| 펜타시큐리티 주식회사 (구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) 대표이사 김태균 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 여의공원로 115(여의도동) 9층 |
| (전 화) | (02) 780-7728 |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 기 | 제 26 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 21,096,519,392 | 20,860,819,465 | ||
| (1)당좌자산 | 19,741,145,986 | 18,508,416,499 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 5,195,480,414 | 8,351,426,566 | ||
| 국고보조금 | (498,252) | (545,321) | ||
| 2.매출채권(주석14) | 9,974,358,658 | 10,557,437,119 | ||
| 대손충당금 | (835,195,879) | (669,668,446) | ||
| 3.단기대여금 | 5,050,000,000 | - | ||
| 4.미수금 | 1,351,944 | 689,220 | ||
| 5.선급금 | 108,576,363 | 83,631,749 | ||
| 6.선급비용 | 166,144,878 | 160,360,700 | ||
| 7.선급법인세 | 80,927,860 | 25,084,912 | ||
| (2)재고자산 | 1,355,373,406 | 2,352,402,966 | ||
| 1.원재료 | 1,868,579,109 | 2,352,402,966 | ||
| 원재료평가충당금 | (513,205,703) | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 9,806,262,222 | 3,863,990,389 | ||
| (1)투자자산 | 668,392,030 | 771,023,530 | ||
| 1.매도가능증권(주석4) | 668,392,030 | 771,023,530 | ||
| (2)유형자산(주석5) | 1,243,409,533 | 1,184,225,303 | ||
| 1.비품 | 3,188,248,690 | 4,667,831,250 | ||
| 국고보조금 | (244,491,130) | (316,444,299) | ||
| 감가상각누계액 | (2,225,006,561) | (3,742,872,741) | ||
| 2.차량운반구 | 27,460,260 | 27,460,260 | ||
| 감가상각누계액 | (11,441,775) | (5,949,723) | ||
| 3.시설장치 | 876,574,909 | 693,834,000 | ||
| 감가상각누계액 | (546,570,828) | (289,607,061) | ||
| 4.ASP자산 | 444,869,583 | 390,444,417 | ||
| 감가상각누계액 | (266,233,615) | (240,470,800) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 7,083,598,659 | 1,224,881,556 | ||
| 1.산업재산권 | 43,460,827 | 48,129,349 | ||
| 2.개발비 | 691,216,397 | 981,110,610 | ||
| 3.소프트웨어 | 180,330,001 | 72,755,292 | ||
| 4.기타의무형자산 | 79,168,076 | 66,705,955 | ||
| 5.회원권 | 40,580,350 | 40,580,350 | ||
| 6.건설중인자산 | - | 15,600,000 | ||
| 7.영업권 | 6,048,843,008 | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 810,862,000 | 683,860,000 | ||
| 1.보증금 | 810,862,000 | 683,860,000 | ||
| 2.장기미수금 | 44,300,000 | 44,300,000 | ||
| 대손충당금 | (44,300,000) | (44,300,000) | ||
| 자산총계 | 30,902,781,614 | 24,724,809,854 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,593,628,067 | 10,504,708,379 | ||
| 1.매입채무(주석14) | 2,218,214,957 | 2,640,365,747 | ||
| 2.미지급금 | 2,541,297,230 | 449,504,488 | ||
| 3.예수금 | 155,183,070 | 124,864,410 | ||
| 4.부가세예수금 | 620,229,652 | 264,342,627 | ||
| 5.선수금 | 16,520,000 | - | ||
| 6.단기차입금(주석8과12) | 7,300,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 7.미지급비용 | 629,539,559 | 487,984,463 | ||
| 8.유동성장기부채(주석8과12) | 338,670,000 | 3,222,003,475 | ||
| 9.미지급법인세 | 1,773,973,599 | 15,643,169 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,614,486,493 | 4,251,429,908 | ||
| 1.장기차입금(주석8과12) | 299,890,000 | 308,130,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석2) | 4,501,516,526 | 3,631,472,486 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,086,920,033) | (528,272,993) | ||
| 3.예수보증금 | 900,000,000 | 700,000,000 | ||
| 4.장기미지급금 | - | 140,100,415 | ||
| 부채총계 | 20,208,114,560 | 14,756,138,287 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석9) | 2,254,570,500 | 1,982,797,000 | ||
| 1.자본금 | 2,254,570,500 | 1,982,797,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 3,186,168,631 | 534,746,365 | ||
| 1.주식발행초과금 | 3,179,191,624 | 527,769,358 | ||
| 2.기타자본잉여금 | 6,977,007 | 6,977,007 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석9) | (2,635,815,284) | (42,119,843) | ||
| 1.자기주식 | (2,593,713,266) | (17,825) | ||
| 2.감자차손 | (42,102,018) | (42,102,018) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석10) | 7,889,743,207 | 7,493,248,045 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 7,889,743,207 | 7,493,248,045 | ||
| 자본총계 | 10,694,667,054 | 9,968,671,567 | ||
| 부채와자본총계 | 30,902,781,614 | 24,724,809,854 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 기 | 제 26 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석14) | 33,568,306,845 | 26,941,533,869 | ||
| 1.제품매출 | 19,791,363,293 | 14,825,697,477 | ||
| 2.CLOUD 매출 | 3,846,329,323 | 2,716,252,813 | ||
| 3.ASP매출 | 1,109,584,277 | 1,088,755,003 | ||
| 4.기타매출 | 8,821,029,952 | 8,310,828,576 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 8,347,927,896 | 5,460,268,412 | ||
| 1.제품매출원가 | 6,389,699,281 | 3,850,124,877 | ||
| 2.CLOUD매출원가 | 423,113,715 | 204,755,400 | ||
| 3.기타매출원가 | 1,328,889,062 | 1,242,908,361 | ||
| 4.ASP매출원가 | 206,225,838 | 162,479,774 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 25,220,378,949 | 21,481,265,457 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석13) | 21,420,124,823 | 19,243,139,589 | ||
| 1.급여 | 7,572,443,460 | 7,600,366,067 | ||
| 2.퇴직급여 | 1,083,236,237 | 1,765,823,354 | ||
| 3.복리후생비 | 1,072,446,598 | 943,163,905 | ||
| 4.여비교통비 | 282,572,524 | 256,973,224 | ||
| 5.접대비 | 713,039,894 | 682,306,697 | ||
| 6.통신비 | 138,876,463 | 133,019,152 | ||
| 7.수도광열비 | 713,804 | 642,115 | ||
| 8.전력비 | 53,084,913 | 42,446,363 | ||
| 9.세금과공과금 | 543,187,870 | 617,720,564 | ||
| 10.감가상각비 | 596,016,318 | 567,058,317 | ||
| 11.임차료 | 1,155,585,693 | 1,093,704,699 | ||
| 12.보험료 | 282,852,884 | 257,729,716 | ||
| 13.차량유지비 | 172,487,448 | 182,722,426 | ||
| 14.경상연구개발비 | 2,294,199,059 | 1,808,346,174 | ||
| 15.운반비 | 42,131,898 | 58,758,636 | ||
| 16.교육훈련비 | 17,723,848 | 4,878,005 | ||
| 17.도서인쇄비 | 27,100,770 | 26,014,765 | ||
| 18.소모품비 | 207,579,917 | 168,226,137 | ||
| 19.지급수수료 | 1,625,498,319 | 1,020,201,570 | ||
| 20.광고선전비 | 339,433,482 | 145,610,295 | ||
| 21.대손상각비 | 270,402,322 | 399,881,838 | ||
| 22.무형자산상각비 | 803,367,795 | 794,270,325 | ||
| 23.해외시장 개척비 | 480,512,963 | 150,148,733 | ||
| 24.업무지원 용역비 | 320,138,772 | 118,634,409 | ||
| 25.외주용역비 | 1,325,491,572 | 404,492,103 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 3,800,254,126 | 2,238,125,868 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 746,217,754 | 289,091,673 | ||
| 1.이자수익 | 237,575,086 | 65,778,889 | ||
| 2.대손충당금환입 | - | 19,154,090 | ||
| 3.외환차익 | 17,888,202 | 16,441,478 | ||
| 4.외화환산이익(주석2) | 85,363,880 | 151,113,516 | ||
| 5.퇴직연금운용수익 | 24,965,218 | 1,706,967 | ||
| 6.매도가능증권처분이익 | 120,878,665 | - | ||
| 7.유형자산처분이익 | - | 13,000 | ||
| 8.수입임대료 | 11,239,440 | 2,883,930 | ||
| 9.잡이익 | 248,307,263 | 31,999,803 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,371,536,629 | 824,929,412 | ||
| 1.이자비용 | 330,986,076 | 391,416,350 | ||
| 2.외환차손 | 30,791,649 | 9,138,772 | ||
| 3.기부금 | 8,200,000 | - | ||
| 4.외화환산손실(주석2) | 551,829 | 43,801,673 | ||
| 5.유형자산폐기손실 | 11,252,084 | - | ||
| 6.기타의대손상각비 | 1,275,670,070 | - | ||
| 7.유형자산처분손실 | 423,950 | 2,474,754 | ||
| 9.무형자산손상차손 | 610,030,890 | 200,000,000 | ||
| 10.매도가능증손상차손 | 100,000,000 | 149,254,444 | ||
| 11.잡손실 | 3,630,081 | 28,843,419 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 2,174,935,251 | 1,702,288,129 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석11) | 1,778,440,089 | 16,539,009 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 396,495,162 | 1,685,749,120 | ||
| XI. 주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당순이익 | 97 | 425 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,982,797,000 | 534,746,365 | (42,119,843) | 5,807,498,925 | 8,282,922,447 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,685,749,120 | 1,685,749,120 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,982,797,000 | 534,746,365 | (42,119,843) | 7,493,248,045 | 9,968,671,567 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,982,797,000 | 534,746,365 | (42,119,843) | 7,493,248,045 | 9,968,671,567 |
| 합병 | 271,773,500 | 2,651,422,266 | (365,225,358) | - | 2,557,970,408 |
| 주식매수청구권 | - | - | (2,228,470,083) | - | (2,228,470,083) |
| 당기순이익 | - | - | - | 396,495,162 | 396,495,162 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,254,570,500 | 3,186,168,631 | (2,635,815,284) | 7,889,743,207 | 10,694,667,054 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 기 | 제 26 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,746,676,848 | 4,988,611,428 | ||
| 1.당기순이익 | 396,495,162 | 1,685,749,120 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,722,677,047 | 3,128,393,954 | ||
| 감가상각비 | 662,828,834 | 612,238,091 | ||
| 무형자산상각비 | 803,367,795 | 794,270,325 | ||
| 퇴직급여 | 977,544,577 | 949,158,776 | ||
| 대손상각비 | 270,402,322 | 399,881,838 | ||
| 유형자산처분손실 | 423,950 | 2,474,754 | ||
| 유형자산폐기손실 | 11,252,084 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 100,000,000 | 149,254,444 | ||
| 무형자산손상차손 | 610,030,890 | 200,000,000 | ||
| 이자비용 | 11,156,525 | 13,862,345 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,275,670,070 | - | ||
| 잡손실 | - | 7,253,381 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (120,878,665) | (19,167,090) | ||
| 대손충당금환입 | - | 19,154,090 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 120,878,665 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 13,000 | ||
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 2,748,383,304 | 193,635,444 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,466,215,514 | 3,213,202,452 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | 50,054 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 51,893,010 | 37,013,808 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 19,788,367 | (59,956,637) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (5,784,178) | (30,817,558) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (55,842,948) | (14,849,665) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 738,654,640 | (1,529,866,590) | ||
| 장기미수금의 감소(증가) | - | 15,000,000 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (414,613,590) | 357,608,642 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (173,057,091) | 19,541,034 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 30,318,660 | (16,603,790) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 356,794,038 | (329,024,361) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 37,044,958 | (166,347,111) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 1,758,330,430 | 15,643,169 | ||
| 퇴직금의 지급 | (566,659,967) | (1,038,855,069) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (554,598,124) | (363,788,434) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 200,000,000 | - | ||
| 장기미지급금의 증가 | (140,100,415) | 85,685,500 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 | (9,413,185,848) | (823,566,145) | ||
| 1.투자활동으로인한 현금유입액 | 3,305,337,498 | 134,836,564 | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,000,000,000 | - | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 36,000,000 | ||
| 비품의처분 | 169,427 | 4,745,564 | ||
| 시설장치의처분 | - | 280,000 | ||
| 선급금의감소 | - | 16,600,000 | ||
| 국고보조금의취득 | 85,000,000 | 47,046,000 | ||
| 보증금의 감소 | 83,515,000 | 30,165,000 | ||
| 합병으로인한 현금유입 | 136,653,071 | - | ||
| 2.투자활동으로인한 현금유출액 | (12,718,523,346) | (958,402,709) | ||
| 단기대여금의 증가 | 11,840,724,328 | - | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 15,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 600,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 402,603,274 | 146,580,709 | ||
| 시설장치의 취득 | 108,390,909 | 47,692,000 | ||
| 건설중인자산의취득 | 12,800,000 | 57,800,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 7,957,338 | - | ||
| 개발비의 취득 | 57,592,497 | - | ||
| 소프트웨어의취득 | 155,800,000 | 56,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 132,655,000 | 35,330,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름 | (1,489,390,083) | (4,038,560,000) | ||
| 1.재무활동으로인한 현금유입액 | 4,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한 현금유출액 | (5,489,390,083) | (4,038,560,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 3,930,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 3,260,920,000 | 108,560,000 | ||
| 자기주식의 취득 | 2,228,470,083 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,155,899,083) | 126,485,283 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,350,881,245 | 8,224,395,962 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 5,194,982,162 | 8,350,881,245 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사) |
1. 당사의 개요 :
펜타시큐리티 주식회사(구, 펜타시큐리티시스템 주식회사)(이하 "당사")는 1997년 7월 21일 설립되어 소프트웨어의 개발 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 주식선택권 행사를 통하여 당기말 현재 보통주 자본금은 2,255백만원입니다.
2023년 12월 31일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이석우 및 특수관계자 | 2,295,378 | 50.90 |
| 자기주식 | 797,273 | 17.68 |
| 기 타 | 1,416,490 | 31.42 |
| 합계 | 4,509,141 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침 :
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.
2.1 수익의 인식 -
당사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.2 현금및현금성자산 -
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.
2.3 장ㆍ단기 금융상품 -
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
2.4 대손충당금 -
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개별분석 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 추정, 대손충당금을 설정하고 있습니다.
2.5 재고자산의 평가 -
당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하여선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하여, 이와 관련하여 발생한 평가손실은 재고자산평가손실충당금으로 계상하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.6 유가증권 등의 평가 -
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 대차대조표일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 유형자산의 평가 및 감가상각방법 -
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시되어 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4년 | 정액법 |
| ASP자산 | 4년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 정부보조금 -
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 당기말 현재 회사가 교부받은 정부보조금 잔액은 244,989천원(전기말 : 316,990천원)이며, 현금및현금성자산 및 유형자산의 차감항목으로 표시되어 있습니다.
2.9 무형자산의 평가 및 상각방법 -
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,7년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 4년 | 정액법 |
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.10 사업결합 회계처리 -
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권,인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.11 비금융자산의 손상 -
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권
및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된
영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된
영업권
이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채 -
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 그 추정금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
2.13 외화거래 및 외화 자산ㆍ부채의 환산 -
모든 외화거래는 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록되고 있는 바, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래 당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한,보고기간 종료일 현재의 화폐성외화자산ㆍ부채는 동일자의 외국환관리법에 의한 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따른 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다(외화단위:1UNIT, 원화단위:천원).
<당기>
| 계정과목 | 해당통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화환산손실 | 외화환산이익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 1,101.25 | 1,420 | - | - |
| 매출채권 | USD | 21,244.00 | 27,392 | (197) | - | |
| JPY | 135,258,748.00 | 1,234,452 | - | 10,758 | ||
| SGD | 2,207,155.51 | 2,156,082 | - | 74,491 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | JPY | 9,117,947.00 | 83,216 | (17) | - |
| 미지급금 | USD | 17,713.28 | 22,840 | - | - | |
| JPY | 2,975,000.00 | 27,152 | - | 45 | ||
| SGD | 20,000.00 | 19,537 | (338) | 70 | ||
| 합계 | (552) | 85,364 | ||||
<전기>
| 계정과목 | 해당통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화환산손실 | 외화환산이익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 매출채권 | CNY | 2,706,328.00 | 491,036 | (43,058) | - |
| JPY | 2,571,200.00 | 40,297 | (84) | 4 | ||
| SGD | 1,834,663.05 | 2,159,397 | - | 151,049 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | JPY | 952,000.00 | 9,074 | - | 61 |
| 미지급금 | SGD | 10,000.00 | 9,431 | (660) | - | |
| 합계 | (43,802) | 151,114 | ||||
2.14 퇴직급여충당부채 등 -
당사는 1년 이상 근속한 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금의 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 확정급여형 퇴직연금제도 운용기관에 납입한 부담금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며, 당사가 납부 또는 납부 예정인 부담금을 퇴직급여로 인식하였습니다. 당기 중 확정기여형으로 인식한 퇴직급여는 105,692 천원(전기: 816,665 천원)입니다.
당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 3,631,473 | 1,436,704 | (566,660) | 4,501,517 |
| 퇴직연금운용자산 | (528,273) | (629,014) | 70,367 | (1,086,920) |
| 합계 | 3,103,200 | 807,690 | (496,293) | 3,414,597 |
<전기>
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 3,721,169 | 949,159 | (1,038,855) | 3,631,473 |
| 퇴직연금운용자산 | (164,485) | (401,707) | 37,919 | (528,273) |
| 합계 | 3,556,684 | 547,452 | (1,000,936) | 3,103,200 |
2.15 연차수당부채 -
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 운용리스 -
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 손익계산서에비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 회계추정 -
재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
2.18 '중소기업 회계처리 특례'의 적용 -
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음과 같은 사항에 대하여 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권 | 연결재무제표 작성대상이 아닌 지분증권에 대하여 지분법 미적용 |
| 장기금전대차거래 | 현재가치평가 미적용 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가 |
| 주식결제형 주식기준보상거래 | 실제로 행사되거나 발행될 때 회계처리함 |
3. 사용이 제한된 금융상품 :
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 유가증권 :
당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(1주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 매도가능증권 | |||||
| 소프트웨어공제조합(*1) | 309좌 | - | 167,892 | 167,892 | 167,892 |
| (주)로똔다 | 1,000,000 | 3.42 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 아모블록 주식회사(*2) | 20,000 | 100.00 | 100,000 | - | 100,000 |
| 클라우드브릭주식회사(*3) | - | - | - | - | 2,632 |
| 주식회사 파우스트 | 5,000 | 5.00 | 500 | 500 | 500 |
| 합계 | 969,712 | 668,392 | 771,024 | ||
(*1) 해당 출자지분은 당사의 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).
(*2) 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 클라우드브릭(주)를 합병하였습니다(주석18 참조).
5. 유형자산 :
당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 구 분 | 차량운반구 | 비품(*) | 시설장치 | ASP자산(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 27,460 | 4,667,831 | 693,834 | 390,445 | 5,779,570 |
| 취득/대체(*) | - | 573,024 | 108,391 | 117,911 | 799,326 |
| 합병 | - | 90,142 | 91,500 | - | 181,642 |
| 처분/대체(*) | - | (2,142,748) | (17,150) | (63,486) | (2,223,384) |
| 기말취득원가 | 27,460 | 3,188,249 | 876,575 | 444,870 | 4,537,154 |
| 국고보조금 | - | (244,491) | - | - | (244,491) |
| 감가상각누계액 | (11,442) | (2,225,007) | (546,571) | (266,234) | (3,049,254) |
| 장부가액 | 16,018 | 718,751 | 330,004 | 178,636 | 1,243,409 |
| 당기상각액 | 5,492 | 397,904 | 192,620 | 66,813 | 662,829 |
(*) 당기 중 원재료에서 비품 및 ASP자산으로 대체된 금액은 288,332천원이며 비품 및 ASP자산에서 원재료로 대체된 금액은 29,957천원입니다.
(2) 전기
| 구 분 | 차량운반구 | 비품(*) | 시설장치 | ASP자산(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 27,460 | 4,603,618 | 649,815 | 299,130 | 5,580,023 |
| 취득/대체(*) | - | 165,977 | 47,692 | 106,926 | 320,595 |
| 처분/대체(*) | - | (101,764) | (3,673) | (15,611) | (121,048) |
| 기말취득원가 | 27,460 | 4,667,831 | 693,834 | 390,445 | 5,779,570 |
| 국고보조금 | - | (316,444) | - | - | (316,444) |
| 감가상각누계액 | (5,950) | (3,742,873) | (289,607) | (240,471) | (4,278,901) |
| 장부가액 | 21,510 | 608,514 | 404,227 | 149,974 | 1,184,225 |
| 당기상각액 | 5,492 | 391,870 | 169,697 | 45,180 | 612,239 |
(*) 당기 중 원재료에서 비품 및 ASP자산으로 대체된 금액은 126,322천원이며 비품 및 ASP자산에서 원재료로 대체된 금액은 4,135천원입니다.
6. 무형자산 :
당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 구 분 | 산업재산권(*1) | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 건설중인자산 | 영업권(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 48,129 | 981,111 | 72,756 | 66,706 | 40,580 | 15,600 | - | 1,224,882 |
| 취득/대체 | 7,958 | 85,992 | 155,799 | - | - | 12,800 | - | 262,549 |
| 합병 | 4,067 | - | - | 56,665 | - | - | 6,977,234 | 7,037,966 |
| 처분/대체 | - | - | - | - | - | (28,400) | - | (28,400) |
| 상각/손상차손 | (16,693) | (375,887) | (48,225) | (44,203) | - | - | (928,391) | (1,413,399) |
| 기말장부가액 | 43,461 | 691,216 | 180,330 | 79,168 | 40,580 | - | 6,048,843 | 7,083,598 |
(*1) 산업재산권 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석8과12 참조).
(*2) 당기 중 클라우드브릭(주)를 합병하였습니다(주석18 참조).
(2) 전기
| 구 분 | 산업재산권(*1) | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 64,618 | 1,532,340 | 107,297 | 119,949 | 40,580 | 240,000 | 2,104,784 |
| 취득/대체(*1) | 568 | 282,200 | 56,000 | - | - | 57,800 | 396,568 |
| 처분/대체 | - | - | - | - | - | (282,200) | (282,200) |
| 상각/손상차손 | (17,057) | (833,429) | (90,541) | (53,243) | - | - | (994,270) |
| 기말장부가액 | 48,129 | 981,111 | 72,756 | 66,706 | 40,580 | 15,600 | 1,224,882 |
(*1) 산업재산권 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석8과12 참조).
7. 운용리스 :
당기말 현재 운용리스의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 연간리스료 총액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 101,930 |
| 1년 초과 5년 이내 | 85,545 |
| 합 계 | 187,475 |
8. 장ㆍ단기차입금 :
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 당기말 | 전기말 | |||
| 단기차입금 | 기업은행 | 일반차입금 | 5.07 | 2,000,000 | - |
| 대구은행 | 일반차입금 | 6.57 | 600,000 | 600,000 | |
| 산업은행 | 일반차입금 | 6.02 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 일반차입금 | 5.70 | 500,000 | 500,000 | |
| 우리은행 | 일반차입금 | 4.52-5.62 | 2,200,000 | 200,000 | |
| 가산:유동성장기부채 | 338,670 | 3,222,003 | |||
| 소계 | 7,638,670 | 6,522,003 | |||
| 장기차입금 | 중소기업진흥공단 | 일반차입금 | 2.49~2.96 | 638,560 | 541,290 |
| 차감:유동성장기부채 | (338,670) | (233,160) | |||
| 소계 | 299,890 | 308,130 | |||
| 사채 | 우리종금 | 사모사채 | 2.50 | - | 2,988,843 |
| 차감:유동성장기부채 | - | (2,988,843) | |||
| 소계 | - | - | |||
| 합계 | 7,938,560 | 6,830,133 | |||
(*1) 상기 차입금과 관련하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다(주석6과12 참조).
나. 당기말 현재 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 연도 | 상환계획 금액 |
|---|---|
| 2025 년 | 199,890 |
| 2026 년이후 | 100,000 |
| 합계 | 299,890 |
9. 자본금 등 :
가. 당기말과 전기말 현재 당사가 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 150,000,000 주 | 150,000,000 주 |
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 4,509,141 주 | 3,965,594 주 |
| 기말자본금 | 2,254,570,500 원 | 1,982,797,000 원 |
나. 당기말과 전기말 현재 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전기말 | 3,965,594 | 3,965,594 |
| 합병 | 543,547 | - |
| 당기말 | 4,509,141 | 3,965,594 |
나. 당사는 2019년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 의거하여 AutoCrypt사업부를 인적분할 하였습니다. 이와 관련하여 자본금 20,028천원이 감소하였으며, 감자차손 42,102천원을 자본조정으로 계상하였습니다.
또한, 당사는 2023년 10월 04일자 이사회 결의에 의거하여 클라우드브릭(주)를 합병하여 자본금 271,774천원 및 주식발행초과금 2,651,422천원이 증가하였습니다.
다. 당사는 인적분할 시에 발생한 단주 및 합병 시에 행사된 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 취득으로 인하여 자기주식 2,593,713천원을 보유 중 입니다.
10. 이익잉여금 :
가. 이익준비금 -
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다(주식배당은 예외). 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 처리할 수 있습니다.
나. 이익잉여금 처분계산서(단위:원) -
| 과목 | 제 27 기 | 제 26 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 7,889,743,207 | 7,493,248,045 |
||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 7,493,248,045 | 5,807,498,925 | ||
| 2.당기순이익 | 396,495,162 | 1,685,749,120 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
- | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 7,889,743,207 | 7,493,248,045 | ||
11. 법인세등 :
일반기업회계기준서 제31장 '중소기업 회계처리 특례'의 적용에 따라 법인세법 등의법령에 의한 당해 사업연도의 법인세 부담액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있으며, 당기에 계상할 법인세등은 103,809 천원이며, 세무조사로 인한 법인세 등 추징액1,675,087 천원이 법인세등에 반영되어 있습니다.
12. 우발상황 및 약정사항 :
가. 담보제공 -
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다
(단위:천원)(주석4와6 참조).
| 담보권자 | 담보제공자산 | 비고 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 소프트웨어공제조합 | 매도가능증권 | 이행보증 | 234,042 | 228,233 |
| 산업은행 | 산업재산권 | 차입금관련 | 4,777,200 | 4,777,200 |
나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 -
당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증처 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 계약/하자보증 등 | 951,240 | 638,144 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 246,000 | 194,000 |
| 최대주주 | 우리은행 차입금 |
3,708,000 | 1,437,600 |
| 신한은행 차입금 |
936,000 | 936,000 | |
| 산업은행 차입금 |
967,200 | 3,600,000 | |
| 대구은행 차입금 |
720,000 | 720,000 | |
| 기업은행 차입금 | 2400000 | - | |
| 국민은행 차입금 |
440,000 | 505,200 | |
| 사모사채 | - | 3,000,000 | |
다. 약정사항 -
당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 거래처 | 구분 | 약정한도 |
|---|---|---|
| 우리은행 | 일반자금대출 | 3,090,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 780,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 600,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 400,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 일반자금대출 | 1,300,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 계약/하자보증 등 | 14,510,614 |
라. 당사는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 계약상 만기미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다.
13. 부가가치의 산정 :
당기와 전기 중 판매비와관리비, 제품매출원가 및 기타원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 11,568,281 | - | 11,568,281 |
| 퇴직급여 | 1,083,236 | - | 1,083,236 |
| 복리후생비 | 1,072,447 | - | 1,072,447 |
| 세금과공과 | 543,188 | - | 543,188 |
| 감가상각비 | 596,016 | 66,813 | 662,829 |
| 임차료 | 1,155,586 | - | 1,155,586 |
| 합계 | 16,018,754 | 66,813 | 16,085,567 |
<전기>
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 11,472,779 | - | 11,472,779 |
| 퇴직급여 | 1,765,823 | - | 1,765,823 |
| 복리후생비 | 943,164 | - | 943,164 |
| 세금과공과 | 617,721 | - | 617,721 |
| 감가상각비 | 567,058 | 45,180 | 612,238 |
| 임차료 | 1,093,705 | - | 1,093,705 |
| 합계 | 16,460,250 | 45,180 | 16,505,430 |
14. 특수관계자와의 거래 :
가. 특수관계자의 구분 -
당기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 미치는 개인은 이석우 및 특수관계자(지분율 50.90%) 입니다.
(1) 종속기업 현황
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 아모블록 주식회사 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 |
| AMOLABS Pte.Ltd | 100.00 | 100.00 | 싱가포르 |
| Cloudbric Pte.Ltd | 100.00 | - | 싱가포르 |
| Penta Security K.K (구,Penta Security Systems K.K) |
100.00 | - | 일본 |
(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
기타특수관계자 |
펜타시스템테크놀러지(주) | 펜타시스템테크놀러지(주) |
| 펜타린크(주) | 펜타린크(주) | |
| 아우토크립트 주식회사 | 아우토크립트 주식회사 | |
| Penta Security K.K (구,Penta Security Systems K.K) |
Penta Security Systems K.K | |
| 클라우드브릭 주식회사 | 클라우드브릭 주식회사 |
나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기말
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|---|
| AMOLABS Pte.Ltd | - | - | 2,156,082 | 9,769 |
| Cloudbric Pte.Ltd | - | - | 61,888 | 9,769 |
| 펜타시스템테크놀러지(주) | 374,652 | 24,000 | 250,800 | - |
| 펜타린크(주) | 2,528,265 | 67,039 | 219,418 | 11,293 |
| 클라우드브릭 주식회사(*1) | 179,516 | 96,475 | - | - |
| 아우토크립트 주식회사 | 197,437 | 150,000 | 84,738 | - |
| Penta Security K.K (구,Penta Security Systems K.K) |
471,537 | 471,082 | 1,178,039 | 110,367 |
| 아모블록 주식회사 | 12,059 | - | - | - |
| 합계 | 3,763,466 | 808,596 | 3,950,965 | 141,198 |
(*1) 합병 이전까지의 거래 내역입니다.
(2) 전기말
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|---|
| AMOLABS Pte.Ltd | - | - | 2,081,590 | 9,431 |
| 펜타시스템테크놀러지(주) | 143,004 | 24,000 | - | - |
| 펜타린크(주) | 1,507,792 | 64,550 | 914,521 | 14,850 |
| 클라우드브릭 주식회사 | 150,572 | 124,765 | 43,330 | 13,056 |
| 아우토크립트 주식회사 | 68,229 | - | 24,879 | - |
| Penta Security Systems K.K | 70,697 | 36,865 | 15,789 | 10,414 |
| 아모블록 주식회사 | 2,884 | - | - | - |
| 합계 | 1,943,178 | 250,180 | 998,519 | 38,320 |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역 및 자금 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 자금대여 등 | 자금회수 등 | 대여금 등 | 차입금 등 | 자금대여 등 | 자금회수 등 | 대여금 등 | 차입금 등 | |
| 아우토크립트 주식회사 | 8,000,000 | 3,000,000 | 5,000,000 | - | - | - | - | - |
| 아모블록 주식회사 | 50,000 | - | 50,000 | - | - | - | - | - |
| 클라우드브릭 주식회사(*1) | 3,790,724 | 3,790,724 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 11,840,724 | 6,790,724 | 5,050,000 | - | - | - | - | - |
(*1) 합병 이전까지의 거래 내역입니다.
15. 현금흐름표 :
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동성대체 | 338,670 | 3,222,003 |
| 원재료에서 유형자산으로 대체 | 288,332 | 126,322 |
| 유형자산에서 원재료로 대체 | 29,957 | 4,135 |
| 매출채권의 제각 | 104,875 | 89,430 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 118,757 | 568 |
| 건설중인자산의 개발비 대체 | 28,400 | 282,200 |
| 합병으로 인한 영업권 계상 | 6,977,234 | - |
16. 포괄손익계산서 :
당사의 당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 396,495 | 1,685,749 |
| 기타의 포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 396,495 | 1,685,749 |
17. 주당순이익 :
가. 기본주당이익(단위:원) -
| 구 분 | 당기 | 당기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(A) | 396,495,162 | 1,685,749,120 |
| 가중평균 유통보통주식수(B) | 4,096,641 주 | 3,965,594 주 |
| 기본주당이익(A/B) | 97 | 425 |
나. 희석주당순이익 -
당기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
18. 합병 :
(1) 합병의 개요
당사는 기업경쟁력 강화 및 기업운영의 효율화를 위하여 2023년 10월 04일 이사회에서 클라우드브릭 주식회사를 흡수합병하는 합병계약 체결을 승인하고, 합병 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 클라우드브릭 주식회사를 2023년 10월 4일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였습니다.
(2) 합병 회계처리
합병으로 취득한 클라우드브릭 주식회사의 자산과 부채는 취득법으로 회계처리 되어합병시점의 공정가치 금액으로 인식되었습니다. 당사의 공정가치를 기준으로 한 합병비율은 1: 4.363636 이며, 그에 따라 신주 발행 543,547주가 인수대가로 산정되었으며, 이에 따라 자본금, 자본잉여금 및 자본조정이 2,557,970천원 증가하였습니다.
한편 지불한 이전대가 등과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 6,977,233천원은 영업권으로 반영하였습니다(단위:천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 신주발행(*1) | 2,923,196 |
| 매도가능증권(*2) | 123,510 |
| 식별가능한 취득자산과 인수부채 | |
| 현금및현금성자산 | 136,653 |
| 매출채권 | 1,089,938 |
| 기타자산 | 294,611 |
| 미지급금 | 1,083,569 |
| 차입금 | 4,157,244 |
| 기타부채 | 576,141 |
| 자기주식(*3) | 365,225 |
| 영업권 | 6,977,233 |
(*1) 이전대가인 발행 보통주식 543,547주의 공정가치(2,923,196천원)는 취득일의 공정가치에 근거한 것입니다.
(*2) 당사에서 보유 중에 있던 클라우드브릭의(주)의 공정가치 평가에 따른 금액입니다.
(*3) 클라우드브릭의(주)에서 보유 중에 있던 자기주식의 공정가치 평가에 따른 금액입니다.
19. 재무제표가 사실 상 확정된 날과 승인기관 :
당사는 당기의 재무제표를 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정할 예정입니다.