주식회사 오리온테크놀리지 |
제 22 기 | |
2024년 01월 01일 | 부터 |
2024년 12월 31일 | 까지 |
제 21 기 | |
2023년 01월 01일 | 부터 |
2023년 12월 31일 | 까지 |
"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
주식회사 오리온테크놀리지 대표이사 최 천 형 |
본점 소재지 : | (도로명주소) | 경북 김천시 아포읍 아포공단길 147 |
(전 화) | (054) 430-8902 |
재 무 상 태 표
제 22(당) 기 2024년 12월 31일현재 | |
제 21(전) 기 2023년 12월 31일현재 | |
주식회사 오리온테크놀리지 | (단위 : 원) |
과 목 | 주석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
---|---|---|---|---|---|
자 산 | |||||
I.유동자산 | 54,357,261,068 | 48,777,630,885 | |||
1.현금및현금성자산 | 31 | 5,339,641,865 | 1,839,790,075 | ||
2.매출채권및기타채권 | 7,32,35 | 9,685,150,640 | 10,965,796,654 | ||
3.재고자산 | 8 | 27,503,934,891 | 27,527,203,560 | ||
4.기타유동금융자산 | 9,32,33 | 11,007,708,358 | 8,016,458,350 | ||
5.기타유동자산 | 10 | 820,825,314 | 428,382,246 | ||
II.비유동자산 | 6,807,541,521 | 5,364,873,651 | |||
1.사용권자산 | 11 | 452,252,987 | 278,549,354 | ||
2.유형자산 | 12,34,36 | 5,034,738,909 | 4,104,884,201 | ||
3.무형자산 | 13 | 230,530,799 | 183,553,447 | ||
4.이연법인세자산 | 29 | 389,688,826 | 481,776,649 | ||
5.기타비유동금융자산 | 9,32 | 700,330,000 | 316,110,000 | ||
자 산 총 계 | 61,164,802,589 | 54,142,504,536 | |||
부 채 | |||||
I.유동부채 | 15,756,237,257 | 22,768,067,240 | |||
1.매입채무및기타채무 | 14,32 | 8,468,797,019 | 9,895,898,009 | ||
2.기타유동금융부채 | 11,16,32,36 | 229,712,072 | 126,452,187 | ||
3.단기차입금 | 17,32,34,36 | 1,500,000,000 | 7,500,000,000 | ||
4.기타유동부채 | 18 | 3,745,756,379 | 3,674,986,405 | ||
5.당기법인세부채 | 29 | 1,811,971,787 | 1,570,730,639 | ||
II.비유동부채 | 488,799,098 | 531,539,887 | |||
1.충당부채 | 15 | 230,971,306 | 348,806,652 | ||
2.기타비유동금융부채 | 11,16,32,36 | 257,827,792 | 182,733,235 | ||
부 채 총 계 | 16,245,036,355 | 23,299,607,127 | |||
자 본 | |||||
Ⅰ.자본금 | 1,20 | 1,658,000,000 | 1,658,000,000 | ||
Ⅱ.기타불입자본 | 21,22 | 2,830,963,146 | 2,807,392,507 | ||
Ⅲ.이익잉여금 | 23 | 39,741,504,364 | 25,688,206,178 | ||
Ⅳ.기타자본구성요소 | 24 | 689,298,724 | 689,298,724 | ||
자 본 총 계 | 44,919,766,234 | 30,842,897,409 | |||
자 본 및 부 채 총 계 | 61,164,802,589 | 54,142,504,536 |
˝별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.˝ |
포 괄 손 익 계 산 서
제 22(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
제 21(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 오리온테크놀리지 | (단위 : 원) |
과 목 | 주석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
---|---|---|---|---|---|
I. 매출액 | 6,25 | 100,167,011,455 | 87,891,385,348 | ||
II. 매출원가 | 30 | 78,689,470,995 | 70,946,198,735 | ||
III. 매출총이익 | 21,477,540,460 | 16,945,186,613 | |||
IV. 판매비와관리비 | 26,30,33 | 5,509,917,531 | 4,904,176,160 | ||
V. 영업이익 | 15,967,622,929 | 12,041,010,453 | |||
1.금융이익 | 27,32 | 1,107,491,281 | 617,048,729 | ||
2.금융원가 | 27,32 | 511,986,732 | 709,776,438 | ||
3.기타영업외수익 | 28 | 58,005,891 | 54,887,954 | ||
4.기타영업외비용 | 28 | 16,010,976 | 41,277,932 | ||
VI. 법인세비용차감전순이익 | 16,605,122,393 | 11,961,892,766 | |||
VIl. 법인세비용 | 29 | 2,551,824,207 | 1,661,489,716 | ||
VIIl. 당기순이익 | 14,053,298,186 | 10,300,403,050 | |||
IX. 기타포괄이익 | - | - | |||
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
토지의 재평가이익 | 23 | - | |||
X. 총포괄이익 | 14,053,298,186 | 10,300,403,050 | |||
IX. 주당손익 | |||||
1. 기본주당이익 | 31 | 8,476,054 | 6,208,802 |
˝별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.˝ |
자 본 변 동 표
제 22(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
제 21(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 오리온테크놀리지 | (단위 : 원) |
과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총계 |
---|---|---|---|---|---|
2023. 1. 1(전기초) | 1,660,167,500 | 2,845,276,072 | 15,387,803,128 | 689,298,724 | 20,582,545,424 |
당기순이익 | - | - | 10,300,403,050 | - | 10,300,403,050 |
유상감자 | (2,167,500) | (37,883,565) | - | - | (40,051,065) |
2023.12.31(전기말) | 1,658,000,000 | 2,807,392,507 | 25,688,206,178 | 689,298,724 | 30,842,897,409 |
2024. 1. 1(당기초) | 1,658,000,000 | 2,807,392,507 | 25,688,206,178 | 689,298,724 | 30,842,897,409 |
당기순이익 | - | - | 14,053,298,186 | - | 14,053,298,186 |
주식매수선택권 | - | 23,570,639 | - | - | 23,570,639 |
2024.12.31(당기말) | 1,658,000,000 | 2,830,963,146 | 39,741,504,364 | 689,298,724 | 44,919,766,234 |
˝별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.˝ |
현 금 흐 름 표
제 22(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
제 21(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 오리온테크놀리지 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
---|---|---|---|---|
I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,389,754,041 | 11,611,326,306 | ||
1. 영업에서 창출된 현금 | 16,483,866,413 | 12,294,951,280 | ||
(1) 당기순이익 | 14,053,298,186 | 10,300,403,050 | ||
(2) 조정 | 2,587,961,123 | 3,606,158,407 | ||
이자수익 | (456,889,993) | (53,408,600) | ||
재고자산평가손실(이익) | (52,405,173) | 768,960,760 | ||
외화환산손실 | 21,222,732 | 13,953,661 | ||
대손상각비(환입) | 20,729,110 | 18,958,311 | ||
감가상각비 | 332,743,292 | 296,466,145 | ||
무형자산상각비 | 24,562,847 | 283,264,433 | ||
사용권자산상각비 | 182,230,004 | 143,843,397 | ||
이자비용 | 178,045,314 | 361,365,624 | ||
유형자산처분손실 | 86,000 | - | ||
주식보상비용 | 29,798,532 | - | ||
유형자산폐기손실 | - | 154,694 | ||
무형자산처분손실 | 10,000 | 8,000 | ||
잡손실 | - | 6 | ||
유형자산처분이익 | (9,418,745) | (1,345,628) | ||
법인세비용 | 2,551,824,207 | 1,661,489,716 | ||
품질보증비 | (117,835,346) | 139,446,909 | ||
외화환산이익 | (116,741,658) | (26,999,021) | ||
(3) 운전자본의 변동 | (157,392,896) | (1,611,610,177) | ||
매출채권의 감소(증가) | 1,476,158,290 | (2,112,096,991) | ||
미수금의 감소(증가) | 49,372,481 | 23,719,977 | ||
재고자산의 감소(증가) | 75,673,842 | 2,111,848,074 | ||
기타자산의 감소(증가) | (392,443,068) | 59,147,040 | ||
매입채무의 증가(감소) | (1,265,758,414) | (2,663,938,139) | ||
미지급금의 증가(감소) | (392,443,937) | 209,995,986 | ||
미지급비용의 증가(감소) | 221,277,936 | 828,652,065 | ||
기타부채의 증가(감소) | 70,769,974 | (68,938,189) | ||
2. 법인세의 환급(납부) | (2,224,723,129) | (361,211,965) | ||
3. 이자의 수취 | 287,465,061 | 30,932,436 | ||
4. 이자의 지급 | (156,854,304) | (353,345,445) | ||
II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,702,180,132) | (8,439,233,462) | ||
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,071,294,067 | 27,349,012 | ||
단기금융상품의 감소 | 11,000,000,000 | - | ||
단기대여금의 감소 | 8,749,992 | 24,187,512 | ||
유형자산의 처분 | 7,544,075 | 1,255,500 | ||
보증금의 감소 | 55,000,000 | 1,906,000 | ||
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,773,474,199) | (8,466,582,474) | ||
단기금융상품의 증가 | 14,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
단기대여금의 증가 | - | - | ||
유형자산의 취득 | 1,262,704,000 | 315,843,318 | ||
무형자산의 취득 | 71,550,199 | 127,739,156 | ||
보증금의 증가 | 439,220,000 | 23,000,000 | ||
III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,208,208,160) | (1,464,143,156) | ||
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,500,000,000 | 25,982,706,085 | ||
단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 25,982,706,085 | ||
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,708,208,160) | (27,446,849,241) | ||
단기차입금의 상환 | 7,500,000,000 | 27,247,706,085 | ||
리스부채의 상환 | 208,208,160 | 159,092,091 | ||
유상감자 | - | 40,051,065 | ||
IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | 3,479,365,749 | 1,707,949,688 | ||
V.기초의 현금및현금성자산 | 1,839,790,075 | 130,801,246 | ||
VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 20,486,041 | 1,039,141 | ||
VII.기말의 현금및현금성자산 | 5,339,641,865 | 1,839,790,075 |
˝별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.˝ |
제 22(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
제 21(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 오리온테크놀리지 |
1. 회사의 개요
주식회사 오리온테크놀리지(이하 "당사"라 함)는 CCTV복합 DISPLAY 기기의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 경북 김천시 아포읍 아포공단길 147을 본점소재지로 하여 2003년 8월 4일에 설립되었으며, 2008년부터 MAN Energy Solutioins사의 원천기술을 지원받아 초대형 선박엔진 Controller를 제조하여 판매하고 있습니다.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,658백만원이며, 당사의 주요 주주는 케이씨이호투자 유한회사로서 당기말 현재 당사 보통주의 100%를 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익공정가치측정금융상품
- 주식기준보상
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
3. 회계정책의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사의 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 외화환산
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(3) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 종업원 급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(5) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
구 분 | 상각방법 | 내용연수 |
---|---|---|
건물 | 정액법 | 35~40년 |
구축물 | 정액법 | 40년 |
기계장치 | 정액법 | 10년 |
시설장치 | 정액법 | 5년 |
차량운반구, 공구기구비품 | 정액법 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유ㆍ무형자산의 손상
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.
(12) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
5. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2,3,4에 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 품질보증충당부채
당사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당 부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.
(2) 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상 되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
6. 부문정보
(1) 지역에 대한 정보
당기와 전기의 지역별 영업현황(매출액)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
국내 | 76,850,158 | 72,011,771 |
미주 | 188,181 | 309,876 |
유럽 | 15,131,811 | 8,655,478 |
아시아 | 7,996,862 | 6,914,261 |
합 계 | 100,167,012 | 87,891,386 |
(2) 주요고객에 대한 정보
당사의 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 29,324,251천원(전기: 29,698,641천원)이 포함되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 유동 | |
---|---|---|
당기말 | 전기말 | |
매출채권 | 9,539,130 | 10,915,967 |
차감: 손실충당금 | (56,225) | (32,364) |
매출채권(순액) | 9,482,905 | 10,883,603 |
미수금 | 10,345 | 94,175 |
차감: 손실충당금 | - | (34,458) |
미수금(순액) | 10,345 | 59,717 |
미수수익 | 191,901 | 22,476 |
합 계 | 9,685,151 | 10,965,796 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상기 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가 대상 채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태 등에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사의 채권에 대한 평균 신용공여 기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권발생일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.
개별평가 대상 채권은 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하며, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않으며, 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.
(당기말) | (단위: 천원) |
구 분 | 정상채권 | 회수기일이 경과된 채권 | 합계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
3개월 초과 ~6개월 이하 |
6개월 초과 ~9개월 이하 |
9개월 초과 ~1년 이하 |
1년 초과 | |||
매출채권 | 9,539,087 | 44 | - | - | - | 9,539,131 |
미수금 | 10,344 | - | - | - | - | 10,344 |
미수수익 | 191,901 | - | - | - | - | 191,901 |
대손충당금 | (56,225) | - | - | - | - | (56,225) |
합 계 | 9,685,107 | 44 | - | - | - | 9,685,151 |
(전기말) | (단위: 천원) |
구 분 | 정상채권 | 회수기일이 경과된 채권 | 합계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
3개월 초과 ~6개월 이하 |
6개월 초과 ~9개월 이하 |
9개월 초과 ~1년 이하 |
1년 초과 | |||
매출채권 | 10,883,603 | 32,364 | - | - | - | 10,915,967 |
미수금 | 59,717 | - | - | - | 34,458 | 94,175 |
미수수익 | 22,476 | - | - | - | - | 22,476 |
대손충당금 | - | (32,364) | - | - | (34,458) | (66,822) |
합 계 | 10,965,796 | - | - | - | - | 10,965,796 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
구 분 | 매출채권 | 미수금 |
---|---|---|
기초금액 | 32,364 | 34,458 |
대손설정(환입) | 20,729 | - |
제각외 | 3,133 | (34,458) |
기말금액 | 56,226 | - |
(전기) | (단위: 천원) |
구 분 | 매출채권 | 미수금 |
---|---|---|
기초금액 | 145,481 | 37,610 |
대손설정(환입) | 18,958 | - |
제각외 | (132,075) | (3,152) |
기말금액 | 32,364 | 34,458 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) | (단위: 천원) |
구분 | 당기말 | ||
---|---|---|---|
취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
상품 | 175,805 | (55,670) | 120,135 |
제품 | 2,625,628 | (77,887) | 2,547,741 |
재공품 | 5,372,828 | (265,383) | 5,107,445 |
원재료 | 20,771,741 | (1,168,014) | 19,603,727 |
미착품 | 124,887 | - | 124,887 |
합 계 | 29,070,889 | (1,566,954) | 27,503,935 |
(전기말) | (단위: 천원) |
구분 | 전기말 | ||
---|---|---|---|
취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
상품 | 229,327 | (15,491) | 213,836 |
제품 | 5,878,177 | (262,101) | 5,616,076 |
재공품 | 5,506,303 | (58,102) | 5,448,201 |
원재료 | 17,403,295 | (1,283,666) | 16,119,629 |
미착품 | 129,462 | - | 129,462 |
합 계 | 29,146,564 | (1,619,360) | 27,527,204 |
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 당기 평가이익 52백만원, 전기 평가손실 769백만원은 매출원가에 가감하였습니다.
9. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 | 단기금융상품 | 11,000,000 | 8,000,000 |
단기대여금 | 7,708 | 16,458 | |
소 계 | 11,007,708 | 8,016,458 | |
비유동 | 임차보증금 | 700,000 | 316,000 |
기타보증금 | 330 | 110 | |
소 계 | 700,330 | 316,110 | |
합 계 | 11,708,038 | 8,332,568 |
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 | 선급금 | 849,992 | 446,936 |
대손충당금 | (47,749) | (47,749) | |
선급비용 | 18,583 | 29,195 | |
합 계 | 820,826 | 428,382 |
11. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
사용권자산 : | ||
건물 | 309,923 | 201,012 |
차량운반구 | 142,330 | 77,537 |
합계 | 452,253 | 278,549 |
(2)당기 및 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
(당기)
구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
---|---|---|---|
취득원가: | |||
기초 | 267,420 | 148,974 | 416,394 |
증가 | 226,520 | 148,945 | 375,465 |
감소 | - | (85,965) | (85,965) |
기말 | 493,940 | 211,954 | 705,894 |
상각누계액: | |||
기초 | (66,408) | (71,437) | (137,845) |
상각 | (117,609) | (64,621) | (182,230) |
감소 | - | 66,433 | 66,433 |
기말 | (184,017) | (69,624) | (253,641) |
장부금액: | |||
기초 | 201,012 | 77,537 | 278,549 |
기말 | 309,923 | 142,330 | 452,253 |
(전기)
구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
---|---|---|---|
취득원가: | |||
기초 | 206,045 | 172,276 | 378,321 |
증가 | 267,420 | 24,227 | 291,647 |
감소 | (206,045) | (47,529) | (253,574) |
기말 | 267,420 | 148,974 | 416,394 |
상각누계액: | |||
기초 | (183,151) | (63,146) | (246,297) |
상각 | (89,302) | (54,541) | (143,843) |
감소 | 206,045 | 46,250 | 252,295 |
기말 | (66,408) | (71,437) | (137,845) |
장부금액: | |||
기초 | 22,894 | 109,130 | 132,024 |
기말 | 201,012 | 77,537 | 278,549 |
(3)당기말 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
리스부채 | 229,712 | 237,828 | 467,540 | 126,452 | 162,733 | 289,185 |
(4)당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
(당기)
구분 | 당기초 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 중도해지 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
리스부채 | 289,185 | 375,465 | (208,208) | 32,524 | (21,426) | 467,540 |
(전기)
구분 | 당기초 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 중도해지 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
리스부채 | 136,153 | 290,275 | (159,092) | 21,849 | - | 289,185 |
(5)당기 및 전기말 시점 기준, 기간별 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
(당기)
구분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
---|---|---|---|
1년 이내 | 259,394 | 29,682 | 229,712 |
1년 초과 5년 이내 | 252,049 | 14,194 | 237,855 |
합계 | 511,443 | 43,876 | 467,567 |
(전기)
구분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
---|---|---|---|
1년 이내 | 145,580 | 19,128 | 126,452 |
1년 초과 5년 이내 | 172,384 | 9,651 | 162,733 |
합계 | 317,964 | 28,779 | 289,185 |
(6)당기 및 전기에 인식한 리스로 인한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
리스부채 이자비용 | 32,524 | 21,849 |
사용권자산감가상각비 | 182,230 | 143,843 |
단기리스와 관련된 비용 | 15,410 | 16,440 |
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 비용 | 21,247 | 17,341 |
합계 | 251,411 | 199,473 |
(7)한편, 당기중 리스로 인한 현금유출은 총 245백만원입니다.
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부가액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부가액 | |
토지 | 929,846 | - | 929,846 | 929,846 | - | 929,846 |
건물 | 2,684,866 | (978,958) | 1,705,908 | 2,684,866 | (908,954) | 1,775,912 |
구축물 | 156,130 | (54,457) | 101,673 | 156,130 | (50,554) | 105,576 |
기계장치 | 2,996,670 | (1,936,797) | 1,059,873 | 3,204,227 | (2,350,314) | 853,913 |
차량운반구 | 41,137 | (41,134) | 3 | 41,137 | (41,134) | 3 |
공구기구 | 660,802 | (620,448) | 40,354 | 919,572 | (864,742) | 54,830 |
비품 | 676,232 | (386,236) | 289,996 | 702,200 | (354,024) | 348,176 |
시설장치 | 266,742 | (221,700) | 45,042 | 247,692 | (211,064) | 36,628 |
건설중인자산 | 862,044 | - | 862,044 | - | - | - |
합 계 | 9,274,469 | (4,239,730) | 5,034,739 | 8,885,670 | (4,780,786) | 4,104,884 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 929,846 | - | - | - | - | 929,846 |
건물 | 1,775,912 | - | (70,004) | - | - | 1,705,908 |
구축물 | 105,576 | - | (3,903) | - | - | 101,673 |
기계장치 | 853,913 | - | (127,667) | (23) | 333,650 | 1,059,873 |
차량운반구 | 3 | - | - | - | - | 3 |
공구기구 | 54,830 | 5,600 | (20,032) | (44) | - | 40,354 |
비품 | 348,176 | 31,010 | (89,153) | (37) | - | 289,996 |
시설장치 | 36,628 | 30,400 | (21,984) | (2) | - | 45,042 |
건설중인자산 | - | 1,195,694 | - | - | (333,650) | 862,044 |
합 계 | 4,104,884 | 1,262,704 | (332,743) | (106) | - | 5,034,739 |
(전기) | (단위: 천원) |
구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 재평가 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 929,846 | - | - | - | - | 929,846 |
건물 | 1,845,917 | - | (70,005) | - | - | 1,775,912 |
구축물 | 109,479 | - | (3,903) | - | - | 105,576 |
기계장치 | 667,082 | - | (134,157) | (12) | 321,000 | 853,913 |
차량운반구 | 1,595 | - | (1,592) | - | - | 3 |
공구기구 | 51,834 | 25,322 | (22,322) | (4) | - | 54,830 |
비품 | 101,610 | 112,522 | (43,823) | (133) | 178,000 | 348,176 |
시설장치 | 57,302 | - | (20,665) | (9) | - | 36,628 |
건설중인자산 | 321,000 | 178,000 | - | - | (499,000) | - |
합 계 | 4,085,665 | 315,844 | (296,467) | (158) | - | 4,104,884 |
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.
(4) 보험가입자산
당기말 현재 당사 자산의 주요보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 계정과목 | 보험가입금액 | 부보처 |
---|---|---|---|
화재보험(김천본사) | 건물, 기계장치, 시설장치 등 | 11,151,114 | 메리츠화재 |
(5) 유형자산재평가
당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2021년 1월 25일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 거래사례비교법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
---|---|---|
토지 | 929,846 | 201,439 |
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 735,116 | (734,666) | - | 450 |
특허권 | 53,903 | (48,253) | - | 5,650 |
상표권 | 472 | (471) | - | 1 |
회원권 | 42,011 | - | (20,561) | 21,450 |
개발비 | 483,631 | (280,651) | - | 202,980 |
합 계 | 1,315,133 | (1,064,041) | (20,561) | 230,531 |
(전기) | (단위: 천원) |
구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 735,126 | (729,844) | - | 5,282 |
특허권 | 53,903 | (43,485) | - | 10,418 |
상표권 | 472 | (471) | - | 1 |
회원권 | 42,011 | - | (20,561) | 21,450 |
개발비 | 412,081 | (265,678) | - | 146,403 |
합 계 | 1,243,593 | (1,039,478) | (20,561) | 183,554 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 5,282 | - | (4,822) | (10) | 450 |
특허권 | 10,418 | - | (4,768) | - | 5,650 |
상표권 | 1 | - | - | - | 1 |
회원권 | 21,450 | - | - | - | 21,450 |
개발비 | 146,403 | 71,550 | (14,973) | - | 202,980 |
합 계 | 183,554 | 71,550 | (24,563) | (10) | 230,531 |
(전기) | (단위: 천원) |
구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 17,926 | - | (12,636) | (8) | 5,282 |
특허권 | 15,368 | - | (4,950) | - | 10,418 |
상표권 | 1 | - | - | - | 1 |
회원권 | 21,450 | - | - | - | 21,450 |
개발비 | 284,342 | 127,739 | (265,678) | - | 146,403 |
합 계 | 339,087 | 127,739 | (283,264) | (8) | 183,554 |
14. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 | 매입채무 | 6,127,540 | 7,372,478 |
미지급금 | 533,251 | 925,359 | |
미지급비용 | 1,808,006 | 1,598,060 | |
합 계 | 8,468,797 | 9,895,897 |
15. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
구분 | 기초 | 설정 | 사용 등 | 기말 |
---|---|---|---|---|
품질보증충당부채 | 348,807 | (92,249) | (25,587) | 230,971 |
(전기) | (단위: 천원) |
구분 | 기초 | 설정 | 사용 등 | 기말 |
---|---|---|---|---|
품질보증충당부채 | 209,360 | 139,447 | - | 348,807 |
16. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 | 리스부채 | 229,712 | 126,452 |
소 계 | 229,712 | 126,452 | |
비유동 | 임대보증금 | 20,000 | 20,000 |
리스부채 | 237,828 | 162,733 | |
소 계 | 257,828 | 182,733 | |
합 계 | 487,540 | 309,185 |
17. 차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 차 입 처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
단기차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 3.66~4.04 | - | 7,000,000 |
단기차입금 | 기업은행 | 운영자금 | 2.46 | 1,500,000 | 500,000 |
합 계 | 1,500,000 | 7,500,000 |
18. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 |
선수금 | 3,482,525 | 3,437,447 |
예수금 | 263,231 | 237,540 | |
합 계 | 3,745,756 | 3,674,987 |
19. 퇴직급여제도
당사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 449백만원(전기 293백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 금액은 없습니다.
20. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
발행할주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
1주의 금액 | 1,000,000원 | 1,000,000원 |
발행 주식의 수 | 1,658주 | 1,658주 |
보통주 자본금 | 1,658,000,000원 | 1,658,000,000원 |
(2) 전기중 주식병합을 하여 발행주식이 1,658주로 감소하였습니다.
21. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 7,288,046 | 7,288,046 |
기타의자본잉여금 | 215,794 | 215,794 |
감자차손 | (4,156,447) | (4,156,447) |
기타의자본조정 | (540,000) | (540,000) |
주식선택권 | 23,571 | - |
합 계 | 2,830,964 | 2,807,393 |
22. 주식선택권
(1) 당기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식선택권 | 23,571 | - |
(2) 당기 중 회사는 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음 과 같습니다.
구 분 | 내용 |
---|---|
권리부여일 | 2024년 8월 30일 |
부여방법 | 신주발행교부, 차액보상 선택형(*) |
발행할 주식의 종류 | 보통주 |
행사가격 | 36,000,000원/주 |
행사가능기간 | 2026년 8월 31일 ~ 2029년 8월 81일 |
가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능 |
(*) 주식선택권의 지급시 현금 또는 지분상품을 통한 결제를 선택할 수 있으며, 현금 지급 의무를 부담하지 않을 것으로 예측하여 해당 거래를 주식결제형 주식기준 보상으로 보아, 부여하는 지분상품의 공정가치에 기초하여 기타자본으로 회계처리하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기초 수량 | - | - |
부여 | 24 | - |
기말 수량 | 24 | - |
(4) 당기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기초 | - | - |
비용인식분 | 23,571 | - |
기말 | 23,571 | - |
(5) 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에 따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 내용 |
---|---|
부여일 | 2024-08-30 |
주식매수선택권의 공정가치 | 18,624,083원/주 |
기초자산의 현재가치 | 35,865,982원/주 |
무위험이자율(*) | 3.01% |
기대만기 | 5년 |
예상주가변동성(*) | 57.98% |
(*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 동종업종에 속하는 유사회사의 과거 180 영업일의 변동성을 기초로 산정하였습니다.
23. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
법정적립금 | 이익준비금(주1) | 830,084 | 830,084 |
임의적립금 | 연구및인력개발준비금(주2) | 2,550,000 | 2,550,000 |
미처분이익잉여금 | 미처분이익잉여금 | 36,361,420 | 22,308,122 |
합 계 | 39,741,504 | 25,688,206 |
(주1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
(주2) | 연구 및 인력개발준비금은 법인세법 및 조세특례제한법의 규정에 의한 법인세등의 혜택을 위하여 소득금액 계산상 신고조정으로 세무상 손금산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분에 의하여 별도로 적립한 금액입니다. |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서(안) ===================== |
제22(당)기 | 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
제21(전)기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
처분예정일 | 2025년 3월 27일 | 처분일 | 2024년 3월 28일 |
주식회사 오리온테크놀리지 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
미처분이익잉여금 | 36,361,420 | 22,308,122 | ||
전기이월미처분이익잉여금 | 22,308,122 | 12,007,719 | ||
당기순이익 | 14,053,298 | 10,300,403 | ||
이익잉여금처분액 | - | - | ||
차기이월미처분이익잉여금 | 36,361,420 | 22,308,122 |
24. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
유형자산재평가잉여금 | 689,299 | 689,299 |
25. 매출
당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
당기 | 전기 | |
---|---|---|
제품매출 | 95,302,029 | 83,253,198 |
상품매출 | 4,426,887 | 4,138,148 |
기타매출 | 438,095 | 500,039 |
합 계 | 100,167,011 | 87,891,385 |
26. 판매비와관리비
당기 및 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
급여 | 1,495,497 | 1,047,389 |
퇴직급여 | 97,626 | 79,889 |
지급수수료 | 456,749 | 397,529 |
수출제비용 | 13,079 | 11,431 |
광고선전비 | 24,234 | 59,796 |
품질보증비 | 27,126 | 305,554 |
복리후생비 | 301,792 | 182,812 |
운송비 | 230,822 | 209,696 |
여비교통비 | 36,102 | 29,488 |
소모품비 | 11,110 | 35,530 |
경상연구비 | 2,147,691 | 1,905,035 |
감가상각비 | 17,470 | 16,944 |
세금과공과 | 116,078 | 51,563 |
접대비 | 92,854 | 78,007 |
무형자산상각비 | 24,563 | 283,264 |
사용권자산상각비 | 64,621 | 54,541 |
대손상각비(환입) | 20,729 | 18,958 |
기타 | 331,775 | 136,750 |
합 계 | 5,509,918 | 4,904,176 |
27. 금융이익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
금융이익: | ||
이자수익 | 456,890 | 53,409 |
외환차익 | 533,860 | 536,641 |
외화환산이익 | 116,742 | 26,999 |
합 계 | 1,107,492 | 617,049 |
금융원가: | ||
이자비용 | 178,045 | 361,366 |
외환차손 | 312,719 | 334,457 |
외화환산손실 | 21,223 | 13,954 |
합 계 | 511,987 | 709,777 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
수입임대료 | 24,480 | 27,780 |
유형자산처분이익 | 9,419 | 1,346 |
보험차익 | - | 150 |
잡이익 | 24,107 | 25,612 |
합 계 | 58,006 | 54,888 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기부금 | 10,000 | 10,000 |
유형자산폐기손실 | - | 155 |
무형자산처분손실 | 10 | 8 |
유형자산처분손실 | 86 | - |
잡손실 | 5,915 | 31,115 |
합 계 | 16,011 | 41,278 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세부담액 | 2,465,964 | 1,698,000 |
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 92,088 | (36,510) |
총법인세효과 | 2,558,052 | 1,661,490 |
±자본에 직접 반영된 법인세비용(주) | (6,228) | - |
법인세비용 | 2,551,824 | 1,661,490 |
일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 389,689 | 481,777 |
일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 481,777 | 445,266 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (92,088) | 36,511 |
(주) 당기중 주식매수선택권의 법인세 효과 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 16,605,122 | 11,961,893 |
적용세율에 따른 세부담액 | 3,448,471 | 2,478,036 |
조정사항 | ||
비공제비용 | 22,965 | 22,965 |
세액공제 및 감면 | (278,025) | (826,707) |
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (96,710) | - |
기타(세율차이 등) | (544,877) | (12,804) |
법인세비용 | 2,551,824 | 1,661,490 |
유효세율 | 15% | 14% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
계 정 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
재고자산평가손실 | 1,619,360 | 1,566,955 | 1,619,360 | 1,566,955 |
미수수익 | - | (191,901) | - | (191,901) |
외화환산손실 | 13,954 | 21,223 | 13,954 | 21,223 |
외화환산이익 | (26,999) | (116,742) | (26,999) | (116,742) |
토지(재평가) | (41,023) | - | - | (41,023) |
미지급비용(연차) | 283,596 | 246,206 | 283,596 | 246,206 |
감가상각비(재평가건물) | - | - | - | - |
품질보증충당부채 | 348,807 | 230,971 | 348,807 | 230,971 |
무형자산손상차손 | 20,561 | - | - | 20,561 |
업무용승용차 감가상각비 | 11,199 | 4,947 | 504 | 15,642 |
사용권자산 | (416,395) | (705,895) | (416,395) | (705,895) |
사용권자산 감가상각누계액 | 137,845 | 253,642 | 137,845 | 253,642 |
리스부채 | 289,185 | 467,540 | 289,185 | 467,540 |
감가상각비한도초과 | 65,062 | 35,637 | 3,338 | 97,361 |
합계 | 2,305,152 | 1,812,583 | 2,253,195 | 1,864,540 |
이연법인세자산 | 481,777 | 389,689 |
(전기) | (단위: 천원) |
계 정 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
재고자산평가손실 | 1,476,510 | 1,619,360 | 1,476,510 | 1,619,360 |
미수수익 | - | - | - | - |
외화환산손실 | 132,658 | 13,954 | 132,658 | 13,954 |
외화환산이익 | (69,265) | (26,999) | (69,265) | (26,999) |
토지(재평가) | (41,023) | - | - | (41,023) |
미지급비용(연차) | 244,122 | 283,596 | 244,122 | 283,596 |
감가상각비(재평가건물) | - | (1) | - | (1) |
품질보증충당부채 | 209,360 | 348,807 | 209,360 | 348,807 |
무형자산손상차손 | 20,561 | - | - | 20,561 |
대손충당금 | 140,942 | - | 140,942 | - |
업무용승용차 감가상각비 | 2,322 | 8,877 | - | 11,199 |
사용권자산 | (378,322) | (416,395) | (378,322) | (416,395) |
사용권자산 감가상각누계액 | 246,297 | 137,845 | 246,297 | 137,845 |
리스부채 | 136,153 | 289,185 | 136,153 | 289,185 |
감가상각비한도초과 | - | 65,062 | - | 65,062 |
합계 | 2,120,315 | 2,323,291 | 2,138,455 | 2,305,151 |
이연법인세자산 | 445,266 | 481,777 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상계전 당기법인세부채 | 2,562,675 | 1,698,000 |
상계전 당기법인세자산 | 750,703 | 127,269 |
상계후 당기법인세부채(자산) | 1,811,972 | 1,570,731 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
계정과목 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재고자산의 변동 | 23,269 | 2,880,809 |
원재료 및 상품매입액 | 68,121,108 | 61,135,325 |
종업원급여 및 복리후생비 | 6,267,769 | 4,975,932 |
퇴직급여 | 448,930 | 293,097 |
감가상각비와 무형자산상각비 | 357,306 | 579,731 |
사용권자산상각비 | 182,230 | 143,843 |
운송비 | 230,822 | 214,542 |
광고비 | 24,234 | 59,796 |
기타비용 | 8,543,721 | 5,567,301 |
합 계 | 84,199,389 | 75,850,376 |
31. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원, 주) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
보통주당기순이익 | 14,053,298,186 | 10,300,403,050 |
가중평균유통보통주식수 | 1,658 | 1,659 |
주당이익 | 8,476,054 | 6,208,802 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초 발행보통주식수 | 1,658 | 1,660 |
감자효과 | - | (1) |
가중평균유통보통주식수 | 1,658 | 1,659 |
(3)희석 주당이익
당기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.
32. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
부채 | 16,245,036 | 23,299,607 |
자본 | 44,919,766 | 30,842,897 |
부채비율 | 36.16% | 75.54% |
(2) 금융위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
가. 환율변동위험
당사는 제품,상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD,EUR,CNH,DKK,JPY) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |||||
외화 | 원화 환산액 | 외화 | 원화 환산액 | 외화 | 원화 환산액 | 외화 | 원화 환산액 | |
USD | 748,990 | 1,101,015 | 386,272 | 567,820 | 751,289 | 968,712 | 339,365 | 437,578 |
EUR | 2,121,184 | 3,242,717 | 244,103 | 373,168 | 2,326,372 | 3,318,780 | 72,602 | 103,573 |
CNH | - | - | 49,333 | 9,929 | - | - | 352,913 | 63,821 |
DKK | - | - | - | - | - | - | - | - |
JPY | - | - | 620,000 | 58 | - | - | 620,000 | 5,658 |
합계 | 4,343,732 | 950,975 | 4,287,492 | 610,630 |
한편, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
USD | 53,320 | (53,320) | 53,113 | (53,113) |
EUR | 286,955 | (286,955) | 321,521 | (321,521) |
CNH | (993) | 993 | (6,382) | 6,382 |
DKK | - | - | - | - |
JPY | (6) | 6 | (566) | 566 |
합계 | 339,276 | (339,276) | 367,686 | (367,686) |
나. 이자율위험
당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하는재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위 : 천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
산업은행 | - | 7,000,000 |
기업은행 | - | 500,000 |
합 계 | - | 7,500,000 |
차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동
이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
이자비용 | - | - | 75,000 | (75,000) |
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금및현금성자산 | 5,339,696 | 1,839,794 |
매출채권 | 9,482,905 | 10,883,603 |
단기금융상품 | 11,000,000 | 8,000,000 |
대여금 | 7,708 | 16,458 |
미수금 | 10,345 | 59,717 |
미수수익 | 191,901 | 22,476 |
보증금 | 700,330 | 316,110 |
합 계 | 26,732,885 | 21,138,158 |
3) 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당기말) | (단위: 천원) |
계정과목 | 내 용 | 1년이하 | 1년초과~5년이내 | 합계 |
---|---|---|---|---|
매입채무및 기타채무 |
매입채무 | 6,127,540 | - | 6,127,540 |
미지급금 | 533,251 | - | 533,251 | |
미지급비용 | 1,808,006 | - | 1,808,006 | |
기타금융부채 | 임대보증금 | - | 20,000 | 20,000 |
리스부채 | 229,712 | 237,828 | 467,540 | |
단기차입금 | 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
합 계 | 10,198,509 | 257,828 | 10,456,337 |
(전기말) | (단위: 천원) |
계정과목 | 내 용 | 1년이하 | 1년초과~5년이내 | 합계 |
---|---|---|---|---|
매입채무및 기타채무 |
매입채무 | 7,372,478 | - | 7,372,478 |
미지급금 | 925,359 | - | 925,359 | |
미지급비용 | 1,598,060 | - | 1,598,060 | |
기타금융부채 | 임대보증금 | - | 20,000 | 20,000 |
리스부채 | 126,452 | 162,733 | 289,185 | |
단기차입금 | 단기차입금 | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
합 계 | 17,522,349 | 182,733 | 17,705,082 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말) | (단위: 천원) |
금융자산 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 5,339,642 | 5,339,642 | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
매출채권 | 9,482,905 | 9,482,905 | - | - |
단기금융상품 | 11,000,000 | 11,000,000 | - | - | |
대여금 | 7,708 | 7,708 | - | - | |
미수금 | 10,345 | 10,345 | - | - | |
미수수익 | 191,901 | 191,901 | - | - | |
보증금 | - | - | 700,330 | 700,330 | |
소계 | 20,692,859 | 20,692,859 | 700,330 | 700,330 | |
금융자산 합계 | 26,032,501 | 26,032,501 | 700,330 | 700,330 |
(전기말) | (단위: 천원) |
금융자산 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 1,839,790 | 1,839,790 | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
매출채권 | 10,883,603 | 10,883,603 | - | - |
단기금융상품 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | |
대여금 | 16,458 | 16,458 | - | - | |
미수금 | 59,717 | 59,717 | - | - | |
미수수익 | 22,476 | 22,476 | - | - | |
보증금 | - | - | 316,110 | 316,110 | |
소계 | 18,982,254 | 18,982,254 | 316,110 | 316,110 | |
금융자산 합계 | 20,822,044 | 20,822,044 | 316,110 | 316,110 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말) | (단위: 천원) |
금융부채 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 | 6,127,540 | 6,127,540 | - | - |
미지급금 | 533,251 | 533,251 | - | - | |
미지급비용 | 1,808,006 | 1,808,006 | - | - | |
보증금 | - | - | 20,000 | 20,000 | |
리스부채 | 229,712 | 229,712 | 237,828 | 237,828 | |
단기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | |
금융부채 합계 | 10,198,509 | 10,198,509 | 257,828 | 257,828 |
(전기말) | (단위: 천원) |
금융부채 범주 | 계정명 | 유동성 | 비유동성 | ||
---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 | 7,372,478 | 7,372,478 | - | - |
미지급금 | 925,359 | 925,359 | - | - | |
미지급비용 | 1,598,060 | 1,598,060 | - | - | |
보증금 | - | - | 20,000 | 20,000 | |
리스부채 | 126,452 | 126,452 | 162,733 | 162,733 | |
단기차입금 | 7,500,000 | 7,500,000 | - | - | |
금융부채 합계 | 17,522,349 | 17,522,349 | 182,733 | 182,733 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장주식 및 국공채) |
- |
파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
- | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
(수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
(수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.
5) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) | (단위: 천원) |
범주별 분류 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
현금및현금성자산 | 456,890 | 20,486 | 29,508 | 506,884 |
상각후원가 측정 금융자산 | - | 96,189 | 229,732 | 325,921 |
금융자산 합계 | 456,890 | 116,675 | 259,240 | 832,805 |
금융부채: | ||||
상각후원가 측정 금융부채 | (178,045) | (21,156) | (38,099) | (237,300) |
금융부채 합계 | (178,045) | (21,156) | (38,099) | (237,300) |
(전기) | (단위: 천원) |
범주별 분류 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
현금및현금성자산 | 53,409 | 1,039 | 38,345 | 92,793 |
상각후원가 측정 금융자산 | - | 8,694 | 132,312 | 141,006 |
금융자산 합계 | 53,409 | 9,733 | 170,657 | 233,799 |
금융부채: | ||||
상각후원가 측정 금융부채 | (361,366) | 3,312 | 31,527 | (326,527) |
금융부채 합계 | (361,366) | 3,312 | 31,527 | (326,527) |
33. 특수관계자와의 주요 거래내용
(1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
회사명 | 특수관계의 종류 |
---|---|
임직원 | 기타특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역으로 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 과 목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 단기대여금 | 16,458 | - | (8,750) | 7,708 |
전 기 | 단기대여금 | 40,646 | - | (24,188) | 16,458 |
(3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기급여 | 587,072 | 518,189 |
퇴직급여 | 36,450 | 36,956 |
합 계 | 623,522 | 555,145 |
34. 담보제공자산
당기말 현재의 단기차입금 등과 관련련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
담보권자 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
---|---|---|---|
산업은행 | 단기차입금 | 토지및건물 | 4,400,000 |
35. 우발채무 및 주요 약정사항
(1)당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
제공자 | 제공처 | 보증내역 | 보증금액 |
---|---|---|---|
서울보증보험 | 현대중공업(주) 등 | 계약이행보증 | 495,197 |
(2)매출채권의 양도, 할인 등
당사는 기업은행과 한도액 2,500,000천원의 상업어음 할인약정, 대출약정을 체결하고 있습니다.
36. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함 되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
건설중인자산 본계정대체 | 333,650 | 499,000 |
리스부채 유동성대체 | 297,002 | 185,978 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
단기차입금 | 리스부채 | 단기차입금 | 리스부채 | |
당기초 | 7,500,000 | 289,186 | 8,765,000 | 136,154 |
부채의 증가 | 1,500,000 | 375,465 | (1,265,000) | 290,275 |
부채의 상환 | (7,500,000) | (208,208) | - | (159,092) |
부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
현재가치할인차금 상각액외 | - | 11,097 | - | 21,849 |
당기말 | 1,500,000 | 467,540 | 7,500,000 | 289,186 |