| 주식회사 골든블루 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 골든블루 대표이사 박용수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 기장군 정관읍 농공길 89-2 |
| (전 화) | 051-727-2883 |
| 제21기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제20기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 150,823,137,763 | 148,784,975,070 | ||
| (1) 당좌자산 | 113,885,513,538 | 111,130,959,752 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석8) | 49,726,017,443 | 36,094,881,376 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 8,820,081,564 | ||
| 3. 매출채권 | 49,266,316,733 | 60,326,660,067 | ||
| 대손충당금 | (7,872,095,206) | (7,835,827,410) | ||
| 4. 미수금(주석19) | 6,807,741,562 | 1,693,575,298 | ||
| 대손충당금 | (749,850,219) | (760,850,219) | ||
| 5. 선급금 | 56,438,806 | 115,895,185 | ||
| 6. 선급비용 | 61,710,967 | 71,292,932 | ||
| 7. 이연법인세자산(주석10) | 938,529,361 | 3,764,859,171 | ||
| 8. 단기대여금(주석19) | 495,000,000 | 503,000,000 | ||
| 대손충당금 | (329,000,000) | (329,000,000) | ||
| 9. 선납주세 | 14,007,076,802 | 7,022,827,933 | ||
| 10. 미수수익(주석19) | 978,391,322 | 386,542,495 | ||
| 11. 보증금 | 484,897,943 | 1,257,021,360 | ||
| 12. 파생상품자산(주석18) | 14,338,024 | - | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 36,937,624,225 | 37,654,015,318 | ||
| 1. 상품 | 254,746,026 | 1,070,231,177 | ||
| 상품평가충당금 | (100,766,911) | (152,312,020) | ||
| 2. 제품 | 18,386,585,716 | 8,969,294,777 | ||
| 제품평가충당금 | (243,251,975) | (236,459,542) | ||
| 3. 재공품 | 5,026,188,305 | 9,418,816,088 | ||
| 4. 원재료 | 9,377,266,358 | 13,502,729,542 | ||
| 원재료평가충당금 | (445,379,333) | (33,749,576) | ||
| 5. 저장품 | 40,598,985 | 65,931,848 | ||
| 저장품평가충당금 | (987,800) | (1,460,709) | ||
| 6. 미착품 | 4,642,624,854 | 5,050,993,733 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 65,116,270,686 | 36,088,181,593 | ||
| (1) 투자자산 | 52,160,233,127 | 23,607,778,820 | ||
| 1. 장기금융상품 | 978,291,336 | - | ||
| 2. 매도가능증권(주석3) | 42,236,753,804 | 10,627,200,000 | ||
| 손상차손누계액 | (3,000,000,000) | - | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석4) | 1,680,573,433 | 1,354,183,346 | ||
| 4. 장기대여금(주석19) | 23,400,000,000 | 18,400,000,000 | ||
| 대손충당금 | (14,725,008,123) | (7,592,312,636) | ||
| 5. 퇴직연금운용자산(주석9) | 1,589,622,677 | 818,708,110 | ||
| (2) 유형자산(주석5,6) | 7,822,165,164 | 8,200,213,552 | ||
| 1. 토지 | 2,933,231,762 | 2,933,231,762 | ||
| 2. 건물 | 4,015,103,365 | 4,015,103,365 | ||
| 감가상각누계액 | (1,302,781,823) | (1,202,404,240) | ||
| 3. 건물부속설비 | 146,246,052 | 146,246,052 | ||
| 감가상각누계액 | (126,136,084) | (119,326,901) | ||
| 4. 기계장치 | 6,546,217,499 | 6,541,217,499 | ||
| 감가상각누계액 | (4,172,249,303) | (4,071,745,464) | ||
| 손상차손누계액 | (1,984,366,424) | (1,984,366,424) | ||
| 국고보조금 | (11,200) | (11,200) | ||
| 5. 차량운반구 | 502,352,675 | 794,057,871 | ||
| 감가상각누계액 | (460,643,345) | (695,342,397) | ||
| 국고보조금 | (8,328,334) | (13,588,334) | ||
| 6. 공구와기구 | 1,055,744,510 | 1,031,880,310 | ||
| 감가상각누계액 | (933,008,598) | (862,765,510) | ||
| 손상차손누계액 | (14,698,534) | (14,698,534) | ||
| 7. 비품 | 3,095,999,071 | 3,187,938,778 | ||
| 감가상각누계액 | (1,535,878,592) | (1,574,754,048) | ||
| 국고보조금 | (2,460,000) | (4,100,000) | ||
| 8. 시설장치 | 699,942,061 | 699,942,061 | ||
| 감가상각누계액 | (626,339,194) | (597,850,794) | ||
| 국고보조금 | (5,770,400) | (10,098,200) | ||
| 9. 건설중인자산 | - | 1,647,900 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 210,281,593 | 275,117,857 | ||
| 1. 산업재산권 | 21,262,545 | 16,015,770 | ||
| 국고보조금 | (594,978) | (1,646,639) | ||
| 2. 소프트웨어 | 249,814,026 | 337,748,726 | ||
| 국고보조금 | (60,200,000) | (77,000,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,923,590,802 | 4,005,071,364 | ||
| 1. 보증금 | 3,475,297,029 | 3,213,978,029 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석10) | 1,448,293,773 | 791,093,335 | ||
| 자 산 총 계 | 215,939,408,449 | 184,873,156,663 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 45,381,389,389 | 55,827,935,533 | ||
| 1. 매입채무(주석8) | 7,996,926,363 | 16,832,436,623 | ||
| 2. 단기차입금(주석8,19,20) | 21,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석8) | 861,789,087 | 5,809,081,887 | ||
| 4. 미지급비용(주석8,19) | 7,194,094,286 | 9,272,933,793 | ||
| 5. 선수금 | 133,217,806 | 72,241,016 | ||
| 6. 예수금 | 1,958,725,070 | 2,319,564,820 | ||
| 7. 부가가치세예수금 | - | 1,922,787,405 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 6,218,356,777 | 13,470,214,721 | ||
| 9. 예수보증금 | 18,280,000 | 82,880,000 | ||
| 10. 파생상품부채(주석18) | - | 45,795,268 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석9) | 15,270,626,890 | 14,245,935,800 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (15,270,626,890) | (14,245,935,800) | ||
| 부 채 총 계 | 45,381,389,389 | 55,827,935,533 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,12) | 30,219,134,000 | 30,219,134,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 27,269,134,000 | 27,269,134,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 2,950,000,000 | 2,950,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 13,971,401,000 | 13,971,401,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 13,971,401,000 | 13,971,401,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 15,128,305,861 | 119,700,000 | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석3,10,14) | 15,128,305,861 | 119,700,000 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석13) | 111,239,178,199 | 84,734,986,130 | ||
| 1. 이익준비금 | 2,051,877,648 | 1,561,033,236 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 109,187,300,551 | 83,173,952,894 | ||
| 자 본 총 계 | 170,558,019,060 | 129,045,221,130 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 215,939,408,449 | 184,873,156,663 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 200,089,017,614 | 217,571,634,493 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석15) | 78,462,653,077 | 89,930,829,529 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 121,626,364,537 | 127,640,804,964 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석15,19) | 65,912,268,501 | 74,042,029,381 | ||
| 1. 급여 | 21,314,782,060 | 23,681,129,210 | ||
| 2. 퇴직급여 | 2,015,214,770 | 2,522,605,630 | ||
| 3. 복리후생비 | 1,828,707,025 | 1,653,403,001 | ||
| 4. 여비교통비 | 756,170,827 | 735,438,223 | ||
| 5. 접대비 | 6,746,671,061 | 7,095,849,435 | ||
| 6. 통신비 | 104,870,031 | 105,385,237 | ||
| 7. 수도광열비 | 61,201,903 | 49,368,974 | ||
| 8. 세금과공과 | 1,090,570,136 | 801,400,055 | ||
| 9. 감가상각비 | 514,323,763 | 467,280,124 | ||
| 10. 임차료 | 1,049,672,865 | 964,925,615 | ||
| 11. 수선비 | 42,100,000 | 28,740,000 | ||
| 12. 보험료 | 1,562,399,279 | 1,148,459,236 | ||
| 13. 차량유지비 | 756,274,048 | 859,115,758 | ||
| 14. 경상연구개발비 | 49,153,166 | 63,117,718 | ||
| 15. 운반비 | 3,772,268,884 | 5,186,966,138 | ||
| 16. 교육훈련비 | 101,150,671 | 44,099,682 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 25,354,945 | 25,404,780 | ||
| 18. 소모품비 | 186,443,370 | 191,985,326 | ||
| 19. 지급수수료(주석21) | 2,681,719,404 | 3,211,227,721 | ||
| 20. 광고선전비 | 21,128,620,072 | 21,634,046,281 | ||
| 21. 대손상각비 | 43,023,740 | 3,504,619,680 | ||
| 22. 수출제비용 | 2,058,887 | 2,031,598 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석7) | 79,517,594 | 65,429,959 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 55,714,096,036 | 53,598,775,583 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,246,759,094 | 6,037,010,493 | ||
| 1. 이자수익(주석19) | 2,453,121,231 | 1,152,021,534 | ||
| 2. 배당금수익(주석3) | 874,276,655 | 312,410,959 | ||
| 3. 외환차익 | 300,454,254 | 396,653,245 | ||
| 4. 외화환산이익(주석11) | 50,567,085 | 368,906,033 | ||
| 5. 지분법이익(주석4) | 326,390,087 | 215,880,391 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 70,238,019 | 16,225,274 | ||
| 7. 파생상품평가이익(주석18) | 14,338,024 | 1,092,790 | ||
| 8. 잡이익 | 157,373,739 | 3,573,820,267 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 18,418,147,843 | 4,304,719,125 | ||
| 1. 이자비용 | 277,303,942 | 221,320,252 | ||
| 2. 외환차손 | 739,286,579 | 310,371,258 | ||
| 3. 외화환산손실(주석11) | 29,540,849 | 24,212,055 | ||
| 4. 기부금 | 762,459,668 | 671,984,214 | ||
| 5. 지분법손실(주석4,19) | 7,132,695,487 | 2,925,242,406 | ||
| 6. 매도가능증권손상차손 | 3,000,000,000 | - | ||
| 7. 재고자산폐기손실 | 788,205,694 | - | ||
| 8. 유형자산처분손실 | 43,788,814 | 10,092,336 | ||
| 9. 파생상품평가손실(주석18) | - | 46,888,058 | ||
| 10. 잡손실 | 5,644,866,810 | 94,608,546 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 41,542,707,287 | 55,331,066,951 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석10) | 10,130,071,098 | 15,630,883,937 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 31,412,636,189 | 39,700,183,014 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | - | 48,852,481,876 | 93,043,016,876 |
| 연차배당(주석13) | - | - | - | (3,817,678,760) | (3,817,678,760) |
| 당기순이익 | - | - | - | 39,700,183,014 | 39,700,183,014 |
| 매도가능증권평가이익(주석3,14) | - | - | 119,700,000 | - | 119,700,000 |
| 2022.12.31 (전기말) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | 119,700,000 | 84,734,986,130 | 129,045,221,130 |
| 2023.01.01 (당기초) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | 119,700,000 | 84,734,986,130 | 129,045,221,130 |
| 연차배당(주석12) | - | - | - | (4,908,444,120) | (4,908,444,120) |
| 당기순이익 | - | - | - | 31,412,636,189 | 31,412,636,189 |
| 매도가능증권평가이익(주석3,10,14) | - | - | 15,008,605,861 | - | 15,008,605,861 |
| 2023.12.31 (당기말) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | 15,128,305,861 | 111,239,178,199 | 170,558,019,060 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,395,394,778 | 38,758,109,930 | ||
| 1. 당기순이익 | 31,412,636,189 | 39,700,183,014 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 14,027,603,505 | 10,092,411,662 | ||
| 가. 감가상각비 | 775,839,043 | 753,837,139 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 79,517,594 | 65,429,959 | ||
| 다. 퇴직급여 | 2,133,283,620 | 2,695,381,470 | ||
| 라. 대손상각비 | 43,023,740 | 3,504,619,680 | ||
| 마. 지분법손실 | 7,132,695,487 | 2,925,242,406 | ||
| 바. 유형자산처분손실 | 43,788,814 | 10,092,336 | ||
| 사. 외화화산손실 | 29,540,849 | 7,655,108 | ||
| 아. 재고자산폐기손실 | 788,205,694 | - | ||
| 자. 매도가능증권손상차손 | 3,000,000,000 | - | ||
| 차. 파생상품평가손실 | - | 46,888,058 | ||
| 카. 잡손실 | 1,708,664 | 83,265,506 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (472,533,215) | (669,743,951) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | 70,238,019 | 16,225,274 | ||
| 나. 외화환산이익 | 50,567,085 | 368,906,033 | ||
| 다. 지분법이익 | 326,390,087 | 215,880,391 | ||
| 라. 파생상품평가이익 | 14,338,024 | 1,092,790 | ||
| 마. 잡이익 | 11,000,000 | 67,639,463 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (31,572,311,701) | (10,364,740,795) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 11,053,587,390 | (14,364,434,686) | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | (591,848,827) | (287,252,891) | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | (5,114,166,264) | (916,114,691) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 59,456,379 | 3,965,398 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 9,581,965 | (526,707) | ||
| 바. 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 2,826,329,810 | (1,391,081,176) | ||
| 사. 선납주세의 감소(증가) | (6,984,248,869) | 340,447,125 | ||
| 아. 보증금의 감소(증가) | 790,196,189 | (8,783,887) | ||
| 자. 파생상품자산의 감소(증가) | - | 11,539,710 | ||
| 차. 재고자산의 감소(증가) | (71,814,601) | (10,637,082,116) | ||
| 카. 비유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (5,201,594,006) | 380,276,922 | ||
| 타. 매입채무의 증가(감소) | (8,832,556,796) | 7,940,415,006 | ||
| 파. 미지급금의 증가(감소) | (4,947,292,800) | 5,417,824,684 | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | 60,976,790 | (15,625,319) | ||
| 거. 예수금의 증가(감소) | (360,839,750) | 440,538,660 | ||
| 너. 미지급비용의 증가(감소) | (2,089,453,917) | (1,197,676,406) | ||
| 더. 부가세예수금의 증가(감소) | (1,922,787,405) | (269,722,927) | ||
| 러. 당기법인세부채의 증가(감소) | (7,251,857,944) | 9,443,073,925 | ||
| 머. 주세예수금의 증가(감소) | - | (4,002,485) | ||
| 버. 예수보증금의 증가(감소) | (64,600,000) | 7,005,000 | ||
| 서. 퇴직금의 지급 | (968,015,270) | (659,626,030) | ||
| 어. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,925,568,507) | (4,597,897,904) | ||
| 저. 파생상품부채의 감소(증가) | (45,795,268) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,855,814,591) | (27,967,822,243) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,056,287,929 | 17,432,459,389 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 8,820,081,564 | 17,237,692,115 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 8,000,000 | 70,000,000 | ||
| 다. 유형자산의 처분 | 111,636,365 | 16,227,274 | ||
| 라. 보증금의 감소 | 116,570,000 | 108,540,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (18,912,102,520) | (45,400,281,632) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 20,836,819,388 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | - | 12,000,000,000 | ||
| 다. 장기대여금의 증가 | 5,000,000,000 | - | ||
| 라. 장기금융상품의 증가 | 980,000,000 | - | ||
| 마. 매도가능증권의 취득 | 12,056,554,375 | 10,507,500,000 | ||
| 바. 유형자산의 취득 | 484,625,715 | 1,766,900,982 | ||
| 사. 무형자산의 취득 | 13,033,430 | 119,061,262 | ||
| 아. 보증금의 증가 | 377,889,000 | 170,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,091,555,880 | (5,817,678,760) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 15,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,908,444,120) | (7,817,678,760) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 4,000,000,000 | ||
| 나. 배당금의 지급 | 4,908,444,120 | 3,817,678,760 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 13,631,136,067 | 4,972,608,927 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 36,094,881,376 | 31,122,272,449 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 49,726,017,443 | 36,094,881,376 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제20기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 골든블루 |
1. 일반사항
주식회사 골든블루(이하 "회사")는 주류제조 및 판매업을 목적으로 2003년 6월 25일 에 설립되었으며, 회사의 상호를 2009년 11월 5일자로 주식회사 천년약속에서 주식회사 수석밀레니엄으로, 2011년 10월 25일자로 현재의 상호인 주식회사 골든블루로변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 부산에 본사를 두고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 200백만원이며, 당기말 현재 자본금은 30,219백만원입니다
회사의 2023년 12월 31일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 금 액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 박 동 영 | 12,216,500 | 6,108,250 | 22.40 |
| 박 소 영 | 12,216,500 | 6,108,250 | 22.40 |
| 김 혜 자 | 10,060,000 | 5,030,000 | 18.45 |
| 박 용 수 | 10,039,000 | 5,019,500 | 18.41 |
| 기 타 | 10,006,268 | 5,003,134 | 18.34 |
| 계 | 54,538,268 | 27,269,134 | 100.00 |
이익소각을 통한 전환ㆍ상환우선주의 상환으로 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 건물부속설비 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년-10년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 차입원가자본화
회사는 유형자산 및 무형자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 주류제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.18 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2.19 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 수익증권 | 19,564,054 | 39,236,754 | 39,236,754 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 22,564,054 | 39,236,754 | 39,236,754 |
2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 수익증권 | 7,507,500 | 7,627,200 | 7,627,200 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 10,507,500 | 10,627,200 | 10,627,200 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 손상 | 기말 |
| 수익증권 | 7,627,200 | 12,056,554 | 19,552,999 | - | 39,236,754 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) | - |
| 합 계 | 10,627,200 | 12,056,554 | 19,552,999 | (3,000,000) | 39,236,754 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 평가 | 기말 |
| 수익증권 | - | 7,507,500 | 119,700 | 7,627,200 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | - | 10,507,500 | 119,700 | 10,627,200 |
당기 중 수익증권과 관련하여 발생한 매도가능증권평가이익(19,553백만원)은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 당기 중 수익증권과 관련하여 지급받은 분배금은 영업외수익의 배당금수익(874백만원)으로 계상하고 있습니다.
한편, 전기 중 취득한 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정 할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 당기 중 시장성 없는 지분증권의 회수가능액을 초과하는 금액 만큼 매도가능증권손상차손(3,000백만원)으로 계상하고 있습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 피투자회사에 대한 투자회사의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| (주)지비아이엠시(*1) | 100% | 300,000 | 1,680,573 | 1,680,573 | 300,000 | 1,354,183 | 1,354,183 |
| (주)골든블루인터내셔널(*1,2) | 100% | 1,100,000 | (14,725,008) | - | 1,100,000 | (7,592,313) | - |
| 합 계 | 1,400,000 | (13,044,435) | 1,680,573 | 1,400,000 | (6,238,130) | 1,354,183 | |
(*1) 100% 출자를 통해 설립되었으며, 투자차액은 발생하지 않았습니다.
(*2) (주)골든블루인터내셔널의 경우 당기말 현재 부채총액이 자산총액을 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| (주)지비아이엠시 | 1,354,183 | - | 326,390 | 1,680,573 |
| (주)골든블루인터내셔널(*1) |
- | - | - | - |
| 합 계 | 1,354,183 | - | 326,390 | 1,680,573 |
(*1) 당기 중 (주)골든블루인터내셔널의 장기대여금에 대하여 7,132,695천원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. 따라서 당기 중에 인식한 지분법손익은 (-)6,806,305천원입니다.
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| (주)지비아이엠시 | 1,138,303 | - | 215,880 | 1,354,183 |
| (주)골든블루인터내셔널(*1) |
- | - | - | - |
| 합 계 | 1,138,303 | - | 215,880 | 1,354,183 |
(*1) 전기 중 (주)골든블루인터내셔널의 장기대여금에 대하여 2,925,242천원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. 따라서 전기 중에 인식한 지분법손익은 (-)2,709,362천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)지비아이엠시 | 3,813,747 | 2,133,173 | 11,457,853 | 326,390 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 17,075,618 | 31,800,626 | 23,745,017 | (7,132,695) |
2) 전기
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)지비아이엠시 | 3,420,551 | 2,066,368 | 10,868,471 | 215,880 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 15,720,028 | 23,312,341 | 13,894,467 | (2,925,243) |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,933,232 | 2,812,699 | 26,919 | 485,094 | 85,127 | 154,416 | 1,609,085 | 91,993 | 1,648 | 8,200,214 |
| 취득 | - | - | - | 5,000 | 22,907 | 23,864 | 432,854 | - | - | 484,626 |
| 처분 | - | - | - | - | (52,057) | - | (33,130) | - | - | (85,187) |
| 감가상각 | - | (100,378) | (6,809) | (100,504) | (22,597) | (70,243) | (451,148) | (24,161) | - | (775,839) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,648) | (1,648) |
| 기말 | 2,933,232 | 2,712,322 | 20,110 | 389,591 | 33,381 | 108,037 | 1,557,660 | 67,832 | - | 7,822,165 |
| 취득원가 | 2,933,232 | 4,015,103 | 146,246 | 6,546,217 | 502,353 | 1,055,745 | 3,095,999 | 699,942 | - | 18,994,837 |
| 상각누계액 | - | (1,302,782) | (126,136) | (4,172,249) | (460,643) | (933,009) | (1,535,879) | (626,339) | - | (9,157,037) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,984,366) | - | (14,699) | - | - | - | (1,999,065) |
| 국고보조금 | - | - | - | (11) | (8,328) | - | (2,460) | (5,770) | - | (16,570) |
2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,933,232 | 2,184,659 | 33,811 | 267,481 | 113,398 | 244,449 | 1,122,953 | 56,154 | 241,108 | 7,197,245 |
| 취득 | - | 713,552 | - | 219,794 | 11,869 | 11,500 | 897,145 | 30,000 | 1,648 | 1,885,508 |
| 처분 | - | - | - | - | (2) | - | (10,092) | - | - | (10,094) |
| 감가상각 | - | (85,512) | (6,892) | (94,681) | (40,138) | (101,533) | (400,921) | (24,160) | - | (753,837) |
| 대체 | - | - | - | 92,500 | - | - | - | 30,000 | (241,108) | (118,608) |
| 기말 | 2,933,232 | 2,812,699 | 26,919 | 485,094 | 85,127 | 154,416 | 1,609,085 | 91,993 | 1,648 | 8,200,214 |
| 취득원가 | 2,933,232 | 4,015,103 | 146,246 | 6,541,216 | 794,058 | 1,031,880 | 3,187,939 | 699,943 | 1,648 | 19,351,265 |
| 상각누계액 | - | (1,202,404) | (119,327) | (4,071,745) | (695,342) | (862,766) | (1,574,754) | (597,851) | - | (9,124,189) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,984,366) | - | (14,699) | - | - | - | (1,999,065) |
| 국고보조금 | - | - | - | (11) | (13,588) | - | (4,100) | (10,098) | - | (27,797) |
(2) 당기말 현재 토지의 공시지가는 3,201백만원(전기: 3,388백만원)입니다.
(3) 2020년 부산광역시로부터 저녹스버너 설치 보조금 등으로 56백만원을 수령하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 없는 국고보조금 17백만원(전기: 28백만원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 유형자산 차감 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 | |
| 기초 | 11 | 13,588 | 4,100 | 10,098 | 27,798 | 11 | 18,848 | 5,740 | 14,426 | 39,025 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (5,260) | (1,640) | (4,328) | (11,228) | - | (5,260) | (1,640) | (4,328) | (11,228) |
| 기말 | 11 | 8,328 | 2,460 | 5,770 | 16,570 | 11 | 13,588 | 4,100 | 10,098 | 27,797 |
6. 보험가입내역
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보험종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 유형자산, 재고자산 등 | 한화손해보험(주) | 18,609,747 |
| 가스사고배상책임보험 | 유형자산 | 한화손해보험(주) | 300,000 |
| 승강기사고배상책임보험 | 유형자산 | 한화손해보험(주) | 80,000 |
회사는 상기 보험 외에 해외거래 부보금액 USD 100,000와 국내거래 부보금액 600백만원의 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | |
| 기초 | 14,369 | 260,749 | 275,118 | 19,253 | 202,234 | 221,487 |
| 취득 등 | 14,681 | - | 14,681 | 2,289 | 116,773 | 119,062 |
| 상각(*) | (8,383) | (71,135) | (79,518) | (7,173) | (58,258) | (65,430) |
| 기말 | 20,668 | 189,614 | 210,282 | 14,369 | 260,749 | 275,118 |
| 취득원가 | 136,225 | 702,238 | 838,463 | 121,544 | 702,238 | 823,782 |
| 상각누계액 | (114,962) | (452,424) | (567,386) | (105,528) | (364,490) | (470,018) |
| 국고보조금 | (595) | (60,200) | (60,795) | (1,647) | (77,000) | (78,647) |
(*) 상기 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
(2) 회사는 부산테크노파크 지식센터에서 수행하는 IP스타기업 육성지원사업 및 스마트팩토리(ERP)와과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 차감 | 소프트웨어 차감 | 합 계 | 산업재산권 차감 | 소프트웨어 차감 | 합 계 | |
| 기초 | 1,647 | 77,000 | 78,647 | 4,051 | - | 4,051 |
| 증가 | - | - | - | - | 84,000 | 84,000 |
| 상각 | (1,052) | (16,800) | (17,852) | (2,404) | (7,000) | (9,404) |
| 기말 | 595 | 60,200 | 60,795 | 1,647 | 77,000 | 78,647 |
8. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 차입처 | 당기말 연이자율 |
당기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | (주)하나은행 | 4.76% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 한국산업은행 | 5.04% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | (주)부산은행 | 5.29% | 15,000,000 | - |
| 합 계 | 21,000,000 | 6,000,000 | ||
(2) 유동성 위험
회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 49,721백만원(전기: 36,092백만원)을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,996,926 | - | - | - |
| 미지급금 | 855,065 | 6,724 | - | - |
| 차입금 | 21,262,862 | - | - | - |
| 미지급비용 | 7,194,094 | - | - | - |
2) 전기
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,832,437 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,778,610 | 16,842 | 13,630 | - |
| 차입금 | 6,045,064 | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,272,934 | - | - | - |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,245,936 | 12,210,180 |
| 증가 | 2,122,669 | 2,695,381 |
| 감소 |
(1,097,978) | (659,626) |
| 기말금액 | 15,270,627 | 14,245,936 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 15,271백만원(전기: 14,246백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 110.41%(전기: 105.75%)에 해당하는 금액에 대하여 (주)부산은행 등에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 변동내역 | ||
| 기초 | 15,064,644 | 10,466,746 |
| 적립액 | 2,325,000 | 4,975,000 |
| 이자수익 | 650,843 | 200,264 |
| 지급액 | (1,180,238) | (577,367) |
| 기말 | 16,860,250 | 15,064,644 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 9,743,867 | 10,652,205 |
| 보통예금 | 2,973 | 129,354 |
| 원리금보장보험 | 1,409,796 | - |
| 채권 | 641,223 | 1,713,452 |
| 파생결합(ELB) | 5,062,390 | 2,569,633 |
| 합 계 | 16,860,250 | 15,064,644 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
10. 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 13,148,345 | 16,240,080 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,169,129 | (1,010,804) |
| 법인세추납액(환급액) | (643,010) | 401,608 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (4,544,394) | - |
| 법인세비용 | 10,130,071 | 15,630,884 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 41,542,707 | 55,331,067 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 9,134,365 | 12,928,118 |
| 조정사항 | 995,706 | 2,702,766 |
| 비공제비용 | 1,686,876 | 1,702,739 |
| 비과세수익 | (355,962) | (753,319) |
| 공제감면세액 | (9,000) | (110,880) |
| 법인세추납액(환급액) | (643,010) | 401,608 |
| 기타 | 316,802 | 1,462,618 |
| 법인세비용 | 10,130,071 | 15,630,884 |
| 유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.38% | 28.25% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 14,160,444 | 2,133,284 | 1,097,978 | 15,195,750 | 3,285,223 | 3,510,218 |
| 퇴직연금운용자산 | (14,242,704) | (2,051,024) | (1,097,978) | (15,195,750) | (3,304,307) | (3,510,218) |
| 연차수당 | 242,458 | 829,980 | 242,458 | 829,980 | 56,250 | 191,725 |
| 외화환산손실 | 24,212 | 29,541 | 24,212 | 29,541 | 5,617 | 6,824 |
| 대손충당금 | 15,906,096 | 23,114,649 | 15,906,096 | 23,114,649 | 3,690,214 | 5,339,484 |
| 유형자산손상차손 | 17,207 | - | - | 17,207 | 3,992 | 3,975 |
| 재고자산평가충당금 | 423,982 | 366,404 | - | 790,386 | 98,364 | 182,579 |
| 국고보조금(차량운반구) | 13,588 | - | 5,260 | 8,328 | 3,152 | 1,924 |
| 일시상각충당금(차량운반구) | (13,588) | - | (5,260) | (8,328) | (3,152) | (1,924) |
| 국고보조금(시설장치) | 10,098 | - | 4,328 | 5,770 | 2,343 | 1,333 |
| 일시상각충당금(시설장치) | (10,098) | - | (4,328) | (5,770) | (2,343) | (1,333) |
| 국고보조금(비품) | 4,100 | - | 1,640 | 2,460 | 951 | 568 |
| 일시상각충당금(비품) | (4,100) | - | (1,640) | (2,460) | (951) | (568) |
| 국고보조금(소프트웨어) | 77,000 | - | 16,800 | 60,200 | 17,864 | 13,906 |
| 외화환산이익 | (368,906) | (50,567) | (368,906) | (50,567) | (85,586) | (11,681) |
| 지분법평가손실 | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 | 255,200 | 254,100 |
| 지분법평가이익 | (1,054,183) | (326,390) | - | (1,380,573) | (244,570) | (318,912) |
| 장기금융상품 | (145,218) | - | (145,219) | - | (33,691) | - |
| 회원권(보증금) | 10,252 | - | - | 10,252 | 2,378 | 2,368 |
| 업무용승용차감가상각비 | 361,685 | 4,919 | 8,000 | 358,602 | 83,911 | 82,837 |
| 대손상각비 | 3,125,404 | - | 23,130 | 3,102,274 | 725,094 | 716,625 |
| 장기금융상품 | - | 1,709 | - | 1,709 | - | 395 |
| 미수수익 | - | (978,391) | - | (978,391) | - | (226,008) |
| 매도가능증권손상차손 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | 693,000 |
| 매도가능증권평가이익(자본조정) | - | - | 21,274,638 | (21,274,638) | - | (4,914,441) |
| 매도가능증권평가손실(자본조정) | - | 1,601,939 | - | 1,601,939 | - | 370,048 |
| 합 계 | 19,637,727 | 27,676,051 | 36,981,209 | 10,332,568 | 4,555,953 | 2,386,823 |
2) 전기
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 12,124,689 | 2,695,381 | 659,626 | 14,160,444 | 2,667,432 | 3,285,223 |
| 퇴직연금운용자산 | (10,466,746) | (4,435,584) | (659,626) | (14,242,704) | (2,302,684) | (3,304,307) |
| 연차수당 | 737,495 | 242,458 | 737,495 | 242,458 | 162,249 | 56,250 |
| 외화환산손실 | 42,228 | 24,212 | 42,228 | 24,212 | 9,290 | 5,617 |
| 대손충당금 | 9,628,564 | 15,906,096 | 9,628,564 | 15,906,096 | 2,118,284 | 3,690,214 |
| 유형자산손상차손 | 17,207 | - | - | 17,207 | 3,785 | 3,992 |
| 재고자산평가충당금 | 418,390 | 5,592 | - | 423,982 | 92,046 | 98,364 |
| 국고보조금(차량운반구) | 18,848 | - | 5,260 | 13,588 | 4,147 | 3,152 |
| 일시상각충당금(차량운반구) | (18,848) | - | (5,260) | (13,588) | (4,147) | (3,152) |
| 국고보조금(시설장치) | 14,426 | - | 4,328 | 10,098 | 3,174 | 2,343 |
| 일시상각충당금(시설장치) | (14,426) | - | (4,328) | (10,098) | (3,174) | (2,343) |
| 국고보조금(비품) | 5,740 | - | 1,640 | 4,100 | 1,263 | 951 |
| 일시상각충당금(비품) | (5,740) | - | (1,640) | (4,100) | (1,263) | (951) |
| 국고보조금(소프트웨어) | - | 84,000 | 7,000 | 77,000 | - | 17,864 |
| 외화환산이익 | (36,776) | (368,906) | (36,776) | (368,906) | (8,091) | (85,586) |
| 지분법평가손실 | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 | 242,000 | 255,200 |
| 지분법평가이익 | (838,303) | (215,880) | - | (1,054,183) | (184,427) | (244,570) |
| 장기금융상품 | (105,808) | (39,410) | - | (145,218) | (23,278) | (33,691) |
| 회원권(보증금) | 10,252 | - | - | 10,252 | 2,255 | 2,378 |
| 업무용승용차감가상각비 | 357,716 | 4,919 | 950 | 361,685 | 78,697 | 83,911 |
| 대손상각비 | 3,125,404 | - | - | 3,125,404 | 687,589 | 725,094 |
| 합 계 | 16,114,310 | 13,902,878 | 10,379,461 | 19,637,727 | 3,545,148 | 4,555,953 |
(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 6,090,660 | (5,152,131) | 3,850,445 | (85,586) |
| 비유동 | 5,281,250 | (3,832,956) | 4,380,108 | (3,589,014) |
| 합 계 | 11,371,910 | (8,985,087) | 8,230,553 | (3,674,600) |
(5) 실현가능성의 판단에 따라 표시한 이연법인세자산과 판단근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여이연법인세자산을 인식하였습니다.
11. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원)
1) 당기말
| 구분 | 통화 | 외화평가 | 환산이익 | 환산손실 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산 | ||||
| 보증금 | EUR | 339,900.00 | 1,426.59 | 484,898 | 18,073 | - |
| 자산합계 | 18,073 | - | ||||
| 매입채무 | GBP | 2,465,987.45 | 1,641.79 | 4,048,634 | 32,463 | 8,868 |
| AUD | 1,027,885.45 | 880.08 | 904,621 | 31 | 18,693 | |
| EUR | 242,880.00 | 1,426.59 |
346,490 | - | 1,979 | |
| 부채합계 |
32,494 | 29,541 | ||||
| 합계 | 50,567 | 29,541 | ||||
2) 전기말
| 구분 | 통화 | 외화평가 | 환산이익 | 환산손실 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산 | ||||
| 현금성자산 | USD | 189,801.60 | 1,267.30 | 240,536 | - | 16,557 |
| 매출채권 | USD | 101,260.00 | 1,267.30 | 128,327 | 4,057 | 945 |
| 보증금 | EUR | 930,300.00 | 1,351.20 | 1,257,021 | 6,867 | 2,576 |
| 자산합계 | 10,924 | 20,078 | ||||
| 매입채무 | GBP | 4,796,436.68 | 1,527.67 | 7,327,372 | 301,062 | - |
| AUD | 1,573,800.75 | 858.41 | 1,350,966 | 46,570 | - | |
| EUR | 945,069.75 | 1,351.20 | 1,276,978 | 10,350 | 4,134 | |
| 부채합계 |
357,982 | 4,134 | ||||
| 합계 | 368,906 | 24,212 | ||||
12. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 54,538천주(전기말: 54,538천주)이며, 1주당 액면금액은 각각 500원입니다. 한편, 회사가 발행한 우선주식수는 8,500천주였으나 2,600천주가 보통주식수로 전환되고 나머지 5,900천주는 상환청구되어 보고기간말 현재 우선주식은 없습니다. 우선주의 이익소각으로 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
13. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,051,878 | 1,561,033 |
대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 제21기 (처분예정일: 2024년 3월 22일) |
제20기 (처분확정일: 2023년 3월 24일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 109,187,300 | 83,173,952 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 77,774,664 | 43,473,769 | ||
| 2. 당기순이익 | 31,412,636 | 39,700,183 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 7,199,051 | 5,399,288 | ||
| 1. 이익준비금 | 654,459 | 490,844 | ||
| 2. 현금배당 (주당배당금(률): 당기: 120원(24%) 전기: 90원(18%)) |
6,544,592 | 4,908,444 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 101,988,249 | 77,774,664 | ||
14. 기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가이익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 119,700 | - |
| 증가 | 19,552,999 | 119,700 |
| 감소(법인세효과) | (4,544,394) | - |
| 기말금액 | 15,128,306 | 119,700 |
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 22,611,172 |
24,943,808 |
| 퇴직급여 | 2,133,284 |
2,695,381 |
| 복리후생비 | 1,954,569 |
1,772,185 |
| 임차료 | 1,049,673 |
965,226 |
| 감가상각비 | 775,839 |
753,837 |
| 무형자산상각비 | 79,518 |
65,430 |
| 세금과공과 | 1,151,328 |
858,450 |
| 합 계 | 29,755,383 |
32,054,317 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 31,412,636 | 39,700,183 |
| 기타포괄손익 | 15,008,606 |
119,700 |
| 매도가능증권평가이익 (당기법인세효과 : 4,544,394천원) |
15,008,606 | 119,700 |
| 당기포괄이익 | 46,421,242 | 39,819,883 |
17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | - | 18,400,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 122,500 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 1,648 | 118,608 |
18. 파생상품
당기말 현재 회사가 체결하고 있는 선물환 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 약정은행 | 계약일 | 만기일 | 매입 | 매도(천원) | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | 2023-11-06 | 2024-01-08 | GBP 152,129.39 | 5,781 | 1,606.08 |
| 부산은행 | 2023-11-06 | 2024-01-22 | GBP 256,907.97 | 13,359 | 1,605.13 |
회사는 상기 선물환계약을 매매목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 파생상품평가이익 14백만원을 당기의 영업외수익으로 계상하고있습니다.
19. 특수관계자거래 등 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 박용수 외 3인 | 박용수 외 3인 |
| 종속기업 | (주)지비아이엠시(지분율 100%) | (주)지비아이엠시(지분율 100%) |
| (주)골든블루인터내셔널(지분율 100%) | (주)골든블루인터내셔널(지분율 100%) | |
| 기타 특수관계자 | (주)자영풍력 | (주)자영풍력 |
| - | (주)부산신항배후산업단지 |
(주)부산신항배후산업단지는 2023년 5월 31일자로 청산되어 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 특수관계자명 | 광고선전비 등(*) | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | 10,662,657 | - |
| (주)골든블루인터내셔널 | (2,025,028) | 976,913 | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | 6,461 |
(*) 회사는 (주)골든블루인터내셔널과의 공동영업비용에 대하여 지급수수료의 차감항목으로 계상하고 있습니다.
2) 전기
| 구 분 | 특수관계자명 | 광고선전비 등 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | 9,945,561 | - |
| (주)골든블루인터내셔널 | (917,570) |
386,542 | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | 3,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금(*) | 미지급비용 | ||
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | - | - | - | - | 1,715,646 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 976,913 | 2,025,028 | - | 23,400,000 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - |
- | 100,000 | - | - |
(*) 당기말 현재 (주)골든블루인터내셔널에 대한 장기대여금에 대하여 14,725백만원을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 지분법손실로 인식한 금액은 7,133백만원(전기 2,925백만원)입니다.
2) 전기말
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미지급비용 | ||
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | - | - | - | - | 1,523,318 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 386,542 | 917,570 | - | 18,400,000 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | 100,000 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)골든블루인터내셔널 | 5,000,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | 1,132,000 | 1,132,000 |
2) 전기
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)골든블루인터내셔널 | 12,000,000 | - |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD).
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 박용수 | 한국산업은행 | 7,200,000 | 차입금 지급보증 |
| (주)하나은행 | 3,600,000 | 차입금 지급보증 | ||
| (주)하나은행 | USD 1,800,000 | 파생상품 지급보증 | ||
| (주)부산은행 | 19,800,000 | 차입금 지급보증 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)골든블루인터내셔널 | 기업은행 | USD 1,800,000 |
파생상품보증 |
(7) 회사는 당기말 현재 (주)골든블루인터내셔널이 Molson Coors Brewing Company 와 체결한 독점거래에 대해 모회사로서 대금지급 및 기타제반사항의 이행을 보증하고 있습니다.
20. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD).
| 약정내용 | 금융기관 | 약정금액 | 사용금액 |
| 운전자금대출 | (주)하나은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 파생상품 | (주)하나은행 | USD 1,500,000 | - |
| 운전자금대출 | 한국산업은행 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | (주)부산은행 | 18,000,000 | 15,000,000 |
| 파생상품 | (주)부산은행 | USD 7,000,000 | USD 520,825 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD).
| 보증제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 박용수 | 차입금 지급보증 | 7,200,000 | 7,200,000 | 한국산업은행 |
| 차입금 지급보증 | 3,600,000 | 3,600,000 | (주)하나은행 | |
| 파생상품 지급보증 | USD 1,800,000 | USD 1,800,000 | (주)하나은행 | |
| 차입금 지급보증 | 19,800,000 | - | (주)부산은행 | |
| 서울보증보험(주) | 공탁보증 등 | 151,530 | 208,300 | 한국장애인고용공단이사장 등 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공 받은자 |
보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| (주)골든블루인터내셔널 | 파생상품 지급보증 | USD 1,800,000 | USD 1,800,000 | 기업은행 |
21. 운용리스계약
1) 회사는 일부 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지급리스료 | 1,074,484 | 990,404 |
2) 미래 최소리스료
당기말 현재 회사는 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 운용리스계약을 체결 중이며, 향후리스료 지급계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 1,025,951 | 965,917 |
| 1년초과 5년이내 | 956,814 | 859,672 |
| 합 계 | 1,982,765 | 1,825,589 |
22. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 22일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.
(2) 종속기업의 설립
회사는 신규사업 진출 목적으로 회사의 100% 투자로 2024년 1월 23일자로 비상장 종속기업을 설립하였습니다. 설립 이후 증자를 진행하여 감사보고서일 현재 회사의 지분율은 68.9%이며, 2024년부터 회사의 연결대상 종속법인에 포함될 예정입니다.