| 주식회사 파마킹 |
| 제 36기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 파마킹 대표이사 김완배 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 음성군 감곡면 행군이길 87-17 |
| (전 화) | (031)739-3300 |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파마킹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,377,104,988 | 6,737,792,820 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,364,448,545 | 3,661,762,885 | ||
| 1. 현금및현금등가물 | 512,765,868 | 806,959,677 | ||
| 2. 단기금융상품(주석 3) | 161,331,363 | 120,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 3,438,910,107 | 2,638,065,955 | ||
| 대손충당금 | (135,214,393) | (115,962,550) | ||
| 4. 주임종단기대여금(주석 14) | 171,046,500 | 183,046,500 | ||
| 대손충당금 | (21,500,000) | (21,500,000) | ||
| 5. 선급금 | 156,162,733 | 17,125,314 | ||
| 6. 선급비용 | 13,352,594 | 10,684,551 | ||
| 7. 미수금 | 106,348,057 | 61,593,987 | ||
| 대손충당금 | (43,227,117) | (43,227,117) | ||
| 8. 미수수익 | 1,585,833 | 940,417 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 2,887,000 | 4,036,151 | ||
| (2) 재고자산 | 3,012,656,443 | 3,076,029,935 | ||
| 1. 상품 | - | 2,200 | ||
| 2. 제품 | 630,761,585 | 694,697,574 | ||
| 3. 원재료 | 929,793,839 | 815,490,794 | ||
| 4. 부재료 | 196,810,445 | 253,973,449 | ||
| 5. 저장품 | 77,551,595 | 76,027,470 | ||
| 6. 재공품 | 1,177,738,979 | 1,235,838,448 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,452,143,838 | 11,430,435,204 | ||
| (1) 투자자산 | 867,035,541 | 377,085,195 | ||
| 1. 장기금융상품(주석 3) | 165,253,378 | 173,724,377 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 4) | - | 105,855,000 | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석 9) | 701,782,163 | 97,505,818 | ||
| (2) 유형자산(주석 5,15) | 10,523,245,380 | 10,002,067,524 | ||
| 1. 토지 | 4,355,503,879 | 2,771,838,566 | ||
| 2. 건물 | 8,215,927,333 | 7,850,027,203 | ||
| 감가상각누계액 | (3,071,620,916) | (2,873,352,775) | ||
| 3. 구축물 | 612,661,710 | 612,661,710 | ||
| 감가상각누계액 | (167,694,137) | (152,377,589) | ||
| 4. 기계장치 | 5,893,601,236 | 5,893,601,236 | ||
| 감가상각누계액 | (5,670,597,729) | (5,487,517,605) | ||
| 5. 차량운반구 | 619,327,815 | 619,327,815 | ||
| 감가상각누계액 | (599,189,363) | (582,649,055) | ||
| 6. 공구와기구비품 | 2,470,207,983 | 2,316,607,983 | ||
| 감가상각누계액 | (2,316,432,431) | (2,205,074,577) | ||
| 7. 건설중인자산 | 181,550,000 | 1,238,974,612 | ||
| (3) 무형자산(주석 6) | 301,132,949 | 301,252,517 | ||
| 1. 산업재산권 | 73,771 | 193,339 | ||
| 2. 개발비 | 301,059,178 | 301,059,178 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 760,729,968 | 750,029,968 | ||
| 1. 보증금 | 760,729,968 | 750,029,968 | ||
| 자 산 총 계 | 19,829,248,826 | 18,168,228,024 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,943,876,487 | 4,229,887,811 | ||
| 1. 매입채무(주석 7) | 937,859,890 | 984,731,099 | ||
| 2. 미지급금(주석 7) | 1,399,203,444 | 495,473,788 | ||
| 3. 예수금 | 105,538,281 | 105,494,171 | ||
| 4. 선수금 | 16,776,443 | 18,767,089 | ||
| 5. 단기차입금(주석 7,8) | 4,800,000,000 | 2,450,000,000 | ||
| 6. 미지급비용(주석 7) | 184,498,429 | 175,421,664 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석 7,8) | 500,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 180,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석 7,8) | - | 2,500,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석 9) | 3,924,842,840 | 4,153,716,930 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,912,158,340) | (4,141,032,430) | ||
| 국민연금전환금 | (12,684,500) | (12,684,500) | ||
| 3. 임대보증금(주석 7) | 180,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 8,123,876,487 | 6,729,887,811 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 10) | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 65,339,658 | 65,339,658 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 59,443,426 | 59,443,426 | ||
| 2. 자기주식처분이익 | 5,896,232 | 5,896,232 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석 11) | 9,340,032,681 | 9,073,000,555 | ||
| 1. 이익준비금 | 1,150,000,000 | 1,150,000,000 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 215,370,000 | 215,370,000 | ||
| 3. 임의적립금 | 6,455,981,985 | 6,455,981,985 | ||
| 4. 미처분이익잉여금 | 1,518,680,696 | 1,251,648,570 | ||
| 자 본 총 계 | 11,705,372,339 | 11,438,340,213 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,829,248,826 | 18,168,228,024 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파마킹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 16,740,382,528 | 15,437,070,738 | ||
| 1. 제품매출액 | 16,726,195,510 | 15,422,153,021 | ||
| 2. 상품매출액 | (612,982) | (82,283) | ||
| 3. 용역매출액 | 13,000,000 | 15,000,000 | ||
| 4. 임대료수입 | 1,800,000 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 8,554,922,767 | 7,596,995,165 | ||
| 1. 제품매출원가 | 8,555,188,870 | 7,597,046,007 | ||
| (1) 기초제품재고액 | 694,697,574 | 841,096,194 | ||
| (2) 당기제품제조원가 | 8,537,160,387 | 7,679,906,361 | ||
| (3) 기말제품재고액 | (630,761,585) | (694,697,574) | ||
| (4) 타계정으로제품대체액 | (45,907,506) | (229,258,974) | ||
| 2. 상품매출원가 | (266,103) | (50,842) | ||
| (1) 기초상품재고액 | 2,200 | 8,690 | ||
| (2) 당기상품매입액 | - | - | ||
| (3) 기말상품재고액 | - | (2,200) | ||
| (4) 타계정으로상품대체액 | (268,303) | (57,332) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,185,459,761 | 7,840,075,573 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 8,471,374,771 | 7,518,371,632 | ||
| 1. 급여(주석 19) | 2,693,380,056 | 2,573,804,540 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 19) | 267,128,630 | 276,629,650 | ||
| 3. 복리후생비(주석 19) | 450,334,261 | 455,137,950 | ||
| 4. 여비교통비 | 334,669,379 | 336,636,615 | ||
| 5. 통신비 | 12,668,075 | 12,381,951 | ||
| 6. 수도광열비 | 8,267,351 | 7,179,313 | ||
| 7. 세금과공과(주석 19) | 8,302,319 | 8,707,480 | ||
| 8. 감가상각비(주석 19) | 21,540,408 | 27,201,012 | ||
| 9. 수선비 | 660,000 | - | ||
| 10. 보험료 | 9,711,338 | 9,834,301 | ||
| 11. 임차료및관리비(주석 19) | 148,202,915 | 120,122,520 | ||
| 12. 연구비(주석 6) | 2,055,106,232 | 1,414,213,284 | ||
| 13. 지급수수료 | 156,845,178 | 158,041,030 | ||
| 14. 판매촉진비 | 454,546,689 | 419,526,153 | ||
| 15. 교육훈련비 | 377,000 | 617,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 17,923,550 | 29,002,234 | ||
| 17. 차량유지비 | 77,194,463 | 92,004,230 | ||
| 18. 소모품비 | 20,483,619 | 22,257,970 | ||
| 19. 판매수수료 | 1,537,645,308 | 1,451,861,328 | ||
| 20. 대손상각비 | 19,251,843 | (44,012,140) | ||
| 21. 무형자산상각비 | 119,568 | 395,052 | ||
| 22. 운반비및관리비 | 14,209,862 | 23,101,977 | ||
| 23. 광고선전비 | 162,806,727 | 123,728,182 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (285,915,010) | 321,703,941 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 963,962,595 | 136,143,777 | ||
| 1. 이자수익 | 19,443,474 | 12,678,887 | ||
| 2. 외환차익 | 6,850,077 | 12,629,036 | ||
| 3. 장기금융상품평가이익 | 3,742,980 | 2,485,634 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 743,698,121 | 9,950,545 | ||
| 5. 퇴직연금운용수익 | 157,910,475 | 37,143,897 | ||
| 6. 잡이익 | 32,317,468 | 61,255,778 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 404,765,685 | 424,273,000 | ||
| 1. 이자비용 | 245,785,785 | 187,559,540 | ||
| 2. 외환차손 | 2,359,992 | 1,550,914 | ||
| 3. 기부금 | 2,550,000 | 1,800,000 | ||
| 4. 장기금융상품평가손실 | 977,008 | - | ||
| 5. 외화환산손실 | 1,611,777 | 4,366,385 | ||
| 6. 매도가능증권손상차손 | 105,855,000 | - | ||
| 7. 잡손실 | 45,626,123 | 228,996,161 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 273,281,900 | 33,574,718 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석 12) | 6,249,774 | 14,690,553 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 267,032,126 | 18,884,165 | ||
| XI. 주당손익(주석 13) | ||||
| 기본주당순이익 | 58 | 4 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파마킹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,300,000,000 | 65,339,658 | - | 9,054,116,390 | 11,419,456,048 |
| 당기순이익 | - | - | - | 18,884,165 | 18,884,165 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,300,000,000 | 65,339,658 | - | 9,073,000,555 | 11,438,340,213 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,300,000,000 | 65,339,658 | - | 9,073,000,555 | 11,438,340,213 |
| 당기순이익 | - | - | - | 267,032,126 | 267,032,126 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,300,000,000 | 65,339,658 | - | 9,340,032,681 | 11,705,372,339 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파마킹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석17) | (458,817,707) | 164,089,238 | ||
| 1. 당기순이익 | 267,032,126 | 18,884,165 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,190,518,424 | 938,413,501 | ||
| 가. 퇴직급여 | 539,752,030 | 490,021,550 | ||
| 나. 감가상각비 | 524,562,975 | 492,009,039 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 119,568 | 395,052 | ||
| 라. 대손상각비(환입) | 19,251,843 | (44,012,140) | ||
| 마. 장기금융상품평가손실 | 977,008 | - | ||
| 바. 매도가능증권손상차손 | 105,855,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (747,441,101) | (12,436,179) | ||
| 가. 장기금융상품평가이익 | 3,742,980 | 2,485,634 | ||
| 나. 유형자산처분이익 | 743,698,121 | 9,950,545 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,168,927,156) | (780,772,249) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (800,844,152) | 261,221,901 | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | (645,416) | 6,976,830 | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | (10,215,070) | 121,777,375 | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | (2,668,043) | 1,552,374 | ||
| 마. 선급금의 감소(증가) | (139,037,419) | 50,568,312 | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,149,151 | (2,570,821) | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | 63,373,492 | (529,237,835) | ||
| 아. 매입채무의 증가(감소) | (46,871,209) | 244,308,950 | ||
| 자. 미지급금의 증가(감소) | 288,417,586 | (380,316,572) | ||
| 차. 선수금의 증가(감소) | (1,990,646) | 6,767,009 | ||
| 카. 예수금의 증가 | 44,110 | 591,520 | ||
| 타. 미지급비용의 증가 | 9,076,765 | 11,100,295 | ||
| 파. 퇴직금의 지급 | (153,314,050) | (124,059,150) | ||
| 하. 퇴직연금운용자산의 증가 | (375,402,255) | (449,452,437) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (365,376,102) | (112,372,138) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 65,808,040 | 545,463,375 | ||
| 가. 단기금융상품의 순감소 | 20,000,000 | 500,000,000 | ||
| 나. 주임종단기대여금의 회수 | 35,808,040 | 35,508,830 | ||
| 다. 보증금의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| 라. 기계장치의 처분 | - | 8,300,000 | ||
| 마. 차량운반구의 처분 | - | 1,654,545 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (431,184,142) | (657,835,513) | ||
| 가. 주임종단기대여금의 증가 | 23,808,040 | 36,555,330 | ||
| 나. 장기금융상품의 순증가 | 50,094,392 | 71,491,200 | ||
| 다. 보증금의 증가 | 20,700,000 | 26,400,000 | ||
| 라. 토지의 취득 | 26,322,580 | 3,974,260 | ||
| 마. 건물의 취득 | - | 5,466,800 | ||
| 바. 기계장치의 취득 | - | 186,529,000 | ||
| 사. 차량운반구의 취득 | - | 26,725,300 | ||
| 아. 공구기구비품의 취득 | 153,600,000 | 83,109,273 | ||
| 자. 건설중인자산의 취득 | 156,659,130 | 217,584,350 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 530,000,000 | (100,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,530,000,000 | 500,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 순증가 | 2,350,000,000 | - | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | - | 500,000,000 | ||
| 다. 임대보증금의 증가 | 180,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,000,000,000) | (600,000,000) | ||
| 가. 단기차입금의 순감소 | - | 600,000,000 | ||
| 나. 장기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (294,193,809) | (48,282,900) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 806,959,677 | 855,242,577 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 512,765,868 | 806,959,677 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 2023년 12월 31일 현재 |
| 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파마킹 |
1. 일반사항
주식회사 파마킹(이하 "회사")은 1988년 2월 1일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장소재지는 충청북도 음성군 감곡면입니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 2,300,000천원(발행주식수 4,600,000주)이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김순배 | 1,996,800 | 43.4 | 등기이사 |
| 김완배 | 1,117,440 | 24.3 | 대표이사 |
| 우리사주조합 | 400,000 | 8.7 | |
| 김영희 | 201,600 | 4.4 | |
| 기타주주 | 884,160 | 19.2 | |
| 합 계 | 4,600,000 | 100.0 |
2. 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.4 재고자산
회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
2.5 유가증권의 평가
유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득 부대비용을 포함한 가액을 취득원가로 계상하는 것을 원칙으로 하되, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있으며, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가격을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편 유가증권 실현손익을 계산하기 위한 원가결정방법은 종목별 총평균법을 적용하고 있습니다.
취득한 유가증권은 만기보유증권, 매도가능증권으로 분류되어 회계처리되고 있으며 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 만기보유증권으로 분류되지 아니한 유가 증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 - 10년 | 정액법 |
| 개발비 | 10년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.8 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.10 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 임직원에 대해 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
2.11 수익인식
회사는 제품 등의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.12 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법을 사용하여 공정가치를 추정합니다.
다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에가산 또는 차감하고 있습니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정
하고 있습니다.
2.13 중소기업회계처리 특례 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 시장성 없는 지분증권 | 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
계정과목 |
종류 |
당기말 | 전기말 |
제한내용 |
|---|---|---|---|---|
|
장기금융상품 |
별단예금 |
3,000 | 3,000 |
당좌개설보증금 |
|
합 계 |
3,000 | 3,000 |
|
|
4. 매도가능증권
가. 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
비상장주식 |
- | 105,855 |
나. 보고기간종료일 현재 상기 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
|
(주)바이오시네틱스(*) |
56,650주 |
1.6 |
105,855 |
- |
105,855 |
(*) 상기 주식은 지속적 손실과 코넥스 시장에서 상장폐지 등으로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
5. 유형자산
가. 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,771,839 | 735,482 | - | 848,183 | - | 4,355,504 |
| 건물 | 4,976,673 | - | - | 365,900 | (198,267) | 5,144,306 |
| 구축물 | 460,285 | - | - | - | (15,318) | 444,967 |
| 기계장치 | 406,084 | - | - | - | (183,080) | 223,004 |
| 차량운반구 | 36,680 | - | - | - | (16,541) | 20,139 |
| 공구와기구비품 | 111,533 | 153,600 | - | - | (111,357) | 153,776 |
| 건설중인자산 | 1,238,974 | 156,659 | - | (1,214,083) | - | 181,550 |
| 합계 | 10,002,068 | 1,045,741 | - | - | (524,563) | 10,523,246 |
(2) 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,587,216 | 3,974 | - | 180,649 | - | 2,771,839 |
| 건물 | 4,991,996 | 5,467 | - | 173,000 | (193,790) | 4,976,673 |
| 구축물 | 475,601 | - | - | - | (15,316) | 460,285 |
| 기계장치 | 241,486 | 186,529 | (2) | 195,000 | (216,929) | 406,084 |
| 차량운반구 | 30,938 | 26,725 | (2) | - | (20,981) | 36,680 |
| 공구와기구비품 | 73,416 | 83,109 | - | - | (44,992) | 111,533 |
| 건설중인자산 | 1,570,039 | 217,584 | - | (548,649) | - | 1,238,974 |
| 합계 | 9,970,692 | 523,388 | (4) | - | (492,008) | 10,002,068 |
나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
|
|
토지 |
4,355,504 | 3,535,304 | 2,771,839 | 3,537,676 |
다. 보고기간종료일 현재 회사는 상기 유형자산에 대하여 부보금액 3,880백만원(전기: 5,400백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.
6. 무형자산
가. 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
|
구분 |
산업재산권 |
개발비 |
합계 |
|---|---|---|---|
|
기초잔액 |
194 | 301,059 | 301,253 |
|
취득 |
- | - | - |
|
상각 |
(120) | - | (120) |
|
기말잔액 |
74 | 301,059 | 301,133 |
(2) 전기
|
구분 |
산업재산권 |
개발비 |
합계 |
|---|---|---|---|
|
기초잔액 |
589 | 301,059 | 301,648 |
|
취득 |
- | - | - |
|
상각 |
(395) | - | (395) |
|
기말잔액 |
194 | 301,059 | 301,253 |
나. 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
다. 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비는 각각 2,163,192천원 및 1,501,315천원입니다.
7. 금융부채 :
가. 유동성위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 금융상품에 671,800천원(전기말: 923,946천원)을 투자하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 |
2년초과 | 만기경과분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 937,860 | - | - | - | 937,860 |
| 미지급금 | 1,399,203 | - | - | - | 1,399,203 |
| 미지급비용 | 184,498 | - | - | - | 184,498 |
| 임대보증금 | - | 180,000 | - | - | 180,000 |
| 차입금 | 5,300,000 | - | - | - | 5,300,000 |
8. 차입금
가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
신한은행 |
일반자금대출 |
- | - | 1,500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4.53 | 2,300,000 | - |
|
기업은행 |
시설자금대출 |
- | - | 650,000 |
| 운전자금대출 | 4.56~4.75 | 2,500,000 | 300,000 | |
|
합계 |
4,800,000 | 2,450,000 | ||
| (*) | 상기 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15와 16참조). |
나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
기업은행 |
일반자금대출 |
4.32 | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 2,000,000 |
| 소계 | 500,000 | 2,500,000 | ||
|
(-)유동성대체 |
(500,000) | - | ||
|
합계 |
- | 2,500,000 | ||
| (*) | 상기 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15와 16참조). |
9. 퇴직급여충당부채
가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
퇴직급여충당부채 |
3,924,843 | 4,153,717 |
|
퇴직연금운용자산 |
(4,613,940) | (4,238,538) |
|
국민연금전환금 |
(12,685) | (12,685) |
|
기말잔액(*) |
(701,782) | (97,506) |
(*) 초과액은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 기업은행외 1곳에 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
기초잔액 |
4,153,717 | 3,787,755 |
|
당기설정액 |
539,752 | 490,021 |
|
당기지급액 |
(153,314) | (124,059) |
| 대체 | (615,312) | - |
|
기말잔액 |
3,924,843 | 4,153,717 |
다. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
기초잔액 |
4,238,538 | 3,789,086 |
|
당기불입액 |
350,000 | 520,000 |
|
운용수익 |
157,910 | 37,144 |
|
당기지급액 |
(132,508) | (107,692) |
|
기말잔액 |
4,613,940 | 4,238,538 |
라. 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
|
장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
|
|
정기예금 |
4,613,940 | 4,613,940 | 4,238,538 | 4,238,538 |
10. 자본금
당기말 현재 회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
수권주식수(주) |
1주당금액 |
발행주식수(주) |
보통주자본금 |
|---|---|---|---|
|
20,000,000 |
500원 |
4,600,000 |
2,300,000 |
11. 이익잉여금
가. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
1. 법정적립금 |
1,150,000 | 1,150,000 |
|
이익준비금 |
1,150,000 | 1,150,000 |
|
2. 임의적립금 |
6,671,352 | 6,671,352 |
|
기업합리화적립금 |
215,370 | 215,370 |
|
임의적립금 |
6,455,982 | 6,455,982 |
나. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 22일 | 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,518,680,696 | 1,251,648,570 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,251,648,570 | 1,232,764,405 | ||
| 2. 당기순이익 | 267,032,126 | 18,884,165 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,518,680,696 | 1,251,648,570 | ||
12. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
13. 주당순손익
당기 및 전기의 주당순손익은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 267,032,126 | 18,884,165 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,600,000 | 4,600,000 |
| 기본주당순이익 | 58 | 4 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
14. 특수관계자와의 거래
회사의 특수관계자와의 당기 및 전기의 거래 및 보고기간종료일 현재 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 | 구 분 | 거 래 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금거래 | 자금의 대여 | 23,808 | 36,555 |
| 자금거래 | 자금의 회수 | 35,808 | 35,509 | |
| 채권잔액 | 주임종단기대여금 | 149,547 | 161,547 |
15. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
담보제공자산 |
당기말 | 전기말 |
담보권자 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
담보설정액 |
차입금내역 |
담보설정액 |
차입금내역 |
||
|
감곡공장 토지,건물,기계 |
4,380,000 | 2,000,000 | 5,480,000 | 1,450,000 |
기업은행 |
16. 우발부채와 주요약정사항
가. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 거래내역 | 은행명 | 한도 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출(*) | 기업은행 | 5,200,000 | 3,000,000 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 합 계 | 7,500,000 | 5,300,000 |
| (*) | 상기 기업은행 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 15참조). |
나. 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증내역은 없습니다.
다. 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
17. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정으로 대체 | 1,214,084 | 548,649 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 500,000 | - |
| 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 | 615,312 | - |
18. 포괄손익계산서
회사의 포괄손익은 각각 당기순이익 및 전기순이익과 동일합니다.
19. 부가가치계산에 필요한 계정
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
계정과목 |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
판매비와 |
제조원가 |
합계 |
판매비와 |
제조원가 |
합계 |
|
|
급 여 |
2,693,380 | 1,966,106 | 4,659,486 | 2,572,965 | 1,877,763 | 4,450,728 |
|
퇴 직 급여 |
267,129 | 272,623 | 539,752 | 276,630 | 213,391 | 490,021 |
|
복리후생비 |
450,334 | 282,882 | 733,216 | 455,138 | 267,996 | 723,134 |
|
감가상각비 |
21,540 | 503,023 | 524,563 | 27,201 | 464,807 | 492,008 |
|
세금과공과 |
8,302 | 22,834 | 31,136 | 8,707 | 25,710 | 34,417 |
|
임차료 |
148,203 | - | 148,203 | 120,123 | - | 120,123 |
20. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 22일에 열릴 예정인 회사의 정기주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.