 873,272 | 96,825 |
| 합계 | 13,016,095 | 4,313,667 | 6,525,498 | 5,614,308 | 911,252 |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 공사 계약금액 |
당기공사 수익인식액 |
누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| OO부대 기계공사 | 1,313,676 | 935,266 | 949,953 | 804,845 | 145,108 |
| 2022년 동탄지사 열수송관공사 | 2,169,746 | 1,044,122 | 1,044,122 | 903,204 | 140,918 |
| 세종시 5,6생활권 열수송관공사 | 5,873,638 | 217,755 | 217,755 | 184,427 | 33,328 |
| 2021년 용인지사 열수송관공사 | 1,939,450 | 1,154,464 | 1,939,450 | 1,729,568 | 209,882 |
| 기타 | 2,434,207 | 1,597,865 | 2,434,207 | 2,118,776 | 315,431 |
| 합계 | 13,730,717 | 4,949,472 | 6,585,487 | 5,740,820 | 844,667 |
(2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공사대금 미수금 | 청구액 중 회수보류액 |
선수금 | |
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | |||
| 오류지구 도서관 건립공사 | 148,818 | |||
| 부평중 냉난방 개선 기계설비 | 242,158 | |||
| 2023년 서울에너지공사 열수송관공사 | 607,500 | 108,503 | ||
| 1호선 통신기계실 전원실비 | 72,727 | 2,461 | ||
| 세종시 5,6생활권 열수송관공사 | 866,768 | |||
| 합계 | 680,227 | 1,257,744 | 110,964 | |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공사대금 미수금 | 청구액 중 회수보류액 |
선수금 | |
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | |||
| OO부대 기계공사 | 1,029,433 | 79,480 | ||
| 2022년 동탄지사 열수송관공사 | 1,118,510 | 74,387 | ||
| 세종시 5,6생활권 열수송관공사 | 217,754 | |||
| 합계 | 2,147,943 | 217,754 | 153,867 | |
(3) 당기말 중 당사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설 계약으로서 총 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설 계약은 1건입니다.
| (단위 : 천원) |
| 공사명 | 계약일 | 계악상 완성기간 |
공정율(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 세종시 5,6생활권 열수송관공사 | 2022.04.04 | 2025.04.03 | 18.5 | 1,084,523 | - | 1,084,523 | - |
16. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 디케이주식회사 | 종속기업 |
| 기타특수관계자 | 대주코레스(주) | 관계사 |
| 대연인터내셔널(주) | 관계사 | |
| KC(주) | 관계사 | |
| KD종합건설(주) | 관계사 | |
| 대주정공(주) | 관계사 | |
| 관계기업 | 케이디로지스 | 관계사 |
| 케이디엘 | 관계사 | |
| 주주 | 박주봉 | 주주 |
| 대주중공업(주) | 관계사 | |
| 동화개발 | 관계사 |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기중 거래액(VAT 제외) | 기말 잔액(VAT 포함) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 | ||
| 기타 특수관계자 |
대주중공업(주) | 171,000 | 1,262,940 | 51,700 | 89,945 |
| 대주코레스㈜ | 2,727,351 | 789,262 | 429,212 | 713,079 | |
| 대연인터내셔널(주) | - | 9,487,477 | - | - | |
| 케이디종합건설(주) | - | 93,570 | 3,000,000 | - | |
| 케이씨㈜ | - | 36,666 | - | - | |
| 소계 | 2,898,351 | 11,669,915 | 3,480,912 | 803,024 | |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기중 거래액(VAT 제외) | 기말 잔액(VAT 포함) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 | ||
| 기타 특수관계자 |
대주중공업(주) | 36,000 | 1,892,917 | 3,300 | 3,300 |
| 대주코레스㈜ | - | 151,329 | - | - | |
| 대연인터내셔널(주) | - | 12,623,590 | - | 1,067,524 | |
| 케이디종합건설(주) | - | 77,760 | - | - | |
| 대주정공㈜ | 11,500 | - | - | - | |
| 케이씨㈜ | - | 46,749 | - | 6,245 | |
| 소계 | 47,500 | 14,792,345 | 3,300 | 1,077,069 | |
(3) 특수관계자와의 지급보증 내용
주석11에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 191,139천원(전기 2,150,434천원)의 보증을 제공하고 있으며, 15,570,860천원(전기 12,924,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
17. 부가가치계산에 필요한 과목
당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,225,462 | 3,713,487 | 4,938,949 |
| 퇴직급여 | 35,770 | 277,381 | 313,151 |
| 복리후생비 | 66,011 | 497,027 | 563,038 |
| 세금과공과 | 86,366 | 41,464 | 127,830 |
| 임차료 | 16,640 | 307,870 | 324,510 |
| 감가상각비 | 2,923 | 1,550,014 | 1,552,937 |
| 합계 | 1,433,172 | 6,387,243 | 7,820,415 |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,215,707 | 4,268,764 | 5,484,471 |
| 퇴직급여 | 17,177 | 319,270 | 336,447 |
| 복리후생비 | 78,241 | 527,060 | 605,301 |
| 세금과공과 | 133,022 | 51,766 | 184,788 |
| 임차료 | 53,028 | 334,304 | 387,332 |
| 감가상각비 | 4,520 | 575,021 | 579,541 |
| 합계 | 1,501,695 | 6,076,185 | 7,577,880 |
18. 화폐성외화자산 및 부채의 내용
화폐성외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, EUR, 천원) |
| 과 목 | 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 306,435.52 | 395,117,959 | 333,305.60 | 422,398,187 |
| 현금및현금성자산 | CNY | 9,088,508.67 | 1,643,565,907 | 18,200,000.15 | 3,302,208,027 |
| 외화자산 합계 | USD | 306,435.52 | 395,117,959 | 333,305.60 | 422,398,187 |
| CNY | 9,088,508.67 | 1,643,565,907 | 18,200,000.15 | 3,302,208,027 | |
| 매입채무 | USD | 145,294.80 | 187,343,115 | 333,305.60 | 422,398,186 |
| CNY | 3,666,635.20 | 663,074,307 | 13,291,406.82 | 2,411,592,851 | |
| 외화부채 합계 | USD | 145,294.80 | 187,343,115 | 333,305.60 | 422,398,186 |
| CNY | 3,666,635.20 | 663,074,307 | 13,291,406.82 | 2,411,592,851 | |
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 4,366원(전기 73,867천원), 외화환산손실 6,841천원(전기 30,566천원)을 영업외손익으로 각각 계상하였으며,적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 외화종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| CNY | 180.84 | 181.44 |
19. 법인세회계
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 244,912 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 248,988 | 239,297 |
| 자본에 직접 반영된 이연 법인세 | (359,121) | - |
| 기타 이연법인세 변동액 | (21,312) | (43,093) |
| 법인세비용(수익) | (131,445) | 441,116 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용 차감전순손익 | 7,915,414 | 4,809,610 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,654,322 | 1,005,208 | ||
| 조정사항 | (1,785,767) | (564,093) | ||
| - 비공제비용 | 621,675 | 8,335 | ||
| - 이월결손금공제 | (2,263,595) | (400,368) | ||
| - 기타(세율차이 등) | (143,847) | (172,060) | ||
| 법인세비용 | (131,445) | 441,116 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | ㈜ | 9.20 | ||
㈜ 음수여서 계산하지 않음.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||
| 퇴직급여충당금 | 2,118,410 | 158,804 | - | 2,277,214 |
| 퇴직연금부담금 | (2,037,020) | (242,526) | - | (2,279,546) |
| 대손상각비 | 2,175,000 | 2,231,604 | 4,406,604 | - |
| 재고자산평가감 | 59,442 | (59,442) | - | - |
| 하자보수충당금 | 24,260 | (6,833) | 17,427 | - |
| 회원권감액손실 | 145,360 | - | - | 145,360 |
| 매도가능증권 | (3,189,980) | - | - | (3,189,980) |
| 자산재평가-토지 | (1,230,199) | 1,359,160 | - | 128,961 |
| 파생상품평가손실 | 1,299 | (1,299) | - | - |
| 렌트차량감가충당금 | 5,632 | 8,876 | 14,508 | - |
| 감가상각충당금-기계 | - | 416,910 | - | 416,910 |
| 미납부과징금 | 1,520,000 | (1,520,000) | - | - |
| 합계 | (407,796) | 2,345,254 | 4,438,539 | (2,501,081) |
| 이연법인세자산 | 794,710 | - | 927,655 | - |
| 이연법인세부채 | (880,347) | - | - | (522,726) |
| - 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||
| 퇴직급여충당금 | 2,335,353 | (216,943) | - | 2,118,410 |
| 퇴직연금부담금 | (2,013,625) | (23,395) | - | (2,037,020) |
| 대손상각비 | 2,217,998 | (42,998) | 2,175,000 | - |
| 재고자산평가감 | 364,734 | (305,292) | 59,422 | - |
| 하자보수충당금 | 40,098 | (15,838) | 24,260 | - |
| 회원권감액손실 | 145,360 | - | - | 145,360 |
| 매도가능증권 | (3,189,980) | - | - | (3,189,980) |
| 자산재평가-토지 | (1,638,557) | - | - | (1,638,557) |
| 파생상품평가손실 | 1,299 | - | 1,299 | - |
| 렌트차량감가충당금 | 747 | 4,885 | 5,632 | - |
| 손해배상금-지역난방 | 2,782,005 | (2,782,005) | - | - |
| 미납부과징금 | - | 1,520,000 | 1,520,000 | - |
| 합계 | 1,045,432 | (1,861,586) | 3,785,613 | (4,601,787) |
| 이연법인세자산 | 577,473 | - | 794,710 | - |
| 이연법인세부채 | (423,813) | - | - | (880,347) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
20. 주당손익의 내용
회사의 주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(주1) | 8,046,859,374 | 4,368,494,152 |
| 가중평균유통주식수(주2) | 3,469,500 | 3,469,500 |
| 기본주당순이익(손실) | 2,319 | 1,259 |
주1: 회사는 우선주 등의 발행이 없으므로 보통주당기순이익은 당기순이익과 동일합니다.
주2: 회사의 전기 및 당기의 보통주유통주식수의 변동이 없습니다.
21. 포괄손익계산서
당기와 전기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I. 당기순이익(손실) | 8,046,859 | 4,368,494 |
| II. 기타포괄손익 | ||
| 토지재평가손실 | 1,359,160 | - |
| III. 포괄손익 | 6,687,699 | 4,368,494 |
22. 현금유출입이 없는 중요한 거래내용
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 장기차입금의 유동성대체 | 541,580 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,735,341 | - |
23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 재경팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
재경팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
| - 당 기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,443,885 | 5,204,239 | 239,646 | - | - | - |
| 단기차입금 | 31,541,580 | 541,580 | 31,000,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,535,550 | 2,513,234 | 741 | 21,575 | - | - |
| 미지급비용 | 537,478 | 537,478 | - | - | - | - |
| 합계 | 40,058,493 | 8,796,531 | 31,240,387 | 21,575 | - | - |
| - 전 기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,840,006 | 9,839,906 | 100 | - | - | - |
| 단기차입금 | 30,200,000 | 3,600,000 | 26,600,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,350,633 | 2,324,782 | 25,851 | - | - | - |
| 미지급비용 | 582,784 | 582,784 | - | - | - | - |
| 합계 | 42,973,423 | 16,347,472 | 26,625,951 | - | - | - |
24. 회사의 환경정책 등
회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 관한 내부기준을 설정 및 운영하고 있으며 당기와 전기중 폐기물 등을 처리하기 위하여 사용한 금액은 각각 20,661천원 및 17,356천원입니다.