| 주식회사 에이치에스씨엠티 |
| 제 20(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이치에스씨엠티 대표이사 김병훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25, 103호 |
| (전 화) | 031-702-4910 |
| 제 20(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 에이치에스씨엠티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 20,030,872,046 | 22,039,924,750 | ||
| (1)당좌자산 | 12,330,962,544 | 15,745,176,918 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 4) | 3,811,958,758 | 5,920,482,935 | ||
| 2.단기금융상품(주석 4) | 156,000,000 | 446,238,184 | ||
| 3.매출채권 | 8,647,813,589 | 8,037,557,969 | ||
| 대손충당금 | (723,235,536) | (839,786,136) | ||
| 4.단기대여금(주석 17) | 83,209,200 | 1,727,019,000 | ||
| 대손충당금 | (10,000,000) | (10,000,000) | ||
| 5.미수금 | 2,336,420 | 20,640,053 | ||
| 6.미수수익 | 4,476,463 | 185,538,064 | ||
| 7.선급금 | 263,066,690 | 218,641,438 | ||
| 8.선급비용 | 93,110,730 | 38,845,411 | ||
| 9.당기법인세자산 | 2,226,230 | - | ||
| (2)재고자산 | 7,699,909,502 | 6,294,747,832 | ||
| 1.상품 | 2,956,320,970 | 2,775,337,140 | ||
| 평가충당금 | (481,559,218) | (466,590,927) | ||
| 2.제품 | 2,188,070,613 | 1,987,650,003 | ||
| 평가충당금 | (437,200) | (21,910,662) | ||
| 3.재공품 | 1,169,908,192 | 651,944,014 | ||
| 평가충당금 | (23,727,275) | (15,613,509) | ||
| 4.원재료 | 1,673,607,418 | 1,182,506,961 | ||
| 평가충당금 | (19,394,736) | (30,403,361) | ||
| 5.기자재 | 241,971,907 | 235,594,801 | ||
| 평가충당금 | (4,851,169) | (3,766,628) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 17,836,820,655 | 19,708,355,114 | ||
| (1)투자자산 | 55,065,373 | 764,178,653 | ||
| 1.장기금융상품 | 5,662,723 | 714,776,003 | ||
| 2.장기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 3.매도가능증권(주석 5) | 39,402,650 | 39,402,650 | ||
| (2)유형자산(주석 6,19) | 9,926,535,914 | 9,655,194,376 | ||
| 1.토지 | 3,601,231,554 | 3,601,231,554 | ||
| 2.건물 | 5,323,549,219 | 5,323,549,219 | ||
| 감가상각누계액 | (539,662,228) | (367,333,492) | ||
| 3.구축물 | 38,727,130 | 38,727,130 | ||
| 감가상각누계액 | (15,813,577) | (13,877,221) | ||
| 4.기계장치 | 1,203,802,813 | 1,145,141,902 | ||
| 감가상각누계액 | (1,004,373,212) | (966,352,199) | ||
| 5.차량운반구 | 798,763,931 | 784,577,229 | ||
| 감가상각누계액 | (659,689,531) | (651,768,549) | ||
| 6.공구와기구 | 444,086,028 | 424,188,300 | ||
| 감가상각누계액 | (409,964,957) | (386,801,736) | ||
| 7.비품 | 869,559,879 | 609,779,473 | ||
| 감가상각누계액 | (510,825,889) | (434,383,929) | ||
| 8.시설장치 | 1,297,076,045 | 1,175,576,045 | ||
| 감가상각누계액 | (839,172,984) | (685,720,261) | ||
| 9.건설중인자산 | 329,241,693 | 58,660,911 | ||
| (3)무형자산(주석 7) | 7,189,527,668 | 8,732,530,385 | ||
| 1.산업재산권 | 13,680,835 | 10,964,930 | ||
| 2.소프트웨어 | 80,171,151 | 72,816,393 | ||
| 3.영업권 | 1,271,681,084 | 1,467,324,344 | ||
| 4.기타의무형자산 | 5,823,994,598 | 7,181,424,718 | ||
| (4)기타비유동자산 | 665,691,700 | 556,451,700 | ||
| 1.임차보증금 | 111,652,200 | 111,652,200 | ||
| 2.기타보증금 | 554,039,500 | 444,799,500 | ||
| 자산총계 | 37,867,692,701 | 41,748,279,864 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 27,887,147,146 | 27,542,428,226 | ||
| 1.매입채무(주석 3) | 1,433,823,405 | 1,695,094,558 | ||
| 2.미지급금(주석 3) | 163,519,907 | 1,648,297,147 | ||
| 3.미지급비용(주석 3) | 1,508,164,098 | 310,474,019 | ||
| 4.예수금 | 721,170,630 | 77,808,320 | ||
| 5.선수금 | 270,444,627 | 776,517,533 | ||
| 6.단기차입금(주석 3,8,19) | 21,290,024,479 | 20,500,400,000 | ||
| 7.유동성장기부채(주석 3,9,19) | 2,500,000,000 | 1,530,000,000 | ||
| 8.유동성장기사채(주석 3,10) | - | 1,000,000,000 | ||
| 9.당기법인세부채(주석 3,14) | - | 3,836,649 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,963,890,571 | 3,949,703,169 | ||
| 1.장기차입금(주석 3,9,19) | 800,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 2.장기미지급금(주석 3) | 323,996,993 | 189,666,592 | ||
| 3.임대보증금(주석 3) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석 11) | 2,855,326,656 | 2,443,017,487 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 11) | (2,134,637,455) | (1,794,998,323) | ||
| 5.하자보수충당부채(주석 12) | 114,204,377 | 107,017,413 | ||
| 부채총계 | 29,851,037,717 | 31,492,131,395 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 434,685,000 | 434,685,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석 13) | 434,685,000 | 434,685,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 515,315,000 | 515,315,000 | ||
| 1.기타자본잉여금(주석 13) | 515,315,000 | 515,315,000 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (2,569,087,400) | - | ||
| 1.자기주식(주석 13) | (2,569,087,400) | - | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 537,264,852 | 537,264,852 | ||
| 1.재평가잉여금 | 537,264,852 | 537,264,852 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 9,098,477,532 | 8,768,883,617 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 9,098,477,532 | 8,768,883,617 | ||
| 자본총계 | 8,016,654,984 | 10,256,148,469 | ||
| 부채및자본총계 | 37,867,692,701 | 41,748,279,864 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 20(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 에이치에스씨엠티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 45,985,229,509 | 49,126,812,410 | ||
| 1.상품매출 | 20,258,543,947 | 26,877,980,998 | ||
| 2.제품매출 | 25,604,656,562 | 22,133,443,712 | ||
| 3.기타매출 | 122,029,000 | 115,387,700 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 35,261,300,608 | 39,038,725,686 | ||
| 1.상품매출원가 | 18,827,038,398 | 25,145,797,135 | ||
| 가.기초상품재고액 | 2,775,337,140 | 2,720,624,256 | ||
| 나.타계정에서대체액 | 108,519,367 | 107,895,692 | ||
| 다.당기상품매입액 | 18,921,069,861 | 25,261,984,327 | ||
| 라.타계정으로대체액 | (21,567,000) | (169,370,000) | ||
| 마.기말상품재고액 | (2,956,320,970) | (2,775,337,140) | ||
| 2.제품매출원가 | 16,434,262,210 | 13,892,928,551 | ||
| 가.기초제품재고액 | 1,987,650,003 | 1,738,010,657 | ||
| 나.타계정에서대체액 | 219,073,931 | 354,493,835 | ||
| 다.당기제품제조원가 | 17,207,466,527 | 14,389,445,945 | ||
| 라.타계정으로대체액 | (791,857,638) | (601,371,883) | ||
| 마.기말제품재고액 | (2,188,070,613) | (1,987,650,003) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 10,723,928,901 | 10,088,086,724 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 9,293,645,808 | 8,896,350,736 | ||
| 1.급여(주석 18) | 2,321,688,928 | 2,419,668,915 | ||
| 2.퇴직급여(주석 18) | 244,650,182 | 309,177,192 | ||
| 3.복리후생비(주석 18) | 270,253,546 | 237,932,129 | ||
| 4.여비교통비 | 207,523,740 | 193,556,489 | ||
| 5.접대비 | 271,057,190 | 236,826,713 | ||
| 6.통신비 | 35,458,980 | 33,312,185 | ||
| 7.수도광열비 | 5,800,139 | 6,039,940 | ||
| 8.세금과공과(주석 18) | 230,188,986 | 156,989,267 | ||
| 9.감가상각비(주석 18) | 94,261,988 | 107,839,917 | ||
| 10.지급임차료(주석 18) | 236,024,849 | 200,328,557 | ||
| 11.수선비 | 5,768,319 | 991,000 | ||
| 12.보험료 | 158,615,186 | 156,889,752 | ||
| 13.차량유지비 | 183,053,551 | 228,786,613 | ||
| 14.교육훈련비 | 3,622,400 | 2,191,000 | ||
| 15.도서인쇄비 | 30,736,903 | 14,507,405 | ||
| 16.사무용품비 | 5,579,102 | 6,954,348 | ||
| 17.소모품비 | 173,507,854 | 127,354,243 | ||
| 18.지급수수료 | 466,706,776 | 313,305,836 | ||
| 19.광고선전비 | 103,768,025 | 93,573,091 | ||
| 20.대손상각비(환입) | (79,295,600) | 159,916,799 | ||
| 21.건물관리비 | 9,369,788 | 7,498,400 | ||
| 22.수출제비용 | 868,927,819 | 756,629,007 | ||
| 23.운반비 | 80,693,079 | 57,377,168 | ||
| 24.용역비 | 1,101,638,459 | 865,591,278 | ||
| 25.판매수수료 | - | 133,207,679 | ||
| 26.무형자산상각비 | 1,600,638,808 | 1,600,321,896 | ||
| 27.해외시장개척비 | 234,270,929 | 164,965,147 | ||
| 28.하자보수비 | 409,771,763 | 302,726,951 | ||
| 29.견본비 | 17,216,119 | - | ||
| 30.잡비 | 2,148,000 | 1,891,819 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,430,283,093 | 1,191,735,988 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 614,289,576 | 808,279,700 | ||
| 1.이자수익 | 149,923,871 | 106,332,310 | ||
| 2.외환차익 | 320,972,230 | 417,174,056 | ||
| 3.외화환산이익(주석 15) | 89,928,732 | 221,343,831 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 1,453,545 | 5,229,000 | ||
| 5.잡이익 | 52,011,198 | 58,200,503 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,649,866,780 | 1,545,191,375 | ||
| 1.이자비용 | 1,330,297,244 | 922,802,518 | ||
| 2.외환차손 | 233,648,123 | 327,764,157 | ||
| 3.기부금 | 1,300,000 | 1,200,000 | ||
| 4.외화환산손실(주석 15) | 67,291,513 | 215,225,218 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 6.매출채권처분손실 | 15,221,701 | - | ||
| 7.잡손실 | 2,107,199 | 78,199,482 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 394,705,889 | 454,824,313 | ||
| Ⅸ.법인세등 | 65,111,974 | 39,738,079 | ||
| 1.법인세등(주석 14) | 65,111,974 | 39,738,079 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 329,593,915 | 415,086,234 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 20(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 에이치에스씨엠티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 434,685,000 | 515,315,000 | - | 537,264,852 | 8,353,797,383 | 9,841,062,235 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 415,086,234 | 415,086,234 |
| 2022.12.31(전기말) | 434,685,000 | 515,315,000 | - | 537,264,852 | 8,768,883,617 | 10,256,148,469 |
| 2023.01.01(당기초) | 434,685,000 | 515,315,000 | - | 537,264,852 | 8,768,883,617 | 10,256,148,469 |
| 자기주식 취득 | - | - | (2,569,087,400) | - | - | (2,569,087,400) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 329,593,915 | 329,593,915 |
| 2023.12.31(당기말) | 434,685,000 | 515,315,000 | (2,569,087,400) | 537,264,852 | 9,098,477,532 | 8,016,654,984 |
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 20(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 에이치에스씨엠티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 201,551,731 | 2,739,708,741 | ||
| 1.당기순이익 | 329,593,915 | 415,086,234 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,199,863,385 | 3,427,220,541 | ||
| 대손상각비 | - | 159,916,799 | ||
| 매출채권처분손실 | 15,221,701 | - | ||
| 감가상각비 | 521,144,521 | 560,767,080 | ||
| 외화환산손실 | 54,644,102 | 122,843,290 | ||
| 재고자산평가손실 | 24,166,598 | 129,415,624 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 지급수수료 | 1,376,000 | 1,376,000 | ||
| 하자보수비 | 409,771,763 | 302,726,951 | ||
| 무형자산상각비 | 1,606,452,500 | 1,613,412,931 | ||
| 퇴직급여 | 567,085,200 | 536,761,866 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (202,891,813) | (330,111,802) | ||
| 외화환산이익 | 89,660,581 | 221,196,577 | ||
| 대손충당금환입 | 79,295,600 | - | ||
| 재고자산평가이익 | 32,482,087 | 103,686,225 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,453,545 | 5,229,000 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,125,013,756) | (772,486,232) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (656,660,201) | 181,091,448 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 181,061,601 | (79,557,987) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 18,303,633 | (12,599,485) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (44,425,252) | 49,470,778 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (54,265,319) | 27,619,207 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (2,226,230) | 17,765,321 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,396,846,181) | (253,740,578) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (257,931,126) | (664,088,745) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,484,777,240) | 490,495,613 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 643,362,310 | 18,358,770 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (506,072,906) | 398,566,142 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,201,969,365 | (124,161,117) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (3,836,649) | 3,836,649 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 134,330,401 | - | ||
| 하자보수비의 지급 | (402,584,799) | (352,366,331) | ||
| 퇴직금의 환입(지급) | (154,776,031) | (155,448,664) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (339,639,132) | (317,727,253) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (890,627,633) | (659,649,416) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,364,218,344 | 279,384,154 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 338,325,352 | 270,123,620 | ||
| 단기대여금의 회수 | 15,207,600 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 765,028,062 | 4,030,534 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,454,545 | 5,230,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 214,202,785 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,254,845,977) | (939,033,570) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 48,087,168 | 259,123,620 | ||
| 단기대여금의 증가 | 50,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 55,914,782 | 198,565,449 | ||
| 토지의 취득 | - | 2,200,000 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 5,752,418 | ||
| 차량운반구의 취득 | 62,068,232 | 60,102,347 | ||
| 공구와기구의 취득 | 19,897,728 | 800,000 | ||
| 비품의 취득 | 259,780,406 | 52,678,060 | ||
| 시설장치의 취득 | 51,500,000 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 399,241,693 | 297,710,151 | ||
| 산업재산권의 취득 | 4,954,600 | 7,909,325 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 48,495,183 | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 10,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 30,000,000 | 18,992,200 | ||
| 기타보증금의 증가 | 324,818,785 | 35,200,000 | ||
| 자기주식의 취득 | 890,087,400 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,419,448,275) | 630,800,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,896,394,303 | 7,945,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 25,596,394,303 | 7,445,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (27,315,842,578) | (7,314,200,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 24,785,842,578 | 6,254,200,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,530,000,000 | 1,060,000,000 | ||
| 유동성장기사채의 상환 | 1,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,108,524,177) | 2,710,859,325 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 5,920,482,935 | 3,209,623,610 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,811,958,758 | 5,920,482,935 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 20(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 19(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 에이치에스씨엠티 |
1. 회사의 개요
(주)에이치에스씨엠티(이하 '당사'라 함)은 2004년 10월에 설립되어 측량기구 제조 및 판매와 화학제품 무역업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
당기말 현재의 자본금은 보통주 435백만원 이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김병훈 | 175,070 | 82.05% |
| 자기주식 | 38,300 | 17.95% |
| 합 계 | 213,370 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 개별법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있으며, 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 상각하고 있으며, 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 25년, 40년 |
| 구 축 물 | 정액법 | 20년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정액법 | 5년 |
| 비 품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 |
(7) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 영업권 | 10년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 1.5년~13년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(13) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어있으며, 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내역 |
|---|---|
| 파생상품 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리 아니함 |
| 시장성이 없는 지분증권 | 취득원가를 장부금액으로 하나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 주식결제형 주식기준보상거래 | 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 아니하고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우 행사가격과 자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분이익으로 회계처리 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년~2년 | 2년초과 | 합 계 | ||
| 매입채무 | 1,433,823 | 1,433,823 | - | - | 1,433,823 |
| 미지급금 | 163,520 | 163,520 | - | - | 163,520 |
| 미지급비용 | 1,508,164 | 1,508,164 | - | - | 1,508,164 |
| 단기차입금 | 21,290,024 | 21,697,538 | - | - | 21,697,538 |
| 유동성장기부채 | 2,500,000 | 2,510,283 | - | - | 2,510,283 |
| 장기차입금 | 800,000 | 32,449 | 32,449 | 830,221 | 895,119 |
| 장기미지급금 | 323,997 | - | 323,997 | - | 323,997 |
| 임대보증금 | 5,000 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 28,024,528 | 27,345,777 | 361,446 | 830,221 | 28,537,444 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년~2년 | 2년초과 | 합 계 | ||
| 매입채무 | 1,695,095 | 1,695,095 | - | - | 1,695,095 |
| 미지급금 | 1,648,297 | 1,648,297 | - | - | 1,648,297 |
| 미지급비용 | 310,474 | 310,474 | - | - | 310,474 |
| 단기차입금 | 20,500,400 | 20,500,400 | - | - | 20,500,400 |
| 유동성장기부채 | 1,530,000 | 1,561,158 | - | - | 1,561,158 |
| 유동성장기사채 | 1,000,000 | 1,009,678 | - | - | 1,009,678 |
| 당기법인세부채 | 3,837 | 3,837 | - | - | 3,837 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 157,157 | 104,707 | 3,037,677 | 3,299,541 |
| 장기미지급금 | 189,667 | - | 11,620 | 178,047 | 189,667 |
| 임대보증금 | 5,000 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 29,882,770 | 26,886,096 | 121,327 | 3,215,724 | 30,223,147 |
4. 사용제한 예금
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 정기예적금 | 100,000 | 390,238 | 외상매입금 담보 |
| 정기예적금 | 11,000 | 11,000 | 우리카드 질권설정 |
| 합 계 | 111,000 | 401,238 |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(좌수) | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국계량계측기기공업협동조합 | - | - | 21,000 | - | 21,000 |
| 한국정보통신공사협회 | - | - | 16,403 | - | 16,403 |
| 한국계측제어공업협동조합 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합 계 | 39,403 | - | 39,403 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(좌수) | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국계량계측기기공업협동조합 | 258 | - | 21,000 | - | 21,000 |
| 한국정보통신공사협회 | 55 | - | 16,403 | - | 16,403 |
| 한국계측제어공업협동조합 | 20 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| (주)비츠로시스 | - | - | 372 | (372) | - |
| ㈜율솔루션 | 70,000 | 75.00 | 35,000 | (35,000) | - |
| 합 계 | 74,775 | (35,372) | 39,403 |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 대체 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 3,601,232 | - | - | - | 3,601,232 | 3,601,232 | - |
| 건물(*) | 4,956,216 | - | - | (172,329) | 4,783,887 | 5,323,549 | (539,662) |
| 구축물 | 24,850 | - | - | (1,936) | 22,914 | 38,727 | (15,813) |
| 기계장치 | 178,790 | 58,661 | - | (38,021) | 199,430 | 1,203,803 | (1,004,373) |
| 차량운반구 | 132,808 | 62,068 | (1) | (55,801) | 139,074 | 798,764 | (659,690) |
| 공구와기구 | 37,386 | 19,898 | - | (23,163) | 34,121 | 444,086 | (409,965) |
| 비품 | 175,395 | 259,780 | - | (76,442) | 358,733 | 869,560 | (510,827) |
| 시설장치 | 489,856 | 51,500 | 70,000 | (153,453) | 457,903 | 1,297,076 | (839,173) |
| 건설중인자산 | 58,661 | 399,242 | (128,661) | - | 329,242 | 329,242 | - |
| 합 계 | 9,655,194 | 851,149 | (58,662) | (521,145) | 9,926,536 | 13,906,039 | (3,979,503) |
(*) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 대체 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 3,599,032 | 2,200 | - | - | 3,601,232 | 3,601,232 | - |
| 건물(*) | 4,948,300 | 177,289 | - | (169,373) | 4,956,216 | 5,323,549 | (367,333) |
| 구축물 | 26,786 | - | - | (1,936) | 24,850 | 38,727 | (13,877) |
| 기계장치 | 245,796 | 5,753 | - | (72,759) | 178,790 | 1,145,142 | (966,352) |
| 차량운반구 | 141,990 | 60,102 | (1) | (69,283) | 132,808 | 784,577 | (651,769) |
| 공구와기구 | 77,632 | 800 | - | (41,046) | 37,386 | 424,188 | (386,802) |
| 비품 | 184,504 | 52,678 | - | (61,787) | 175,395 | 609,779 | (434,384) |
| 시설장치 | 465,584 | 168,855 | - | (144,583) | 489,856 | 1,175,576 | (685,720) |
| 건설중인자산 | 244,645 | (185,984) | - | - | 58,661 | 58,661 | - |
| 합 계 | 9,934,269 | 281,693 | (1) | (560,767) | 9,655,194 | 13,161,431 | (3,506,237) |
(*) 전기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 감가상각비 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 94,262 | 107,840 |
| 제조원가 | 426,883 | 452,927 |
| 합 계 | 521,145 | 560,767 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부금액 및 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 소재지 | 면적(m²) | 공시지가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 대우프론티어밸리1차102호 | 431 | 621,632 | 904,533 |
| 대우프론티어밸리1차103호 | 487 | 701,533 | 656,200 |
| 울산광역시 활천리 810-4 | 6,640 | 1,211,764 | 2,040,499 |
| 합 계 | 7,557 | 2,534,929 | 3,601,232 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 소재지 | 면적(m²) | 공시지가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 대우프론티어밸리1차102호 | 431 | 667,188 | 904,533 |
| 대우프론티어밸리1차103호 | 487 | 753,876 | 656,200 |
| 울산광역시 활천리 810-4 | 6,640 | 1,296,792 | 2,040,499 |
| 합 계 | 7,558 | 2,717,856 | 3,601,232 |
7. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,467,324 | 10,965 | 72,816 | 7,181,425 | 8,732,530 |
| 취득 및 대체 | - | 4,955 | 48,495 | 10,000 | 63,450 |
| 무형자산상각비 | (195,643) | (2,239) | (41,140) | (1,367,430) | (1,606,452) |
| 기말장부금액 | 1,271,681 | 13,681 | 80,171 | 5,823,995 | 7,189,528 |
| 기말취득원가 | 1,891,218 | 19,905 | 230,566 | 10,854,190 | 12,995,879 |
| 기말상각누계액 | (619,537) | (6,224) | (150,395) | (5,030,195) | (5,806,351) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,662,968 | 5,110 | 121,101 | 8,548,855 | 10,338,034 |
| 취득 및 대체 | - | 7,909 | - | - | 7,909 |
| 무형자산상각비 | (195,644) | (2,054) | (48,285) | (1,367,430) | (1,613,413) |
| 기말장부금액 | 1,467,324 | 10,965 | 72,816 | 7,181,425 | 8,732,530 |
| 기말취득원가 | 1,891,218 | 14,950 | 182,071 | 10,844,190 | 12,932,429 |
| 기말상각누계액 | (423,894) | (3,985) | (109,255) | (3,662,765) | (4,199,899) |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 1,600,639 | 1,600,322 |
| 제조원가 | 5,813 | 13,091 |
| 합 계 | 1,606,452 | 1,613,413 |
8. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 용 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 및 시설자금 | 4.62~7.60 | 9,044,924 |
| 중소기업은행 | 운영자금 및 시설자금 | 4.97~6.46 | 3,383,000 |
| 하나은행 | 운영자금 및 시설자금 | 5.23~5.63 | 732,100 |
| 국민은행 | 운영자금 및 시설자금 | 4.46~5.76 | 8,130,000 |
| 합 계 | 21,290,024 | ||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 용 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 및 시설자금 | 4.03 | 5,800,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 및 시설자금 | 5.11~7.63 | 3,820,700 |
| 우리은행 | 운영자금 및 시설자금 | 4.62~8.19 | 3,055,100 |
| 하나은행 | 운영자금 및 시설자금 | 5.15~5.22 | 694,600 |
| 국민은행 | 운영자금 및 시설자금 | 2.48~6.63 | 7,130,000 |
| 합 계 | 20,500,400 | ||
(*) 당기 및 전기말 현재 단기차입금과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
9. 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 장기차입금 내역
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운영자금 및 시설자금 | 5.18 | 2,500,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 및 시설자금 | 2.86 | 500,000 |
| 신한은행 | 운영자금 및 시설자금 | 6.02 | 300,000 |
| 차감 : 유동성 대체 | (2,500,000) | ||
| 잔 액 | 800,000 | ||
(*) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 부동산 및 신용보증기금 보증을 담보로 제공하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 및 시설자금 | 5.41~6.26 | 130,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 2.26 | 500,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 5.11 | 2,500,000 |
| 국민은행 | 운영자금 및 시설자금 | 6.23 | 1,400,000 |
| 차감 : 유동성 대체 | (1,530,000) | ||
| 잔 액 | 3,000,000 | ||
(*) 전기말 현재 장기차입금과 관련하여 부동산 및 신용보증기금 보증을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 장기차입금 상환계획
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 당기말 잔액 |
상환금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | ||
| 운영자금 및 시설자금 | 3,300,000 | 2,500,000 | - | 800,000 |
10. 사채
전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 최종만기일 | 발행금액 | 상환방법 | 이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
2020-03-26 | 2023-03-26 | 1,000,000 | 만기일시상환 | 3.87 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,000,000 | |||||
| 차감: 유동성사채 | (1,000,000) | |||||
| 잔 액 | - | |||||
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,443,017 | 2,061,704 |
| 설정액 | 567,085 | 536,762 |
| 지급액 | (154,775) | (155,449) |
| 기말잔액 | 2,855,327 | 2,443,017 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,794,998 | 1,477,271 |
| 불입액(이자포함) | 380,672 | 367,490 |
| 지급액 | (41,033) | (49,763) |
| 기말잔액 | 2,134,637 | 1,794,998 |
12. 하자보수충당부채
당사는 판매한 제품의 하자보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 하자보수충당부채를 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 107,017 | 156,657 |
| 하자보수충당부채 전입액 | 409,772 | 302,726 |
| 지급액 | (402,585) | (352,366) |
| 기말잔액 | 114,204 | 107,017 |
13. 자본
(1) 발행주식수
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| ③ 발행한보통주식 수: | 213,370주 | 213,370주 |
(2) 2020년 중 사업결합으로 인해 자본금은 종속기업이 발행한 주식의 액면금액으로 조정하였으며, 지배기업의 자본금과 차이는 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
(3) 2015년 중 자기주식 480,000주(액면금액 240,000천원)과 2018년 중 자기주식 176,000주(액면금액 88,000천원)을 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 상환하였으며, 이로 인하여 보통주의 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.
(4) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 2,569,087천원(보통주)은 재무구조 개선을 목적으로 상법341조에 따른 균등조건에 따라 취득것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
(5) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 9,098,477,532 | 8,768,883,617 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,768,883,617 | 8,353,797,383 | ||
| 2. 당기순이익 | 329,593,915 | 415,086,234 | ||
| 합 계 | 9,098,477,532 | 8,768,883,617 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,098,477,532 | 8,768,883,617 | ||
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일 이었습니다.
14. 법인세등
(1) 당사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계를 계상하고 있습니다.
(2) 당사의 과세표준 및 유효세율의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(A) | 394,706 | 454,824 |
| 법인세 등(주민세 및 농특세 포함)(B) | 65,112 | 39,738 |
| 유효세율(B)/(A) | 16.50% | 8.74% |
15. 외화표시 자산 및 부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: USD,EUR, 천원) |
| 계정과목 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 | USD | 2,094 | 2,700 | 5 | 60 |
| 보통예금 | USD | 681,772 | 879,077 | 263 | 12,588 |
| 보통예금 | EUR | 34,557 | 49,299 | - | - |
| 매출채권 | USD | 3,806,078 | 4,907,558 | 45,131 | 51,531 |
| 매출채권 | EUR | 563,157 | 803,394 | 15,574 | 3,102 |
| 단기대여금 | USD | 18,000 | 23,209 | 398 | - |
| 매입채무 | USD | 98,552 | 127,073 | 3,340 | - |
| 미지급비용 | USD | 140,120 | 180,671 | 4,291 | 11 |
| 단기차입금 | USD | 655,285 | 844,924 | 20,927 | - |
| 합 계 | 7,817,905 | 89,929 | 67,292 |
| (전기말) | (단위: USD,EUR,GBP, 천원) |
| 계정과목 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | USD | 1,582,293.84 | 2,005,241 | 147 | 92,382 |
| 보통예금 | EUR | 0.01 | - | - | - |
| 보통예금 | GBP | 0.16 | - | - | - |
| 매출채권 | USD | 3,243,864.32 | 4,099,407 | 148,303 | 122,808 |
| 매출채권 | EUR | 206,583.22 | 279,135 | 34,231 | - |
| 단기대여금 | USD | 30,000 | 38,019 | 1,947 | - |
| 매입채무 | USD | 361,493 | 458,120 | 36,716 | 35 |
| 합 계 | 6,879,922 | 221,344 | 215,225 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
17. 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | 자금거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 기타수익 | 매입액 | 기타비용 | 대여 | 회수 | |
| 특수관계자개인 | - | 58,509 | - | - | 50,000 | 1,679,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 기타수익 | 매입액 | 기타비용 | |
| 특수관계자개인 | - | 80,852 | - | 2 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채 권 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | |
| 특수관계자개인 | - | 83,209 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채 권 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | |
| 특수관계자개인 | - | 1,907,597 |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판관비 | 제 조 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 2,321,689 | 2,654,571 | 4,976,260 |
| 퇴직급여 | 244,650 | 322,435 | 567,085 |
| 복리후생비 | 270,254 | 188,929 | 459,183 |
| 세금과공과 | 230,189 | 102,901 | 333,090 |
| 감가상각비 | 94,262 | 426,883 | 521,145 |
| 지급임차료 | 236,025 | 74,322 | 310,347 |
| 합 계 | 3,397,069 | 3,770,041 | 7,167,110 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판관비 | 제 조 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 2,419,669 | 2,085,217 | 4,504,886 |
| 퇴직급여 | 309,177 | 227,585 | 536,762 |
| 복리후생비 | 237,932 | 157,742 | 395,674 |
| 세금과공과 | 156,989 | 90,267 | 247,256 |
| 감가상각비 | 107,840 | 452,927 | 560,767 |
| 지급임차료 | 200,329 | 59,397 | 259,726 |
| 합 계 | 3,431,936 | 3,073,135 | 6,505,071 |
19. 약정사항 및 담보제공 등
(1) 담보제공 자산
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 수혜자 | 제공자산 | 설정금액 | 장부금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 부동산 | 7,600,000 | 8,385,119 | 차입금 담보 관련 차입금액 (24,590백만원) |
| 우리은행 | 부동산 | 1,200,000 | ||
| 국민은행 | 부동산 | 1,200,000 | ||
| 기업은행 | 부동산 | 3,000,000 | ||
| 기업은행 | 정기예.적금 | 100,000 | 100,000 | 매입대금 담보 |
| 우리은행 | 정기예.적금 | 11,000 | 11,000 | 우리카드 질권 |
| 합 계 | 13,111,000 | 8,496,119 | ||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 수혜자 | 제공자산 | 설정금액 | 장부금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 부동산 | 2,700,000 | 8,385,119 | 차입금 담보 관련차입금액 (26,030,400) |
| 산업은행 | 부동산 | 2,040,000 | ||
| 우리은행 | 부동산 | 1,200,000 | ||
| 국민은행 | 부동산 | 1,200,000 | ||
| 기업은행 | 부동산 | 3,000,000 | ||
| 하나은행 | 신용보증서 | 654,638 | - | |
| 기업은행 | 정기예.적금 | 110,000 | 100,000 | 매입대금지급보증 |
| 하나은행 | 정기예.적금 | 44,000 | 40,238 | 매입대금지급보증 |
| 우리은행 | 정기예금 | 11,000 | 11,000 | 우리카드 질권설정 |
| 우리은행 | 정기예금 | 250,000 | 250,000 | 외상대 담보 |
| 합 계 | 11,209,638 | 8,786,357 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자 | 수혜자 | 설정금액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 국민은행 | 3,282,000 | 차입금 담보 (24,590백만원) |
| 대표이사 | 국민은행 | 5,500,000 | |
| 대표이사 | 하나은행 | 123,285 | |
| 한국무역보험공사 | 하나은행 | 654,638 | |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 297,000 | |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 3,282,000 | |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 1,309,000 | |
| 대표이사 | 우리은행 | 5,940,000 | |
| 대표이사 | 산업은행 | 6,800,280 | |
| 대표이사 | 기업은행 | 2,686,800 | |
| 서울보증보험 | 고객 | 6,278,000 | 이행지급보증 |
| 합 계 | 36,153,003 | ||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자 | 수혜자 | 설정금액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 국민은행 | 2,997,000 | 차입금 담보 (26,030,400) |
| 대표이사 | 국민은행 | 6,820,000 | |
| 대표이사 | 하나은행 | 174,435 | |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 297,000 | |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 1,309,000 | |
| 대표이사 | 기업은행 | 3,046,800 | |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 3,282,000 | |
| 대표이사 | 우리은행 | 5,940,000 | |
| 대표이사 | 산업은행 | 4,948,560 | |
| 서울보증보험 | 고객 | 5,988,000 | 이행지급보증 |
| 합 계 | 34,802,795 | ||
(3) 주요 약정사항
보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 은 행 | 내 용 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운영자금대출 | 8,130,000 | 8,130,000 |
| 하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 757,375 | 732,100 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출등 | 6,740,000 | 5,883,000 |
| 산업은행 | 무역금융대출등 | 9,044,924 | 9,044,924 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 24,972,299 | 24,090,024 | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 은 행 | 내 용 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운영자금대출 | 500,000 | - |
| 하나은행 | 무역어음대출등 | 823,699 | 694,600 |
| 기업은행 | 시설자금대출등 | 6,740,000 | 6,320,700 |
| 우리은행 | 무역어음대출 | 1,199,500 | 355,100 |
| 합 계 | 9,263,199 | 7,370,400 | |
20. 소송중인 사건
보고기간종료일 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 1건으로 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원 안양지원 | 엠앤에스워터㈜ | ㈜에이이에스씨엠티 | 매매대금청구의 소 | 72,527 | (*1) |
(*1) 피고인 당사는 수원지방법원 안양지원에 원고를 상대로 손해배상 등 청구의 반소장(소송가액 208,301천원)을 접수한 상태이며, 1심에서는 당사가 승소하였고, 현재 2심이 진행중입니다. 당사는 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원 안양지원 | 엠앤에스워터㈜ | ㈜에이이에스씨엠티 | 매매대금청구의 소 | 72,527 | (*1) |
(*1) 피고인 당사는 수원지방법원 안양지원에 원고를 상대로 손해배상 등 청구의 반소장(소송가액 208,301천원)을 접수한 상태이며, 1심이 진행중입니다. 당사는 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
21. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최될 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.