| 주식회사 우성엔터프라이즈 |
| 제 10(당) 기 | |
| 2014년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9(전) 기 | |
| 2013년 01월 01일 | 부터 |
| 2013년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 우성엔터프라이즈 관리인 문완택 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 시민대로 401, 901호(관양동, 대륭테크노타운 15차) |
| (전 화) | 070-7711-4040 |
| 제 10 기 2014년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2013년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 우성엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 3,810,233,884 | 6,223,974,887 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,809,218,156 | 5,862,401,990 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2,8,18) | 754,879,917 | 2,321,795,644 | ||
| 2. 매출채권(주석2,8,14) | 7,676,567,176 | 10,594,354,209 | ||
| 대손충당금 | (4,727,759,426) | (7,420,032,425) | ||
| 3. 미수금(주석2,8,14) | 1,496,497,725 | 2,427,619,596 | ||
| 대손충당금 | (1,396,810,126) | (2,078,564,321) | ||
| 4. 미수수익 | - | 722,301 | ||
| 5. 선급금(주석2) | 1,493,482,946 | 4,443,122,597 | ||
| 대손충당금 | (1,490,861,001) | (4,434,027,581) | ||
| 6. 선급비용 | 1,875,075 | 6,595,070 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 1,345,870 | 816,900 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 1,015,728 | 361,572,897 | ||
| 1. 제품 | 25,536,007 | 118,179,999 | ||
| 평가손실충당금 | (24,520,279) | - | ||
| 2. 상품 | - | 52,829,146 | ||
| 평가손실충당금 | - | (14,919,146) | ||
| 3. 원재료 | - | 255,272,993 | ||
| 평가손실충당금 | - | (50,346,400) | ||
| 4. 재공품 | - | 556,305 | ||
| II. 비유동자산 | 1,347,536,392 | 2,730,369,300 | ||
| (1) 투자자산 | 146,200,651 | 307,647,209 | ||
| 1. 장기금융상품 | - | 38,000,000 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석2,3) | - | - | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석2,9) | 146,200,651 | 269,647,209 | ||
| (2) 유형자산(주석2,4,5,14,19,20) | 1,050,766,766 | 1,540,457,430 | ||
| 1. 토지 | 292,989,000 | 292,989,000 | ||
| 2. 건물 | 717,250,000 | 717,250,000 | ||
| 감가상각누계액 | (76,207,813) | (58,276,563) | ||
| 3. 구축물 | 3,500,000 | 3,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (481,250) | (393,750) | ||
| 4. 기계장치 | 165,880,100 | 1,292,964,917 | ||
| 감가상각누계액 | (130,778,011) | (708,768,089) | ||
| 손상차손누계액 | (10,128,646) | (443,836,152) | ||
| 5. 차량운반구 | 57,040,798 | 122,443,398 | ||
| 감가상각누계액 | (38,217,185) | (78,933,027) | ||
| 정부보조금 | - | (482,146) | ||
| 6. 공구기구 | 94,071,728 | 898,600,218 | ||
| 감가상각누계액 | (65,693,241) | (467,826,823) | ||
| 손상차손누계액 | (941,778) | (320,574,257) | ||
| 7. 비품 | 123,043,316 | 590,435,191 | ||
| 감가상각누계액 | (83,481,696) | (357,804,404) | ||
| 정부보조금 | - | (3,118,193) | ||
| 8. 시설장치 | 35,900,000 | 303,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (32,978,556) | (241,611,890) | ||
| 9. 금형 | 8,413,010,168 | 8,413,010,168 | ||
| 감가상각누계액 | (2,619,498,578) | (2,619,498,578) | ||
| 손상차손누계액 | (5,793,511,590) | (5,793,511,590) | ||
| (3)무형자산(주석2,6) | 30,963,149 | 60,077,835 | ||
| 1. 산업재산권 | 1,786,792 | 2,321,742 | ||
| 2. 개발비 | 10,601,942 | 15,902,910 | ||
| 3. 소프트웨어 | 18,574,415 | 49,109,733 | ||
| 정부보조금 | - | (7,256,550) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 119,605,826 | 822,186,826 | ||
| 1. 보증금(주석2) | 124,468,200 | 1,327,049,200 | ||
| 대손충당금 | (4,862,374) | (504,862,374) | ||
| 2. 대지급구상채권(주석2,14) | 5,674,779,766 | 5,647,011,626 | ||
| 대손충당금 | (5,674,779,766) | (5,647,011,626) | ||
| 자 산 총 계 | 5,157,770,276 | 8,954,344,187 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 2,074,578,262 | 1,778,301,090 | ||
| 1. 매입채무(주석8,14) | 226,764,280 | 431,134,310 | ||
| 2. 미지급금(주석14) | 135,674,129 | 330,648,328 | ||
| 3. 미지급비용 | 41,837,520 | 62,750,371 | ||
| 4. 선수금 | 4,566,032 | 30,886,032 | ||
| 5. 예수금 | 16,836,980 | 32,255,949 | ||
| 6. 미지급배당금 | 625,000 | 625,000 | ||
| 7. 유동성회생채무(주석2,8,10,22) | 1,723,270,803 | 930,496,151 | ||
| 현재가치할인차금 | (74,996,482) | (40,495,051) | ||
| II. 비유동부채 | 13,973,968,521 | 14,235,457,526 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석2,9) | 265,270,918 | 266,697,085 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (265,270,918) | (266,697,085) | ||
| 2. 회생채무(주석2,8,10,22) | 17,629,112,922 | 18,564,096,864 | ||
| 현재가치할인차금 | (3,655,144,401) | (4,328,639,338) | ||
| 부 채 총 계 | 16,048,546,783 | 16,013,758,616 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,11) | 139,120,000 | 139,120,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 96,000,000 | 96,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 43,120,000 | 43,120,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 16,434,192,200 | 16,434,192,200 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 13,032,812,200 | 13,032,812,200 | ||
| 2. 감자차익(주석11) | 3,401,380,000 | 3,401,380,000 | ||
| III. 자본조정(주석11,22) | 45,018,542,069 | 44,978,649,867 | ||
| 1. 출자전환채무 | 45,018,542,069 | 44,978,649,867 | ||
| IV. 결손금(주석12) | 72,482,630,776 | 68,611,376,496 | ||
| 1. 법정적립금 | 2,918,763,196 | 2,918,763,196 | ||
| 2. 임의적립금 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 3. 미처리결손금 | (75,851,393,972) | (71,980,139,692) | ||
| 자 본 총 계 | (10,890,776,507) | (7,059,414,429) | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 5,157,770,276 | 8,954,344,187 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우성엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석2) | 207,258,382 | 21,946,268,074 | ||
| 1. 상품매출액 | 164,560,790 | 3,678,280,729 | ||
| 2. 제품매출액 | 42,697,592 | 18,267,987,345 | ||
| II. 매출원가(주석13,14) | 1,247,345,245 | 20,422,818,115 | ||
| 1. 상품매출원가 | 149,381,820 | 3,589,428,523 | ||
| 2. 제품매출원가 | 1,097,963,425 | 16,833,389,592 | ||
| III. 매출총이익(손실) | (1,040,086,863) | 1,523,449,959 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석21) | 1,545,142,812 | 3,824,439,583 | ||
| 1. 급여 | 581,044,383 | 855,859,692 | ||
| 2. 퇴직급여(주석9) | 93,115,612 | 4,005,574 | ||
| 3. 복리후생비 | 167,701,774 | 228,702,595 | ||
| 4. 여비교통비 | 112,641,926 | 159,969,568 | ||
| 5. 통신비 | 31,353,220 | 40,793,788 | ||
| 6. 수도광열비 | 493,438 | 1,266,663 | ||
| 7. 전력비 | 8,563,714 | 17,592,573 | ||
| 8. 세금과공과 | 4,380,526 | 24,192,739 | ||
| 9. 수선비 | 8,581,200 | 33,604,911 | ||
| 10. 접대비 | 19,549,883 | 43,309,830 | ||
| 11. 광고선전비 | - | 2,298,182 | ||
| 12. 운반비 | 7,776,232 | 46,350,791 | ||
| 13. 차량유지비 | 60,520,135 | 64,131,017 | ||
| 14. 소모품비 | 39,874,452 | 43,471,884 | ||
| 15. 지급수수료 | 133,121,733 | 276,205,264 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 2,453,230 | 859,600 | ||
| 17. 교육훈련비 | - | 400,000 | ||
| 18. 감가상각비(주석5) | 43,541,923 | 75,423,723 | ||
| 19. 보험료 | 5,591,555 | 9,553,182 | ||
| 20. 지급임차료(주석7) | 90,227,084 | 104,018,691 | ||
| 21. 건물관리비 | 45,155,311 | 12,408,312 | ||
| 22. 무형자산상각비(주석6) | 29,564,686 | 46,695,684 | ||
| 23. 수출제비용 | 2,407,485 | 323,360,107 | ||
| 24. 대손상각비 | (58,706,504) | 929,832,122 | ||
| 25. 판매촉진비 | 13,768,334 | 100,493,450 | ||
| 26. 경상연구개발비 | 92,991,480 | 379,639,641 | ||
| 27. 잡비 | 9,430,000 | - | ||
| V. 영업손실 | 2,585,229,675 | 2,300,989,624 | ||
| VI. 영업외수익 | 756,337,803 | 11,551,732,858 | ||
| 1. 이자수익 | 20,241,838 | 17,452,704 | ||
| 2. 외환차익 | 672,546,773 | 1,382,109,284 | ||
| 3. 외화환산이익(주석8) | 289,558 | 121,173,390 | ||
| 4. 대손충당금환입 | - | 356,060,025 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 25,576,707 | 2,946,228,108 | ||
| 6. 채무조정이익(주석2) | - | 6,590,162,097 | ||
| 7. 전기오류수정이익 | 22,527,783 | - | ||
| 8. 잡이익 | 15,155,144 | 138,547,250 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,042,362,408 | 8,313,823,887 | ||
| 1. 이자비용 | 638,993,506 | 286,576,461 | ||
| 2. 외환차손 | 26,234,315 | 1,116,355,136 | ||
| 3. 외화환산손실(주석8) | 622,565,301 | 866,365,626 | ||
| 4. 재고자산처분손실 | - | 1,889,786,150 | ||
| 5. 재고자산감모손실 | 1,325,579 | - | ||
| 6. 재고자산폐기손실 | 196,318,178 | - | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 88,568,841 | 2,968,662,853 | ||
| 8. 기타의대손상각비 | 121,314,603 | - | ||
| 9. 유형자산폐기손실 | 223,608,619 | 18,946,449 | ||
| 10. 전기오류수정손실 | 55,639,466 | 590,903,353 | ||
| 11. 잡손실 | 67,794,000 | 576,227,859 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,871,254,280) | 936,919,347 | ||
| IX. 법인세비용(주석15) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (3,871,254,280) | 936,919,347 | ||
| XI. 주당손익(주석16) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (20,132) | 4,880 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우성엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2013년 1월 1일(보고금액) | 3,540,500,000 | 13,032,812,200 | - | (69,548,295,843) | (52,974,983,643) |
| 당기순이익 | - | - | - | 936,919,347 | 936,919,347 |
| 출자전환채무 | - | - | 44,978,649,867 | - | 44,978,649,867 |
| 무상감자 | (3,401,380,000) | 3,401,380,000 | - | - | - |
| 2013년 12월 31일(전기말) | 139,120,000 | 16,434,192,200 | 44,978,649,867 | (68,611,376,496) | (7,059,414,429) |
| 2014년 1월 1일(보고금액) | 139,120,000 | 16,434,192,200 | 44,978,649,867 | (68,611,376,496) | (7,059,414,429) |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,871,254,280) | (3,871,254,280) |
| 출자전환채무 | - | - | 39,892,202 | - | 39,892,202 |
| 2014년 12월 31일(당기말) | 139,120,000 | 16,434,192,200 | 45,018,542,069 | (72,482,630,776) | (10,890,776,507) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우성엔터프라이즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (2,073,867,659) | 1,049,893,798 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (3,871,254,280) | 936,919,347 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,241,367,698 | 5,555,024,837 | ||
| 감가상각비 | 157,986,093 | 336,005,933 | ||
| 무형자산상각비 | 29,564,686 | 46,695,684 | ||
| 외화환산손실 | 620,810,468 | 807,039,349 | ||
| 퇴직급여 | 143,290,748 | 161,265,986 | ||
| 대손상각비 | (58,706,504) | 929,832,122 | ||
| 이자비용(현재가치할인차금상각) | 638,993,506 | 286,576,461 | ||
| 기타의대손상각비 | 121,314,603 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 88,568,841 | 2,968,662,853 | ||
| 유형자산폐기손실 | 223,608,619 | 18,946,449 | ||
| 제품평가손실 | 24,520,279 | - | ||
| 재고자산감모손실 | 1,325,579 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 196,318,178 | - | ||
| 잡손실 | 53,772,602 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (25,576,707) | (10,013,257,242) | ||
| 외화환산이익 | - | 120,807,012 | ||
| 대손충당금환입 | - | 356,060,025 | ||
| 유형자산처분이익 | 25,576,707 | 2,946,228,108 | ||
| 채무조정이익 | - | 6,590,162,097 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (418,404,370) | 4,571,206,856 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (196,544,564) | 1,826,368,640 | ||
| 미수금의감소(증가) | 111,041,353 | (41,988,397) | ||
| 미수수익의감소 | 722,301 | - | ||
| 선급금의감소 | 6,473,071 | 1,174,442,777 | ||
| 선급비용의감소 | 4,719,995 | 4,812,535 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (528,970) | 58,454,681 | ||
| 재고자산의감소 | 138,393,133 | 2,590,650,419 | ||
| 매입채무의감소 | (205,210,480) | (580,693,066) | ||
| 미지급금의감소 | (194,974,199) | (246,377,546) | ||
| 미지급비용의감소 | (20,912,851) | (58,478,069) | ||
| 선수금의증가(감소) | (26,320,000) | 28,164,758 | ||
| 예수금의증가(감소) | (15,418,969) | 1,017,350 | ||
| 퇴직금의지급 | (144,716,915) | (285,836,040) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소 | 124,872,725 | 100,668,814 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 784,797,568 | 19,441,721,916 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 826,367,568 | 20,075,523,000 | ||
| 장기금융상품의감소 | 38,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 737,213,750 | 28,814,000 | ||
| 토지의처분 | - | 16,900,000,000 | ||
| 건물의처분 | - | 2,716,370,776 | ||
| 기계장치의 처분 | 29,749,636 | 16,583,229 | ||
| 차량운반구의 처분 | 13,393,407 | - | ||
| 공구기구의 처분 | 732,763 | 26,416,771 | ||
| 비품의 처분 | 7,033,918 | 96,279,805 | ||
| 시설장치의 처분 | 244,094 | 291,058,419 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (41,570,000) | (633,801,084) | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 9,301,084 | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 19,150,000 | ||
| 비품의 취득 | 6,050,000 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 450,000 | 1,350,000 | ||
| 보증금의 증가 | 35,070,000 | 604,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (277,845,636) | (19,780,831,090) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (277,845,636) | (19,780,831,090) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 5,511,611,715 | ||
| 유동성장기부채상환 | - | 14,166,355,183 | ||
| 회생채무의 상환 | 277,845,636 | 102,864,192 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,566,915,727) | 710,784,624 | ||
| Ⅴ. 기초의현금(주석18) | 2,321,795,644 | 1,611,011,020 | ||
| Ⅵ. 기말의현금(주석18) | 754,879,917 | 2,321,795,644 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 |
| 제 9 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 |
| 주식회사 우성엔터프라이즈 |
1. 일반사항
주식회사 우성엔터프라이즈(이하 "당사")는 2005년 설립되어 평판디스플레이 TV용 STAND ASSEMBLY와 FRONT GLASS ASSEMBLY 등 디스플레이용 주요 기구 부품의 개발 및 제조와 디지탈 LED TV Set의 개발 및 제조업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 경기도 안양시 동안구 시민대로 401, 901호(관양동, 대륭테크노타운 15차)에 본사를 두고 있으며 당사의 주요거래처는 PANASONIC 등 다국적기업등입니다.
당사는 채무자회생및파산에관한법률에 따라 2012년 10월 19일자로 수원지방법원에회생절차 개시신청을 하여, 동 법원으로부터 2012년 11월 16일자로 회생절차 개시가 결정되었으며 2013년 8월 14일자로 회생계획안이 인가되었습니다(주석22 참조).
당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 무상감자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 96,000천원, 우선주 43,120천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 문완택 | 170,650 | - | 170,650 | 61.33 |
| IBK 제8호 사모 투자전문회사 | 12,500 | 50,000 | 62,500 | 22.46 |
| 에스비아이인베스트먼트(주) | - | 26,240 | 26,240 | 9.44 |
| 글로벌파이낸스(주) | 6,250 | 10,000 | 16,250 | 5.84 |
| 기타 | 2,600 | - | 2,600 | 0.93 |
| 합 계 | 192,000 | 86,240 | 278,240 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는 2015년 3월 31일에 당사의 관리인이 법원에 제출함으로서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.
당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용 투자주식
투자주식 중 유의적 영향력을 갖는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 투자기업이 지분법피투자기업에 대하여 예측 가능한 미래에 상환받을 계획이 없고 상환가능성도 거의 없는 항목 즉 우선주, 장기대여금 및 장기수취채권(매출채권, 매입채무, 단기대여금, 담보자산으로 회수 가능한 장기수취채권, 보고기간종료일 후 회수된 채권은 제외)의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자기업의 주식취득 당시 당사의 투자계정의 금액과 지분법피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자제거차액에 대해서는 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자기업 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 투자기업의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부금액보다 작은 경우 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액과 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액 중 작은 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인식하지 않고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업가 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
해외피투자기업의 외화표시 재무제표 환산은 환율변동효과에 관한 일반기업회계기준의 해외사업장 환산을 준용하여 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 투자기업의 지분에 상당하는 금액은 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 계산하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건물과 구축물 | 정액법 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 정액법 | 7년 |
| 차 량 운 반 구 | 정액법 | 7년 |
| 공 구 기 구 | 정액법 | 7년 |
| 비 품 | 정액법 | 7년 |
| 시 설 장 치 | 정액법 | 7년 |
| 금 형 | 정액법 | 7년 |
(6) 개발비
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간 동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
(7) 기타의 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 이연법인세자산(부채)
자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산(부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 당기법인세부채 및 당기법인세자산이 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.
이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있으며이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간종료일마다 재검토되고 있습니다.
종속기업(혹은 지분법적용 피투자기업 및 조인트벤처)에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 투자자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 동시에 예측 가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.
(10) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율(당기 : 1,099.20/1USD, 920.14원/100JPY, 1,336.52원/1EUR, 177.23/1RMB, 전기: 1,055.30/1USD, 1,004.66원/ 100JPY, 1,456.26원/1EUR, 174.09/1RMB)로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.
(11) 리스자산
당사는 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스미지급금으로 각각 계상하고, 금융리스자산은 당사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
보고기간말 현재 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원이 퇴직연금에대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추어 퇴사 시 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간종료일 이후 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 비용인식 하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(13) 수익의 인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.
(14) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(15) 채권ㆍ채무의 조정
당사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 전기 중 이러한 채권ㆍ채무의 조정으로 인하여 인식한 채무조정이익은 6,590,162,097원입니다.
(16) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 지분법적용투자주식
당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
| <당 기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)위큐브 | 50.9 | 5,331,137,752 | (2,282,348,980) | - | (주2) |
| 청도아세아우성전자유한공사 | 100.0 | 10,296,868,800 | - | - | (주1) |
| 우성전자남경유한공사 | 9.2 | 309,288,900 | - | - | (주1,3) |
| 우성폴란드 (Woosung ENT.Europe Sp. z o.o.) |
100.0 | 18,147,995 | - | - | (주1) |
| 우성인도네시아 (PT. WOOSUNG ENT. INDONESIA) |
100.0 | 161,347,297 | - | - | |
| 합 계 | 16,116,790,744 | (2,282,348,980) | - | ||
| (주1) | 재무제표를 입수하지 못하였으며 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 감사받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 완전자본잠식상태로 지분법적용을 중단하였으며 미인식 지분법손실은 2,282백만원입니다. |
| (주3) | 간접 지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. |
| <전 기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)위큐브 | 50.9 | 5,331,137,752 | (2,278,936,693) | - | (주2) |
| 청도아세아우성전자유한공사 | 100.0 | 10,296,868,800 | - | - | (주1) |
| 우성전자남경유한공사 | 9.2 | 309,288,900 | - | - | (주1,3) |
| 우성폴란드 (Woosung ENT.Europe Sp. z o.o.) |
100.0 | 18,147,995 | - | - | (주1) |
| 우성인도네시아 (PT. WOOSUNG ENT. INDONESIA) |
100.0 | 161,347,297 | - | - | |
| 합 계 | 16,116,790,744 | (2,278,936,693) | - | ||
| (주1) | 재무제표를 입수하지 못하였으며 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 감사받지 않은 재무제표를 이용하였으며 완전자본잠식상태로 지분법적용을 중단하였으며 미인식 지분법손실은 2,279백만원입니다. |
| (주3) | 간접 지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. |
(2) 피투자기업의 요약재무정보
보고기간종료일 현재 (주)위큐브의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 다만, 다른 피투자기업의 재무제표를 입수할 수 없었습니다.
| <당 기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)위큐브 | 694,281,216 | 5,171,563,521 | - | (56,694,880) |
| <전 기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)위큐브 | 694,281,216 | 5,171,563,521 | - | (56,694,880) |
4. 보유토지의 공시지가
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 면적( m²) | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |||
| 유형자산 | 안양사무실 | 64.60 | 292,989,000 | 292,989,000 | 179,652,600 | 175,712,000 |
5. 유형자산
당사의 유형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기(주1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 292,989,000 | - | - | - | 292,989,000 |
| 건 물 | 658,973,437 | - | - | (17,931,250) | 641,042,187 |
| 구축물 | 3,106,250 | - | - | (87,500) | 3,018,750 |
| 기계장치 | 140,360,676 | - | (73,408,674) | (41,978,559) | 24,973,443 |
| 차량운반구 | 43,028,225 | - | (12,264,633) | (11,939,979) | 18,823,613 |
| 공구기구 | 110,199,138 | - | (60,604,842) | (22,157,587) | 27,436,709 |
| 비 품 | 229,512,594 | 6,050,000 | (153,190,705) | (42,810,269) | 39,561,620 |
| 시설장치 | 62,288,110 | - | (38,285,717) | (21,080,949) | 2,921,444 |
| 합 계 | 1,540,457,430 | 6,050,000 | (337,754,571) | (157,986,093) | 1,050,766,766 |
| <전 기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기(주1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,291,680,930 | - | (13,998,691,930) | - | 292,989,000 |
| 건 물 | 6,252,435,837 | - | (5,575,531,150) | (17,931,250) | 658,973,437 |
| 구축물 | 3,193,750 | - | - | (87,500) | 3,106,250 |
| 기계장치 | 284,262,676 | - | (59,732,191) | (84,169,809) | 140,360,676 |
| 차량운반구 | 50,708,312 | 9,301,084 | - | (16,981,171) | 43,028,225 |
| 공구기구 | 230,021,606 | 19,150,000 | (80,263,542) | (58,708,926) | 110,199,138 |
| 비 품 | 471,958,589 | - | (127,733,000) | (114,712,995) | 229,512,594 |
| 시설장치 | 351,840,773 | - | (246,138,381) | (43,414,282) | 62,288,110 |
| 합 계 | 21,936,102,473 | 28,451,084 | (20,088,090,194) | (336,005,933) | 1,540,457,430 |
| (주1) | 상기 유형자산의 매각액으로 유형자산에 담보된 기업은행등의 차입금을 상환하였습니다. |
6. 무형자산
당사의 무형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,321,742 | - | (534,950) | 1,786,792 |
| 개발비 | 15,902,910 | - | (5,300,968) | 10,601,942 |
| 소프트웨어 | 41,853,183 | 450,000 | (23,728,768) | 18,574,415 |
| 합 계 | 60,077,835 | 450,000 | (29,564,686) | 30,963,149 |
| <전 기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,856,692 | - | (534,950) | 2,321,742 |
| 개발비 | 21,203,878 | - | (5,300,968) | 15,902,910 |
| 소프트웨어 | 81,362,949 | 1,350,000 | (40,859,766) | 41,853,183 |
| 합 계 | 105,423,519 | 1,350,000 | (46,695,684) | 60,077,835 |
7. 운용리스
당사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 메리츠종합금융과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 연 도 | 금액 |
|---|---|
| 1년내 | 8,826,120 |
8. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 각 외화단위 1) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 56,416 | 62,012,036 | USD 2,001,459 | 2,112,139,372 |
| JPY 1,090,615 | 10,035,180 | JPY 1,130,6689 | 11,359,369 | |
| EUR 7,568 | 10,115,120 | EUR 7,566 | 11,017,481 | |
| CNY 2,823 | 500,320 | CNY 2,823 | 491,456 | |
| SGD 842 | 701,175 | SGD 842 | 701,175 | |
| PLN 110 | 34,374 | PLN 110 | 38,161 | |
| 소 계 | 83,398,206 | 2,135,747,014 | ||
| 매출채권 | USD 5,560,337 | 6,111,921,460 | USD 7,073,531 | 7,464,696,290 |
| JPY 28,497,203 | 262,214,140 | JPY 57,460,443 | 577,282,070 | |
| EUR 1,478,797 | 1,976,442,100 | EUR 1,478,798 | 2,153,513,420 | |
| 소 계 | 8,350,577,700 | 10,195,491,780 | ||
| 미수금 | USD 2,590,700 | 1,461,329,322 | USD 1,419,202 | 1,497,683,439 |
| JPY 1,307,761 | 23,838,067 | JPY 2,590,700 | 26,027,727 | |
| 소 계 | 1,485,167,389 | 1,523,711,166 | ||
| 자산합계 | 9,919,143,295 | 13,854,949,960 | ||
| 매입채무 | USD 202,201 | 222,259,274 | USD 202,201 | 213,382,652 |
| JPY 489,600 | 226,764,280 | JPY 489,600 | 4,918,816 | |
| 소 계 | 449,023,554 | 218,301,468 | ||
| 유동성회생채무 | USD 74,372 | 81,749,779 | USD 24,791 | 26,161,615 |
| CNY 127,663 | 22,625,715 | CNY 42,554 | 7,408,285 | |
| 소 계 | 104,375,494 | 33,569,900 | ||
| 회생채무 | USD 2,404,697 | 2,643,242,998 | USD 2,454,278 | 2,590,000,027 |
| CNY 4,127,771 | 731,564,790 | CNY 4,212,879 | 733,420,158 | |
| 소 계 | 3,374,807,788 | 3,323,420,185 | ||
| 부채합계 | 3,928,206,836 | 3,356,990,085 | ||
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 266,697,085 | 391,267,139 |
| 퇴직급여지급액 | (144,716,915) | (285,836,040) |
| 퇴직급여설정액 | 143,290,748 | 161,265,986 |
| 기말잔액 | 265,270,918 | 266,697,085 |
| 차감:퇴직연금운용자산 | (265,270,918) | (266,697,085) |
| 기말잔액 | - | - |
당기말 현재 당사의 임직원퇴직금 지급규정에 의한 퇴직급여추계액은 당기말 및 전기말 현재 각각 265,271천원 및 266,697천원으로서 당사는 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 기업은행외 2개 은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금으로 가입하고 있으며 동 계약에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 퇴직급여추계액의 100%를 초과하는퇴직연금 146,201천원 및 269,647천원을 투자자산에 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 |
411,063,553 |
454,068,075 |
| 수익증권(주식형) |
- |
82,042,810 |
| 기타 |
408,016 |
233,409 |
| 합계 |
411,471,569 |
536,344,294 |
10. 회생채무
(1) 회생채무의 변동내역 및 현재가치평가
당기 및 전기 중 회생채무의 변동내역과 보고기간종료일 현재 회생채무의 현재가치평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 인가일 | 증 가(주1) | 감 소(주2) | 기타증감(주3) | 기말 | 유동성 | 비유동성 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 금융기관채무 | 4,771,674,728 | - | (277,699,886) | 4,493,974,842 | 1,254,868,342 | 3,239,106,500 | |
| 회생 채권 |
금융기관채무 | 13,145,468,803 | 13,443,149 | - | 122,193,197 | 13,281,105,149 | 398,433,125 | 12,882,672,024 |
| 상거래채무 | 915,561,754 | - | (145,750) | 915,416,004 | 69,969,336 | 845,446,668 | ||
| 조세채무 | 661,887,730 | - | - | 661,887,730 | - | 661,887,730 | ||
| 소계 | 14,722,918,287 | 13,443,149 | (145,750) | 122,193,197 | 14,858,408,883 | 468,402,461 | 14,390,006,422 | |
| 합 계 | 19,494,593,015 | 13,443,149 | (277,845,636) | 122,193,197 | 19,352,383,725 | 1,723,270,803 | 17,629,112,922 | |
| 차감 : 현재가치할인차금(주4) | (4,369,134,389) | - | 638,993,506 | - | (3,730,140,883) | (74,996,482) | (3,655,144,401) | |
| 장부가액 | 15,125,458,626 | 15,622,242,842 | 1,648,274,321 | 13,973,968,521 | ||||
| (주1) | 당기 중 서울보증보험의 확정채무를 추가로 계상하였습니다. |
| (주2) | 회생채무의 변제 계획에 따라 일부금액을 변제하였습니다. 회생계획안에 따른 당기 변제 예정금액은 930백만원이었으나 278백만원을 변제하였으며 미변제금액 652백만원은 2015년까지 변제할 예정입니다. |
| (주3) | 기타증감은 화폐성외화채무에 대한 외화환산으로 인한 증가입니다. |
| (주4) | 경제환경의 변동으로 채무 발생시점의 이자율과 채무조정시점의 시장이자율이 현저한 차이가 있다고 판단하여 채무조정시점의 적절한 이자율인 4.55%를 적용하여 현재가치를 계산하였습니다. |
| <전 기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 인가일 | 감 소(주1) | 기타증감(주2) | 기말 | 유동성 | 비유동성 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 금융기관채무 | 4,874,538,920 | (102,864,192) | - | 4,771,674,728 | 764,524,114 | 4,007,150,614 |
| 회생 채권 |
금융기관채무 | 13,258,653,453 | - | (113,184,650) | 13,145,468,803 | 131,454,673 | 13,014,014,130 |
| 상거래채무 | 915,561,754 | - | - | 915,561,754 | 34,517,364 | 881,044,390 | |
| 조세채무 | 661,887,730 | - | - | 661,887,730 | - | 661,887,730 | |
| 소계 | 14,836,102,937 | - | (113,184,650) | 14,722,918,287 | 165,972,037 | 14,556,946,250 | |
| 합 계 | 19,710,641,857 | (102,864,192) | (113,184,650) | 19,494,593,015 | 930,496,151 | 18,564,096,864 | |
| 차감 : 현재가치할인차금(주3) | (4,646,718,074) | (277,583,685) | (4,369,134,389) | (40,495,051) | (4,328,639,338) | ||
| 장부가액 | 15,063,923,783 | 15,125,458,626 | 890,001,100 | 14,235,457,526 | |||
| (주1) | 회생채무의 변제 계획에 따라 변제하였습니다. |
| (주2) | 기타증감은 화폐성외화채무에 대한 외화환산으로 인한 감소입니다. |
| (주3) | 경제환경의 변동으로 채무 발생시점의 이자율과 채무조정시점의 시장이자율이 현저한 차이가 있다고 판단하여 채무조정시점의 적절한 이자율인 4.55%를 적용하여 현재가치를 계산하였습니다. |
(3) 회생채무의 상환계획
| (단위: 원) |
| 구 분 | 회생채무 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 이후 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 금융기관채무 | 4,493,974,842 | 1,254,868,342 | 904,941,315 | 1,403,278,669 | 103,431,834 | 165,490,935 | 661,963,747 |
| 회생채권 | 금융기관채무 | 13,281,105,149 | 398,433,125 | 398,433,141 | 1,328,110,501 | 1,328,110,501 | 2,124,976,812 | 7,703,041,069 |
| 상거래채무 | 915,416,004 | 69,969,336 | 35,597,722 | 142,390,977 | 142,390,977 | 142,390,977 | 382,676,015 | |
| 조세채무 | 661,887,730 | - | 661,887,730 | - | - | - | - | |
| 소계 | 14,858,408,883 | 468,402,461 | 1,095,918,593 | 1,470,501,478 | 1,470,501,478 | 2,267,367,789 | 8,085,717,084 | |
| 합 계 | 19,352,383,725 | 1,723,270,803 | 2,000,859,908 | 2,873,780,147 | 1,573,933,312 | 2,432,858,724 | 8,747,680,831 | |
11. 자본금
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 당기말 현재 보통주 192,000주와 우선주 86,240주 입니다. 한편 당기말 현재 주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 회생절차가 종료될 때까지 주주에 대하여 이익배당을 하지 아니합니다.
(3) 당사는 전기 중 회생계획안 인가에 따라 보통주와 우선주에 대하여 각각 25:1로 무상감자를 실시하였으며, 이로 인하여 감자차익이 3,401,380,000원이 발생하였습니다. 당기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.
(4) 당사는 전기 중 회생계획안 인가에 따라 회생채권의 출자전환에 따른 신주발행을계획하고 있으며 재무상태표상 자본에 출자전환채무로 계상된 금액은 45,018,542,069원입니다. 출자전환의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
1) 주식의 종류 : 기명식 보통주식
2) 1주의 액면금액 : 500원
3) 1주당 발행가액 : 500원
4) 발행할 주식의 수: 1,799,140주(출자전환대상금액 500원당 액면가 500원 보통 주 신주 1주를 발행 직후, 발행된 신주 50주를 1주로 병합한다)
5) 신주발행으로 인하여 증가하는 자본금의 액 : 899,570,000원. 다만, 단주의 처 리로 인하여 자본금이 위와 일치하지 않을 경우에는 실제의 신주발행 결과에 따른다.
6) 신주의 발행으로 감소하게 되는 부채액 : 45,018,542,069원
7) 신주발행의 효력발생일 : 2022년 말일에 효력이 발생한다.
8) 단주의 처리 : 1주 미만의 단주에 대하여는 법원의 허가를 득하여 무상소각한다.
12. 결손금
(1) 법정적립금
당사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 496,263,196 | 496,263,196 |
| 연구및인력개발준비금(주2) | 2,422,500,000 | 2,422,500,000 |
| 계 | 2,918,763,196 | 2,918,763,196 |
| (주1) | 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
| (주2) | 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로신고 조정한 금액입니다. |
(2) 임의적립금
당사의 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고 조정한 금액 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액입니다. 동 적립금은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(3) 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2015년 3월 31일 | 처리확정일 : 2014년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 75,851,393,972 | 71,980,139,692 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (71,980,139,692) | (72,917,059,039) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (3,871,254,280) | 936,919,347 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 75,851,393,972 | 71,980,139,692 | ||
13. 매출원가
당기 및 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 상품매출원가 | 149,381,820 | 3,589,428,523 | ||
| 가. 기초상품재고액 | 52,829,146 | 266,040,946 | ||
| 나. 당기상품매입액 | 111,471,820 | 3,361,297,577 | ||
| 다. 재고자산평가환입 | (14,919,146) | - | ||
| 라. 재고자산평가손실 | - | 14,919,146 | ||
| 마. 기말상품재고액 | - | (52,829,146) | ||
| 2. 제품매출원가 | 1,097,963,425 | 16,833,389,592 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 118,179,999 | 926,546,048 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 982,124,733 | 16,849,440,026 | ||
| 다. 타계정으로대체 | (1,325,579) | (673,166,338) | ||
| 라. 관세환급금 | - | (151,250,145) | ||
| 마. 재고자산평가손실 | 24,520,279 | - | ||
| 바. 기말제품재고액 | (25,536,007) | (118,179,999) | ||
| 합 계 | 1,247,345,245 | 20,422,818,115 | ||
14. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 청도아세아우성전자유한공사 | 당사 | 종속기업 |
| (주)위큐브 | 당사 | 피투자기업 |
| 우성전자남경유한공사 | 당사 | 피투자기업 |
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 매출 등 |
|---|---|---|
| 피투자기업 | (주)위큐브 | 27,768,140 |
| <전 기> | (단위: 원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 매출 등 | 매입등 | 매입등 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 유형자산 | ||||
| 종속기업 | 청도아세아우성전자 유한공사 |
18,466,717 | 1,362,702,549 | - | 1,362,702,549 |
| 피투자기업 | (주)위큐브 | - | - | 8,900,000 | 8,900,000 |
| 우성전자남경유한공사 | - | 59,517,370 | - | 59,517,370 | |
| 합계 | 18,466,717 | 1,422,219,919 | 8,900,000 | 1,431,119,919 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권(주1) | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 종속기업 | (주)위큐브 | 27,768,140 | 1,960,717,276 | - | 1,960,717,276 |
| 피투자기업 | 청도아세아우성전자 유한공사 |
9,456,183,570 | 2,632,830,287 | 9,266,975,816 | 2,632,830,287 |
| 우성전자남경유한공사 | 3,546,840,325 | 506,089,175 | 3,535,212,148 | 505,909,858 | |
| 우성폴란드 (Woosung ENT. Europe Sp. z o.o.) |
749,170,030 | - | 816,288,900 | - | |
| 우성인도네시아 (PT. WOOSUNG ENT. INDONESIA) |
139,144,615 | - | 139,144,615 | - | |
| 합계 | 13,919,106,680 | 5,099,636,738 | 13,757,621,479 | 5,099,457,421 | |
| (주1) | 상기 특수관계자에 대한 채권은 채무를 차감한 순액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
15. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%의 법인세 납부의무 및 법인세에 부과되는 세액(지방소득세, 농어촌특별세)의 납부의무가 있습니다. 그러나, 당사는 당기 및 전기 세무조정사항 및 이월결손금 등으로 인하여 법인세부담액이 없으며 법인세등 차감전 순이익에 대한 유효세율은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사는 차감할 일시적차이에 따른 이연법인세자산은 실현가능성을 판단하여 가산할 일시적 차이의 범위내금액으로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 계상된 금액은 없습니다.
16. 주당손익
주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (3,871,254,280) | 936,919,347 |
| 차감:우선주 중간 및 기말배당금(주1) | - | - |
| 보통주당기순이익(손실) | (3,871,254,280) | 936,919,347 |
| 가중평균 유통 보통주식수(주2,3) | 192,000주 | 192,000주 |
| 주당순이익(손실) | (20,163) | 4,880 |
| (주1) | 회생절차가 종료될 때까지 주주에 대하여 이익배당을 하지 아니합니다. |
| (주2) | 전기 중 회생계획안 인가에 따라 보통주와 우선주에 대하여 각각 25:1로 무상감자를 실시하였습니다. |
| (주3) | 전기중 무상감자 이외에 보통주의 변동은 없었으며, 무상감자의 경우 기중 발생시기초로 가정하므로 가중평균유통주식수 및 잠재적보통주식수는 전전기말 시점의 발행주식수와 동일합니다. |
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 당사의 포괄손익의 내역은 당기순이익(손실)과 동일합니다.
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 등의 회생채무대체 | - | 64,689,291,724 |
| 회생채무의 출자전환채무대체 | 40,329,452 | 44,978,649,867 |
| 회생채무의 유동성대체 | 1,069,398,356 | 930,496,151 |
| 자본금의 감자차익대체 | - | 3,401,380,000 |
| 매출채권의제각 | 1,722,058,589 | - |
| 미수금의제각 | 512,893,597 | - |
| 선급금의제각 | 528,970 | - |
| 보증금의제각 | 500,000,000 | - |
19. 보험가입자산
당기말 현재 당사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 장 부 가 액 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 건 물 등 | 한화손해보험 | 738,954,153 | 820,981,382 |
한편, 당사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
20. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 회생채무와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 설정일 | 회생채무금액 |
|---|---|---|---|
| 유에이치케이제이차유동화전문(유) | 토지, 건물 | 2011.08.11 | 920,000,000 |
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 제조원가 및 개발비 | 판매비와 관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 484,051,005 | 1,699,743,695 | 581,044,383 | 855,859,692 | 1,065,095,388 | 2,555,603,387 |
| 퇴직급여 | 50,175,136 | 157,260,412 | 93,115,612 | 4,005,574 | 143,290,748 | 161,265,986 |
| 복리후생비 | 43,844,262 | 300,489,739 | 167,701,774 | 228,702,595 | 211,546,036 | 529,192,334 |
| 지급임차료 | 316,660,852 | 381,650,890 | 90,227,084 | 104,018,691 | 406,887,936 | 485,669,581 |
| 감가상각비 | 114,444,170 | 260,582,210 | 43,541,923 | 75,423,723 | 157,986,093 | 336,005,933 |
| 세금과공과 | 631,882 | 65,085,081 | 4,380,526 | 24,192,739 | 5,012,408 | 89,277,820 |
| 합 계 | 1,009,807,307 | 2,864,812,027 | 980,011,302 | 1,292,203,014 | 1,989,818,609 | 4,157,015,041 |
22. 회생계획안의 인가
당사는 2013년 8월 14일자로 회생계획안에 대한 인가결정을 받아 회생절차가 진행중에 있습니다. 한편, 당사는 이 회생계획안의 이행여부에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 영향을 받게 됩니다. 만일 회생계획안 이행과 영업계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로, 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
당사의 회생계획안의 주요내용은 다음과 같습니다.
(1) 회생담보권
1) 금융기관 채무
가. 원금 및 개시전이자
① 중소기업은행
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 변제하되, 변제할 채무는 담보물건을 매각할 경우 매각대금으로 원금을 우선변제하고, 잔여채무는 제5차년도(2017년)와 제6차년도(2018년)에 매년 10%씩 변제하고, 제7차년도(2019년)부터 제9차년도(2021년)에 매년 16%씩 변제하며, 제10차년도(2022년)에 32%를 변제하는 것으로 하였습니다.
② 중소기업진흥공단, 유에이치케이제이차유동화전문(유)
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 변제하되, 변제할 채무는 담보물건을 매각할 경우 매각대금으로 원금을 우선변제하고, 잔여채무는 제2차년도(2014년)와 제3차년도(2015년)에 매년 20%씩 변제하고, 제4차년도(2016년)와 제5차년도(2017년)에 매년 30%씩 변제하는 것으로 하였습니다.
③ 한국수출입은행
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 변제하되, 변제할 채무는 제1차년도(2013년)에 4.02%를 변제하는 것으로 하고, 제2차년도(2014년)부터 제4차년도(2016년)까지 매년 20%씩 변제하며, 제5차년도(2017년)에 35.98%를 변제하는 것으로 하였습니 다.
나. 개시후이자
개시후이자는 전액면제하는 것으로 하였습니다.
(2) 회생채권
1) 회생채권 금융기관채무
원금의 75%를 출자전환하고 25%를 현금변제하되, 변제할 채무는 제2차년도 (2014년)에 1%를, 제3차년도 (2015년)에 2%를, 제4차년도 (2016년)에 3%를 변제하고, 제5차년도 (2017년)와 제6차년도 (2018년)에 매년 10%씩 변제하고, 제7차년도 (2019년)부터 제9차년도 (2021년)까지 매년 16%씩 변제하며, 제10차년도 (2022년)에 26%를 변제하는 것으로 하였습니다.
개시전이자의 50%를 면제하고 50%를 현금변제하되, 원금과 동일한 일정으로 변제하며, 개시후이자는 전액면제하는 것으로 하였습니다.
2) 회생채권 미확정구상채무
시인된 원금에 대하여 장래에 대지급이 발생하여 확정될 경우, 확정된 원금의 75%를출자전환하고 나머지 원금의 25%를 변제하는 것으로 하였습니다. 변제대상 원금은 금융기관채무와 동일하게 변제하는 것으로 하였습니다. 단, 대지급의 사유가 변제기간경과 후에 확정될 경우에는 확정된 연도의 변제비율에 경과된 기간까지의 변제비율을 합산하여 변제합니다.
개시전이자의 50%를 면제하고 50%를 현금변제하되, 원금과 동일한 일정으로 변제하며, 개시후이자는 전액면제하는 것으로 하였습니다.
3) 회생채권 상거래채무
원금의 75%를 출자전환하고 25%를 현금변제하되, 변제할 채무 중 일백만원 이하의금액은 제2차년도(2014년)에 전액변제하는 것으로 하고, 나머지 일백만원을 초과하는 금액은 제2차년도(2014년)에 1%를 변제하고, 제3차년도 (2015년)와 제4차년도(2016년)에 매년 4%씩 변제하고, 제5차년도 (2017년)부터 제9차년도(2021년)까지 매년 16%씩 변제하며, 제10차년도 (2022년)에 11%를 변제하는 것으로 하였습니다.
개시전이자와 개시후이자는 전액면제하는 것으로 하였습니다.
4) 회생채권 특수관계인채무
원금의 100%를 출자전환하는 것으로 하였습니다. 개시전이자와 개시후이자는 전액면제하는 것으로 하였습니다.
5) 조세채무의 권리변경과 변제방법
신고된 채권액 중 본세 및 본 회생계획안 인가결정전일까지 발생한 가산금과 중가산금을 인가결정일로부터 3년이 되는 날(2016년)에 전액 변제하는 것으로 하였습니다.
다만, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조에 의하여 본 회생계획안 인가결정일이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예하며, 회생계획안상의 조세채무와 실제 변제할 채무의 차이는 정산하여 지급하는 것으로 하였습니다.
(3) 장래의 구상권
회생절차 개시결정 이후 채무자를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함한다), 기타 제3자 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 채무자에 대하여 구상권을 취득합니다. 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하여 또는 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며, 채무자는 본 회생계획안에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 및 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다.
(4) 미확정회생채권
신고기간 내에 신고된 회생담보권ㆍ회생채권으로서 조사기간 내에 이의가 제기된 (채권조사확정재판) 채권이나 추후 보완신고된 채권 중 특별조사기일에 부인되었지만 추후 확정된 채권에 대해서는 각 해당 채권자의 권리변경 및 변제방법을 적용하는것으로 하였습니다.
동 인가결정내용에 따라 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 관하여 다툼이 있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 회생법원이 이를 결정하는 것으로 하였습니다.
(5) 공익채권
미지급 공익채권과 개시결정일 이후 발생하는 공익채권은 지급여력 발생시 회생법원의 허가를 얻어 수시로 변제하는 것으로 하였습니다.
(6) 주주
회생계획안 인가전에 발행한 보통주식 4,800,000주(액면가액 500원)와 우선주식 2,156,000주(액면가 500원)에 대하여 액면가 500원의 보통주 25주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하고, 액면가 500원의 우선주 25주를 액면가 500원의 우선주 1주로 병합합니다. 단, 주식 병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각 하는 것으로 하였습니다.
23. 계속기업의 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 재무제표에 대한 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 2013년 8월 14일자로 회생계획안에 대한 인가결정을 받아 회생절차가 진행중에 있으며 당사는 이 회생계획안의 이행여부에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 영향을 받게 됩니다. 당사는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 매출액이 207백만원 영업손실이 2,585백만원이며 당기순손실이 3,871백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 총부채가 총자산을 10,885백만원 초과하고 있습니다. 또한 재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 회생계획안에 따라 당기 변제이행 예정액이 930백만원이었으나 당기말 현재까지 652백만원을 변제하지 못하였으며 2015년말까지 변제 이행할 유동성회생채무가 미변제액 652백만원을 포함하여 1,723백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 회생계획안의 이행여부와 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 이에 대하여 당사는 영업활동 강화 등의 대처방안을 마련하고 있으나 이의 실현가능성 및 그 결과인 회생계획안의 이행여부와 계속기업으로서의 존속가능성은 현재로서는 극히 불확실합니다.