| 아주베스틸주식회사 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아주베스틸주식회사 대표이사 박 유 덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 포항시 남구 대송면 송덕로212번길 174 |
| (전 화) | 054-288-7000 |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 아주베스틸주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 50,181,004,420 | 44,533,552,969 | ||
| (1) 당좌자산 | 24,971,257,866 | 30,648,029,477 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석9) | 1,055,972,673 | 4,864,011,791 | ||
| 2. 단기금융상품(주석5) | 100,000,000 | - | ||
| 3. 매출채권(주석9,15) | 44,719,118,212 | 49,344,876,448 | ||
| 대손충당금 | (30,982,602,112) | (33,637,462,245) | ||
| 4. 단기대여금(주석9,15) | 12,797,458,693 | 18,448,086,100 | ||
| 대손충당금 | (9,535,577,403) | (13,230,501,086) | ||
| 5. 미수금(주석15) | 151,199,948 | 121,904,340 | ||
| 대손충당금 | (120,804,340) | (120,804,340) | ||
| 6. 선급금 | 5,861,455,352 | 4,153,768,495 | ||
| 대손충당금 | (11,513,000) | (11,513,000) | ||
| 7. 선급비용 | 86,773,979 | 44,689,809 | ||
| 8. 부가세대급금 | 648,088,840 | 657,248,605 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 201,687,024 | 13,724,560 | ||
| (2) 재고자산 | 25,209,746,554 | 13,885,523,492 | ||
| 1. 상품 | 107,713,534 | 392,308,412 | ||
| 2. 제품 | 16,873,188,691 | 9,187,206,652 | ||
| 3. 원재료 | 6,179,671,317 | 1,875,024,959 | ||
| 4. 부재료 | 2,049,173,012 | 2,430,983,469 | ||
| II. 비유동자산 | 45,236,066,295 | 38,018,555,227 | ||
| (1) 투자자산 | 344,431,957 | 344,431,703 | ||
| 1. 장기금융상품(주석5) | 344,431,957 | 344,431,703 | ||
| (2) 유형자산(주석7,16) | 42,053,614,872 | 36,307,708,167 | ||
| 1. 토지 | 6,140,275,000 | 6,140,275,000 | ||
| 2. 건물 | 28,199,237,273 | 24,566,785,758 | ||
| 감가상각누계액 | (8,918,790,016) | (8,287,554,193) | ||
| 3. 구축물 | 20,078,352,236 | 19,565,973,337 | ||
| 감가상각누계액 | (12,563,397,849) | (11,711,000,509) | ||
| 손상차손누계액 | (2,664,283,627) | (2,664,283,627) | ||
| 4. 기계장치 | 78,790,923,021 | 73,741,117,074 | ||
| 감가상각누계액 | (61,585,079,995) | (59,215,147,182) | ||
| 국고보조금 | - | (52,128,841) | ||
| 손상차손누계액 | (6,826,523,354) | (6,826,523,354) | ||
| 5. 차량운반구 | 509,432,946 | 390,128,359 | ||
| 감가상각누계액 | (255,039,532) | (207,379,634) | ||
| 6. 공구와기구 | 14,165,256,911 | 13,981,331,911 | ||
| 감가상각누계액 | (13,834,443,923) | (13,730,670,279) | ||
| 손상차손누계액 | (22,507,000) | (22,507,000) | ||
| 7. 비품 | 1,609,014,609 | 1,552,645,986 | ||
| 감가상각누계액 | (1,483,502,728) | (1,440,045,539) | ||
| 손상차손누계액 | (181,000) | (181,000) | ||
| 8. 금형 | 54,876,000 | 54,876,000 | ||
| 감가상각누계액 | (54,872,000) | (54,872,000) | ||
| 9. 건설중인자산 | 3,360,537,100 | 3,172,537,100 | ||
| 손상차손누계액 | (2,645,669,200) | (2,645,669,200) | ||
| (3) 무형자산 | 29,028,334 | 28,906,335 | ||
| 1. 소프트웨어 | 85,028,334 | 124,906,335 | ||
| 정부보조금 | (56,000,000) | (96,000,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,808,991,132 | 1,337,509,022 | ||
| 1. 기타의비유동자산 | 1,733,084,572 | 451,890,462 | ||
| 2. 기타보증금(주석15) | 1,075,906,560 | 885,618,560 | ||
| 자 산 총 계 | 95,417,070,715 | 82,552,108,196 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 5,146,453,629 | 5,640,217,972 | ||
| 1. 매입채무(주석19) | 6,855,752 | - | ||
| 2. 미지급금(주석19) | 2,197,800,929 | 1,638,215,019 | ||
| 3. 미지급비용(주석19) | 94,726,425 | 94,726,425 | ||
| 4. 예수금 | 127,983,160 | 140,302,455 | ||
| 5. 선수금 | 3,805,005 | 1,176,421,280 | ||
| 6. 유동성장기부채(주석2,8,15,16,19) | 2,821,209,513 | 2,692,993,315 | ||
| 현재가치할인차금 | (105,927,155) | (102,440,522) | ||
| II. 비유동부채 | 9,857,689,215 | 11,411,683,317 | ||
| 1. 장기차입금(주석2,8,15,16,19) | 10,205,113,407 | 12,803,533,140 | ||
| 현재가치할인차금 | (1,008,873,473) | (1,908,064,236) | ||
| 2. 장기미지급금(주석2,8,15,19) | 298,579,865 | 386,690,930 | ||
| 현재가치할인차금 | (42,222,145) | (56,446,659) | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석10) | 673,971,650 | 476,067,872 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (268,880,089) | (290,097,730) | ||
| 부 채 총 계 | 15,004,142,844 | 17,051,901,289 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석11) | 2,533,960,500 | 1,386,346,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,533,960,500 | 1,386,346,500 | ||
| II. 자본잉여금(주석11) | 192,529,393,331 | 192,529,393,331 | ||
| 1. 감자차익 | 192,132,517,565 | 192,132,517,565 | ||
| 2. 전환권대가 | 396,875,766 | 396,875,766 | ||
| III. 자본조정 | (1,788,500) | (1,788,500) | ||
| 1. 자기주식 | (1,788,500) | (1,788,500) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석7) | 3,031,687,046 | 3,031,687,046 | ||
| 1. 부의지분법자본변동 | (1,602,871) | (1,602,871) | ||
| 2. 재평가차익 | 3,033,289,917 | 3,033,289,917 | ||
| V. 결손금(주석12) | 117,680,324,506 | 131,445,431,470 | ||
| 1. 기업합리화적립금 | 12,500,000 | 12,500,000 | ||
| 2. 미처리결손금 | (117,692,824,506) | (131,457,931,470) | ||
| 자 본 총 계 | 80,412,927,871 | 65,500,206,907 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 95,417,070,715 | 82,552,108,196 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아주베스틸주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석4,15) | 91,268,659,285 | 108,544,486,214 | ||
| 1. 상품매출 | 1,035,893,818 | 1,037,641,886 | ||
| 2. 제품매출 | 49,032,995,833 | 51,058,358,618 | ||
| 3. 수출매출 | 40,765,273,578 | 56,408,248,630 | ||
| 4. 임가공매출 | 434,496,056 | 40,237,080 | ||
| II. 매출원가(주석15) | 79,393,222,491 | 90,720,840,679 | ||
| 1. 상품매출원가 | 863,244,848 | 1,175,100,454 | ||
| 기초상품재고액 | 392,308,412 | 449,799,900 | ||
| 당기상품매입액 | 3,170,878,744 | 3,706,129,250 | ||
| 타계정에서대체 | 238,363,295 | 147,903,251 | ||
| 타계정으로대체 | (2,830,592,069) | (2,736,423,535) | ||
| 기말상품재고액 | (107,713,534) | (392,308,412) | ||
| 2. 제품매출원가 | 78,529,977,643 | 89,545,740,225 | ||
| 기초제품재고액 | 9,187,206,652 | 11,344,095,741 | ||
| 당기제품제조원가 | 83,818,143,817 | 84,662,608,780 | ||
| 타계정에서대체 | 2,785,076,618 | 2,814,640,003 | ||
| 타계정으로대체 | (387,260,753) | (88,397,647) | ||
| 기말제품재고액 | (16,873,188,691) | (9,187,206,652) | ||
| III. 매출총이익 | 11,875,436,794 | 17,823,645,535 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석15,18) | 4,771,986,239 | 6,198,444,950 | ||
| 1. 급여 | 1,503,943,824 | 930,825,382 | ||
| 2. 퇴직급여 | 85,536,299 | 56,157,441 | ||
| 3. 복리후생비 | 220,249,355 | 164,717,078 | ||
| 4. 여비교통비 | 69,446,319 | 37,138,382 | ||
| 5. 접대비 | 214,808,423 | 131,059,710 | ||
| 6. 통신비 | 20,783,601 | 17,957,584 | ||
| 7. 수도광열비 | 7,961,042 | 15,350,766 | ||
| 8. 전력비 | 129,787,449 | 139,931,413 | ||
| 9. 세금과공과 | 171,063,308 | 154,097,505 | ||
| 10. 감가상각비 | 74,624,998 | 61,292,938 | ||
| 11. 임차료 | 214,521,922 | 151,740,567 | ||
| 12. 수선비 | 3,658,045 | 2,361,482 | ||
| 13. 보험료 | 37,474,878 | 24,266,166 | ||
| 14. 차량유지비 | 61,743,924 | 71,219,653 | ||
| 15. 운반비 | 1,446,127,669 | 1,302,034,500 | ||
| 16. 교육훈련비 | 3,571,000 | 6,474,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 3,449,797 | 9,450,359 | ||
| 18. 사무용품비 | 2,221,780 | 2,039,635 | ||
| 19. 소모품비 | 41,925,249 | 25,589,360 | ||
| 20. 지급수수료 | 366,645,148 | 351,818,328 | ||
| 21. 광고선전비 | 15,200,000 | 12,000,000 | ||
| 22. 대손상각비 | (2,654,860,133) | (1,691,226,410) | ||
| 23. 무형자산상각비 | 280,000 | 280,000 | ||
| 24. 수출부대비용 | 2,722,939,890 | 4,215,812,141 | ||
| 25. 협회비 | 8,882,452 | 6,056,970 | ||
| V. 영업이익 | 7,103,450,555 | 11,625,200,585 | ||
| VI. 영업외수익 | 8,635,812,763 | 8,806,474,113 | ||
| 1. 이자수익(주석15) | 1,566,885,495 | 205,909,027 | ||
| 2. 수입임대료(주석15) | 387,003,550 | 203,217,536 | ||
| 3. 외환차익 | 1,583,458,927 | 1,757,558,325 | ||
| 4. 외화환산이익 | 837,910,304 | 3,885,683,828 | ||
| 5. 기타대손충당금환입 | 3,694,923,683 | 2,243,715,485 | ||
| 6. 채무조기상환이익 | 187,989,611 | - | ||
| 7. 채무조정이익 | - | 224,160,890 | ||
| 8. 잡이익 | 377,641,193 | 286,229,022 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,974,156,354 | 2,422,319,895 | ||
| 1. 이자비용 | 501,179,535 | 704,464,788 | ||
| 2. 외환차손 | 1,243,224,029 | 1,679,090,235 | ||
| 3. 외화환산손실 | 4 | 4,279,838 | ||
| 4. 기타의대손상각비 | - | 4,000,000 | ||
| 5. 재고자산감모손실 | 96,608,808 | - | ||
| 6. 잡손실 | 133,143,978 | 30,485,034 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 13,765,106,964 | 18,009,354,803 | ||
| IX. 법인세비용(주석13) | - | - | ||
| X. 당기순이익 | 13,765,106,964 | 18,009,354,803 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아주베스틸주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(전기초) | 1,294,482,500 | 150,708,961,766 | - | 3,031,687,046 | (149,454,786,273) | 5,580,345,039 |
| 출자전환 | 45,982,000,000 | (4,069,704,435) | - | - | - | 41,912,295,565 |
| 무상감자 | (45,890,136,000) | 45,890,136,000 | - | - | - | - |
| 자기주식취득 | - | - | (1,788,500) | - | - | (1,788,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 18,009,354,803 | 18,009,354,803 |
| 2022. 12. 31(전기말) | 1,386,346,500 | 192,529,393,331 | (1,788,500) | 3,031,687,046 | (131,445,431,470) | 65,500,206,907 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 1,386,346,500 | 192,529,393,331 | (1,788,500) | 3,031,687,046 | (131,445,431,470) | 65,500,206,907 |
| 유상증자 | 1,147,614,000 | - | - | - | - | 1,147,614,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 13,765,106,964 | 13,765,106,964 |
| 2023. 12. 31(당기말) | 2,533,960,500 | 192,529,393,331 | (1,788,500) | 3,031,687,046 | (117,680,324,506) | 80,412,927,871 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아주베스틸주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한 현금흐름 | 2,498,781,657 | 9,534,390,262 | ||
| 1. 당기순이익 | 13,765,106,964 | 18,009,354,803 | ||
| 2. 현금의 유출이없는 비용등의 가산 | 4,847,949,816 | 5,840,071,735 | ||
| 감가상각비 | 3,996,327,866 | 4,686,892,177 | ||
| 무형자산상각비 | 1,278,001 | 43,280,000 | ||
| 재고자산손상차손 | 96,608,808 | 149,157,397 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 4,000,000 | ||
| 이자비용 | 498,172,413 | 704,464,788 | ||
| 퇴직급여 | 255,562,728 | 252,277,373 | ||
| 3. 현금의 유입이없는 수익등의 차감 | (7,375,683,181) | (8,159,966,159) | ||
| 외화환산이익 | 837,909,754 | 3,885,683,688 | ||
| 대손상각비 | 2,654,860,133 | 1,691,226,410 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 3,694,923,683 | 2,243,715,485 | ||
| 채무조기상환이익 | 187,989,611 | - | ||
| 채무조정이익 | - | 215,740,890 | ||
| 잡이익 | - | 123,599,686 | ||
| 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 |
(8,738,591,942) | (6,155,070,117) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 5,247,012,979 | (2,773,705,288) | ||
| 미수금의감소(증가) | (29,295,608) | (1,100,000) | ||
| 선급금의감소(증가) | (1,707,686,857) | (2,929,360,109) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (42,084,170) | (1,800,781) | ||
| 부가세대급금의감소(증가) | 57,191,265 | (657,248,605) | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (187,962,464) | (12,336,650) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (11,420,831,870) | (532,619,871) | ||
| 매입채무의증가(감소) | 6,855,752 | (96,258,252) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 559,585,910 | (35,726,398) | ||
| 예수금의증가(감소) | (12,319,295) | 90,809,820 | ||
| 선수금의증가(감소) | (1,172,616,275) | 1,175,248,668 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | - | 60,863,560 | ||
| 퇴직금의지급 | (57,658,950) | (151,738,481) | ||
| 퇴직금운용자산의감소(증가) | 21,217,641 | (290,097,730) | ||
| II. 투자활동으로인한 현금흐름 | (5,495,866,017) | (3,409,630,848) | ||
| 1. 투자활동으로인한 현금유입액 | 67,717,993,087 | 14,649,045,008 | ||
| 단기금융상품의감소 | 57,728,449,770 | 13,404,223,333 | ||
| 단기대여금의감소 | 5,945,934,060 | 296,375,000 | ||
| 장기금융상품의감소 | 100,004,782 | - | ||
| 기타비유동자산의감소 | 3,943,604,475 | 948,446,675 | ||
| 2. 투자활동으로인한 현금유출액 | (73,213,859,104) | (18,058,675,856) | ||
| 단기금융상품의증가 | 57,828,449,770 | 12,404,238,833 | ||
| 장기금융상품의증가 | 100,005,000 | 3,678,094 | ||
| 단기대여금의증가 | 78,651,678 | - | ||
| 유형자산의취득 | 9,790,266,071 | 5,010,121,792 | ||
| 무형자산의취득 | 1,400,000 | - | ||
| 기타비유동자산의증가 | 5,415,086,585 | 640,637,137 | ||
| III. 재무활동으로인한 현금흐름 | (810,954,758) | (2,494,593,838) | ||
| 1. 재무활동으로인한 현금유입액 | 3,147,614,000 | - | ||
| 유상증자 | 1,147,614,000 | - | ||
| 장기차입금의차입 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한 현금유출액 | (3,958,568,758) | (2,494,593,838) | ||
| 유동성장기부채의상환 | 2,578,441,701 | 2,190,392,703 | ||
| 장기차입금의상환 | 1,380,127,057 | - | ||
| 장기미지급금의상환 | - | 302,412,635 | ||
| 자기주식의취득 | - | 1,788,500 | ||
| IV. 현금의증가(감소)(I + II + III) | (3,808,039,118) | 3,630,165,576 | ||
| V. 기초의현금(주석15) | 4,864,011,791 | 1,233,846,215 | ||
| VI. 기말의현금(주석15) | 1,055,972,673 | 4,864,011,791 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 아주베스틸주식회사 |
1. 회사의 개요
아주베스틸 주식회사(이하 "회사")는 1996년 2월 1일 대원교역주식회사를 상호로 하여 설립되어 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2007년 4월 1일자로 현재의 상호로 변경하였습니다.
당사는 경북 포항시 남구 대송면 송덕로에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 2,534백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 그린사이언스(주) | 2,184,532 | 43.11% |
| 스텔라대부금융(주) | 1,690,330 | 33.35% |
| (주)동연물류 | 574,434 | 11.33% |
| 손춘애 | 135,742 | 2.68% |
| 기타 | 482,883 | 9.53% |
| 합 계 | 5,067,921 | 100.00% |
2. 회생절차 조기종결 및 채무변제계획
회사는 2018년 8월 27일자로 회생계획인가 결정을 받아 회생절차를 진행하였으며, 회생계획에 따라 회생채권의 일부를 조기변제하고 2022년 1월 27일에 대구지방법원으로부터 회생절차 조기종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 조기종결에도 불구하고채무의 변제 등은 회생계획에 따라 진행될 예정이며, 인가된 회생계획안에 따른 회생채권의 변제조건과 주주의 권리변경내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 채무조정내역 | |
|---|---|---|
| 회생담보권 (금융기관 대여채무) |
확정채권액 | 확정채권액의 48%에 대하여 변제하되, 변제할 확정채권액에 대해서는 제2차연도(2020년)부터 제5차연도(2023년)까지 담보물건을 매각하여 회생담보권시인액 범위내에서 권리순위에 따라 해당 회생담보권자에게 해당연도에 매각금액의 100%를 우선 변제하고 매년말 미변제 잔액에 대하여 제2차연도(2020년)부터 제5차연도(2023년)까지 매년 3%씩 추가 변제한다. 이와 같이 변제 후 잔여 변제할 확정채권액에 대하여는 제6차연도(2024년)부터 제7차연도(2025년)까지 매년 13%씩 변제하며, 제8차연도(2026년)부터 제9차연도(2027년)까지 매년 12%씩 변제한 뒤, 제10차연도(2028년)에 50%를 변제한다. 나머지 확정채권액은 출자전환(1주당 발행가액 500원, 액면가액 500원)함 |
| 변경회생계획 인가 후 이자 | 지급하지 아니함 | |
| 금융기관 대여채무에관한 회생채권 | 확정채권액 | 확정채권액의 28.3%에 대하여 변제하되, 변제할 확정채권액에 대하여는 제2차연도(2020년)에 6.8%를, 제3차연도(2021년)부터 제4차연도(2022년)까지 매년 9%씩 각 변제하며, 제5차연도(2023년)에 8%를, 제6차연도(2024년)에 10%를, 제7차연도(2025년)에 7%를, 제8차연도(2026년)부터 제9차연도(2027년)까지 매년 10%씩 각 변제한 후, 제10차연도(2028년)에 30.2%를변제한다. 나머지 확정채권액은 출자전환(1주당 발행가액 500원, 액면가액 500원)함 |
| 변경회생계획 인가 후 이자 | 지급하지 아니함 | |
| 미확정 보증채무에 관한 회생채권 |
확정채권액 | 주채무자가 채무변제를 불이행하고, 그 불이행 상태가 1년이상 계속되는 경우 변제되지 않은원금 및 개시전이자에 대해서는 금융기관 대여채무의 변제방법을 준용하여 변제함 |
| 변경회생계획 인가 후 이자 | 지급하지 아니함 | |
| 장래구상채권 채무에 관한 회생채권 |
확정채권액 | 대위변제할 경우 금융기관 대여채무를 준용하여 변제함 |
| 변경회생계획 인가 후 이자 | 지급하지 아니함 | |
| 상거래 채무에 관한 | 확정채권액 | 확정채권액의 28.3%에 대하여 변제하되, 변제할 확정채권액에 대하여는 제2차연도(2020년)에 6.8%를, 제3차연도(2021년)부터 제4차연도(2022년)까지 매년 9%씩 각 변제하며, 제5차연도(2023년)에 8%를, 제6차연도(2024년)에 10%를, 제7차연도(2025년)에 7%를, 제8차연도(2026년)부터 제9차연도(2027년)까지 매년 10%씩 각 변제한 후, 제10차연도(2028년)에 30.2%를 변제한다. 나머지 확정채권액은 출자전환(1주당 발행가액 500원, 액면가액 500원)함 |
| 변경회생계획 인가 후 이자 | 지급하지 아니함 | |
3. 유의적인 회계처리방침
회사가 채택하고 있는 유의적 회계처리방침은 다음과 같습니다.
3-1. 재무제표 작성 기준
회사는 재무제표 작성기준으로 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
3-2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
-일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정) - 수익관련보조금의 표시동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역등 그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3-3. 현금및현금성자산
회사는 통화, 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변 동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는상환일)이 3개 월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3-4. 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상 적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품 은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-5. 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권 및 파생상품을 제외하고 상각후원가로 측 정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우 에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
3-6. 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법 적용투자주식을 영("0")으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 영("0")이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업(이하 "관계기업")간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표 의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 지분법 피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자 본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
3-7. 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으 로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정 가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공 정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
토지는 독립된 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치로 표시하고 있으며 그 외의 모든 유 형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 기타자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 토지의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 토지를 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
3-8. 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업 결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취 득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불 확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
3-9. 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
2-10. 환율변동 효과
(1) 기능통화 및 표시통화
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
2-11 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부 채로 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 종업원의 퇴직급여 수급권을 보장하기 위하여 퇴직연금에 가입하고 있으며 퇴직연금으로 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다.
3-12. 수익
회사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래 원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
3-13. 정부보조금
회사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다
3-14. 법인세
회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
3-15. 채무조정이익
회사는 회생절차의 개시 등으로 채권자에게 불리하게 변경되어 조정된 채무의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 이를 현재가치로 평가하고, 장부금액과 현재가치와의 차액은 채무조정이익으로 계상하고 있습니다. 장부금액과 현재가치와의 차액은 현재가치할인차금의 과목으로 하여 해당 채무의 장부금액에서 차감하는 형식으로 기재하고 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.
3-16. 회계추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
4. 매출에 대한 정보
4-1. 회사는 유정관용 및 구조 배관용 강관제품 등을 생산 및 판매하는 단일 영업영업부문으로 구성되어 있습니다.
4-2. 보고기간 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대한민국 | 50,503,386 | 52,136,237 |
| 미 국 | 39,415,318 | 56,408,249 |
| 기 타 | 1,349,955 | - |
| 합 계 | 91,268,659 | 108,544,486 |
4-3. 주요고객에 대한 정보
보고기간 중 발생한 매출액 중 10%이상의 비율을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출액 | 구성비율 | 매출액 | 구성비율 | ||
| Ajubesteel USA. Inc. | 미국 | 39,415,318 | 43.09% | 56,408,249 | 51.97% |
5. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 100,000 | - | 타인을 위한 담보제공 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 344,208 | 344,197 | 서울보증보험 질권 |
| 합 계 | 444,208 | 344,197 | ||
6. 지분법적용투자주식
6-1. 당기말과 전기말 현재 지분법투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 순자산가액 | 장부가액 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| Ajubesteel USA. Inc. | 100% | 237,100 | (34,577,743) | - | (41,635,064) | - |
(*) 지분법 피투자회사인 AJU BESTEEL USA. INC.는 투자계정의 잔액이 영("0")이되어 지 분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분법손실 누적금액은 당기와 전기 각각 35,794백만원과 44,891백만원이며 매출채권과 단기대여금에 대한 대손충당금으로 34,578백만원을 반영하고 있습니다.
6-2. 당기말과 전기말 현재 내부거래로 인한 미실현이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 매출회사 | 매입회사 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 회사 | Ajubesteel USA. Inc. | 재고자산 | 1,216,696 | 3,256,234 |
6-3. 피투자회사의 요약재무정보
- 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
| Ajubesteel USA. Inc. | 16,914,566 | 40,923,609 | 67,134,596 | 7,996,511 |
- 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
| Ajubesteel USA. Inc. | 43,571,472 | 85,206,535 | 53,812,237 | 8,580,278 |
7. 유형자산
7-1. 보고기간 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말가액 |
| 토지 | 6,140,275 | - | - | - | - | 6,140,275 |
| 건물 | 16,279,232 | 3,125,861 | - | (631,236) | 506,590 | 19,280,447 |
| 구축물 | 5,190,689 | 512,379 | - | (852,397) | - | 4,850,671 |
| 기계장치 | 7,647,318 | 5,049,806 | - | (2,317,804) | - | 10,379,320 |
| 차량운반구 | 182,749 | 119,305 | - | (47,660) | - | 254,394 |
| 공구와기구 | 228,154 | 183,925 | - | (103,774) | - | 308,305 |
| 비품 | 112,419 | 56,369 | - | (43,457) | - | 125,331 |
| 금형 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 건설중인자산 | 526,868 | 742,622 | - | - | (554,622) | 714,868 |
| 합 계 | 36,307,708 | 9,790,267 | - | (3,996,328) | (48,032) | 42,053,615 |
- 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말가액 |
| 토지 | 6,140,275 | - | - | - | - | 6,140,275 |
| 건물 | 16,400,643 | 484,000 | - | (605,411) | - | 16,279,232 |
| 구축물 | 4,039,294 | 1,958,440 | - | (807,045) | - | 5,190,689 |
| 기계장치 | 9,072,471 | 1,724,899 | - | (3,150,052) | - | 7,647,318 |
| 차량운반구 | 14,433 | 176,265 | - | (7,949) | - | 182,749 |
| 공구와기구 | 214,888 | 97,170 | - | (83,904) | - | 228,154 |
| 비품 | 102,471 | 42,479 | - | (32,531) | - | 112,419 |
| 금형 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 건설중인자산 | - | 526,868 | - | - | - | 526,868 |
| 합 계 | 35,984,479 | 5,010,121 | - | (4,686,892) | - | 36,307,708 |
7-2. 회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 회사의 토지에 대한 재평가를 수행한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 재평가기준일 | 2021-12-31 |
| 평가인 | (주)제일감정평가법인 |
| 공정가치추정에 사용한 방법 | 비교표준지의 공시지가기준으로 산출 후 거래사례법과 비교 |
| 추정과 관련한 중요한 가정 | 비교표준지와 이용가치가 유사 |
| 재평가전 장부가액 | 5,340,299천원 |
| 재평가차익 | 799,976천원 |
| 재평가후 장부가액 | 6,140,275천원 |
7-3. 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험사 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치 등 | 현대해상화재보험(주) | 54,970,443 |
회사는 상기 보험 이외에 환경책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
7-4. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 공장용지 | 6,140,275 | 6,140,275 | 4,927,978 | 5,300,557 |
8. 장기차입금 및 장기미지급금
8-1 장기차입금
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 회생담보권 | 스텔라대부금융(주)외 | - | 6,847,141 | 10,404,364 | 2028년까지분할상환 |
| 회생채권 | 〃 | - | 3,976,519 | 4,941,288 | 〃 |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 4.77 | 2,000,000 | - | 2026년 만기일시상환 |
| 합 계 | 12,823,660 | 15,345,652 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (2,618,547) | (2,542,119) | |||
| 장기차입금(*) | 10,205,113 | 12,803,533 | |||
(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.
8-2 장기미지급금
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
| 회생채무(상거래) | 포스코대우(차이나)외 | - | 501,243 | 537,566 | 2028년까지분할상환 |
| 차감 : 유동성장기부채 | (202,663) | (150,875) | 〃 | ||
| 장기미지급금(*) | 298,580 | 386,691 | |||
(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.
8-3. 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합 계 |
| 장기차입금 | 회생채무 | 2,348,591 | 2,486,340 | 2,168,356 | 1,201,826 | 8,205,113 |
| 시설자금 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 장기미지급금 | 회생채무 | 40,899 | 58,428 | 58,428 | 140,825 | 298,580 |
| 합 계 | 2,389,490 | 4,544,768 | 2,226,784 | 1,342,651 | 10,503,693 | |
9. 외화자산과 외화부채
보고기간말 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천USD,천JPY, 원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 외화구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 26 | 33 | 315 | 399,271 |
| 〃 | JPY | - | - | 13,340 | 127,155 |
| 장기금융상품 | USD | 2 | 2 | - | - |
| 매출채권 | USD | 28,329,661 | 36,528,265 | 32,945 | 41,751,510 |
| 〃 | JPY | 30,929,924 | 282,285 | - | - |
| 단기대여금 | USD | 9,890,227 | 12,752,459 | 14,557 | 18,448,086 |
| 외화자산 계 | USD | 38,219,916 | 49,280,759 | 47,817 | 60,598,867 |
| JPY | 30,929,924 | 282,285 | 13,340 | 127,155 | |
10. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 476,068 | 375,529 |
| 퇴직급여지급액 | (57,659) | (151,738) |
| 퇴직급여설정액 | 255,563 | 252,277 |
| 기말잔액 | 673,972 | 476,068 |
11. 자본금
11-1. 보고기간종료일 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 발행주식수 | 5,067,921주 | 2,772,693주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 2.533.961천원 | 1,386,347천원 |
11-2 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 전기초 | 2,588,965 | 1,294,483 | 150,708,962 |
| 출자전환 | 91,964,000 | 45,982,000 | - |
| 무상감자 | (91,780,272) | (45,890,136) | 41,820,431 |
| 전기말(당기초) | 2,772,693 | 1,386,347 | 192,529,393 |
| 유상증자 | 2,295,228 | 1,147,614 | - |
| 당기말 | 5,067,921 | 2,533,961 | 192,529,393 |
12. 결손금
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| I. 미처리결손금 | 117,692,824,506 | 131,457,931,470 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (131,457,931,470) | (149,467,286,273) | ||
| 2. 당기순이익 | 13,765,106,964 | 18,009,354,803 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (117,692,824,506) | (131,457,931,470) | ||
한편, 당기 결손금 처리예정일은 2024년 3월 31일이며, 전기 결손금 처리확정일은 2023년 3월 28일입니다.
13. 법인세비용
13-1. 법인세비용 내역
회사는 세무상 이월결손금으로 인하여 당기 중 부담할 법인세는 없습니다. 한편, 회사는 미래과세소득발생과 관련한 불확실성을 고려하여 가산할 일시적차이를 한도로 실현가능한 이연법인세자산을 추정하고 있습니다.
13-2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
법인세비용차감전순손익 |
13,765,107 | 18,009,355 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,876,907 | 3,962,058 |
|
법인세 효과: |
||
|
세무상 과세되지 않는 수익 |
(13) | - |
|
세무상 차감되지 않는 비용 |
16,587 | 29,249 |
|
법인세효과미인식 일시적차이 등 |
(2,893,481) | (3,991,307) |
|
당기 조정항목 계 |
(2,876,907) | (3,962,058) |
|
법인세비용(수익) |
- | - |
13-3. 당기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 국고보조금 | 148,129 | - | 92,129 | 56,000 | 31,107 | 11,704 |
| 지분법주식 | 1,472,362 | - | - | 1,472,362 | 309,196 | 307,724 |
| 건설중인자산 | 2,645,669 | - | - | 2,645,669 | 555,590 | 552,945 |
| 대손충당금 | 46,388,344 | - | 6,323,086 | 40,065,258 | 9,741,552 | 8,373,639 |
| 대손금 | 7,792,137 | - | - | 7,792,137 | 1,636,349 | 1,628,557 |
| 인정이자 | 2,806,000 | - | 1,116,112 | 1,689,888 | 589,260 | 353,187 |
| 유형자산손상차손 | 3,559,700 | - | 1,368,883 | 2,190,817 | 747,537 | 457,881 |
| 미지급금 | 74,156 | 74,156 | 74,156 | 74,156 | 15,573 | 15,499 |
| 퇴직급여충당부채 | 476,068 | 242,013 | 44,109 | 673,972 | 99,974 | 140,860 |
| 업무용승용차 | 1,487 | 17,838 | - | 19,325 | 312 | 4,039 |
| 퇴직보험예치금 | (290,098) | (22,892) | (44,109) | (268,881) | (60,921) | (56,196) |
| 일시상각충당금 | (148,129) | - | (92,129) | (56,000) | (31,107) | (11,704) |
| 토지재평가 | (3,774,246) | - | - | (3,774,246) | (792,592) | (788,817) |
| 현재가차할인차금 | (2,066,951) | - | (909,929) | (1,157,022) | (434,060) | (241,818) |
| 일시적차이 소계 | 59,084,628 | 311,115 | 7,972,308 | 51,423,435 | 12,407,770 | 10,747,500 |
| 이월결손금 | 125,177,939 | - | 6,183,216 | 118,994,723 | 26,287,367 | 24,869,897 |
| 이월세액공제 | 31,493 | 257,980 | - | 289,473 | - | 231,578 |
| 법인세효과 계 | 26,287,367 | 25,101,475 | ||||
| 법인세효과 미인식액 | (26,287,367) | (25,101,475) | ||||
| 이연법인세자산(부채) | - | - | ||||
14. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 등 대체 | 554,622 | - |
| 출자전환채무의 출자전환 | - | 41,912,296 |
| 미지급금의 장기미지급금 대체 | - | 235,757 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,618,547 | 2,542,119 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 99,460 | 150,875 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
15. 특수관계자 거래
15-1 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 스텔라대부금융(주) | 회사의 지분 29.67% 보유 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 회사의 지분율 100% |
| 기타의 특수관계자 | 그린사이언스(주) | |
| 〃 | (주)동연물류 | |
| 〃 | 아주그린 |
15-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 단기대여금 | 18,448,086 | 216,655 | 5,912,282 | 12,752,459 |
| - 전기 (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 단기대여금 | 17,551,698 | 1,190,763 | 296,375 | 18,448,086 |
당기 및 전기 중 단기대여금의 증가는 외화환산으로 인한 것이며 회사는 상기 자금거래로 인하여 당기에 1,143백만원의 이자수익을 인식하였습니다. 한편, 회사는 상기 대여금에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 9,536백만원 및 13,231백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
15-3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매 출 | 임대료수입 외 | 매 입 | 유형자산매입 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 39,415,318 | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)동연물류 | 1,785,336 | 1,980 | 3,806,078 | - |
| 그린사이언스(주) | 723,018 | 174,275 | 1,356,094 | 532,116 | |
| 주주임원 | 임원 | - | - | 54,000 | - |
| 합 계 | 41,923,672 | 176,255 | 5,216,172 | 532,116 | |
| - 전기 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매 출 | 임대료수입 외 | 매 입 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 49,266,904 | 115,245 | - |
| 기타의특수관계자 | (주)동연물류 | 1,785,336 | - | 4,418,313 |
| 그린사이언스(주) | 1,426,489 | 203,218 | 770,964 | |
| 주주임원 | 임원 | - | - | 39,000 |
| 합 계 | 52,478,729 | 318,463 | 5,228,277 | |
15-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 33,490,281 | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)동연물류 | - | 242 | 187,170 |
| 〃 | 아주그린(주) | 544,904 | - | - |
| 주주임원 | 임원 | - | 100,000 | 4,950 |
| 합 계 | 34,035,185 | 100,242 | 192,120 | |
| - 전기말 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| 종속회사 | Aju besteel USA. Inc | 38,765,596 | - | 1,018,422 |
| 기타의특수관계자 | (주)동연물류 | - | - | 131,030 |
| 그린사이언스(주) | - | 1,100 | - | |
| 아주그린(주) | 544,904 | - | - | |
| 주주임원 | 임원 | - | 100,000 | 4,950 |
| 합 계 | 39,310,500 | 101,100 | 1,154,402 | |
한편, 상기 매출채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 25,587백만원과 28,347백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
15-5 당기말 현재 회사는 원재료 매입대금 결제 등과 관련하여 대표이사로부터 USD 7,560,000 및 28,287백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 담보제공 및 지급보증
16-1 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 | USD 16,800,000 | 중소기업은행 |
| 2,400,000 | 〃 | |
| 11,635,000 | 한국수출입은행 | |
| 합 계 | USD 16,800,000 14,035,000 |
|
16-2 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 금 액 | 비 고 |
| 중소기업은행 | 현대제철 등 | 1,000,000 | 원재료 매입대금 지급보증 |
17. 소송사건
회사는 전기 이전에 유체동산인도소송 항소심에서 패소하였고 이 결과에 따라 전기에 손해배상청구소송에 피소되었습니다. 최종재판의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의 결과로 초래될 수 있는 영향에 대해서는 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
18. 부가가치계산에 필요한 계정
회사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 제조원가 | 판관비 | 합계 | 제조원가 | 판관비 | 합계 | |
| 급여 | 3,169,330 | 1,503,944 | 4,673,274 | 1,928,686 | 930,825 | 2,859,511 |
| 퇴직급여 | 170,026 | 85,536 | 255,562 | 196,120 | 56,157 | 252,277 |
| 복리후생비 | 443,935 | 220,249 | 664,184 | 253,636 | 164,717 | 418,353 |
| 세금과공과 | 145,047 | 171,063 | 316,110 | 52,479 | 154,098 | 206,577 |
| 감가상각비 | 3,922,701 | 74,905 | 3,997,606 | 4,668,599 | 61,573 | 4,730,172 |
| 임차료 | 10,119 | 214,522 | 224,641 | 3,882 | 151,741 | 155,623 |
| 합 계 | 7,861,158 | 2,270,219 | 10,131,377 | 7,103,402 | 1,519,111 | 8,622,513 |
19. 금융부채
19-1 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융부채는 없습니다.
19-2 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 3년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 6,856 | - | - | - | 6,856 |
| 미지급금 | 2,197,801 | - | - | - | 2,197,801 |
| 미지급비용 | 94,726 | - | - | - | 94,726 |
| 차입금 | 2,618,547 | 2,348,591 | 7,856,522 | - | 12,823,660 |
| 장기미지급금 | 202,663 | 40,899 | 257,681 | - | 501,243 |
| 합 계 | 5,120,593 | 2,389,490 | 8,114,203 | - | 15,624,286 |
- 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 3년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 미지급금 | 1,638,215 | - | - | - | 1,638,215 |
| 미지급비용 | 94,726 | - | - | - | 94,726 |
| 차입금 | 2,542,119 | 2,632,733 | 7,359,571 | 2,811,229 | 15,345,652 |
| 장기미지급금 | 150,875 | 59,105 | 159,584 | 168,002 | 537,566 |
| 합 계 | 4,425,935 | 2,691,838 | 7,519,155 | 2,979,231 | 17,616,159 |
(2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 2월 16일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.