| 주식회사 뉴로스 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴로스 대표이사 김철진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노2로 274 |
| (전 화) | 042-865-7300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제24(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제23(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제24(당)기말 | 제23(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 39,922,694,383 | 56,895,813,300 | |
| 현금및현금성자산 | 32,35 | 4,321,800,338 | 4,995,955,763 |
| 단기금융상품 | 5,9,34,35 | 51,576,000 | 2,172,562,805 |
| 매출채권및기타채권 | 7,33,35 | 21,619,055,168 | 34,905,479,794 |
| 재고자산 | 10 | 12,876,187,270 | 13,706,050,007 |
| 기타자산 | 11 | 1,054,075,607 | 1,115,764,931 |
| II. 비유동자산 | 26,701,405,761 | 26,302,818,643 | |
| 장기금융상품 | 5,9,34,35 | 327,803,899 | 327,391,482 |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,35 | 6,436,401,780 | 5,053,000,015 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,35 | 1,229,581,471 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 8,35 | 50,613,440 | 50,613,440 |
| 기타자산 | 11 | 867,212,847 | 1,462,598,536 |
| 종속기업및관계기업투자 | 12,33 | 2,847,885,127 | 4,037,927,601 |
| 유형자산 | 13,15,34 | 14,401,447,965 | 14,671,047,480 |
| 사용권자산 | 16 | 68,606,893 | 93,105,927 |
| 무형자산 | 14,15 | 471,852,339 | 607,134,162 |
| 자 산 총 계 | 66,624,100,144 | 83,198,631,943 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 24,244,669,385 | 41,623,609,567 | |
| 매입채무및기타채무 | 17,33,35 | 3,868,735,436 | 6,164,393,107 |
| 단기차입금 | 18,34,35 | 11,300,000,000 | 11,700,000,000 |
| 유동성장기부채 | 18,34,35 | - | 349,960,000 |
| 신주인수권부사채 | 19,35 | 7,349,430,259 | 20,618,993,366 |
| 리스부채 | 16,35 | 22,919,170 | 50,110,978 |
| 충당부채 | 21 | 533,005,011 | 538,083,359 |
| 기타유동부채 | 22 | 1,170,579,509 | 2,202,068,757 |
| II. 비유동부채 | 149,989,058 | 149,433,496 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 15,17,35 | 109,290,397 | 109,290,397 |
| 리스부채 | 16,35 | 40,698,661 | 40,143,099 |
| 부 채 총 계 | 24,394,658,443 | 41,773,043,063 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 1,23 | 17,819,767,000 | 17,819,699,000 |
| II. 기타불입자본 | 23 | 115,992,136,890 | 115,991,842,178 |
| III. 결손금 | 23 | 89,478,929,329 | 90,282,419,438 |
| IV. 기타자본구성요소 | 23 | (2,103,532,860) | (2,103,532,860) |
| 자 본 총 계 | 42,229,441,701 | 41,425,588,880 | |
| 부채및자본총계 | 66,624,100,144 | 83,198,631,943 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,24 | 38,471,597,513 | 39,558,581,731 | ||
| II. 매출원가 | 24,30 | 27,669,622,323 | 27,586,267,281 | ||
| III. 매출총이익 | 10,801,975,190 | 11,972,314,450 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26,30 | 9,350,021,872 | 12,090,178,790 | ||
| 대손상각비(환입) | 25 | (1,108,682,504) | 3,580,843,751 | ||
| IV. 영업이익(손실) | 2,560,635,822 | (3,698,708,091) | |||
| 기타수익 | 27 | 945,652,552 | 6,348,740,935 | ||
| 기타비용 | 27 | (1,407,115,783) | (10,062,326,085) | ||
| 기타의대손상각비 | 27 | (2,035,742,248) | - | ||
| 금융이익-유효이자율법에따른이자수익 | 28 | 1,720,751,580 | 126,229,163 | ||
| 금융이익-기타 | 28 | 303,229,616 | 488,388,568 | ||
| 금융비용 | 28 | (1,283,921,430) | (687,578,689) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 803,490,109 | (7,485,254,199) | |||
| VI. 법인세비용(수익) | 29 | - | (109,507) | ||
| VII. 당기순이익(손실) | 803,490,109 | (7,485,144,692) | |||
| VIII. 기타포괄이익(손실) | - | 388,253 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | 388,253 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 8 | - | 388,253 | ||
| IX. 총포괄이익(손실) | 803,490,109 | (7,484,756,439) | |||
| X. 주당이익(손실) | 31 | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 23 | (210) | |||
| 희석주당순이익(손실) | 23 | (210) | |||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 결손금 | 기타자본 구성요소 |
총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식처분손익 | |||||
| 2022.01.01(전기초) | 17,819,693,000 | 104,669,644,057 | 10,474,766,842 | 849,535,955 | (82,797,274,746) | (2,103,921,113) | 48,912,443,995 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,485,144,692) | - | (7,485,144,692) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 |
- | - | - | - | - | 388,253 | 388,253 |
| 소유주와의거래등 | |||||||
| 신주인수권의 행사 |
6,000 | (2,104,676) | - | - | - | - | (2,098,676) |
| 2022.12.31(전기말) | 17,819,699,000 | 104,667,539,381 | 10,474,766,842 | 849,535,955 | (90,282,419,438) | (2,103,532,860) | 41,425,588,880 |
| 2023.01.01(당기초) | 17,819,699,000 | 104,667,539,381 | 10,474,766,842 | 849,535,955 | (90,282,419,438) | (2,103,532,860) | 41,425,588,880 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 803,490,109 | - | 803,490,109 |
| 소유주와의거래등 | |||||||
| 신주인수권의 행사 |
68,000 | 294,712 | - | - | - | - | 362,712 |
| 2023.12.31(당기말) | 17,819,767,000 | 104,667,834,093 | 10,474,766,842 | 849,535,955 | (89,478,929,329) | (2,103,532,860) | 42,229,441,701 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,362,876,369 | 2,073,265,239 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 8,551,901,864 | 2,646,840,638 | |
| 당기순이익(손실) | 803,490,109 | (7,485,144,692) | |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | 32 | 2,318,216,797 | 11,233,351,597 |
| 순운전자본의 변동 | 32 | 5,430,194,958 | (1,101,366,267) |
| 2. 이자수익의 수취 | 1,547,825,411 | 29,911,288 | |
| 3. 이자비용의 지급 | (736,850,906) | (608,303,967) | |
| 4. 법인세의 환급(납부) |
- | 4,817,280 | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,449,500,474 | (1,620,161,297) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 40,701,198,337 | 3,692,208,200 | |
| 단기금융상품의 감소 | 33,276,674,628 | - | |
| 미수금의 회수 | 7,323,773,709 | - | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 743,421,836 | |
| 단기대여금의 감소 | 50,000,000 | 3,500,000 | |
| 종속기업및관계기업투자주식 처분 | - | 9,000,000 | |
|
유형자산의 처분 |
2,500,000 | 2,927,286,364 | |
| 보증금의 감소 | 48,250,000 | 9,000,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (36,251,697,863) | (5,312,369,497) | |
| 단기금융상품의 증가 | (31,154,803,823) | (1,829,715,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (300,000,000) | (58,000,000) | |
| 장기대여금의 증가 | (2,900,000,000) | (2,700,000,000) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (1,200,000,000) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | - | (184,872,420) | |
| 유형자산의 취득 | (686,224,040) | (480,987,077) | |
| 보증금의 증가 | (10,670,000) | (58,795,000) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,476,847,670) | (2,098,963,609) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 362,712 | 32,004 | |
| 신주인수권의 행사 | 362,712 | 32,004 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,477,210,382) | (2,098,995,613) | |
| 단기차입금의 상환 | (400,000,000) | (1,650,000,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (349,960,000) | (349,960,000) | |
| 리스부채의 상환 | (55,108,940) | (96,904,933) | |
| 신주발행비용 | - | (2,130,680) | |
| 신주인수권부사채의 상환 | (13,672,141,442) | - | |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9,684,598) | 51,448,962 | |
| V. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (674,155,425) | (1,594,410,705) | |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 4,995,955,763 | 6,590,366,468 | |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 32 | 4,321,800,338 | 4,995,955,763 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뉴로스 |
1. 당사의 개요
주식회사 뉴로스(이하 "당사")는 2000년 5월 9일에 설립되었으며, 공기베어링 방식 터보블로워의 제조 및 관련 제품의 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노 2로 274(대덕테크노밸리)에 위치하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 15일 자로 코스닥시장에 상장하였고, 2022년 10월 26일자로 상장 폐지 되었습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 17,820백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 유한회사 엔웨이브 | 12,135,301 | 34.05% |
| 우리사주조합 | 6,298 | 0.02% |
| 기타 | 23,497,935 | 65.93% |
| 합계 | 35,639,534 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인
' 회계정책에서
'중요한
' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다
. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'
개정 기준서는 '회계추정치
'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고
, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다
. 또한 새로운 정보의 획득
, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다
. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
- K-IFRS 1007'현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시'
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7 참조)
(6) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
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건물 |
20~40년 |
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구축물 |
20년 |
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기계장치 |
10년 |
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기타의유형자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(10) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 |
5~10년 |
| 특허권 | 10년 |
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소프트웨어 |
10년 |
| 회원권 | 비한정 |
(11) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(13) 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무및기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다.
(14) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.
(17) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(18) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(19) 수익인식
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
당사는 송풍기 및 배기장치 중 원심형 터보블로워와 기체펌프 및 축기 및 원심형터보압축기를 관련 대리점 및 직접 고객에게 판매하고 있습니다. 주요 제품인 터보블로워의 경우 재화를 인도하고, 시운전에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 '시운전'은 일정 규정에 의거한 전문가 교육 및 다년간 경력을 통해 수행할 수 있으며, 일부 당사가 인정하는 대리점에 한하여 '시운전'을 대행하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.
(20) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 일부 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.
(21) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 손실충당금
당사는 기업회계기준서 제1115에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않는 매출채권 등에 대하여 거래처의 신용위험 등을 고려하여 채권의 최초인식 이후 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 유의적인 차이를 가져올 수 있습니다.
(2) 하자보수충당부채
당사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.
(3) 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 금융상품의 공정가치 평가
주석35에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장지표에 기초하지 않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석35은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 부문정보
(1) 당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 터보블로워부문과 수소차부품부문이며, 부문별 매출액 및 영업이익(손실) 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 감가상각비 | 무형자산상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 터보블로워 | 29,813,954 | 2,211,339 | 939,216 | 133,902 |
| 수소차부품 | 8,657,643 | 349,297 | 16,606 | 1,380 |
| 합계 | 38,471,597 | 2,560,636 | 955,822 | 135,282 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 감가상각비 | 무형자산상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 터보블로워 | 25,578,806 | (4,599,582) | 1,082,307 | 119,492 |
| 수소차부품 | 13,979,776 | 900,874 | 250,035 | 25,036 |
| 합계 | 39,558,582 | (3,698,708) | 1,332,342 | 144,528 |
(2) 당기와 전기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 35,004,055 | 37,146,061 |
| 상품매출 | 1,463,742 | 1,139,833 |
| 용역매출 | 2,003,799 | 1,272,688 |
| 합계 | 38,471,596 | 39,558,582 |
(3) 당기와 전기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 15,083,412 | 22,922,413 |
| 북미 | 12,302,855 | 4,824,702 |
| 중국 | 5,224,669 | 9,024,521 |
| 기타 | 5,860,661 | 2,786,946 |
| 합계 | 38,471,597 | 39,558,582 |
(4) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익에 대한 당사의 고객별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요고객 A사 | 8,733,528 | 4,824,702 |
| 주요고객 B사 | 12,302,855 | 13,979,776 |
| 기타 | 17,435,214 | 20,754,104 |
| 합계 | 38,471,597 | 39,558,582 |
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 51,576 (USD 40,000) |
198,236 (USD 156,424) |
외화지급보증담보 |
| 장기금융상품 | 정기예적금 | 24,062 (USD 18,661) |
23,649 (USD 18,661) |
외화지급보증담보 |
| 정기예적금 | 297,742 | 297,742 | 이행지급보증담보 | |
| 당좌개설보증금 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 379,380 (USD 58,661) |
525,627 (USD 175,085) |
||
6. 당기손익공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| <유동자산> | ||||||
| 지분증권(주1) | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | - |
| <비유동자산> | ||||||
| 전환사채 | 1,200,000 | 1,229,581 | 1,229,581 | - | - | - |
| 합계 | 6,200,000 | 1,229,581 | 1,229,581 | 5,000,000 | - | - |
| (주1) | 당사는 스마트투자파트너스(주)에 대여한 143억원 중 50억원을 블루윈밸류업조합의 출자지분 25%를 취득하였으며, 해당 조합은 존속기간 만료로 조합이 보유한 ㈜아이티엑스에이아이 보통주 1,600,862주를 당사가 승계하였습니다. |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금(주1) | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금(주1) | 장부금액 | |
| <유동자산> | ||||||
| 매출채권 | 28,820,807 | (8,117,371) | 20,703,436 | 35,783,401 | (9,048,685) | 26,734,716 |
| 미수금 | 96,577 | - | 96,577 | 7,600,211 | - | 7,600,211 |
| 미수수익 | 39,786 | (20,744) | 19,042 | 41,297 | (20,744) | 20,553 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | (200,000) | 800,000 | 750,000 | (200,000) | 550,000 |
| 소계 | 29,957,170 | (8,338,115) | 21,619,055 | 44,174,909 | (9,269,429) | 34,905,480 |
| <비유동자산> | ||||||
| 장기매출채권 | 845,537 | (58,568) | 786,969 | 1,182,455 | (105,511) | 1,076,944 |
| 장기대여금 | 12,197,159 | (7,294,434) | 4,902,725 | 9,297,159 | (5,856,889) | 3,440,270 |
| 보증금 | 752,917 | (6,210) | 746,707 | 540,355 | (4,569) | 535,786 |
| 소계 | 13,795,613 | (7,359,212) | 6,436,401 | 11,019,969 | (5,966,969) | 5,053,000 |
| 합계 | 43,752,783 | (15,697,327) | 28,055,456 | 55,194,878 | (15,236,398) | 39,958,480 |
| (주1) | 손실충당금은 충당금 설정금액과 현재가치할인차금을 합하여 표시하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| <유동자산> |
||||||
| 매출채권 | 8,358,258 | 2,932,161 | 7,687,964 | 5,718,278 | 4,124,147 | 28,820,808 |
| 미수금 | 96,577 | - | - | - | - | 96,577 |
| 미수수익 | 19,042 | - | - | - | 20,744 | 39,786 |
| 단기대여금 | 800,000 | - | - | - | 200,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 9,273,877 | 2,932,161 | 7,687,964 | 5,718,278 | 4,344,891 | 29,957,171 |
| <비유동자산> | ||||||
| 장기매출채권 | 845,537 | - | - | - | - | 845,537 |
| 장기대여금 | 12,197,159 | - | - | - | - | 12,197,159 |
| 보증금 | 752,918 | - | - | - | - | 752,918 |
| 소계 | 13,795,614 | - | - | - | - | 13,795,614 |
| 합계 | 23,069,491 | 2,932,161 | 7,687,964 | 5,718,278 | 4,344,891 | 43,752,785 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| <유동자산> |
||||||
| 매출채권 | 9,799,190 | 3,510,619 | 6,113,042 | 12,892,080 | 3,468,470 | 35,783,401 |
| 미수금 | 7,600,211 | - | - | - | - | 7,600,211 |
| 미수수익 | 20,553 | - | - | - | 20,744 | 41,297 |
| 단기대여금 | 550,000 | - | - | - | 200,000 | 750,000 |
| 소계 | 17,969,954 | 3,510,619 | 6,113,042 | 12,892,080 | 3,689,214 | 44,174,909 |
| <비유동자산> | ||||||
| 장기매출채권 | 1,182,455 | - | - | - | - | 1,182,455 |
| 장기대여금 | 9,297,159 | - | - | - | - | 9,297,159 |
| 보증금 | 540,355 | - | - | - | - | 540,355 |
| 소계 | 11,019,969 | - | - | - | - | 11,019,969 |
| 합계 | 28,989,923 | 3,510,619 | 6,113,042 | 12,892,080 | 3,689,214 | 55,194,878 |
(3) 신용위험 및 손실충당금
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재의 재무상태 분석에근거하여 결정하며, 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| <유동자산> | ||||||
| 매출채권 | 8,358,258 | 2,932,160 | 7,687,964 | 5,718,278 | 4,124,147 | 28,820,807 |
| 기대손실률 | 0.11% | 6.16% | 13.65% | 48.16% | 100.00% | 28.16% |
| 손실충당금 | 9,406 | 180,645 | 1,049,415 | 2,753,758 | 4,124,147 | 8,117,371 |
| 총장부금액(순액) | 8,348,852 | 2,751,516 | 6,638,549 | 2,964,520 | - | 20,703,436 |
| <비유동자산> | ||||||
| 장기매출채권 | 845,537 | - | - | - | - | 845,537 |
| 기대손실률 | 6.93% | - | - | - | - | 6.93% |
| 손실충당금 | 58,568 | - | - | - | - | 58,568 |
| 총장부금액(순액) | 786,969 | - | - | - | - | 786,969 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체채권 | 손상채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| <유동자산> | ||||||
| 매출채권 | 9,799,190 | 3,510,619 | 6,113,042 | 12,892,080 | 3,468,470 | 35,783,401 |
| 기대손실률 | 0.23% | 6.49% | 14.35% | 34.81% | 98.99% | 25.29% |
| 손실충당금 | 22,506 | 227,903 | 877,222 | 4,487,562 | 3,433,492 | 9,048,685 |
| 총장부금액(순액) | 9,776,684 | 3,282,716 | 5,235,820 | 8,404,518 | 34,978 | 26,734,716 |
| <비유동자산> | ||||||
| 장기매출채권 | 1,182,455 | - | - | - | - | 1,182,455 |
| 기대손실률 | 8.92% | - | - | - | - | 8.92% |
| 손실충당금 | 105,511 | - | - | - | - | 105,511 |
| 총장부금액(순액) | 1,076,944 | - | - | - | - | 1,076,944 |
(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 합계 | 매출채권 | 대여금 등 | 합계 | |
| 기초 | 9,154,197 | 6,082,201 | 15,236,398 | 6,209,665 | 24,407,849 | 30,617,514 |
| 제각 | - | - | - | (654,091) | (14,824,846) | (15,478,937) |
| 전입(환입) | (1,108,683) | 1,437,546 | 328,863 | 3,580,844 | (3,504,960) | 75,884 |
| 기타 | 130,424 | 1,643 | 132,067 | 17,778 | 4,158 | 21,936 |
| 기말 | 8,175,938 | 7,521,389 | 15,697,327 | 9,154,196 | 6,082,201 | 15,236,397 |
| (주1) | 당사는 손상채권 및 연체채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 기타 대여금 2억원과 관련하여 담보로 제공받은 자산(OCI스페셜티 1,000,000주)이 있습니다. 그 외 손상채권에 대한 중요한 담보 및 신용보강은 없습니다. |
| (주2) | 당사는 대여금 등에 대해서 기타의대손상각비로 인식하고 있습니다. |
(5) 당기말 및 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 채권액 | 손실충당금 | |
| 매출채권 | 4,124,147 | (4,124,147) | 3,468,470 | (3,468,470) |
| 미수수익 | 20,744 | (20,744) | 20,744 | (20,744) |
| 장단기대여금 | 200,000 | (200,000) | 200,000 | (200,000) |
| 합계 | 4,344,891 | (4,344,891) | 3,689,214 | (3,689,214) |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 총액 대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 43,752,784 | 55,194,878 |
| 손실충당금(주1) | 15,697,327 | 15,236,398 |
| 손실충당금설정율 | 35.88% | 27.60% |
| (주1) | 손실충당금은 충당금 설정금액과 현재가치할인차금을 합하여 표시하였습니다. |
(7) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 블로워 및 설치용역 | 178,000 | 194,580 |
계약자산은 통상적인 계약과 달리 시운전 후 대금의 일부를 수취하는 조건이며, 해당프로젝트의 시운전이 완료되지 않아 계약자산으로 인식하고 있으며 계약자산 회수에는 문제가 없을 것으로 판단됩니다.
(8) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 블로워 및 설치용역 | 265,640 | 725,473 |
블로워 설치 용역의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 고객에게 블로워가 인도되기 이전에 수령한 거래가격을 계약부채로 인식하고 있습니다.
8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| <지분상품(주1)> | |||||||
| (주)준인터(주2) | 12.34% | 4,500,035 | - | - | 4,500,035 | - | - |
| 메타씨엔에스(주) | 7.69% | 200,000 | - | - | 200,000 | - | - |
| 기계설비건설공제조합 | - | 44,808 | 48,613 | 48,613 | 44,808 | 48,613 | 48,613 |
| 대전세종충남기계공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 합계 | 4,746,843 | 50,613 | 50,613 | 4,746,843 | 50,613 | 50,613 | |
| (주1) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당사는 상환우선주를 보통주 214,640주로 전환되어 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 50,613 | 50,116 |
| 취득 | - | - |
| 평가손익 | - | 497 |
| 기말금액 | 50,613 | 50,613 |
(3) 당기 및 전기 중 공정가치 측정으로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (2,103,533) | (2,103,921) |
| 평가손익 | - | 497 |
| 법인세효과 | - | (109) |
| 기말금액 | (2,103,533) | (2,103,533) |
9. 장ㆍ단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | 51,576 | 2,172,563 |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품 | 327,804 | 327,391 |
| 합계 | 379,380 | 2,499,954 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기말누계 | |||
| 제품 | 1,005,332 | 1,005,332 | - | - |
| 원재료 | 8,075,049 | 7,747,282 | (184,063) | 327,768 |
| 재공품 | 3,109,100 | 3,004,344 | (19,672) | 104,756 |
| 미착품 | 786,708 | 786,708 | - | - |
| 반환재고회수권 | 332,522 | 332,522 | - | - |
| 합계 | 13,308,711 | 12,876,188 | (203,735) | 432,524 |
| (주1) | 재고자산평가충당금의 증감은 매출원가에 포함되어 있습니다. |
당기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 204백만원(전기: 2,687백만원)을 인식하였습니다. 해당 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기말누계 | |||
| 제품 | 1,022,715 | 1,022,715 | (15,346) | - |
| 원재료 | 8,769,048 | 8,257,218 | (231) | 511,830 |
| 재공품 | 3,880,556 | 3,756,127 | (2,671,004) | 124,429 |
| 미착품 | 153,726 | 153,726 | - | - |
| 반환재고회수권 | 516,264 | 516,264 | - | - |
| 합계 | 14,342,309 | 13,706,050 | (2,686,581) | 636,259 |
| (주1) | 재고자산평가충당금의 증감은 매출원가에 포함되어 있습니다. |
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 선급금 | 872,766 | 970,696 |
| 대손충당금 | (74,986) | (72,174) |
| 선급비용 | 256,295 | 217,243 |
| 소계 | 1,054,075 | 1,115,765 |
| <비유동자산> | ||
| 장기선급금 | 2,445,258 | 2,445,258 |
| 대손충당금 | (1,578,045) | (982,660) |
| 소계 | 867,213 | 1,462,598 |
| 합계 | 1,921,288 | 2,578,363 |
12. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자본금 | 지분율 | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
CNY 23,863,948 | 100.00% | 터보블로워 판매 | 중국 |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 5,830,000 | 100.00% | 기계제작 | 대한민국 | |
| 관계기업 | Usha Neuros Turbo LLP(주1) | INR 230,000,000 | 45.00% | 터보블로워 판매 | 인도 |
| (주1) | 손익분배 비율은 50% 입니다. |
| (주2) | 상해뉴로스신에너지과학기술유한공사는 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자본금 | 지분율 | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
CNY 23,863,948 | 100.00% | 터보블로워 판매 | 중국 |
| 상해뉴로스신에너지과학 기술유한공사 |
CNY 100,000 | 100.00% | 금속재료 | 중국 | |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 5,830,000 | 100.00% | 기계제작 | 대한민국 | |
| 관계기업 | Usha Neuros Turbo LLP(주1) | INR 230,000,000 | 45.00% | 터보블로워 판매 | 인도 |
| (주1) | 손익분배 비율은 50% 입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
3,960,863 | 1,616,796 | 2,344,067 |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 7,080,000 | - | 7,080,000 | |
| 관계기업 | Usha Neuros Turbo LLP | 1,673,437 | 1,231,089 | 442,348 |
| 합 계 | 12,714,300 | 2,847,885 | 9,866,415 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
3,960,863 | 2,788,633 | 1,172,230 |
| 상해뉴로스신에너지과학기술유한공사 | 18,205 | 18,205 | - | |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 7,080,000 | - | 7,080,000 | |
| 관계기업 | Usha Neuros Turbo LLP | 1,673,437 | 1,231,089 | 442,348 |
| 합 계 | 12,732,505 | 4,037,927 | 8,694,578 | |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
2,788,633 | - | - | (1,171,837) | 1,616,796 |
| 상해뉴로스신에너지과학기술유한공사(주2) | 18,205 | - | - | (18,205) | - |
| Usha Neuros Turbo LLP | 1,231,089 | - | - | - | 1,231,089 |
| 합계 | 4,037,927 | - | - | (1,190,042) | 2,847,885 |
| (주1) | 전액 손상된 종속기업 및 관계기업의 경우 변동내용을 기재하지 않았습니다. |
| (주2) | 상해뉴로스신에너지과학기술유한공사는 당기 중 청산되어 장부금액을 전액 손상처리 하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
3,552,044 | - | - | (763,411) | 2,788,633 |
| 상해뉴로스신에너지과학기술유한공사 | 18,205 | - | - | - | 18,205 |
| Usha Neuros Turbo LLP | 1,502,513 | - | - | (271,424) | 1,231,089 |
| 합계 | 5,072,762 | - | - | (1,034,835) | 4,037,927 |
| (주1) | 전액 손상된 종속기업 및 관계기업의 경우 변동내용을 기재하지 않았습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
8,084,145 | 6,359,752 | 5,076,886 | (1,100,672) | (1,100,672) |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 11,186,934 | 15,241,432 | 4,168,111 | (874,674) | (874,674) |
| Usha Neuros Turbo LLP | 6,519,892 | 2,249,229 | 5,405,577 | 1,500,074 | 1,500,074 |
| (주1) | 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이를 조정한 금액으로 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (주2) | 전액 손상된 종속기업 및 관계기업의 경우 요약재무정보를 기재하지 않았습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
8,681,872 | 5,867,696 | 5,372,072 | (435,353) | (435,353) |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 11,259,408 | 14,439,231 | 5,557,209 | (806,796) | (806,796) |
| Usha Neuros Turbo LLP | 6,893,528 | 2,039,394 | 3,377,689 | (103,118) | (103,118) |
| (주1) | 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이를 조정한 금액으로 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (주2) | 전액 손상된 종속기업 및 관계기업의 경우 요약재무정보를 기재하지 않았습니다. |
13. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,648,604 | - | - | - | 4,648,604 |
| 건물 | 9,811,136 | (2,794,629) | - | (13,442) | 7,003,066 |
| 구축물 | 1,618,017 | (840,189) | - | - | 777,828 |
| 기계장치 | 3,460,403 | (1,977,958) | - | - | 1,482,445 |
| 공구와기구 | 3,911,754 | (3,719,510) | - | (9,705) | 182,539 |
| 기타유형자산 | 8,018,543 | (7,711,560) | - | (16) | 306,967 |
| 합계 | 31,468,457 | (17,043,846) | - | (23,163) | 14,401,449 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,648,604 | - | - | - | 4,648,604 |
| 건물 | 9,811,136 | (2,549,350) | - | (13,946) | 7,247,840 |
| 구축물 | 1,618,017 | (759,288) | - | - | 858,729 |
| 기계장치 | 2,980,013 | (1,773,205) | - | - | 1,206,808 |
| 공구와기구 | 3,764,474 | (3,637,636) | - | (32,130) | 94,708 |
| 기타유형자산 | 7,983,439 | (7,369,065) | - | (16) | 614,358 |
| 합계 | 30,805,683 | (16,088,544) | - | (46,092) | 14,671,047 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,648,604 | - | - | - | - | 4,648,604 |
| 건물 | 7,247,839 | - | - | (244,774) | - | 7,003,066 |
| 구축물 | 858,729 | - | - | (80,901) | - | 777,828 |
| 기계장치 | 1,206,808 | 480,390 | - | (204,753) | - | 1,482,445 |
| 공구와기구 | 94,708 | 147,280 | - | (59,449) | - | 182,539 |
| 기타유형자산 | 614,360 | 58,554 | (1) | (365,946) | - | 306,967 |
| 합계 | 14,671,048 | 686,224 | (1) | (955,823) | - | 14,401,449 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,944,571 | - | (4,295,967) | - | - | 4,648,604 |
| 건물 | 7,919,450 | - | (421,743) | (249,867) | - | 7,247,840 |
| 구축물 | 940,837 | - | (1,179) | (80,929) | - | 858,729 |
| 기계장치 | 1,043,741 | 334,000 | - | (170,933) | - | 1,206,808 |
| 공구와기구 | 149,506 | 16,094 | - | (70,892) | - | 94,708 |
| 건설중인자산 | 1,731,504 | - | (1,731,504) | - | - | - |
| 기타유형자산 | 1,245,986 | 130,893 | (2,799) | (759,722) | - | 614,358 |
| 합계 | 21,975,595 | 480,987 | (6,453,192) | (1,332,343) | - | 14,671,047 |
(3) 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).
(4) 당사 보유 일부 부동산은 공장 인허가와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(5) 당사 보유 토지(옥천 삼청리 산 32-10 외)에 지상권이 설정되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 33,706 | (31,080) | - | - | 2,627 |
| 소프트웨어 | 1,412,787 | (972,625) | - | (6,270) | 433,892 |
| 회원권 | 67,533 | - | (32,200) | - | 35,333 |
| 합계 | 1,514,026 | (1,003,705) | (32,200) | (6,270) | 471,852 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 129,086 | (124,563) | - | - | 4,523 |
| 개발비 | 6,737,418 | (2,726,701) | (4,010,717) | - | - |
| 소프트웨어 | 1,983,530 | (1,404,222) | - | (12,030) | 567,278 |
| 회원권 | 67,533 | - | (32,200) | - | 35,333 |
| 합계 | 8,917,567 | (4,255,486) | (4,042,917) | (12,030) | 607,134 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,523 | - | - | (1,897) | 2,627 |
| 소프트웨어 | 567,277 | - | - | (133,385) | 433,892 |
| 회원권 | 35,333 | - | - | - | 35,333 |
| 합계 | 607,133 | - | - | (135,282) | 471,852 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 8,421 | - | - | (3,898) | 4,523 |
| 소프트웨어 | 707,908 | - | - | (140,630) | 567,278 |
| 회원권 | 53,000 | - | (17,667) | - | 35,333 |
| 합계 | 769,329 | - | (17,667) | (144,528) | 607,134 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 10,697 | 49,721 |
| 매출원가 | 124,585 | 94,807 |
| 합계 | 135,282 | 144,528 |
15. 정부보조금
당기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금 및 정부보조금미지급금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 46,092 | - | (22,930) | 23,162 |
| 무형자산 | 12,030 | - | (5,760) | 6,270 |
| 정부보조금미지급금 | 109,290 | - | - | 109,290 |
| 합계 | 167,412 | - | (28,690) | 138,722 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 84,587 | - | (38,495) | 46,092 |
| 무형자산 | 19,204 | - | (7,174) | 12,030 |
| 정부보조금미지급금 | 184,399 | - | (75,109) | 109,290 |
| 합계 | 288,190 | - | (120,778) | 167,412 |
16. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 95,727 | (27,120) | 68,607 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 228,219 | (135,113) | 93,106 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 93,106 | 28,517 | - | (53,016) | - | 68,607 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 123,390 | 67,210 | (5,543) | (91,951) | - | 93,106 |
(3) 리스로 인한 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 53,016 | 91,951 |
| 리스부채 이자비용 | 3,159 | 3,685 |
| 소액자산리스, 단기리스 관련 비용 | 57,426 | 77,463 |
| 합계 | 113,601 | 173,099 |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 115,694천원 및 178,052천원입니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 22,919 | 50,111 |
| 비유동 | 40,699 | 40,143 |
| 합계 | 63,618 | 90,254 |
(6) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 25,200 | 22,919 |
| 1년 초과 5년 이내 | 42,206 | 40,699 |
| 합계 | 67,406 | 63,618 |
17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 매입채무및기타채무의 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동부채> | ||
| 매입채무 | 1,532,294 | 3,223,651 |
| 미지급금 | 1,962,051 | 2,564,562 |
| 미지급비용 | 374,391 | 376,180 |
| 소계 | 3,868,736 | 6,164,393 |
| <비유동부채> | ||
| 정부보조금미지급금 | 109,290 | 109,290 |
| 합계 | 3,978,026 | 6,273,683 |
당사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 2개월입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
18. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 5.4~5.5 | 8,600,000 | 9,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 6.91 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 합계 | 11,300,000 | 11,700,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 원화시설자금대출 | - | - | 349,960 |
| 유동성대체 | - | (349,960) | ||
| 합계 | - | - | ||
한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).
19. 신주인수권부사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | ||
| 신주인수권 | - | - |
| 사채 | 7,349,430 | 20,618,993 |
| 합 계 | 7,349,430 | 20,618,993 |
(2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,618,993 | 15,147,632 |
| 당기발행 | - | - |
| 당기상환 | (13,672,141) | - |
| 당기손익 | 402,578 | 5,471,361 |
| 합 계 | 7,349,430 | 20,618,993 |
(3) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(주1),(주2),(주3),(주4) |
|---|---|
| 발행일 | 2019.12.06 |
| 만기일 | 2023.12.06 |
| 액면금액 | 40,000,000천원 |
| 발행가액 | 40,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 본 사채의 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%이며, 발행회사는 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2020년 03월 06일, 2020년 06월 06일, 2020년 09월 06일, 2020년 12월 06일, 2021년 03월 06일, 2021년 06월 06일, 2021년 09월 06일 2021년 12월 06일, 2022년 03월 06일, 2022년 06월 06일, 2022년 09월 06일, 2022년 12월 06일, 2023년 03월 06일, 2023년 06월 06일, 2023년, 9월 06일, 2023년 12월 06일)을 이자지급 기일로 하여 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리의 4분의 1에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급한다. 단, 이자 지급기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 이자지급일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. |
| 보장수익률 | 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 12월 06에 권면금액의 만기보장수익률 114.4123%에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 사채와 인수권의 분리여부 |
분리 |
| 신주대금 납입방법 | 현금 납입 또는 사채 대용 납입 |
| 행사기간 | 2020년 06월 06일부터 2023년 11월 06일까지 |
| 행사가격 | 3,803원(당기말 현재 : 2,667원) |
| 배당기산일(전환간주일) | 신주인수권 행사로 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함. |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월 되는 2021년 06월 06일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함. |
| (주1) | 전전기 중 신주인수권부사채의 조건 일부변경(가. 상환 미도래 사채원금의 15% 상환, 나. 조기상환 기간의 변경, 다. 표면이자 지급의 변경, 라. 조기상환율 및 만기상환율의 변경 등)에 대한 사채권자집회를 2021년 6월 4일에 개최하여 원안대로 가결되었으며, 법원의 사채권자집회결의인가는 2021년 7월 28일자로 확정되어 8월 6일자에 미상환 사채의 15%(3,339백만원)를 상환하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 신주인수권부사채의 조건 일부변경(가. 상환 미도래 사채원금의 17.5% 상환, 나. 조기상환 기간의 변경 등)에 대한 사채권자집회를 2022년 12월 6일에 개최하여 원안대로 가결되었으며, 법원의 사채권자집회결의인가는 2022년 12월 22일자로 확정되어 2023년 1월 2일자에 미상환 사채의 17.5%(3,311백만원)를 상환하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 신주인수권부사채의 조건 일부변경(가. 상환 미도래 사채원금의 10% 상환, 나. 조기상환 기간의 변경 등)에 대한 사채권자집회를 2023년 6월 2일에 개최하여 원안대로 가결되었으며, 법원의 사채권자집회결의인가는 2023년 7월 3일자로 확정되어 2023년 7월 14일 자로 미상환 사채의 10%(1,751백만원)를 상환하였습니다. 또한 소송미수금 회수로 미상환 사채의 54%(8,610백만원)을 조기상환하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 신주인수권부사채의 만기연장(사채원금의 30% 상환 포함)에 대한 사채권자집회를 2023년 12월 1일에 개최하여 원안대로 가결되었으며, 법원의 사채권자집회결의인가는 2023년 12월 27일자로 확정되었습니다. 해당 결의에 따라 미상환사채의 30%(2,201백만원)을 2024년 1월에 변제하고, 잔여 미상환금액에 대한 만기는 2024년 6월 6일(만기상환율 116.7120%)로 연장되었습니다. |
20. 확정기여형 퇴직급여 제도
당사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 635백만원(전기 1,696백만원)입니다.
21. 충당부채
(1) 당사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 |
전입(환입) |
사용 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 538,083 | 197,644 | (202,723) | 533,004 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 |
전입(환입) |
사용 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 785,425 | 242,450 | (489,792) | 538,083 |
| 복구충당부채 | 417,922 | (417,922) | - | - |
| 합계 | 1,203,347 | (175,472) | (489,792) | 538,083 |
22. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동부채> | ||
| 예수금 | 62,552 | 64,265 |
| 선수금 | 265,640 | 725,473 |
| 선수수익 | 392,295 | 693,292 |
| 환불부채 | 450,092 | 719,039 |
| 합계 | 1,170,579 | 2,202,069 |
23. 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 35,639,534주 | 35,639,398주 |
| 보통주자본금 | 17,819,767천원 | 17,819,699천원 |
2) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2022.01.01 | 35,639,386 | 17,819,693 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.01.03 | 7 | 3 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.02.23 | 1 | 1 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.03.16 | 1 | 1 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.04.13 | 1 | 1 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.05.16 | 1 | - |
| 신주인수권의 행사 | 2022.08.04 | 1 | - |
| 전기말 | 2022.12.31 | 35,639,398 | 17,819,699 |
| 당기초 | 2023.01.01 | 35,639,398 | 17,819,699 |
| 신주인수권의 행사 | 2023.11.03 | 108 | 54 |
| 신주인수권의 행사 | 2023.11.06 | 28 | 14 |
| 당기말 | 2023.12.31 | 35,639,534 | 17,819,767 |
(2) 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 104,667,834 | 104,667,539 |
| 기타자본잉여금 | 10,474,767 | 10,474,767 |
| 자기주식처분손익 | 849,536 | 849,536 |
| 합계 | 115,992,137 | 115,991,842 |
(3) 결손금
당기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | (1,608) | (1,608) |
| 미처리결손금 | 89,480,537 | 90,284,027 |
| 처리전결손금 | 89,480,537 | 90,284,027 |
| 합계 | 89,478,929 | 90,282,419 |
| (주1) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(4) 결손금처리계산서
| 제24기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제23기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 28일 | 처리확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 뉴로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금(미처분이익잉여금) | 89,480,537,065 | 90,284,027,174 | ||
| 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) | 90,284,027,174 | 82,798,882,482 | ||
| 당기순손실(이익) | (803,490,109) | 7,485,144,692 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) | 89,480,537,065 | 90,284,027,174 | ||
(5) 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (2,103,533) | (2,103,533) |
24. 매출액및매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 35,004,055 | 37,146,061 |
| 상품매출액 | 1,463,742 | 1,139,833 |
| 용역매출액 | 2,003,799 | 1,272,688 |
| 합계 | 38,471,596 | 39,558,582 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 24,353,858 | 25,787,369 |
| 상품매출원가 | 789,921 | 456,633 |
| 용역매출원가 | 2,525,844 | 1,342,265 |
| 합계 | 27,669,623 | 27,586,267 |
(3) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이행 | 36,467,797 | 38,285,894 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,003,799 | 1,272,688 |
| 합계 | 38,471,596 | 39,558,582 |
25. 판매비와관리비및대손상각비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,770,369 | 2,830,963 |
| 퇴직급여 | 297,127 | 1,407,865 |
| 복리후생비 | 203,528 | 183,386 |
| 여비교통비 | 120,075 | 119,127 |
| 접대비 | 137,420 | 114,874 |
| 통신비 | 25,148 | 26,438 |
| 수도광열비 | 23,985 | 23,635 |
| 세금과공과 | 151,075 | 177,467 |
| 감가상각비 | 128,700 | 138,330 |
| 사용권자산감가상각비 | 53,016 | 91,951 |
| 지급임차료 | 31,005 | 44,814 |
| 수선비 | 13,094 | 47,852 |
| 보험료 | 105,892 | 96,145 |
| 차량유지비 | 4,644 | 4,190 |
| 운반비 | 860,899 | 1,095,246 |
| 교육훈련비 | 1,327 | 823 |
| 도서인쇄비 | 6,034 | 6,982 |
| 소모품비 | 23,149 | 46,468 |
| 지급수수료 | 1,236,502 | 2,023,848 |
| 광고선전비 | 20,108 | - |
| 대손상각비 | (1,108,683) | 3,580,844 |
| 판매수수료 | 754,842 | 1,007,710 |
| 무형자산상각비 | 10,697 | 49,721 |
| 설치비 | 105,700 | 190,270 |
| 하자보수비 | 197,644 | 242,449 |
| 경상연구개발비 | 2,068,042 | 2,119,625 |
| 합계 | 8,241,339 | 15,671,023 |
26. 경상연구개발비
당기와 전기 중 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 2,068,042 | 2,119,625 |
| 제조원가 | 1,177,248 | 290,280 |
| 합계 | 3,245,290 | 2,409,905 |
27. 기타수익및기타비용 및 기타의대손상각비
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 690,527 | 1,699,026 |
| 외화환산이익 | 157,380 | 874,374 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 3,616,179 |
| 채무면제이익 | - | 58,854 |
| 유형자산처분이익 | 2,499 | 5,724 |
|
무형자산처분이익 |
- | 1,224 |
|
기타채권처분이익 |
- | 3,500 |
| 지분법투자주식처분이익 | - | 9,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 29,581 | - |
| 잡이익 | 65,665 | 80,860 |
| 합계 | 945,652 | 6,348,741 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 및 기타의대손상각비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 121,637 | 114,735 |
| 외화환산손실 | 95,436 | 66,696 |
| 유형자산처분손실 | - | 3,125,970 |
| 기부금 | - | 180 |
| 기타의대손상각비 | 2,035,742 | - |
|
종속기업및관계기업투자손상차손 |
1,190,042 | 1,034,835 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | - | 245,803 |
| 신주인수권부사채평가손실 | - | 5,471,362 |
| 잡손실 | - | 2,746 |
| 합계 | 3,442,857 | 10,062,327 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산이자수익 | 1,720,752 | 126,229 |
| 외환차익 | 301,933 | 346,656 |
| 외화환산이익 | 1,296 | 141,733 |
| 합계 | 2,023,981 | 614,618 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채이자비용 | 1,137,639 | 623,074 |
| 리스부채상각이자비용 | 3,159 | 3,685 |
| 외환차손 | 133,438 | 60,820 |
| 외화환산손실 | 9,685 | - |
| 합계 | 1,283,921 | 687,579 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | - |
| 세액공제로 인한 금액 | - | - |
| 자본에 반영된 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | (110) |
| 법인세비용 | - | (110) |
(2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 803,490 | (7,845,254) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 145,929 | (1,646,756) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용 | 322,589 | (331,334) |
| 미인식이연법인세효과 | (194,127) | 581,433 |
| 기타 | (274,391) | 1,396,657 |
| 법인세비용 | - | (110) |
| 평균유효세율 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (482,940) | 432,314 | (50,626) |
| 퇴직급여 | 342,590 | (64,331) | 278,259 |
| 대손충당금 | 5,930,771 | 444,268 | 6,375,039 |
| 충당부채 | 155,580 | (44,182) | 111,398 |
| 유형자산 | (180,745) | (23,395) | (204,140) |
| 무형자산 | 535,973 | (91,637) | 444,336 |
| 지분법투자주식 | 1,825,861 | 240,025 | 2,065,886 |
| 당기손익지정금융자산 | 1,357,115 | 99,706 | 1,456,821 |
| 매도가능증권 | 566,205 | (2,697) | 563,508 |
| 신주인수권부사채 | 1,148,986 | (1,148,986) | - |
| 재고자산 | 446,299 | (44,706) | 401,593 |
| 기타 | 64,893 | (8,810) | 56,083 |
| 소 계 | 11,710,588 | (212,431) | 11,498,157 |
| 이월결손금(*) | 10,994,097 | (386,205) | 10,607,892 |
| 이월세액공제(*) | 1,837,217 | 404,509 | 2,241,726 |
| 소 계 | 12,831,314 | 18,304 | 12,849,618 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세부채(자산) | (24,541,902) | 194,127 | (24,347,775) |
| 합 계 | - | - | - |
당사는 당기말 현재 차감할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 아니하였습니다.
(*) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제 이월액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | - | - | - | 10,607,892 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 2,241,726 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (478,481) | (4,459) | - | (482,940) |
| 퇴직급여 | 158,920 | 183,670 | - | 342,590 |
| 대손충당금 | 9,524,583 | (3,593,812) | - | 5,930,771 |
| 충당부채 | 203,559 | (47,979) | - | 155,580 |
| 유형자산 | (163,819) | (16,926) | - | (180,745) |
| 무형자산 | 655,269 | (119,296) | - | 535,973 |
| 지분법투자주식 | 2,553,614 | (727,753) | - | 1,825,861 |
| 당기손익지정금융자산 | 3,056,869 | (1,699,754) | - | 1,357,115 |
| 매도가능증권 | 593,277 | (26,962) | (110) | 566,205 |
| 신주인수권부사채 | (1,390,147) | 2,539,133 | - | 1,148,986 |
| 재고자산 | 992,800 | (546,501) | - | 446,299 |
| 기타 | 173,172 | (108,279) | - | 64,893 |
| 소 계 | 15,879,616 | (4,168,918) | (110) | 11,710,588 |
| 이월결손금(*) | 6,618,346 | 4,375,751 | - | 10,994,097 |
| 이월세액공제(*) | 1,462,617 | 374,600 | - | 1,837,217 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세부채(자산) | (23,960,579) | (581,433) | - | (24,541,902) |
| 소 계 | (15,879,616) | 4,168,918 | - | (11,710,588) |
| 합 계 | - | - | (110) | - |
(*) 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제 이월액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 5년 이내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | - | - | - | 10,994,097 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 1,837,217 |
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품매입액 | 18,196,116 | 22,637,188 |
| 재고자산의 변동 | 1,482,838 | (5,104,981) |
| 종업원급여 | 7,068,976 | 8,040,593 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,144,120 | 1,568,822 |
| 복리후생비 | 495,815 | 454,244 |
| 지급임차료 | 60,585 | 81,147 |
| 보험료 | 194,543 | 186,101 |
| 운반비 | 897,157 | 1,146,707 |
| 지급수수료 | 1,462,221 | 2,223,625 |
| 판매수수료 | 754,842 | 1,007,710 |
| 대손상각비(환입액) | (1,108,683) | 3,580,844 |
| 기타 | 5,262,432 | 7,435,290 |
| 합계 | 35,910,962 | 43,257,290 |
31. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주의 기본주당이익 계산에 사용된 손익 | 803,490,109 | (7,485,144,692) |
| 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 |
35,639,420 | 35,639,396 |
| 기본주당순이익(손실)(주1) | 23 | (210) |
(주1) 당기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아희석주당손익은 기존주당손익과 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 35,639,398 | - | 35,639,398 | 306 | 10,905,655,788 |
| 2023.11.03 | 108 | - | 35,639,506 | 3 | 106,918,518 |
| 2023.11.06 | 28 | - | 35,639,534 | 56 | 1,995,813,904 |
| 합계 | 365 | 13,008,388,210 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,639,420 | ||||
<전기>
| 구분 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 35,639,386 | - | 35,639,386 | 2 | 71,278,772 |
| 2022.01.03 | 7 | - | 35,639,393 | 51 | 1,817,609,043 |
| 2022.02.23 | 1 | - | 35,639,394 | 21 | 748,427,274 |
| 2022.03.16 | 1 | - | 35,639,395 | 28 | 997,903,060 |
| 2022.04.13 | 1 | - | 35,639,396 | 33 | 1,176,100,068 |
| 2022.05.16 | 1 | - | 35,639,397 | 80 | 2,851,151,760 |
| 2022.08.04 | 1 | - | 35,639,398 | 150 | 5,345,909,700 |
| 합계 | 365 | 13,008,379,677 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,639,396 | ||||
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 영업활동 현금흐름 중 조정항목의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비(환입액) | (1,108,683) | 3,580,844 |
| 기타의대손상각비(환입액) | 2,035,742 | (3,616,179) |
| 재고자산평가손실 | (203,735) | (2,686,581) |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,797,124 |
| 유형자산처분손실 | - | 3,125,970 |
|
유형자산처분이익 |
(2,499) | (308) |
| 유형자산손상차손 | - | (5,416) |
| 감가상각비 | 955,823 | 1,332,342 |
| 무형자산상각비 | 135,282 | 144,528 |
| 감가상각비/사용권자산 | 53,016 | 91,951 |
| 퇴직급여 | - | 909,017 |
| 하자보수비 | 197,644 | 242,449 |
| 외화환산손익 | (61,944) | (807,678) |
| 금융외화환산손익 | 8,388 | (141,733) |
| 이자수익 | (1,720,752) | (126,229) |
| 이자비용 | 1,140,799 | 626,759 |
| 무형자산처분이익 | - | (1,224) |
| 법인세비용(수익) | - | (110) |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 1,190,042 | 1,034,835 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | - | (9,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 | (29,581) | - |
| 신주인수권부사채평가손익 | - | 5,471,362 |
| 반품충당부채전입액 | 183,741 | (179,749) |
| 사채상환이익 | - | - |
| 채무면제이익 | - | (58,854) |
| 기타채권처분이익 | - | (3,500) |
| 기타 | (455,068) | 512,732 |
| 합계 | 2,318,215 | 11,233,352 |
(3) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 7,477,265 | 2,742,551 |
| 재고자산의 감소(증가) | 849,856 | (4,035,774) |
| 기타자산의 감소(증가) | 58,878 | (622,393) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (2,291,535) | 722,541 |
| 충당부채의 사용 | (202,723) | (489,792) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (461,547) | 615,037 |
| 장기매입채무및기타채무의 감소 | - | (33,536) |
| 합계 | 5,430,194 | (1,101,366) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
(5) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 4,321,800 | 4,995,956 |
(6) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금변동 | 기타변동 (주1) |
기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 11,700,000 | - | (400,000) | - | - | 11,300,000 |
| 유동성장기부채 | 349,960 | - | (349,960) | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 20,618,993 | - | (13,672,141) | - | 402,578 | 7,349,430 |
| 리스부채(유동) | 50,111 | - | (55,109) | 556 | 27,361 | 22,919 |
| 리스부채(비유동) | 40,143 | - | - | (556) | 1,112 | 40,699 |
| 합계 | 32,759,207 | - | (14,477,210) | - | 431,051 | 18,713,048 |
(주1) 기타변동에는 리스회계의 적용, 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.
33. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 유한회사 엔웨이브 | 유한회사 엔웨이브 |
| 종속기업 | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. 주식회사 뉴로스정밀 주식회사 케이드론 |
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. 상해뉴로스신에너지과학기술유한공사(*) 주식회사 뉴로스정밀 주식회사 케이드론 |
| 관계기업 |
Usha Neuros Turbo LLP 주식회사 이노드 |
Usha Neuros Turbo LLP 주식회사 이노드 |
(*) 당기 중 청산으로 인하여 당기말 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.
(2) 특수관계자 거래
1) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 원재료매입 등 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
종속기업 | 4,047,446 | - | - | 748,048 |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 종속기업 | - | 3,016,730 | - | 1,042,852 |
| Usha Neuros Turbo LLP | 관계기업 | 1,446,362 | - | - | - |
| 유한회사 엔웨이브 | 최대주주 | - | - | - | 81,063 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 원재료매입 등 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. |
종속기업 | 3,103,686 | - | - | 783,110 |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 종속기업 | - | 5,304,364 | - | 112,514 |
| Usha Neuros Turbo LLP | 관계기업 | 2,867,196 | - | - | 288 |
2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.(주1) |
종속기업 | 4,564,729 | 3,307,166 | - | - |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 종속기업 | - | - | 129,428 | 14,718 |
| Usha Neuros Turbo LLP | 관계기업 | 2,794,703 | - | - | - |
| 유한회사 엔웨이브 | 최대주주 | - | 168,937 | - | - |
| (주1) | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.의 기타채권과 관련하여 1,653백만원을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.(주1) |
종속기업 | 4,147,988 | 2,791,681 | - | 26,826 |
| 주식회사 뉴로스정밀 | 종속기업 | - | - | 232,962 | 40,535 |
| Usha Neuros Turbo LLP | 관계기업 | 2,632,584 | - | - | - |
| (주1) | Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.의 기타채권과 관련하여 1,055백만원을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. |
3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업 | |||||
| 주식회사 뉴로스정밀 | 장기대여금 | 9,297,159 | 2,900,000 | - | 12,197,159 |
| 손실충당금 | (5,856,889) | (1,437,545) | - | (7,294,434) | |
| 기타의특수관계자 | |||||
| 주요경영진 | 단기대여금 | 550,000 | 300,000 | 50,000 | 800,000 |
| 합계 | 3,990,270 | 1,762,455 | 50,000 | 5,702,725 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업 | |||||
| 주식회사 뉴로스정밀 | 장기대여금 | 6,597,159 | 2,700,000 | - | 9,297,159 |
| 손실충당금 | (5,777,603) | (79,286) | - | (5,856,889) | |
| 주식회사 뉴로스인터내셔날 | 단기대여금 | 90,000 | - | 90,000 | - |
| 손실충당금 | (90,000) | - | (90,000) | - | |
| 주식회사 뉴로메디 | 단기대여금 | 220,000 | - | 220,000 | - |
| 손실충당금 | (220,000) | - | (220,000) | - | |
| 스마트투자파트너스 | 단기대여금 | 7,300,000 | 58,000 | 7,358,000 | - |
| 손실충당금 | (7,300,000) | (58,000) | (7,358,000) | - | |
| 기타의특수관계자 | |||||
| 주요경영진 | 단기대여금 | 550,000 | - | - | 550,000 |
| 합계 | 1,369,556 | 2,620,714 | - | 3,990,270 | |
(3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하는 보증의 내용은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금, 금융기관과 체결한 대출한도 약정 및 기타 금융거래약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,136,546 | 1,325,967 |
| 퇴직급여 | 451,105 | 1,271,066 |
| 합계 | 1,587,651 | 2,597,033 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반대출 | 8,600,000 | 8,600,000 |
| 기업은행 | 일반대출 | 4,200,000 | 2,700,000 |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 500,000 | - |
| 합계 | 13,300,000 | 11,300,000 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반대출 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 2,100,000 | 349,960 |
| 기업은행 | 일반대출 | 4,200,000 | 2,700,000 |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 500,000 | - |
| 합계 | 15,800,000 | 12,049,960 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 수입신용장 | 하나은행 | - | EUR 490,297 |
| 기타거래 | 외화지급보증 | 기업은행 | USD 40,000 | USD 40,000 |
| 기타거래 | 외화지급보증 | 하나은행 | USD 18,661 | USD 18,661 |
| <전기말> |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 수입신용장 | 하나은행 | - | EUR 332,526.7 |
| 기타거래 | 외화지급보증 | 기업은행 | USD 40,000 | USD 40,000 |
| 기타거래 | 외화지급보증 | 하나은행 | USD 116,424 | USD 116,424 |
| 기타거래 | 외화지급보증 | 하나은행 | USD 18,661 | USD 18,661 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 실행액은 1,801,032천원(전기말 5,986,965천원)입니다.
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 51,576 (USD 40,000) |
56,734 (USD 44,000) |
기업은행 | 외화지급보증 담보제공 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 24,062 (USD 18,661) |
26,484 (USD 20,528) |
하나은행 | 외화지급보증 담보제공 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 297,742 | 297,742 | 서울보증 보험 |
하자이행보증 담보제공 |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 등 |
11,666,836 | 24,000,000 | 산업은행 | 차입관련 담보제공 |
(5) 당기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| Shapoorji Pallonji | USD 40,000 | 기업은행 | 2024.03.07 | 계약이행보증 |
| HSL Constructor Pte Ltd | USD 18,661 | 하나은행 | 2024.03.14 | 계약이행보증 |
(6) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 질권설정금액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 재고자산, 기계장치, 집기비품 | 16,744,565 | 10,662,565 | 한국산업은행 |
| 배상책임보험 | 회사 및 임원 | 1,000,000 | - | - |
| 수출보험 | 수출재화 | USD 50,000 | - | - |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.
35. 금융상품 및 금융상품의 공정가치
(1) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
부채 |
24,394,658 | 41,773,043 |
|
자본 |
42,229,442 | 41,425,589 |
|
부채비율 |
57.77% | 100.84% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,321,800 | - | - | 4,321,800 |
| 단기금융상품 | 51,576 | - | - | 51,576 |
| 매출채권및기타채권 | 21,619,055 | - | - | 21,619,055 |
| 소계 | 25,992,431 | - | - | 25,992,431 |
| <비유동> | ||||
| 장기금융상품 | 327,804 | - | - | 327,804 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,436,402 | - | - | 6,436,402 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 1,229,581 | - | 1,229,581 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 50,613 | 50,613 |
| 소계 | 6,764,206 | 1,229,581 | 50,613 | 8,044,400 |
| 합계 | 32,756,637 | 1,229,581 | 50,613 | 34,036,831 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익공정 가치측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,995,956 | - | - | 4,995,956 |
| 단기금융상품 | 2,172,563 | - | - | 2,172,563 |
| 매출채권및기타채권 | 34,905,480 | - | - | 34,905,480 |
| 소계 | 42,073,999 | - | - | 42,073,999 |
| <비유동> | ||||
| 장기금융상품 | 327,391 | - | - | 327,391 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,053,000 | - | - | 5,053,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 50,613 | 50,613 |
| 소계 | 5,380,391 | - | 50,613 | 5,431,004 |
| 합계 | 47,454,390 | - | 50,613 | 47,505,003 |
2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,868,735 | - | 3,868,735 |
| 단기차입금 | 11,300,000 | - | 11,300,000 |
| 신주인수권부사채 | 7,349,430 | - | 7,349,430 |
| 리스부채 | 22,919 | - | 22,919 |
| 소계 | 22,541,084 | 22,541,084 | |
| <비유동> | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 109,290 | - | 109,290 |
| 리스부채 | 40,699 | - | 40,699 |
| 소계 | 149,989 | - | 149,989 |
| 합계 | 22,691,073 | - | 22,691,073 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,164,393 | - | 6,164,393 |
| 단기차입금 | 11,700,000 | - | 11,700,000 |
| 유동성장기부채 | 349,960 | - | 349,960 |
| 신주인수권부사채 | 20,618,993 | - | 20,618,993 |
| 리스부채 | 50,111 | - | 50,111 |
| 소계 | 38,883,457 | - | 38,883,457 |
| <비유동> | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 109,290 | - | 109,290 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 리스부채 | 40,143 | - | 40,143 |
| 소계 | 149,433 | - | 149,433 |
| 합계 | 39,032,890 | - | 39,032,890 |
(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 788,426 | 1,720,752 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 29,581 | - |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (2,516) | (1,140,799) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,756,489 | 126,229 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 497 | - |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,421,843) | (623,074) |
(5) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
|
| 현금및현금성자산(주1) | 4,321,800 | 4,321,800 | 4,995,956 | 4,995,956 |
| 매출채권및기타채권 | 21,619,055 | 21,619,055 | 34,905,480 | 34,905,480 |
| 단기금융상품 | 51,576 | 51,576 | 2,172,563 | 2,172,563 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,436,402 | 6,436,402 | 5,053,000 | 5,053,000 |
| 장기금융상품 | 327,804 | 327,804 | 327,391 | 327,391 |
| 합계 | 32,756,637 | 32,756,637 | 47,454,390 | 47,454,390 |
| (주1) | 현금및현금성자산 중 현금은 제외한 금액입니다. |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,868,735 | 3,868,735 | - | 3,868,735 |
| 단기차입금 | 11,300,000 | 11,647,241 | - | 11,647,241 |
| 신주인수권부사채 | 7,349,430 | 7,438,539 | - | 7,438,539 |
| 장기매입채무및기타채무 | 109,290 | - | 109,290 | 109,290 |
| 리스부채 | 63,618 | 25,200 | 42,206 | 67,406 |
| 합계 | 22,691,073 | 22,979,715 | 151,496 | 23,131,211 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,164,393 | 6,164,393 | - | 6,164,393 |
| 단기차입금 | 11,700,000 | 12,047,611 | - | 12,047,611 |
| 유동성장기부채 | 349,960 | 363,234 | - | 363,234 |
| 신주인수권부사채 | 20,618,993 | 21,170,139 | - | 21,170,139 |
| 장기매입채무및기타채무 | 109,290 | - | 109,290 | 109,290 |
| 리스부채 | 90,254 | 55,229 | 43,909 | 99,138 |
| 합계 | 39,032,890 | 39,800,606 | 153,199 | 39,953,805 |
3) 시장위험
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 환율변동위험
당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| USD | 28,183,680 | 1,046 | 36,769,271 | 35,331 |
| EUR | 1,037,115 | 485,627 | 548,929 | 308,902 |
| CNY | 34,182 | - | - | - |
| 합계 | 29,254,977 | 486,673 | 37,318,200 | 344,233 |
당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 외화환산손익 | 2,876,830 | (2,876,830) | 3,697,397 | (3,697,397) |
(나) 이자율위험관리
당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있으며 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,600,000 | - |
| 유동성장기부채 | - | 349,960 |
이자율 1% 변동시 이자비용에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 36,000 | (36,000) | 3,500 | (3,500) |
(6) 금융상품 공정가치
1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치
당기말 및 전기말 현재 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준3 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채 | 1,229,581 | 수준 3 | 위험조정할인모형, 현금흐름할인모형 |
- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
||||
| 조합 등 출자금 | 50,613 |
수준 3 | 조정순자산법 | - |
3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상환권행사 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 1,200,000 | - | 29,581 | 1,229,581 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 50,613 | - | - | - | 50,613 |
4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준간의 이동 내역은 없습니다.
5) 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 내용 | 가치평가기법 | 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 영구성장률, 가중평균자본비용, 채권수익률, 변동성(volatility) | 영구성장률이 상승(하락), 가중평균자본비용이 하락(상승)하면, 비시장주식의 공정가치는 증가(감소)하며, 주식가치가 증가(감소), 채권수익률이 하락(상승), 변동성이 상승(하락)한다면 옵션가치가 증가(감소)함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산은 증가(감소)함 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
현금흐름할인법 | 영구성장률, 가중평균자본비용 | 영구성장률이 상승(하락)하고, 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비시장주식의 공정가치는 증가(감소)함 |
36. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당기말 현재 누적결손금이 89,479백만원이며, 당사가 발행한 11회 신주인수권부사채의 원금 및 이자 약 7,349백만원이 존재하고 있으며, 당기말 이후 일부 상환하여 2024년 6월 상환예정 잔액이 5,135백만원이 존재하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기할 수 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 연료전지사업의 매출성장을 바탕으로 안정적인 현금유입이 실현될 것으로 예상하고, 기존 블로워사업의 채권 회수율을 높여 영업현금흐름의 개선을 계획하고 있습니다. 또한, 당사가 보유한자산의 처분, 자금조달, 대여금의 회수 등을 통하여 사채 상환을 계획하고 있습니다.
따라서, 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 주된 영업을 통하여 안정적인 현금유입과 자금조달, 보유자산의 처분 및 회수에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 당사의 경영계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산 및 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.