| 주식회사 골든블루 |
| 제 22 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 골든블루 대표이사 박용수, 박소영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 기장군 정관면 농공길 89-2 |
| (전 화) | 051-727-2883 |
| 제 22 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기말 | 제 21(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 151,393,820,037 | 150,823,137,763 | ||
| (1) 당좌자산 | 111,109,019,857 | 113,885,513,538 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석9) | 27,397,375,714 | 49,726,017,443 | ||
| 2. 매출채권 | 70,593,519,589 | 49,266,316,733 | ||
| 대손충당금 | (9,103,560,413) | (7,872,095,206) | ||
| 3. 미수금(주석20) | 3,059,126,582 | 6,807,741,562 | ||
| 대손충당금 | (749,850,219) | (749,850,219) | ||
| 4. 선급금 | 74,930,396 | 56,438,806 | ||
| 5. 선급비용 | 57,701,347 | 61,710,967 | ||
| 6. 이연법인세자산(주석11) | 2,154,411,840 | 938,529,361 | ||
| 7. 단기대여금(주석20) | 593,003,118 | 495,000,000 | ||
| 대손충당금 | (329,000,000) | (329,000,000) | ||
| 8. 선납주세 | 14,859,783,287 | 14,007,076,802 | ||
| 9. 미수수익(주석20) | 1,212,266,707 | 978,391,322 | ||
| 10. 보증금(주석12) | 1,289,311,909 | 484,897,943 | ||
| 11. 파생상품자산(주석19) | - | 14,338,024 | ||
| (2) 재고자산(주석3,7) | 40,284,800,180 | 36,937,624,225 | ||
| 1. 상품 | 275,331,147 | 254,746,026 | ||
| 상품평가충당금 | (98,760,032) | (100,766,911) | ||
| 2. 제품 | 19,297,494,133 | 18,386,585,716 | ||
| 제품평가충당금 | (320,933,979) | (243,251,975) | ||
| 3. 재공품 | 5,696,214,519 | 5,026,188,305 | ||
| 4. 원재료 | 11,002,562,146 | 9,377,266,358 | ||
| 원재료평가충당금 | (629,016,451) | (445,379,333) | ||
| 5. 저장품 | 57,817,571 | 40,598,985 | ||
| 저장품평가충당금 | (8,498,818) | (987,800) | ||
| 6. 미착품 | 5,012,589,944 | 4,642,624,854 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 45,473,583,075 | 65,116,270,686 | ||
| (1) 투자자산 | 32,695,965,392 | 52,160,233,127 | ||
| 1. 장기금융상품 | 1,962,799,239 | 978,291,336 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 3,935,495,049 | 42,236,753,804 | ||
| 손상차손누계액 | (3,000,000,000) | (3,000,000,000) | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 28,309,255,266 | 1,680,573,433 | ||
| 4. 장기대여금(주석20) | 29,400,000,000 | 23,400,000,000 | ||
| 대손충당금 | (23,542,518,252) | (14,725,008,123) | ||
| 손상차손누계액 | (5,857,481,748) | - | ||
| 5. 퇴직연금운용자산(주석10) | 1,488,415,838 | 1,589,622,677 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7) | 8,579,435,968 | 7,822,165,164 | ||
| 1. 토지 | 2,959,252,720 | 2,933,231,762 | ||
| 2. 건물 | 4,190,082,407 | 4,015,103,365 | ||
| 감가상각누계액 | (1,426,489,965) | (1,302,781,823) | ||
| 3. 건물부속설비 | 146,246,052 | 146,246,052 | ||
| 감가상각누계액 | (132,700,813) | (126,136,084) | ||
| 4. 기계장치 | 6,613,717,499 | 6,546,217,499 | ||
| 감가상각누계액 | (4,251,731,726) | (4,172,249,303) | ||
| 손상차손누계액 | (1,984,366,424) | (1,984,366,424) | ||
| 국고보조금 | - | (11,200) | ||
| 5. 차량운반구 | 390,536,398 | 502,352,675 | ||
| 감가상각누계액 | (367,007,646) | (460,643,345) | ||
| 국고보조금 | (3,068,334) | (8,328,334) | ||
| 6. 공구와기구 | 1,154,312,530 | 1,055,744,510 | ||
| 감가상각누계액 | (991,772,520) | (933,008,598) | ||
| 손상차손누계액 | (14,698,534) | (14,698,534) | ||
| 7. 비품 | 3,329,535,259 | 3,095,999,071 | ||
| 감가상각누계액 | (1,887,364,071) | (1,535,878,592) | ||
| 국고보조금 | (820,000) | (2,460,000) | ||
| 8. 시설장치 | 1,198,942,061 | 699,942,061 | ||
| 감가상각누계액 | (677,459,925) | (626,339,194) | ||
| 국고보조금 | (1,442,600) | (5,770,400) | ||
| 9. 건설중인자산 | 335,733,600 | - | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 131,663,050 | 210,281,593 | ||
| 1. 산업재산권 | 13,183,724 | 21,262,545 | ||
| 국고보조금 | - | (594,978) | ||
| 2. 소프트웨어 | 161,879,326 | 249,814,026 | ||
| 국고보조금 | (43,400,000) | (60,200,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,066,518,665 | 4,923,590,802 | ||
| 1. 보증금(주석20) | 1,692,328,120 | 3,475,297,029 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석11) | 729,460,969 | 1,448,293,773 | ||
| 3. 장기매출채권 | 1,655,161,074 | - | ||
| 대손충당금 | (10,431,498) | - | ||
| 자 산 총 계 | 196,867,403,112 | 215,939,408,449 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 29,960,004,929 | 45,381,389,389 | ||
| 1. 매입채무(주석9,12) | 9,580,065,328 | 7,996,926,363 | ||
| 2. 단기차입금(주석9,20,21) | - | 21,000,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석9) | 6,064,881,913 | 861,789,087 | ||
| 4. 미지급비용(주석9,20) | 8,884,689,295 | 7,194,094,286 | ||
| 5. 선수금 | 407,164,835 | 133,217,806 | ||
| 6. 예수금 | 776,832,910 | 1,958,725,070 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 4,230,730,648 | 6,218,356,777 | ||
| 8. 예수보증금(주석9) | 15,640,000 | 18,280,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석10) | 15,825,323,310 | 15,270,626,890 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (15,825,323,310) | (15,270,626,890) | ||
| 부 채 총 계 | 29,960,004,929 | 45,381,389,389 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,13) | 30,219,134,000 | 30,219,134,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 27,269,134,000 | 27,269,134,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 2,950,000,000 | 2,950,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 13,971,401,000 | 13,971,401,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 13,971,401,000 | 13,971,401,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (51,023,416) | 15,128,305,861 | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석4,11,15) | (51,023,416) | 15,128,305,861 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석14) | 122,767,886,599 | 111,239,178,199 | ||
| 1. 이익준비금 | 2,706,336,864 | 2,051,877,648 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 120,061,549,735 | 109,187,300,551 | ||
| 자 본 총 계 | 166,907,398,183 | 170,558,019,060 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 196,867,403,112 | 215,939,408,449 | ||
| 주석 참조 |
| 제22기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 176,812,576,895 | 200,089,017,614 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석16) | 70,022,060,142 | 78,462,653,077 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 106,790,516,753 | 121,626,364,537 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 69,399,576,133 | 65,912,268,501 | ||
| 1. 급여(주석16) | 18,202,277,845 | 21,314,782,060 | ||
| 2. 퇴직급여(주석16) | 3,800,714,550 | 2,015,214,770 | ||
| 3. 복리후생비(주석16) | 1,790,012,084 | 1,828,707,025 | ||
| 4. 여비교통비 | 716,746,069 | 756,170,827 | ||
| 5. 접대비 | 5,900,398,465 | 6,746,671,061 | ||
| 6. 통신비 | 115,564,371 | 104,870,031 | ||
| 7. 수도광열비 | 60,090,626 | 61,201,903 | ||
| 8. 세금과공과(주석16) | 1,059,477,265 | 1,090,570,136 | ||
| 9. 감가상각비(주석6,16) | 484,423,045 | 514,323,763 | ||
| 10. 임차료(주석16) | 1,123,776,865 | 1,049,672,865 | ||
| 11. 수선비 | 1,536,364 | 42,100,000 | ||
| 12. 보험료 | 1,242,738,089 | 1,562,399,279 | ||
| 13. 차량유지비 | 687,636,970 | 756,274,048 | ||
| 14. 경상연구개발비 | 83,743,000 | 49,153,166 | ||
| 15. 운반비 | 3,214,575,463 | 3,772,268,884 | ||
| 16. 교육훈련비 | 39,332,281 | 101,150,671 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 17,689,810 | 25,354,945 | ||
| 18. 소모품비 | 292,261,484 | 186,443,370 | ||
| 19. 지급수수료(주석20) | 2,025,848,089 | 2,681,719,404 | ||
| 20. 광고선전비(주석20) | 27,125,901,521 | 21,128,620,072 | ||
| 21. 대손상각비 | 1,333,256,196 | 43,023,740 | ||
| 22. 수출제비용 | 2,175,018 | 2,058,887 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석8,16) | 79,400,663 | 79,517,594 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 37,390,940,620 | 55,714,096,036 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 15,421,719,402 | 4,246,759,094 | ||
| 1. 이자수익(주석20) | 2,615,548,926 | 2,453,121,231 | ||
| 2. 배당금수익(주석4) | 11,477,533,997 | 874,276,655 | ||
| 3. 외환차익 | 115,873,613 | 300,454,254 | ||
| 4. 외화환산이익(주석12) | 1,021,104 | 50,567,085 | ||
| 5. 지분법이익(주석5) | 1,128,681,833 | 326,390,087 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 5,452,546 | 70,238,019 | ||
| 7. 파생상품평가이익(주석19) | - | 14,338,024 | ||
| 8. 잡이익 | 77,607,383 | 157,373,739 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 18,560,968,236 | 18,418,147,843 | ||
| 1. 이자비용 | 107,616,151 | 277,303,942 | ||
| 2. 외환차손 | 668,186,655 | 739,286,579 | ||
| 3. 외화환산손실(주석12) | 157,838,756 | 29,540,849 | ||
| 4. 기부금 | 284,100,000 | 762,459,668 | ||
| 5. 지분법평가손실(주석5,20) | 8,817,510,129 | 7,132,695,487 | ||
| 6. 매도가능증권처분손실 | 2,562,287,234 | - | ||
| 7. 매도가능증권손상차손(주석4) | - | 3,000,000,000 | ||
| 8. 유형자산처분손실 | 4,763,394 | 43,788,814 | ||
| 9. 재고자산폐기손실 | - | 788,205,694 | ||
| 10. 장기대여금손상차손(주석20) | 5,857,481,748 | - | ||
| 11. 잡손실 | 101,184,169 | 5,644,866,810 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 34,251,691,786 | 41,542,707,287 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석11) | 16,178,391,226 | 10,130,071,098 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 18,073,300,560 | 31,412,636,189 | ||
| 주석 참조 |
| 제22기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | 119,700,000 | 84,734,986,130 | 129,045,221,130 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,908,444,120) | (4,908,444,120) |
| 당기순이익 | - | - | - | 31,412,636,189 | 31,412,636,189 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 15,008,605,861 | - | 15,008,605,861 |
| 2023.12.31(전기말) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | 15,128,305,861 | 111,239,178,199 | 170,558,019,060 |
| 2024.01.01(당기초) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | 15,128,305,861 | 111,239,178,199 | 170,558,019,060 |
| 연차배당 | - | - | - | (6,544,592,160) | (6,544,592,160) |
| 당기순이익 | - | - | - | 18,073,300,560 | 18,073,300,560 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (15,179,329,277) | - | (15,179,329,277) |
| 2024.12.31(당기말) | 30,219,134,000 | 13,971,401,000 | (51,023,416) | 122,767,886,599 | 166,907,398,183 |
| 주석 참조 |
| 제22기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 골든블루 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,881,655,484 | 13,395,394,778 | ||
| 1. 당기순이익 | 18,073,300,560 | 31,412,636,189 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 22,330,585,302 | 14,446,025,695 | ||
| 가. 감가상각비 | 721,765,422 | 775,839,043 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 79,400,663 | 79,517,594 | ||
| 다. 퇴직급여 | 2,527,451,620 | 2,133,283,620 | ||
| 라. 대손상각비 | 1,333,256,196 | 43,023,740 | ||
| 마. 재고자산평가손실 | 268,830,140 | 418,422,190 | ||
| 바. 지분법손실 | 8,817,510,129 | 7,132,695,487 | ||
| 사. 유형자산처분손실 | 4,763,394 | 43,788,814 | ||
| 아. 외화화산손실 | 157,838,756 | 29,540,849 | ||
| 자. 재고자산폐기손실 | - | 788,205,694 | ||
| 차. 매도가능증권손상차손 | - | 3,000,000,000 | ||
| 카. 매도가능증권처분손실 | 2,562,287,234 | - | ||
| 타. 장기대여금손상차손 | 5,857,481,748 | - | ||
| 파. 잡손실 | - | 1,708,664 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,783,172,146) | (524,551,233) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | 5,452,546 | 70,238,019 | ||
| 나. 외화환산이익 | 1,021,104 | 50,567,085 | ||
| 다. 재고자산평가손실환입 | 2,006,879 | 52,018,018 | ||
| 라. 지분법이익 | 1,128,681,833 | 326,390,087 | ||
| 마. 파생상품평가이익 | - | 14,338,024 | ||
| 바. 이자수익 | 646,009,784 | - | ||
| 사. 잡이익 | - | 11,000,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (15,739,058,232) | (31,938,715,873) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (23,073,723,421) | 11,053,587,390 | ||
| 나. 미수수익의 증가 | (233,875,385) | (591,848,827) | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | 3,748,614,980 | (5,114,166,264) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | (18,491,590) | 59,456,379 | ||
| 마. 선급비용의 감소 | 4,009,620 | 9,581,965 | ||
| 바. 유동성이연법인세자산의 감소 | 3,341,992,624 | 2,826,329,810 | ||
| 사. 선납주세의 증가 | (852,706,485) | (6,984,248,869) | ||
| 아. 보증금의 감소 | 484,897,943 | 790,196,189 | ||
| 자. 파생상품자산의 감소 | 14,338,024 | - | ||
| 차. 재고자산의 증가 | (3,514,002,334) | (438,218,773) | ||
| 카. 비유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 718,832,804 | (5,201,594,006) | ||
| 타. 매입채무의 증가(감소) | 1,426,321,313 | (8,832,556,796) | ||
| 파. 미지급금의 증가(감소) | 5,203,092,826 | (4,947,292,800) | ||
| 하. 선수금의 증가 | 273,947,029 | 60,976,790 | ||
| 거. 예수금의 감소 | (1,181,892,160) | (360,839,750) | ||
| 너. 미지급비용의 증가(감소) | 1,627,852,109 | (2,089,453,917) | ||
| 더. 부가세예수금의 감소 | - | (1,922,787,405) | ||
| 러. 당기법인세부채의 감소 | (1,987,626,129) | (7,251,857,944) | ||
| 머. 예수보증금의 감소 | (2,640,000) | (64,600,000) | ||
| 버. 퇴직금의 지급 | (1,781,237,910) | (968,015,270) | ||
| 서. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 63,237,910 | (1,925,568,507) | ||
| 어. 파생상품부채의 감소 | - | (45,795,268) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,665,705,053) | (9,855,814,591) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 18,062,244,687 | 9,056,287,929 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 8,820,081,564 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 2,000,000 | 8,000,000 | ||
| 다. 유형자산의 처분 | 5,454,546 | 111,636,365 | ||
| 라. 보증금의 감소 | 1,053,023,000 | 116,570,000 | ||
| 마. 매도가능증권의 처분 | 17,001,767,141 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (35,727,949,740) | (18,912,102,520) | ||
| 가. 단기대여금의 증가 | 200,000,000 | - | ||
| 나. 장기대여금의 증가 | 6,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 984,000,000 | 980,000,000 | ||
| 라. 매도가능증권의 취득 | 1,000,000,000 | 12,056,554,375 | ||
| 마. 유형자산의 취득 | 1,282,801,620 | 484,625,715 | ||
| 바. 무형자산의 취득 | 782,120 | 13,033,430 | ||
| 사. 보증금의 증가 | 760,366,000 | 377,889,000 | ||
| 아. 지분법적용투자주식의 취득 | 25,500,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (27,544,592,160) | 10,091,555,880 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 15,000,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | - | 15,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (27,544,592,160) | (4,908,444,120) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 21,000,000,000 | - | ||
| 나.배당금의 지급 | 6,544,592,160 | 4,908,444,120 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (22,328,641,729) | 13,631,136,067 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 49,726,017,443 | 36,094,881,376 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 27,397,375,714 | 49,726,017,443 | ||
| 주석 참조 |
| 제 22(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 골든블루 |
1. 일반사항
주식회사 골든블루(이하 "당사")는 주류제조 및 판매업을 목적으로 2003년 6월 25일 에 설립되었으며, 당사의 상호를 2009년 11월 5일자로 주식회사 천년약속에서 주식회사 수석밀레니엄으로, 2011년 10월 25일자로 현재의 상호인 주식회사 골든블루로변경하였습니다. 당기말 현재 당사는 부산에 본사를 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 200백만원이며, 당기말 현재 자본금은 30,219백만원입니
다.
당사의 2024년 12월 31일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 금 액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 박 동 영 | 12,216,500 | 6,108,250 | 22.40 |
| 박 소 영 | 12,216,500 | 6,108,250 | 22.40 |
| 김 혜 자 | 10,060,000 | 5,030,000 | 18.45 |
| 박 용 수 | 10,039,000 | 5,019,500 | 18.41 |
| 기 타 | 10,006,268 | 5,003,134 | 18.34 |
| 계 | 54,538,268 | 27,269,134 | 100.00 |
이익소각을 통한 전환ㆍ상환우선주의 상환으로 보고기간말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.6 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다.
한편 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 건물부속설비 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년-10년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.9 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.10 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
2.11 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 보고기간종료일 현재 퇴직보험예치금이퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식
당사는 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
당사는 주류제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.15 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2.16 운용리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(평가손실환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 품 | 275,331 | 254,746 | 176,571 | 153,979 | (2,007) | (51,545) |
| 제 품 | 19,297,494 | 18,386,586 | 18,976,560 | 18,143,334 | 77,682 | 6,792 |
| 원재료 | 11,002,562 | 9,377,266 | 10,373,546 | 8,931,887 | 183,637 | 411,630 |
| 저장품 | 57,818 | 40,599 | 49,319 | 39,611 | 7,511 | (473) |
| 합계 | 30,633,205 | 28,059,197 | 29,575,996 | 27,268,811 | 266,823 | 366,404 |
4. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 수익증권 | 1,000,000 | 935,495 | 935,495 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 4,000,000 | 935,495 | 935,495 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 수익증권 | 19,564,054 | 39,236,754 | 39,236,754 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 22,564,054 | 39,236,754 | 39,236,754 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 매도 | 평가 | 손상 | 기말 |
| 수익증권 | 39,236,754 | 1,000,000 | (39,236,754) | (64,505) | - | 935,495 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,236,754 | 1,000,000 | (39,236,754) | (64,505) | - | 935,495 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 매도 | 평가 | 손상 | 기말 |
| 수익증권 | 7,627,200 | 12,056,554 | - | 19,552,999 | - | 39,236,754 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,000,000 | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 합 계 | 10,627,200 | 12,056,554 | - | 19,552,999 | (3,000,000) | 39,236,754 |
당기 중 수익증권과 관련하여 지급받은 분배금은 영업외수익의 배당금수익(11,478백만원)으로 계상하고 있습니다.
한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정 할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며 회수가능액을 초과하는 금액만큼 매도가능증권손상차손(3,000백만원)으로 계상하고 있습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 투자회사의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| (주)지비아이엠시(*1) | 100% | 300,000 | 1,953,984 | 1,953,984 | 300,000 | 1,680,573 | 1,680,573 |
| (주)골든블루인터내셔널(*1,2) | 100% | 1,100,000 | (23,542,518) | - | 1,100,000 | (14,725,008) | - |
| (주)지앤피에셋(*3) | 68.92% | 25,500,000 | 38,240,981 | 26,355,271 | - | - | - |
| 합 계 | 26,900,000 | 16,652,447 | 28,309,255 | 1,400,000 | (13,044,435) | 1,680,573 | |
(*1) 100% 출자를 통해 설립되었으며, 투자차액은 발생하지 않았습니다.
(*2) (주)골든블루인터내셔널의 경우 당기말 현재 부채총액이 자산총액을 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(*3) 당사는 신규사업 진출 목적으로 회사의 100% 투자로 2024년 1월 23일자로 비상장 종속기업을 설립하였으며, 설립 이후 증자를 진행하여 당기말 기준 지분율은 68.92%입니다.
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| (주)지비아이엠시 | 1,680,573 | - | 273,411 | 1,953,984 |
| (주)골든블루인터내셔널(*1) | - | - | - | - |
| (주)지앤피에셋 | - | 25,500,000 | 855,271 | 26,355,271 |
| 합 계 | 1,680,573 | 25,500,000 | 1,128,682 | 28,309,255 |
(*1) 당기 중 (주)골든블루인터내셔널의 장기대여금에 대하여 8,818백만원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. 따라서 당기 중에 인식한 지분법손익은 (-)7,689백만원입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| (주)지비아이엠시 | 1,354,183 | - | 326,390 | 1,680,573 |
| (주)골든블루인터내셔널(*1) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,354,183 | - | 326,390 | 1,680,573 |
(*1) 전기 중 (주)골든블루인터내셔널의 장기대여금에 대하여 7,133백만원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다. 따라서 전기 중에 인식한 지분법손익은 (-)6,806백만원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 자산총액 | 부채총액 | |
| (주)지비아이엠시 | 2,897,978 | 943,994 | 3,813,747 | 2,133,173 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 11,309,432 | 34,851,950 | 17,075,618 | 31,800,626 |
| (주)지앤피에셋 | 118,416,475 | 80,175,494 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 지분법피투자회사의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 당기순손익 | 매출액 | 당기순손익 | |
| (주)지비아이엠시 | 11,132,866 | 273,411 | 11,457,853 | 326,390 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 24,701,744 | (8,817,510) | 23,745,017 | (7,132,695) |
| (주)지앤피에셋 | 7,975,263 | 1,240,982 | - | - |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,933,232 | 2,712,322 | 20,110 | 389,591 | 33,381 | 108,037 | 1,557,660 | 67,832 | - | 7,822,165 |
| 취득 | - | - | - | 79,500 | - | 98,568 | 270,000 | 499,000 | 335,734 | 1,282,802 |
| 처분 | - | - | - | - | (2) | - | (4,762) | - | - | (4,764) |
| 감가상각 | - | (123,708) | (6,565) | (91,470) | (12,919) | (58,764) | (381,547) | (46,793) | - | (721,765) |
| 대체 | 26,021 | 174,979 | - | - | - | - | - | - | - | 201,000 |
| 기말 | 2,959,253 | 2,763,592 | 13,545 | 377,620 | 20,460 | 147,841 | 1,441,351 | 520,040 | 335,734 | 8,579,437 |
| 취득원가 | 2,959,253 | 4,190,082 | 146,246 | 6,613,717 | 390,536 | 1,154,313 | 3,329,535 | 1,198,942 | 335,734 | 20,318,359 |
| 상각누계액 | - | (1,426,490) | (132,701) | (4,251,732) | (367,008) | (991,773) | (1,887,364) | (677,460) | - | (9,734,527) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,984,366) | - | (14,699) | - | - | - | (1,999,065) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | (3,068) | - | (820) | (1,443) | - | (5,331) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,933,232 | 2,812,699 | 26,919 | 485,094 | 85,127 | 154,416 | 1,609,085 | 91,993 | 1,648 | 8,200,214 |
| 취득 | - | - | - | 5,000 | 22,907 | 23,864 | 432,854 | - | - | 484,626 |
| 처분 | - | - | - | - | (52,057) | - | (33,130) | - | - | (85,187) |
| 감가상각 | - | (100,378) | (6,809) | (100,504) | (22,597) | (70,243) | (451,148) | (24,161) | - | (775,839) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,648) | (1,648) |
| 기말 | 2,933,232 | 2,712,322 | 20,110 | 389,591 | 33,381 | 108,037 | 1,557,660 | 67,832 | - | 7,822,165 |
| 취득원가 | 2,933,232 | 4,015,103 | 146,246 | 6,546,217 | 502,353 | 1,055,745 | 3,095,999 | 699,942 | - | 18,994,837 |
| 상각누계액 | - | (1,302,782) | (126,136) | (4,172,249) | (460,643) | (933,009) | (1,535,879) | (626,339) | - | (9,157,037) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,984,366) | - | (14,699) | - | - | - | (1,999,065) |
| 국고보조금 | - | - | - | (11) | (8,328) | - | (2,460) | (5,770) | - | (16,570) |
(2) 당기말 현재 토지의 공시지가는 3,245백만원(전기말: 3,201백만원)입니다.
(3) 2020년 부산광역시로부터 저녹스버너 설치 보조금 등으로 56백만원을 수령하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 없는 국고보조금 5백만원(전기: 17백만원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 유형자산 차감 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 | |
| 기초 | 11 | 8,328 | 2,460 | 5,770 | 16,570 | 11 | 13,588 | 4,100 | 10,098 | 27,798 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (11) | (5,260) | (1,640) | (4,328) | (11,239) | - | (5,260) | (1,640) | (4,328) | (11,228) |
| 기말 | - | 3,068 | 820 | 1,443 | 5,331 | 11 | 8,328 | 2,460 | 5,770 | 16,570 |
7. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 유형자산, 재고자산 등 | 메리츠화재해상보험(주) | 20,472,665 |
| 재산종합보험 등 | 유형자산 | 한화손해보험(주) | 4,211,000 |
| 가스사고배상책임보험 | 유형자산 | 한화손해보험(주) | 380,000 |
| 승강기사고배상책임보험 | 유형자산 | 한화손해보험(주) | 90,000 |
당사는 상기 보험 외에 해외거래 부보금액 USD 100,000와 국내거래 부보금액 600백만원의 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | |
| 기초 | 20,668 | 189,614 | 210,282 | 14,369 | 260,749 | 275,118 |
| 취득 등 | 782 | - | 782 | 14,681 | - | 14,681 |
| 상각(*1) | (8,266) | (71,135) | (79,401) | (8,383) | (71,135) | (79,518) |
| 기말 | 13,184 | 118,479 | 131,663 | 20,668 | 189,614 | 210,282 |
| 취득원가 | 137,007 | 702,238 | 839,245 | 136,225 | 702,238 | 838,463 |
| 상각누계액 | (123,823) | (540,359) | (664,182) | (114,962) | (452,424) | (567,386) |
| 국고보조금 | - | (43,400) | (43,400) | (595) | (60,200) | (60,795) |
(*1) 상기 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
(2) 당사는 부산테크노파크 지식센터에서 수행하는 IP스타기업 육성지원사업 및 스마트팩토리(ERP)와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 차감 | 소프트웨어 차감 | 합 계 | 산업재산권 차감 | 소프트웨어 차감 | 합 계 | |
| 기초 | 595 | 60,200 | 60,795 | 1,647 | 77,000 | 78,647 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (595) | (16,800) | (17,395) | (1,052) | (16,800) | (17,852) |
| 기말 | - | 43,400 | 43,400 | 595 | 60,200 | 60,795 |
9. 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말 연이자율 |
당기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | - | - | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 한국산업은행 | - | - | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | BNK부산은행 | - | - | 15,000,000 |
| 합 계 | - | 21,000,000 | ||
(2) 유동성 위험
당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 27,391백만원(전기말: 49,721백만원)을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,580,065 | - | - | - |
| 미지급금 | 6,064,882 | - | - | - |
| 미지급비용 | 8,884,689 | - | - | - |
| 예수보증금 | 15,640 | - | - | - |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,996,926 | - | - | - |
| 미지급금 | 855,065 | 6,724 | - | - |
| 차입금 | 21,262,862 | - | - | - |
| 미지급비용 | 7,194,094 | - | - | - |
| 예수보증금 | 18,280 | - | - | - |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,270,627 | 14,245,936 |
| 증가 | 2,505,255 | 2,122,669 |
| 감소 | (1,950,559) | (1,097,978) |
| 기말금액 | 15,825,323 | 15,270,627 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 15,825백만원(전기말: 15,271백만원)이며동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 109.41%(전기말: 110.41%)에 해당하는 금액에 대하여 BNK부산은행 등에종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 변동내역 | ||
| 기초 | 16,860,250 | 15,064,644 |
| 적립액 | 1,718,000 | 2,325,000 |
| 이자수익 | 645,501 | 650,843 |
| 지급액 | (1,910,012) | (1,180,238) |
| 기말 | 17,313,739 | 16,860,250 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 8,624,621 | 9,743,867 |
| 보통예금 | 1,759,110 | 2,973 |
| 원리금보장보험 | 1,115,332 | 1,409,796 |
| 채권 | - | 641,223 |
| 파생결합(ELB) | 5,814,676 | 5,062,390 |
| 합 계 | 17,313,739 | 16,860,250 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 당기말 현재 장부금액과 동일합니다.
11. 법인세비용과 이연법인세
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
당기와 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 12,161,126 | 13,148,345 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (497,050) | 2,169,129 |
| 법인세추납액(환급액) | (43,560) | (643,010) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 4,557,875 | (4,544,394) |
| 법인세비용 | 16,178,391 | 10,130,071 |
| (주1)일시적차이에 대한 기말 이연법인세자산(부채) | 2,883,873 | 2,386,823 |
| 일시적차이에 대한 기초 이연법인세자산(부채) | 2,386,823 | 217,694 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (497,050) | 2,169,129 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 34,251,692 | 41,542,707 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 7,450,141 | 9,134,365 |
| 조정사항 | 8,728,250 | 995,706 |
| 비공제비용 | 6,258,167 | 1,686,876 |
| 비과세수익 | (4,652,358) | (355,962) |
| 공제감면세액 | - | (9,000) |
| 법인세추납액(환급액) | (43,560) | (643,010) |
| 이연법인세자산 미인식 | 6,374,500 | - |
| 기타 | 791,501 | 316,802 |
| 법인세비용 | 16,178,391 | 10,130,071 |
| 유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 47.23% | 24.38% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 15,195,750 | 2,527,452 | 1,910,012 | 15,813,190 | 3,510,218 | 3,304,957 |
| 퇴직연금운용자산 | (15,195,750) | (2,527,452) | (1,910,012) | (15,813,190) | (3,510,218) | (3,304,957) |
| 연차수당 | 829,980 | 814,342 | 829,980 | 814,342 | 191,725 | 170,197 |
| 외화환산손실 | 29,541 | 157,839 | 29,540 | 157,839 | 6,824 | 32,988 |
| 외화환산이익 | (50,567) | (1,021) | (50,567) | (1,021) | (11,681) | (213) |
| 대손충당금 | 23,114,649 | 32,970,101 | 23,114,649 | 32,970,101 | 5,339,484 | 6,890,751 |
| 대손충당금(비유동) | - | 10,431 | - | 10,431 | - | 2,180 |
| 대손상각비 | 3,102,274 | - | 529,261 | 2,573,013 | 716,625 | 537,760 |
| 유형자산손상차손 | 17,207 | - | - | 17,207 | 3,975 | 3,596 |
| 재고자산평가충당금 | 790,386 | 266,823 | - | 1,057,209 | 182,579 | 220,957 |
| 국고보조금(차량운반구) | 8,328 | - | 5,260 | 3,068 | 1,924 | 641 |
| 일시상각충당금(차량운반구) | (8,328) | - | (5,260) | (3,068) | (1,924) | (641) |
| 국고보조금(시설장치) | 5,770 | - | 4,328 | 1,443 | 1,333 | 302 |
| 일시상각충당금(시설장치) | (5,770) | - | (4,328) | (1,443) | (1,333) | (302) |
| 국고보조금(비품) | 2,460 | - | 1,640 | 820 | 568 | 171 |
| 일시상각충당금(비품) | (2,460) | - | (1,640) | (820) | (568) | (171) |
| 국고보조금(소프트웨어) | 60,200 | - | 16,800 | 43,400 | 13,906 | 9,070 |
| 지분법평가손실 | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 | 254,100 | 229,900 |
| 지분법평가이익 | (1,380,573) | (1,128,682) | - | (2,509,255) | (318,912) | (524,434) |
| 회원권(보증금) | 10,252 | - | - | 10,252 | 2,368 | 2,143 |
| 업무용승용차감가상각비 | 358,602 | - | 14,607 | 343,995 | 82,837 | 71,895 |
| 장기금융상품 | 1,709 | - | 508 | 1,201 | 395 | 251 |
| 미수수익 | (978,391) | (1,212,266) | (978,391) | (1,212,266) | (226,008) | (253,364) |
| 매도가능증권손상차손 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 693,000 | 627,000 |
| 장기대여금손상차손 | - | 5,857,482 | - | 5,857,482 | - | 1,224,214 |
| 매도가능증권평가이익(자본조정) | (21,274,638) | - | (21,274,638) | - | (4,914,441) | - |
| 매도가능증권평가손실(자본조정) | 1,601,939 | 64,505 | 1,601,939 | 64,505 | 370,048 | 13,482 |
| 소 계 | 10,332,568 | 33,799,554 | 3,833,688 | 44,298,434 | 2,386,823 | 9,258,373 |
| 이연법인세자산 미인식 | - | - | - | - | - | (6,374,500) |
| 합 계 | 10,332,568 | 33,799,554 | 3,833,688 | 44,298,434 | 2,386,823 | 2,883,873 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 14,160,444 | 2,133,284 | 1,097,978 | 15,195,750 | 3,285,223 | 3,510,218 |
| 퇴직연금운용자산 | (14,242,704) | (2,051,024) | (1,097,978) | (15,195,750) | (3,304,307) | (3,510,218) |
| 연차수당 | 242,458 | 829,980 | 242,458 | 829,980 | 56,250 | 191,725 |
| 외화환산손실 | 24,212 | 29,541 | 24,212 | 29,541 | 5,617 | 6,824 |
| 대손충당금 | 15,906,096 | 23,114,649 | 15,906,096 | 23,114,649 | 3,690,214 | 5,339,484 |
| 유형자산손상차손 | 17,207 | - | - | 17,207 | 3,992 | 3,975 |
| 재고자산평가충당금 | 423,982 | 366,404 | - | 790,386 | 98,364 | 182,579 |
| 국고보조금(차량운반구) | 13,588 | - | 5,260 | 8,328 | 3,152 | 1,924 |
| 일시상각충당금(차량운반구) | (13,588) | - | (5,260) | (8,328) | (3,152) | (1,924) |
| 국고보조금(시설장치) | 10,098 | - | 4,328 | 5,770 | 2,343 | 1,333 |
| 일시상각충당금(시설장치) | (10,098) | - | (4,328) | (5,770) | (2,343) | (1,333) |
| 국고보조금(비품) | 4,100 | - | 1,640 | 2,460 | 951 | 568 |
| 일시상각충당금(비품) | (4,100) | - | (1,640) | (2,460) | (951) | (568) |
| 국고보조금(소프트웨어) | 77,000 | - | 16,800 | 60,200 | 17,864 | 13,906 |
| 외화환산이익 | (368,906) | (50,567) | (368,906) | (50,567) | (85,586) | (11,681) |
| 지분법평가손실 | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 | 255,200 | 254,100 |
| 지분법평가이익 | (1,054,183) | (326,390) | - | (1,380,573) | (244,570) | (318,912) |
| 장기금융상품 | (145,218) | - | (145,219) | - | (33,691) | - |
| 회원권(보증금) | 10,252 | - | - | 10,252 | 2,378 | 2,368 |
| 업무용승용차감가상각비 | 361,685 | 4,919 | 8,000 | 358,602 | 83,911 | 82,837 |
| 대손상각비 | 3,125,404 | - | 23,130 | 3,102,274 | 725,094 | 716,625 |
| 장기금융상품 | - | 1,709 | - | 1,709 | - | 395 |
| 미수수익 | - | (978,391) | - | (978,391) | - | (226,008) |
| 매도가능증권손상차손 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | 693,000 |
| 매도가능증권평가이익(자본조정) | - | - | 21,274,638 | (21,274,638) | - | (4,914,441) |
| 매도가능증권평가손실(자본조정) | - | 1,601,939 | - | 1,601,939 | - | 370,048 |
| 합 계 | 19,637,727 | 27,676,051 | 36,981,209 | 10,332,568 | 4,555,953 | 2,386,823 |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등
보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | ||
| 지분법평가손실 | 229,900 | - |
| 대손충당금 | 4,920,386 | - |
| 장기대여금손상차손 | 1,224,214 | - |
| 차감할 일시적차이 합 계 | 6,374,500 | - |
(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역
보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | |||
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | (64,505) | 13,482 | (51,023) |
| 합 계 | (64,505) | 13,482 | (51,023) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | |||
| 매도가능증권평가이익 | 21,274,638 | (4,914,441) | 16,360,197 |
| 매도가능증권평가손실 | (1,601,939) | 370,048 | (1,231,891) |
| 합 계 | 19,672,699 | (4,544,393) | 15,128,306 |
(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 2,407,989 | (253,577) | 6,090,660 | (5,152,131) |
| 비유동 | 4,559,966 | (3,830,505) | 5,281,250 | (3,832,956) |
| 합 계 | 6,967,955 | (4,084,082) | 11,371,910 | (8,985,087) |
(7) 실현가능성의 판단에 따라 표시한 이연법인세자산과 판단근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
12. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: GBP,AUD,천원) |
| 구분 | 통화 | 외화평가 | 환산이익 | 환산손실 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산 | ||||
| 매입채무 | GBP | 2,453,786.73 | 1,843.67 | 4,523,973 | - | 151,556 |
| AUD | 1,342,371.29 | 913.68 | 1,226,498 | 1,021 | 6,283 | |
| 부채 합계 | 1,021 | 157,839 | ||||
| 합계 | 1,021 | 157,839 | ||||
2) 전기말
| (단위: EUR,GBP,AUD,천원) |
| 구분 | 통화 | 외화평가 | 환산이익 | 환산손실 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산 | ||||
| 보증금 | EUR | 339,900.00 | 1,426.59 | 484,898 | 18,073 | - |
| 자산 합계 | 18,073 | - | ||||
| 매입채무 | GBP | 2,465,987.45 | 1,641.79 | 4,048,634 | 32,463 | 8,868 |
| AUD | 1,027,885.45 | 880.08 | 904,621 | 31 | 18,693 | |
| EUR | 242,880.00 | 1,426.59 | 346,490 | - | 1,979 | |
| 부채 합계 | 32,494 | 29,541 | ||||
| 합계 | 50,567 | 29,541 | ||||
13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 54,538천주(전기말: 54,538천주)이며, 1주당 액면금액은 각각 500원입니다. 한편, 당사가 발행한 우선주식수는 8,500천주였으나 2,600천주가 보통주식수로 전환되고 나머지 5,900천주는 상환청구되어 보고기간말 현재 우선주식은 없습니다. 우선주의 이익소각으로 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
14. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,706,337 | 2,051,878 |
대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제22기 (처분예정일: 2025년 3월 28일) |
제21기 (처분확정일: 2024년 3월 22일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 120,061,550 | 109,187,300 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 101,988,249 | 77,774,664 | ||
| 2. 당기순이익 | 18,073,301 | 31,412,636 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 7,199,051 | 7,199,051 | ||
| 1. 이익준비금 | 654,459 | 654,459 | ||
| 2. 현금배당 (주당배당금(률)): 당기: 120원(24%) 전기: 120원(24%) |
6,544,592 | 6,544,592 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 112,862,498 | 101,988,249 | ||
15. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가이익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,128,306 | 119,700 |
| 증가 | - | 19,552,999 |
| 감소(법인세효과 포함) | (15,179,329) | (4,544,394) |
| 기말금액 | (51,023) | 15,128,306 |
16. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 19,473,434 | 22,611,172 |
| 퇴직급여 | 4,130,108 | 2,133,284 |
| 복리후생비 | 1,919,025 | 1,954,569 |
| 임차료 | 1,123,777 | 1,049,673 |
| 감가상각비 | 721,765 | 775,839 |
| 무형자산상각비 | 79,401 | 79,518 |
| 세금과공과 | 1,126,854 | 1,151,328 |
| 합 계 | 28,574,364 | 29,755,381 |
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 18,073,301 | 31,412,636 |
| 기타포괄손익 | (15,179,329) | 15,008,606 |
| 매도가능증권평가손익 (당기법인세효과 : (13,482)천원) (전기법인세효과 : 4,544,394천원) |
(15,179,329) | 15,008,606 |
| 당기포괄이익 | 2,893,972 | 46,421,242 |
18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | - | 1,648 |
19. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가금액 | 평가손익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 통 화 선 도 | - | 14,338 | - | 14,338 |
20. 특수관계자 등과의 공시
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 박용수 외 3인 | 박용수 외 3인 |
| 종속기업 | (주)지비아이엠시(지분율 100%) | (주)지비아이엠시(지분율 100%) |
| (주)골든블루인터내셔널(지분율 100%) | (주)골든블루인터내셔널(지분율 100%) | |
| (주)지앤피에셋(지분율 68.92%)(*1) | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)자영풍력 | (주)자영풍력 |
(*1) 당사는 당기 중 설립된 종속기업인 (주)지앤피에셋에 25,500,000천원을 신규출자하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 광고선전비 등 (*1) |
이자수익 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | 10,204,297 | - |
| (주)골든블루인터내셔널 | (2,305,914) | 1,195,170 | |
| (주)지앤피에셋 | 353,818 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | 4,600 |
(*1) 당사는 (주)골든블루인터내셔널과의 공동영업비용에 대하여 지급수수료의 차감항목으로 계상하고 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 광고선전비 등 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | 10,662,657 | - |
| (주)골든블루인터내셔널 | (2,025,028) | 976,913 | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | 6,461 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금(*1) | 보증금 | 미지급비용 | ||
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | - | - | - | - | - | 840,878 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 1,195,170 | 2,305,914 | - | 29,400,000 | - | - | |
| (주)지앤피에셋 | - | - | - | - | 684,000 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | 100,000 | - | - | - |
(*1) 당기말 현재 (주)골든블루인터내셔널에 대한 장기대여금에 대하여 23,543백만원을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 지분법손실로 인식한 금액은 8,818백만원(전기 7,133백만원)입니다.
한편, 회수가능액을 초과하는 금액만큼 장기대여금손상차손(5,857백만원)으로 계상하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미지급비용 | ||
| 종속기업 | (주)지비아이엠시 | - | - | - | - | 1,715,646 |
| (주)골든블루인터내셔널 | 976,913 | 2,025,028 | - | 23,400,000 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | 100,000 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)골든블루인터내셔널 | 6,000,000 | - |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)골든블루인터내셔널 | 5,000,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | 1,132,000 | 1,132,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 박소영 | BNK부산은행 | 7,700,000 | 차입금 지급보증 |
| 한국산업은행 | 3,600,000 | 차입금 지급보증 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)골든블루인터내셔널 | IBK기업은행 | USD 1,800,000 | 파생상품보증 |
(7) 당사는 당기말 현재 (주)골든블루인터내셔널이 MCBC(Molson Coors Brewing Company) 및 Sazerac of Ireland Unlimited와 체결한 독점거래에 대해 모회사로서 대금지급 및 기타제반사항의 이행을 보증하고 있습니다.
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) |
| 약정내용 | 금융기관 | 약정금액 | 사용금액 |
| 운전자금대출 | BNK부산은행 | 7,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 한국산업은행 | 3,000,000 | - |
| 파생상품 | BNK부산은행 | USD 7,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) |
| 보증제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 박용수 | 차입금 지급보증 | - | 7,200,000 | 한국산업은행 |
| 차입금 지급보증 | - | 3,600,000 | KEB하나은행 | |
| 차입금 지급보증 | - | 19,800,000 | BNK부산은행 | |
| 파생상품 지급보증 | - | USD 1,800,000 | KEB하나은행 | |
| 박소영 | 차입금 지급보증 | 7,700,000 | - | BNK부산은행 |
| 차입금 지급보증 | 3,600,000 | - | 한국산업은행 | |
| 서울보증보험(주) | 공탁보증 등 | 193,230 | 151,530 | 에이제이네트웍스 등 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공받은자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| (주)골든블루인터내셔널 | 파생상품 지급보증 | USD 1,800,000 | USD 1,800,000 | IBK기업은행 |
22. 운용리스계약
1) 당사는 일부 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지급리스료 | 1,230,541 | 1,074,484 |
2) 미래 최소리스료
당기말 현재 당사는 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구 운용리스계약을 체결 중이며, 향후리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 839,831 | 1,025,951 |
| 1년초과 5년이내 | 1,167,681 | 956,814 |
| 합 계 | 2,007,512 | 1,982,765 |
23. 보고기간 후 사건
당사는 2025년 2월 14일자 이사회 결의에 의거 2025년 5월 8일 중장기 주주환원정책의 일환으로 무상감자를 통한 준비금 확보를 위해 감자를 결정하였습니다.
24. 재무제표의 승인
(1) 재무제표 확정일과 기관
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.