(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 일반사항

주식회사 아이토크콘트롤즈(이하 "당사")는 1999년 10월 1일에 설립되어 기계부품제조 및 판매업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 원미구 길주로 411번길 12-13(춘의동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 31일 당사의 상호를 유니시스템에서 주식회사 아이토크콘트롤즈로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 600백만원입니다.그리고, 당사는 기술보증기금으로부터 2009년 6월 30일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인(2013년 6월 28일에 갱신)받았으며 그 확인 유형은 기술평가보증기업입니다.

당기말 현재 당사가 발행할 보통주식의 총수는 1,000,000주이며, 주당  액면금액은  10,000원, 발행한 보통주 주식의 수는 60,000주입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15: 우발채무와 약정사항


3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준
당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.  

(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가로 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물 및 구축물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.  한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산을 취득원가에서 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 자산별 내용연수를 적용하여 정액법으로 계산된 누적상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 성격이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(8) 자산손상
당사는 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금
당사는 자산 관련 보조금을받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10)  외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

(11) 퇴직급여

당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

한편, 외국인 출국만기보험에 가입한 예치금은 퇴직보험예치금으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(12) 중소기업특례규정 적용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

4.  사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

5. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 

 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

2) 전기

(2) 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

7. 정부보조금
(1) 당사는 고용촉진 및 국책사업과 관련하여 보조금 335,476천원을 수령하였습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 해당 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

8. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액의 구성내역
당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

2) 전기

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

2) 전기

한편, 당사가 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 595,220천원 및 411,831천원입니다.


9. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 및 국민은행에 1,330,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 임직원에 대한 단체보험과 운전자보험을 삼성화재에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

10. 담보제공자산  등
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.

11. 지급보증내역
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역

당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

또한, 서울보증보험으로부터 104백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역
당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

12. 장ㆍ단기차입금  
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

13. 퇴직급여
당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금과 관련하여 비용으로 처리한 금액은 각각 279,802천원과 218,799천원입니다.

14. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 63,276천원과 외화환산손실 3,199천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

15. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 94,575천원입니다.

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

16. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

17. 이익잉여금
당사의 당기말과 전기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
1) 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 

(3) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

18. 법인세등
당사는 중소기업의 회계처리에대한 특례규정에 의하여 법인세비용은 법인세법 등 관련 법령에 의하여 실제 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

19. 포괄손익계산서
당사는 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않으며, 당사의 포괄손실은 당기순손실과 동일합니다.


20. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업은 없습니다.

2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 없으며, 대표이사로부터 자금거래가 있습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

2) 전기

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무로서  대표이사 등에 대한 주임종단기채권이 각각 258,465천원과 259,832천원이 있습니다.  

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

21. 현금흐름표
(1) 당기와 전기중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(2) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산 입니다.

22. 부가가치해당금액
당기와 전기중 당사의 부가가치해당  금액의 내용은 다음과 같습니다.

23. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

24. 재무제표의 확정일 및 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.