| 케이디이노베이션 주식회사 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2021년 12월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이디이노베이션 주식회사 대표이사 조석태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 사하구 낙동대로 510 |
| (전 화) | 051-265-5113 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 |
|
| 케이디이노베이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 19,187,079,027 | 1,827,945,055 | ||
| (1) 당좌자산 | 16,307,086,230 | 308,799,878 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 45,186,534 | 150,677 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 500,000,000 | - | ||
| 3. 매출채권(주석4,11) | 1,005,279,185 | 1,005,279,185 | ||
| 대손충당금 | (1,005,279,185) | (931,012,107) | ||
| 4. 단기대여금(주석4) | 2,956,500,000 | 2,500,000 | ||
| 5. 미수금(주석4) | 16,670,000 | 104,790,000 | ||
| 6. 선급금(주석4) | 15,177,310,253 | 2,544,411,294 | ||
| 대손충당금 | (2,420,622,000) | (2,420,622,000) | ||
| 7. 선급비용 | 2,063,318 | 3,302,829 | ||
| 8. 부가세대급금 | 27,940,425 | - | ||
| 9. 당기법인세자산 | 2,037,700 | - | ||
| (2) 재고자산 | 2,879,992,797 | 1,519,145,177 | ||
| 1. 제품 | - | 95,216,971 | ||
| 2. 원재료 | 1,360,847,620 | 160,781,080 | ||
| 3. 상품 | - | 53,594,269 | ||
| 4. 완성주택 | 1,519,145,177 | 1,519,145,177 | ||
| 재고자산평가손실충당금 | - | (309,592,320) | ||
| II. 비유동자산 | 355,342,745 | 13,681,363,792 | ||
| (1) 투자자산 | 190,514,116 | 190,514,116 | ||
| 1. 장기대여금(주석4) | 3,643,856,252 | 3,643,856,252 | ||
| 대손충당금 | (3,643,856,252) | (3,643,856,252) | ||
| 2. 매도가능증권(주석5) | - | - | ||
| 3. 투자부동산 | 190,514,116 | 190,514,116 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,8,11) | 28,169,594 | 13,365,512,835 | ||
| 1. 토지 | - | 12,073,040,000 | ||
| 2. 건물 | - | 1,614,596,930 | ||
| 감가상각누계액 | - | (560,516,998) | ||
| 3. 기계장치 | 139,671,160 | 1,364,762,290 | ||
| 감가상각누계액 | (128,945,162) | (1,158,757,330) | ||
| 4. 차량운반구 | 85,080,730 | 85,080,730 | ||
| 감가상각누계액 | (69,433,312) | (59,322,604) | ||
| 5. 공구와기구 | 18,772,600 | 18,772,600 | ||
| 감가상각누계액 | (18,749,601) | (18,749,601) | ||
| 6. 비품 | 34,560,910 | 34,560,910 | ||
| 감가상각누계액 | (32,787,731) | (31,332,108) | ||
| 7. 렌탈자산 | - | 204,373,410 | ||
| 감가상각누계액 | - | (200,995,394) | ||
| (3) 무형자산 | 7,871,718 | 7,123,524 | ||
| 1. 특허권 | 7,871,718 | 7,123,524 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 128,787,317 | 118,213,317 | ||
| 1. 보증금 | 52,574,000 | 42,000,000 | ||
| 2. 회원권 | 76,213,317 | 76,213,317 | ||
| 자 산 총 계 | 19,542,421,772 | 15,509,308,847 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 6,123,435,251 | 13,630,779,213 | ||
| 1. 매입채무 | 321,492,363 | - | ||
| 2. 단기차입금(주석7,9,11,19) | 646,972,127 | 13,266,409,614 | ||
| 3. 미지급금(주석4,19) | 24,230,051 | 78,889,819 | ||
| 4. 선수금 | 50,000,000 | 53,000,000 | ||
| 5. 예수금 | 17,592,730 | 4,838,710 | ||
| 6. 미지급비용 | 51,865,380 | 69,809,050 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 5,011,282,600 | - | ||
| 8. 부가세예수금 | - | 10,973,793 | ||
| 9. 유동성장기부채(주석9,11,19) | - | 146,858,227 | ||
| II. 비유동부채 | 472,949,028 | 1,373,331,717 | ||
| 1. 임대보증금(주석19) | 287,000,000 | 1,317,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 201,419,579 | 71,574,997 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (15,470,551) | (15,243,280) | ||
| 부 채 총 계 | 6,596,384,279 | 15,004,110,930 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,470,000,000 | 1,470,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,12) | 1,470,000,000 | 1,470,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 950,006,200 | 950,006,200 | ||
| 1. 자기주식처분이익(주석12) | 950,006,200 | 950,006,200 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | - | 9,967,870,901 | ||
| 1. 유형자산재평가이익(주석6) | - | 9,967,870,901 | ||
| IV. 이익잉여금(결손금)(주석17) | 10,526,031,293 | (11,882,679,184) | ||
| 1. 미처분이익잉여금(결손금) | 10,526,031,293 | (11,882,679,184) | ||
| 자 본 총 계 | 12,946,037,493 | 505,197,917 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,542,421,772 | 15,509,308,847 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
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| 케이디이노베이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석4) | 360,067,902 | 743,342,941 | ||
| 1. 제품매출액 | - | - | ||
| 2. 원재료매출액 | 20,667,911 | 68,197,500 | ||
| 3. 임대수입액 | 339,399,991 | 675,145,441 | ||
| II. 매출원가(주석4) | 3,749,030 | 154,481,476 | ||
| 1. 제품매출원가 | 3,749,030 | 93,103,726 | ||
| 기초제품재고액 | 95,216,971 | 395,216,971 | ||
| 당기제품제조원가 | (70,518,048) | 93,103,726 | ||
| 타계정으로대체액 | (95,216,971) | (300,000,000) | ||
| 기말제품재고액 | 74,267,078 | (95,216,971) | ||
| 2. 원재료매출원가 | - | 61,377,750 | ||
| III. 매출총이익(손실) | 356,318,872 | 588,861,465 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 1,584,993,897 | 911,960,285 | ||
| 1. 급여(주석16) | 409,029,990 | 295,190,500 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10,16) | 138,598,994 | 40,610,953 | ||
| 3. 복리후생비(주석16) | 84,615,875 | 46,537,855 | ||
| 4. 여비교통비 | 22,668,430 | 31,246,978 | ||
| 5. 통신비 | 7,039,143 | 7,831,282 | ||
| 6. 세금과공과(주석16) | 124,827,821 | 98,560,175 | ||
| 7. 임차료(주석16) | 61,559,816 | 77,714,361 | ||
| 8. 수선비 | 1,950,000 | 7,615,454 | ||
| 9. 보험료 | 4,786,681 | 10,253,509 | ||
| 10. 접대비 | 93,328,799 | 53,271,970 | ||
| 11. 운반비 | 1,055,000 | 1,319,800 | ||
| 12. 지급수수료 | 467,788,670 | 119,086,660 | ||
| 13. 소모품비 | 39,842,424 | 46,668,435 | ||
| 14. 차량유지비 | 12,423,159 | 7,807,306 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 1,471,062 | 1,521,100 | ||
| 16. 교육훈련비 | - | - | ||
| 17. 감가상각비(주석16) | 31,748,792 | 53,688,010 | ||
| 18. 대손상각비 | 74,267,078 | 750,172 | ||
| 19. 전력비 | 842,349 | 5,940,849 | ||
| 20. 수도광열비 | 3,026,508 | 2,923,843 | ||
| 21. 무형자산상각비 | 1,473,306 | 833,073 | ||
| 22. 잡비 | 2,650,000 | 2,588,000 | ||
| V. 영업이익(손실) | (1,228,675,025) | (323,098,820) | ||
| VI. 영업외수익 | 28,911,437,773 | 425,670,546 | ||
| 1. 이자수익 | 488,275 | 150,265 | ||
| 2. 외환차익 | 50,010,400 | - | ||
| 3. 기타의대손충당금환입 | - | 373,200,000 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 28,860,933,430 | 1,907,091 | ||
| 5. 투자자산처분이익 | - | 45,628,086 | ||
| 6. 잡이익 | 5,668 | 4,785,104 | ||
| VII. 영업외비용 | 262,730,961 | 446,938,644 | ||
| 1. 이자비용 | 29,861,890 | 29,780,173 | ||
| 2. 외환차손 | 2,897,913 | - | ||
| 3. 기타의대손상각비 | - | 53,000,000 | ||
| 4. 재고자산평가손실 | - | 309,592,320 | ||
| 5. 유형자산처분손실 | - | 17,239,538 | ||
| 6. 유형자산폐기손실 | 194,907,948 | - | ||
| 7. 기부금 | 34,500,000 | 34,450,000 | ||
| 8. 잡손실 | 563,210 | 2,876,613 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | 27,420,031,787 | (344,366,918) | ||
| IX. 법인세등(주석13) | 5,011,321,310 | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | 22,408,710,477 | (344,366,918) | ||
| XI. 주당손익(손실) | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주석14) | 164,528 | (2,528) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
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| 케이디이노베이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 2021.01.01. (전기초) | 1,470,000,000 | 950,006,200 | 9,967,870,901 | (11,538,312,266) | 849,564,835 |
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | (344,366,918) | (344,366,918) |
| II. 2021.12.31. (전기말) | 1,470,000,000 | 950,006,200 | 9,967,870,901 | (11,882,679,184) | 505,197,917 |
| III. 2022.01.01. (당기초) | 1,470,000,000 | 950,006,200 | 9,967,870,901 | (11,882,679,184) | 505,197,917 |
| 1. 토지 처분 | - | - | (9,967,870,901) | - | (9,967,870,901) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | 22,408,710,477 | 22,408,710,477 |
| IV. 2022.12.31. (당기말) | 1,470,000,000 | 950,006,200 | - | 10,526,031,293 | 12,946,037,493 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
|
| 케이디이노베이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (14,691,872,929) | (108,494,276) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 22,408,710,477 | (344,366,918) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 444,745,148 | 564,482,899 | ||
| 가. 대손상각비 | 74,267,078 | 750,172 | ||
| 나. 기타의대손상각비 | - | 53,000,000 | ||
| 다. 퇴직급여 | 138,598,994 | 40,610,953 | ||
| 라. 재고자산평가손실 | - | 309,592,320 | ||
| 마. 유형자산처분손실 | - | 17,239,538 | ||
| 바. 유형자산폐기손실 | 194,907,948 | - | ||
| 사. 감가상각비 | 35,497,822 | 833,073 | ||
| 아. 무형자산상각비 | 1,473,306 | 142,456,843 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (28,860,933,430) | (420,735,177) | ||
| 가. 투자자산처분이익 | - | 45,628,086 | ||
| 나. 유형자산처분이익 | 28,860,933,430 | 1,907,091 | ||
| 다. 기타의대손충당금환입액 | - | 373,200,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (8,684,395,124) | 92,124,920 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | - | (75,017,250) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 88,120,000 | (13,720,000) | ||
| 다. 선급금의 감소(증가) | (12,632,898,959) | 200,152,406 | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | 1,239,511 | 1,437,278 | ||
| 마. 부가세대급금의 감소(증가) | (27,940,425) | - | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | (2,037,700) | 28,720 | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | (1,360,847,620) | 61,377,750 | ||
| 아. 매입채무의 증가(감소) | 321,492,363 | - | ||
| 자. 미지급금의 증가(감소) | (54,659,768) | 7,534,667 | ||
| 차. 선수금의 증가(감소) | (3,000,000) | 53,000,000 | ||
| 카. 예수금의 증가(감소) | 12,754,020 | (7,001,980) | ||
| 타. 미지급비용의 증가(감소) | (17,943,670) | (114,271,470) | ||
| 파. 당기법인세부채의 증가(감소) | 5,011,282,600 | - | ||
| 하. 부가세예수금의 증가(감소) | (10,973,793) | (206,725) | ||
| 거. 퇴직금의 지급 | (8,754,412) | (66,204,688) | ||
| 너. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (227,271) | 45,016,212 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 28,533,204,500 | 518,361,313 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 32,020,000,000 | 544,228,073 | ||
| 가. 단기대여금의 감소 | - | 18,500,000 | ||
| 나. 투자부동산의 처분 | - | 255,000,000 | ||
| 다. 토지의 처분 | 30,080,000,000 | - | ||
| 라. 건물의 처분 | 1,920,000,000 | 261,818,182 | ||
| 마. 차량운반구의 처분 | - | 909,091 | ||
| 바. 렌탈자산의 처분 | - | 1,000,000 | ||
| 사. 보증금의 감소 | 20,000,000 | 7,000,800 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,486,795,500) | (25,866,760) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 500,000,000 | - | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 2,954,000,000 | 5,000,000 | ||
| 다. 차량운반구의 취득 | - | 14,047,560 | ||
| 라. 특허권의 취득 | 2,221,500 | 4,819,200 | ||
| 마. 보증금의 증가 | 30,574,000 | 2,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석15) | (13,796,295,714) | (409,896,106) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,247,372,127 | 10,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 1,112,372,127 | - | ||
| 나. 임대보증금의 증가 | 135,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,043,667,841) | (419,896,106) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 13,841,809,614 | 223,749,095 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 36,858,227 | 79,455,119 | ||
| 다. 장기차입금의 상환 | - | 38,691,892 | ||
| 라. 임대보증금의 감소 | 1,165,000,000 | 78,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ ) | 45,035,857 | (29,069) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 150,677 | 179,746 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 45,186,534 | 150,677 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 케이디이노베이션 주식회사 |
1. 회사의 개요
케이디이노베이션주식회사(이하 "당사")는 부산광역시 사하구 하단동에 소재하고 있으며, 스텐레스 압연제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하여 1999년 12월 24일 설립되었습니다.
당사는 2013년도에 주요 사업인 스텐레스 압연제품 등의 제조 및 판매를 중단하고, 금형 및 산업기계 제조, 부동산임대 및 시행사업 등을 주요 사업으로 변경하였으며, 회사명도 극동스틸주식회사에서 케이디이노베이션주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 1,470백만원으로 주요 주주는 조석태(26.19%) 등으로 구성되어 있으며, 대표이사는 조석태입니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 제품 및 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품 등 재화가 인도되는시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을경우에 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식한며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니 다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 교환ㆍ현물출자ㆍ증여 기타 무상으로 취득한 자산의가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물ㆍ구축물은 정액법)을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 기 계 장 치 | 10년 |
| 구 축 물 | 40년 | 공구기구비품 | 5년 |
| 렌탈자산 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.
내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 사용을 중단한시점의 장부가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 자산에 대해서는 감가상각을 하지 않는 대신 투자자산으로 재분류하고, 감액손실 발생 여부를 매 회계연도말에 검토하고 있습니다.
당사는 재평가모형을 도입하여 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
(6) 퇴직급여충당부채
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 재무제표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 재무제표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 재무제표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 추정의 사용
대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(9) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하므로 일반기업회계기준 제31장에 의한 중소기업 회계처리에 대한 특례규정에 따라 이연법인세회계를 적용하지 않고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 예ㆍ적금 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.
4. 특수관계자와의 주요거래내역
(1) 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계 | (주)신아테크 |
| (주)신아테크김해공장 | |
| (주)티에스홀딩스(*1) |
(*1) 당기 중 폐업하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|
| (주)신아테크 | 5,400 | 820,333 |
| (주)신아테크김해공장 | 3,000 | 540,515 |
| 합 계 | 8,400 | 1,360,848 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|
| (주)신아테크 | 10,800 | - |
| (주)신아테크김해공장 | 68,198 | - |
| 합 계 | 78,998 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 외상매출금 | 선급금 | 단기차입금 | |
| (주)신아테크 | 1,594,790 | - | - | 321,492 |
| 대손충당금 설정액 | - | - | - | - |
| (주)신아테크김해공장 | 2,049,066 | 75,017 | 4,283,240 | - |
| 대손충당금 설정액 | - | - | - | - |
| (주)티에스홀딩스 | - | - | 4,365,023 | 50,000 |
| 합 계 | 3,643,856 | 75,017 | 8,648,263 | 371,492 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 미수금 | 장기대여금 | 단기차입금 | |
| (주)신아테크 | 1,594,790 | 110,015 | - | |
| 대손충당금 설정액 | (1,594,790) | (46,000) | - | |
| (주)신아테크김해공장 | 2,049,066 | 977,552 | - | |
| 대손충당금 설정액 | (2,049,066) | (920,000) | - | |
| (주)티에스홀딩스 | - | - | 12,438,872 | |
| 합 계 | - | 121,567 | 12,438,872 | |
(4) 당기말 현재 당사는 기업은행 등 금융기관의 차입금 및 할인어음 등과 관련하여 주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 류 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 |
(주)신아테크 김해공장(*1) |
20.0% | 300,000 | - | - |
| 합 계 | 300,000 | - | - | ||
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 없습니다.
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,073,040 | - | (12,073,040) | - | - | - |
| 건 물 | 1,054,080 | - | (1,033,897) | - | (20,182) | - |
| 기 계 장 치 | 206,005 | - | (191,530) | - | (3,749) | 10,726 |
| 차량운반구 | 25,758 | - | - | - | (10,111) | 15,647 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 비 품 | 3,229 | - | - | - | (1,456) | 1,773 |
| 렌 탈 자 산 | 3,378 | - | (3,378) | - | - | - |
| 합 계 | 13,365,513 | - | (13,301,845) | - | (35,498) | 28,170 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,073,040 | - | - | - | - | 12,073,040 |
| 건 물 | 1,375,477 | - | (279,058) | - | (42,339) | 1,054,080 |
| 기 계 장 치 | 278,009 | - | - | - | (72,004) | 206,005 |
| 차량운반구 | 20,291 | 14,048 | (1) | - | (8,580) | 25,758 |
| 공구와기구 | 23 | - | - | - | 23 | |
| 비 품 | 5,998 | - | - | - | (2,769) | 3,229 |
| 렌 탈 자 산 | 20,143 | - | (1) | - | (16,764) | 3,378 |
| 합 계 | 13,772,981 | 14,048 | (279,060) | - | (142,457) | 13,365,513 |
(2) 토지는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형으로 평가하고있으며, 2008년 12월 31일 및 2015년 12월 14일을 기준으로 재평가하였으며, 재평가차액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.
(3) 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 부산시 사하구 장림동 312 외 | 6,967 | - | - | 12,073,040 | 12,888,950 |
7. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 감정가액 | 설정금액 | 관련계정 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 완성주택 | 1,756,631 | 708,000 | 단기차입금 | 646,972 | 기업은행 |
8. 보험가입자산
당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 기타 가스배상, 적하보험 등의 보험에 가입하고 있습니다.
9. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처명 | 내역 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금 | 7.078 | 536,972 | 599,337 |
| 시설자금 | 5.314 | 110,000 | - | |
| 대표이사 | 주임종단기차입금 | - | - | 228,200 |
| (주)티에스홀딩스 | 관계사 차입금 | - | - | 12,438,872 |
| 합 계 | 646,972 | 13,266,409 | ||
상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처명 | 내역 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | - | - | 143,000 |
| 경남은행 | 일반자금 | - | - | - |
| 신한카드 | 차량대출 | - | - | 3,858 |
| 차감 : 1년 이내 상환기일 도래분 | - | (146,858) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 71,575 | 97,169 |
| 지 급 액 | (8,754) | (66,205) |
| 설 정 액 | 138,599 | 40,611 |
| 기 말 잔 액 | 201,420 | 71,575 |
11. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관 등과의 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 600,000 | 536,972 |
| 시설자금대출 | 590,000 | 110,000 |
12. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 발행한 보통주식수 | 147,000주 | 147,000주 |
| 1 주 당 금 액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 자 본 금 | 1,470,000천원 | 1,470,000천원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 950,006 | 950,006 |
13. 법인세등
당사는 중소기업기본법상의 중소기업으로서, 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례규정에 따라 기업회계기준서 제16호 법인세회계의 규정에 불구하고 법인세법상 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
14. 주당손익
당기와 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 27,420,031,787 | (344,366,918) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 136,200주 | 136,200주 |
| 주당순이익(손실) | 201,322원 | (-)2,528원 |
(*1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다
(당기)
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 136,200 | 365 | 49,713,000 |
| 합계 | 136,200 | 49,713,000 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 49,713,000주 ÷365일 = 136,200주
(전기)
| 내역 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 136,200 | 366 | 49,849,200 |
| 합계 | 136,200 | 49,849,200 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 49,849,200주 ÷366일 = 136,200주
15. 현금흐름표
당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설용지의 투자부동산 대체 | - | 399,886 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 3,858 |
| 유형자산재평가이익의 대체(처분) | 9,967,871 | - |
16. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비 및 제조원가 중 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 제조원가 | 계 | 판관비 | 제조원가 | 계 | |
| 급 여 | 409,030 | - | 409,030 | 295,191 | - | 295,191 |
| 퇴 직 급 여 | 138,599 | - | 138,599 | 40,611 | - | 40,611 |
| 복리후생비 | 84,616 | - | 84,616 | 46,538 | - | 46,538 |
| 지급임차료 | 61,560 | - | 61,560 | 77,714 | - | 77,714 |
| 감가상각비 | 31,749 | 3,749 | 35,498 | 53,688 | 88,769 | 142,457 |
| 세금과공과 | 124,828 | - | 124,828 | 98,560 | 12 | 98,572 |
| 합 계 | 850,382 | 3,749 | 854,131 | 612,302 | 88,781 | 701,083 |
17. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제24(당)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제23(전)기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 31일 | 처리확정일 | 2022년 03월 31일 |
| 케이디이노베이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | 15,537,352,603 | (11,882,679,184) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (11,882,679,184) | (11,538,312,266) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 27,420,031,787 | (344,366,918) | ||
| II. 이익잉여금(결손금) 처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) |
15,537,352,603 | (11,882,679,184) | ||
18. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 22,408,710,477 | (344,366,918) |
| 유형자산재평가이익 | (9,967,870,901) | - |
| 포괄손익 | 12,440,839,576 | (343,722,589) |
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 12개월미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미 지 급 금 | 4,200 | 20,030 | - | 24,230 |
| 차 입 금 | - | 646,972 | - | 646,972 |
| 임대보증금 | - | - | 287,000 | 287,000 |
| 합 계 | 4,200 | 667,002 | 287,000 | 958,202 |
2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.