| 주식회사 트렉스타 |
| 제 34 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 트렉스타 대표이사 권동칠 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 녹산산업중로 192번길 10 (송정동) |
| (전 화) | 051-309-3518 |
| 제 34 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 트렉스타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 57,582,973,963 | 59,926,835,239 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,931,004,080 | 11,989,530,558 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,7) | 630,616,073 | 342,216,206 | ||
| 단기금융상품(주석3,9) | 496,044,023 | 871,488,545 | ||
| 매출채권(주석2,4,7) | 7,564,197,058 | 8,401,261,682 | ||
| 대손충당금 | (360,109,393) | (395,984,694) | ||
| 미수금 | 1,420,188,868 | 1,567,109,697 | ||
| 대손충당금 | (54,614,243) | (54,614,243) | ||
| 미수수익 | 8,201,740 | 14,938,581 | ||
| 선급금 | 236,457,338 | 121,382,892 | ||
| 대손충당금 | (13,255,149) | (13,255,149) | ||
| 선급비용 | 64,657,489 | 62,089,443 | ||
| 선급법인세 | 4,469,870 | 2,639,130 | ||
| 유산스보증금 | 578,586,313 | 694,832,804 | ||
| 유동이연법인세자산(주석2,13) | 355,564,093 | 375,425,664 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 46,651,969,883 | 47,937,304,681 | ||
| 상품 | 14,484,021,390 | 13,968,814,635 | ||
| 평가손실충당금 | (800,963,291) | (655,118,479) | ||
| 제품 | 27,801,055,801 | 27,043,994,599 | ||
| 평가손실충당금 | (311,886,421) | (593,262,593) | ||
| 재공품 | 3,916,836,995 | 5,703,675,824 | ||
| 원재료 | 1,316,629,093 | 2,349,009,967 | ||
| 평가손실충당금 | (64,098,054) | (74,361,594) | ||
| 미착품 | 310,374,370 | 194,552,322 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 46,734,691,436 | 38,450,394,190 | ||
| (1) 유형자산(주석2,5,9,11) | 45,434,816,922 | 37,031,057,095 | ||
| 토지 | 38,997,447,000 | 31,213,814,551 | ||
| 건물 | 5,429,841,500 | 5,049,278,069 | ||
| 감가상각누계액 | - | (473,089,698) | ||
| 구축물 | 245,936,613 | 245,936,613 | ||
| 감가상각누계액 | (164,154,386) | (156,940,636) | ||
| 기계장치 | 3,693,078,621 | 3,695,388,621 | ||
| 감가상각누계액 | (3,420,815,198) | (3,333,728,762) | ||
| 차량운반구 | 94,729,076 | 76,220,827 | ||
| 감가상각누계액 | (64,124,026) | (50,988,199) | ||
| 공구와기구 | 5,728,969,073 | 5,586,179,510 | ||
| 감가상각누계액 | (5,458,923,798) | (5,297,566,753) | ||
| 비품 | 3,354,015,460 | 3,283,411,367 | ||
| 감가상각누계액 | (3,073,318,807) | (2,829,375,340) | ||
| 시설장치 | 99,350,000 | 21,350,000 | ||
| 감가상각누계액 | (27,214,206) | (5,333,075) | ||
| 건설중인자산 | - | 6,500,000 | ||
| (2) 무형자산(주석2,6) | 309,880,524 | 427,683,105 | ||
| 산업재산권 | 22,492,856 | 57,691,270 | ||
| 기타의무형자산 | 287,387,668 | 369,991,835 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 989,993,990 | 991,653,990 | ||
| 보증금 | 623,679,450 | 625,339,450 | ||
| 회원권 | 366,314,540 | 366,314,540 | ||
| 자산총계 | 104,317,665,399 | 98,377,229,429 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 80,604,778,093 | 73,075,668,499 | ||
| 매입채무(주석7) | 18,241,029,627 | 14,080,622,307 | ||
| 단기차입금(주석7,8,9,15,16) | 53,967,896,074 | 53,179,828,151 | ||
| 미지급금 | 1,932,544,136 | 1,711,700,644 | ||
| 선수금 | 849,475,545 | 558,696,952 | ||
| 예수금 | 113,321,120 | 115,456,990 | ||
| 미지급비용 | 2,645,744,101 | 1,487,872,991 | ||
| 부가세예수금 | 480,855,797 | 547,715,070 | ||
| 유동성장기부채(주석8,9) | 2,314,339,800 | 1,335,328,712 | ||
| 마일리지충당부채 | 59,571,893 | 58,446,682 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,999,476,817 | 12,018,690,682 | ||
| 장기차입금(주석8,9) | 3,664,552,739 | 4,203,029,419 | ||
| 임대보증금 | 1,080,000,000 | 1,088,000,000 | ||
| 예수보증금 | 1,634,928,564 | 1,654,605,762 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,10) | 3,740,456,940 | 4,142,728,880 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,026,561,189) | (1,099,926,562) | ||
| 비유동이연법인세부채(주석2,13) | 3,906,099,763 | 2,030,253,183 | ||
| 부채총계 | 93,604,254,910 | 85,094,359,181 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,12) | 9,537,610,000 | 9,537,610,000 | ||
| 보통주자본금 | 8,164,590,000 | 8,164,590,000 | ||
| 우선주자본금 | 1,373,020,000 | 1,373,020,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석12) | 13,588,442,839 | 13,588,442,839 | ||
| 주식발행초과금 | 12,639,767,839 | 12,639,767,839 | ||
| 기타자본잉여금 | 948,675,000 | 948,675,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석2,5) | 28,662,027,854 | 21,479,626,034 | ||
| 유형자산재평가차익 | 28,662,027,854 | 21,479,626,034 | ||
| Ⅳ. 결손금(주석17) | 41,074,670,204 | 31,322,808,625 | ||
| 이익준비금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 905,781,254 | 905,781,254 | ||
| 미처리결손금 | (42,980,451,458) | (33,228,589,879) | ||
| 자본총계 | 10,713,410,489 | 13,282,870,248 | ||
| 부채와자본총계 | 104,317,665,399 | 98,377,229,429 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 트렉스타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 51,870,324,472 | 74,541,869,236 | ||
| 제품매출 | 35,132,071,113 | 46,695,208,432 | ||
| 상품매출 | 16,465,687,843 | 27,370,126,320 | ||
| 기타매출 | 272,565,516 | 476,534,484 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석14) | 43,854,441,228 | 56,392,036,300 | ||
| 제품매출원가 | 31,521,600,714 | 35,717,548,914 | ||
| 상품매출원가 | 12,332,840,514 | 20,674,487,386 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,015,883,244 | 18,149,832,936 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석14) | 12,750,325,597 | 14,258,948,812 | ||
| 급여 | 4,608,878,590 | 4,688,684,340 | ||
| 퇴직급여 | 455,539,980 | 535,772,700 | ||
| 복리후생비 | 566,482,238 | 669,164,955 | ||
| 여비교통비 | 188,118,739 | 299,365,978 | ||
| 통신비 | 37,744,116 | 41,980,521 | ||
| 세금과공과 | 110,997,997 | 101,769,311 | ||
| 임차료 | 838,166,242 | 922,915,673 | ||
| 수선비 | 54,392,392 | 55,497,728 | ||
| 보험료 | 249,413,211 | 262,991,225 | ||
| 접대비 | 97,940,405 | 211,935,641 | ||
| 전력비 | 144,879,642 | 158,002,635 | ||
| 광고선전비 | 1,111,993,555 | 1,377,763,854 | ||
| 교육훈련비 | 9,605,665 | 3,964,909 | ||
| 차량유지비 | 41,181,476 | 37,568,181 | ||
| 연구개발비 | 302,041,956 | 454,955,226 | ||
| 운반비 | 484,679,742 | 668,245,183 | ||
| 지급수수료 | 2,267,919,551 | 2,369,862,245 | ||
| 외주용역비 | 175,939,920 | 173,801,514 | ||
| 도서인쇄비 | 23,026,808 | 14,920,102 | ||
| 소모품비 | 121,167,182 | 166,410,935 | ||
| 수출부대비 | 125,671,474 | 119,671,195 | ||
| 해외시장개척비 | 4,377,633 | 3,417,747 | ||
| 감가상각비(주석5) | 455,950,022 | 540,013,265 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 136,052,581 | 160,191,481 | ||
| 대손상각비 | (35,875,301) | 60,037,220 | ||
| 수도광열비 | 12,843,806 | 14,046,620 | ||
| 견본비 | 61,426,724 | 40,824,813 | ||
| 판매촉진비 | 99,769,251 | 105,173,615 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (4,734,442,353) | 3,890,884,124 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 974,441,393 | 1,468,703,968 | ||
| 이자수익 | 55,054,927 | 54,639,143 | ||
| 수입수수료 | 75,654,540 | 75,654,540 | ||
| 무환수입액 | 36,906,161 | 41,643,436 | ||
| 외환차익 | 190,070,013 | 844,263,931 | ||
| 외화환산이익(주석2,7) | 322,742,886 | 268,401,609 | ||
| 국고보조금 | 135,037,670 | 28,846,660 | ||
| 유형자산처분이익(주석2,5) | 54,254,036 | 89,909 | ||
| 잡이익 | 104,721,160 | 155,164,740 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 5,991,860,619 | 4,627,794,414 | ||
| 이자비용 | 3,409,117,633 | 3,310,837,873 | ||
| 기부금 | 9,363,636 | 12,737,300 | ||
| 외환차손 | 902,042,247 | 1,076,922,413 | ||
| 외화환산손실(주석2,7) | 1,566,790,222 | 111,300,500 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 5,000 | ||
| 매출채권처분손실(주석2,4) | 1,241,958 | 1,579,074 | ||
| 잡손실 | 103,304,923 | 114,412,254 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,751,861,579) | 731,793,678 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석2,13) | - | 130,944,879 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석17,19,20) | (9,751,861,579) | 600,848,799 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 트렉스타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 9,537,610,000 | 13,588,442,839 | 21,479,626,034 | (31,923,657,424) | 12,682,021,449 |
| 전기순이익 | - | - | - | 600,848,799 | 600,848,799 |
| 2023.12.31(전기말) | 9,537,610,000 | 13,588,442,839 | 21,479,626,034 | (31,322,808,625) | 13,282,870,248 |
| 2024.01.01(당기초) | 9,537,610,000 | 13,588,442,839 | 21,479,626,034 | (31,322,808,625) | 13,282,870,248 |
| 재평가차액 | - | - | 7,182,401,820 | - | 7,182,401,820 |
| 당기순손실 | - | - | - | (9,751,861,579) | (9,751,861,579) |
| 2024.12.31(당기말) | 9,537,610,000 | 13,588,442,839 | 28,662,027,854 | (41,074,670,204) | 10,713,410,489 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 트렉스타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (260,867,417) | 409,407,217 | ||
| 1. 당기순이익 | (9,751,861,579) | 600,848,799 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 3,233,164,438 | 2,133,050,092 | ||
| 퇴직급여 | 765,550,770 | 1,024,260,170 | ||
| 감가상각비 | 803,222,747 | 825,122,930 | ||
| 대손상각비 | (35,875,301) | 60,037,220 | ||
| 무형자산상각비 | 136,052,581 | 160,191,481 | ||
| 외화환산손실 | 1,564,213,641 | 63,433,291 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 5,000 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (376,996,922) | (224,706,159) | ||
| 외화환산이익 | 322,742,886 | 224,616,250 | ||
| 유형자산처분이익 | 54,254,036 | 89,909 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 6,634,826,646 | (2,099,785,515) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,159,807,510 | 3,294,861,111 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 146,920,829 | 114,328,425 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 6,736,841 | (6,029,683) | ||
| 선급금의감소(증가) | (115,074,446) | 71,250,547 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,568,046) | (12,725,525) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (1,830,740) | (1,357,210) | ||
| 유산스보증금의 감소(증가) | 116,246,491 | (694,832,804) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소 | 19,861,571 | 186,956,591 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,285,334,798 | (7,683,123,171) | ||
| 매입채무의 증가 | 3,532,087,483 | 2,580,231,448 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 220,843,492 | (310,191,407) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 290,778,593 | 269,698,659 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (2,135,870) | 17,526,140 | ||
| 미지급비용의 증가 | 1,157,871,110 | 366,666,254 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (66,859,273) | 539,354,497 | ||
| 마일리지충당부채의 증가 | 1,125,211 | 619,427 | ||
| 비유동이연법인세부채의 증가(감소) | (19,861,571) | (56,011,712) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,167,822,710) | (479,876,090) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 73,365,373 | (297,131,012) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 256,558,757 | (795,273,823) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 1,977,248,941 | 1,052,339,757 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,558,799,123 | 857,010,688 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 5,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 193,000,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 77,000,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 9,000 | 90,909 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,281,818 | - | ||
| 공구와기구의 처분 | 499,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 6,660,000 | 67,238,160 | ||
| 예수보증금의 증가 | 140,000,000 | 123,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,720,690,184) | (1,847,613,580) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,183,354,601 | 871,488,545 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 4,000,000 | ||
| 구축물의 취득 | - | 35,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 5,150,000 | 169,097,720 | ||
| 차량운반구의 취득 | 25,854,729 | 18,622,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 173,299,563 | 202,682,364 | ||
| 비품의 취득 | 70,604,093 | 164,722,387 | ||
| 시설장치의 취득 | 78,000,000 | 21,350,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 6,500,000 | 64,500,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 31,992,600 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 5,250,000 | 14,810,000 | ||
| 보증금의 증가 | 5,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 8,000,000 | - | ||
| 예수보증금의 감소 | 159,677,198 | 249,347,964 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 292,708,527 | 314,105,258 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 35,471,604,915 | 49,085,931,519 | ||
| 단기차입금의 차입 | 33,612,462,420 | 45,885,931,519 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,859,142,495 | 3,200,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (35,178,896,388) | (48,771,826,261) | ||
| 단기차입금의 상환 | 33,760,288,301 | 47,213,484,180 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,335,328,712 | 1,558,342,081 | ||
| 장기차입금의 상환 | 83,279,375 | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소) | 288,399,867 | (71,761,348) | ||
| Ⅴ. 기초의현금(주석18) | 342,216,206 | 413,977,554 | ||
| Ⅵ. 기말의현금(주석18) | 630,616,073 | 342,216,206 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 33(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 트렉스타 |
1. 당사의 개요
주식회사 트렉스타(이하 "당사"라 함)는 1991년 12월 신발제조업을 주 사업목적으로 설립되어 Outdoor용 신발과 의류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 부산광역시 강서구 녹산산업 중로 192번길 10(송정동)에 소재하고 있으며, 당사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나 유상증자와 합병 등에 의하여 당기말 보통주 자본금은 8,165백만원, 우선주자본금은 1,373백만원이 되었습니다. 당기말 현재 대표이사는 권동칠이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 자본금(원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 권동칠 | 1,241,100 | 6,205,500,000 | 65.06 |
| 권용환 | 154,523 | 772,615,000 | 8.10 |
| 김 준 | 116,415 | 582,075,000 | 6.10 |
| 성정임 | 103,685 | 518,425,000 | 5.44 |
| 권근혜 | 17,195 | 85,975,000 | 0.90 |
| 보통주 합계 | 1,632,918 | 8,164,590,000 | 85.60 |
| 부산은행(우선주) | 274,604 | 1,373,020,000 | 14.40 |
| 총계 | 1,907,522 | 9,537,610,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사가 채택하고 있는중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익을 일반기업회계기준 제16장 '수익'에 의거 한 일정한 조건이 충족될 때 인식하고 있습니다.
(2) 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리
매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 당사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 처리하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보제공 한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
대손충당금은 채권의 개별적 분석방법에 의하여 대손 추정된 금액을 충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가와 감가상각
유형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수를 적용하여 건물 및 구축물에 대하여는 정액법, 그 밖의 유형자산에 대하여는 정률법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다
| 계정과목 | 내용연수 |
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 3 ~ 5년 |
| 비품 | 5년 |
또한, 당사는 일반기업회계기준 제10장 '유형자산'의 내용에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 재평가금액은 전문적 자격이 있는 평가인의 평가액으로 하였으며, 재평가로 인하여 증가되는 금액은 기타포괄손익누계액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(6) 무형자산
개발비 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별 가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것은 개발비로 재무상태표에 계상하고 있습니다.
무형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 계산한 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(7) 퇴직급여충당부채의 설정
기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사가 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편 당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 동 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.
(8) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산
화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 보고기간 종료일 현재 기준환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 외화환산손익은 당해 연도의 손익으로 처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용의 계산
당사는 자산, 부채의 장부가액과 세무상 가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내에서는 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 종속회사, 지분법적용투자회사의 지분에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여, 투자자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 동시에 예측 가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 경우 이외에는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 동 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여는 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 거의 확실하며, 동시에 차감할 일시적차이에 따른 법인세 절감효과가 가능할 수 있도록 미래과세소득이 충분할 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(11) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액 과 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 496,044 | 871,489 | 차입금담보 |
4. 매출채권 등의 양도
당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 등의 대부분은 채무자 또는 환거래은행 등으로 부터 지급 또는 인수 거절될 경우 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 양도되었는 바, 당기말 현재 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 171,274천원 (전기:86,399천원) 입니다. 당기 중 매출채권 양도로 인한 매출채권처분손실은 1,242천원(전기: 1,579천원) 입니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 재평가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 31,213,814 | - | (216,720) | - | - | 8,000,353 | 38,997,447 |
| 건 물 | 4,576,188 | - | (147,789) | (223,299) | - | 1,224,742 | 5,429,842 |
| 구 축 물 | 88,996 | - | - | (7,214) | - | - | 81,782 |
| 기계장치 | 361,660 | 5,150 | (9) | (94,538) | - | - | 272,263 |
| 차량운반구 | 25,233 | 25,854 | (1) | (20,481) | - | - | 30,605 |
| 공구와기구 | 288,613 | 173,300 | (1) | (191,866) | - | - | 270,046 |
| 비 품 | 454,036 | 70,604 | - | (243,944) | - | - | 280,696 |
| 시설장치 | 16,017 | 78,000 | - | (21,881) | - | - | 72,136 |
| 건설중인자산 | 6,500 | 6,500 | - | - | (13,000) | - | - |
| 합계 | 37,031,057 | 359,408 | (364,520) | (803,223) | (13,000) | 9,225,095 | 45,434,817 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 31,213,814 | - | - | - | - | 31,213,814 |
| 건 물 | 4,812,734 | - | - | (236,546) | - | 4,576,188 |
| 구 축 물 | 61,210 | 35,000 | - | (7,214) | - | 88,996 |
| 기계장치 | 234,577 | 169,097 | (6) | (100,008) | 58,000 | 361,660 |
| 차량운반구 | 14,564 | 18,622 | - | (7,953) | - | 25,233 |
| 공구와기구 | 223,530 | 202,681 | - | (137,598) | - | 288,613 |
| 비 품 | 619,785 | 164,722 | - | (330,471) | - | 454,036 |
| 시설장치 | - | 21,350 | - | (5,333) | - | 16,017 |
| 건설중인자산 | - | 64,500 | - | - | (58,000) | 6,500 |
| 합계 | 37,180,214 | 675,972 | (6) | (825,123) | - | 37,031,057 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면 적 (㎡) |
제 34(당) 기말 | 제 33(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 부산 강서구 송정동 1549-2 외 | 20,130.20 | 38,997,447 | 16,987,250 | 31,213,815 | 16,960,416 |
(3) 당사는 토지 및 건물에 대하여 일반기업회계기준에 따라 재평가모형을 적용하여 평가해오고 있습니다. 가장 최근 2024년 12월 31일을 기준으로 하여 자산재평가를 실시 하였습니다. 감정평가는 당사와 독립적인 외부전문평가기관인 (주)통일정평가법인이 실시하였고, 감정평가 결과 28,662,028천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 재평가금액 | 취득원가 | 재평가차액 | 재평가잉여금 | 이연법인세부채 |
| 토지 | 38,997,447 | 6,729,400 | 32,268,047 | 25,257,080 | 7,010,966 |
| 건물 | 5,429,842 | 1,081,796 | 4,348,045 | 3,404,948 | 943,098 |
| 합계 | 44,427,289 | 7,811,196 | 36,616,092 | 28,662,028 | 7,954,064 |
(4) 당사는 토지, 건물, 재고자산 등에 대하여 롯데손해보험과 한화손해보험에 보험금액 39,708,662천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 그 외 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위한 산재보험과 상해보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당사는 금융기관 채무의 담보를 위하여 2018년 8월 31일 보유 부동산 중 부산광역시강서구 송정동 1551-6 공장용지 및 건물에 대하여 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 동 토지 및 건물에 대한 소유권이 수탁자인 케이비부동산신탁 주식회사로 변경되었으며, 케이비부동산신탁 주식회사는 당초 저당권자의 채무의 이행보증을 위하여 (주)진주저축은행 및 (주)대구은행을 수익자로 하여 4,489,000천원의 수익증권증서를 발행하고 있습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기증가액 | 상각비 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 57,691 | - | (35,198) | - | 22,493 |
| 기타의무형자산 | 369,992 | 5,250 | (100,854) | 13,000 | 287,388 |
| 합계 | 427,683 | 5,250 | (136,052) | 13,000 | 309,881 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기증가액 | 상각비 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 61,994 | 31,993 | (36,296) | 57,691 |
| 기타의무형자산 | 479,077 | 14,810 | (123,895) | 369,992 |
| 합계 | 541,071 | 46,803 | (160,191) | 427,683 |
7. 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 포함된 중요한 화폐성외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 환산과 관련하여 발생한 외화환산이익은 322,743천원(전기: 268,402천원), 외화환산손실은 1,566,790천원(전기: 111,301천원)입니다.
(1) 당기말
| (외화단위: USD, EUR, CNY 원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 단위 | 외화금액 | 원화환산액 |
| 현금및현금성자산 | USD | 97,952 | 143,990 |
| 매출채권 | USD | 1,856,046 | 2,728,387 |
| 화폐성외화자산 계 | 2,872,377 | ||
| 매입채무 | USD | 3,673,856 | 5,400,569 |
| " | EUR | 1,453,707 | 2,222,326 |
| " | CNY | 8,456,160 | 1,701,971 |
| 단기차입금 | USD | 7,213,369 | 10,603,652 |
| " | EUR | 36,312 | 55,512 |
| 화폐성외화부채 계 | 19,984,030 |
(2) 전기말
| (외화단위: USD, EUR, CNY 원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 단위 | 외화금액 | 원화환산액 |
| 현금및현금성자산 | USD | 303.26 | 391 |
| 매출채권 | USD | 2,306,683.66 | 2,974,238 |
| 화폐성외화자산 계 | 2,974,629 | ||
| 매입채무 | USD | 3,878,701.71 | 5,001,198 |
| " | EUR | 1,432,850.60 | 2,044,090 |
| " | CNY | 9,670,117.33 | 1,748,744 |
| 단기차입금 | USD | 6,991,909.27 | 9,015,368 |
| " | EUR | 73,532.56 | 104,901 |
| 화폐성외화부채 계 | 17,914,301 |
8. 장·단기차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 구매자금 | 6.06 | 995,224 | 934,221 |
| " | USANCE | 1,018,058 | 880,942 | |
| 소계 | 2,013,282 | 1,815,163 | ||
| 대구은행 | 일반대출 | 6.30 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 기업은행 | 무역금융 | 3.58 | 760,000 | 760,000 |
| " | 운전자금대출 | 5.84~5.98 | 1,522,000 | 1,522,000 |
| " | USANCE | 2,154,186 | 1,862,984 | |
| 소계 | 4,436,186 | 4,144,984 | ||
| 부산은행 | 구매자금 | 5.33 | 1,000,000 | 983,839 |
| " | 무역금융 | 5.45 | 823,000 | 823,000 |
| " | 운전자금대출 | 4.16~6.33 | 29,806,500 | 29,095,500 |
| " | 종합통장대출 | 4.79~5.79 | 4,219,000 | 4,219,000 |
| " | USANCE | 5,598,528 | 6,376,342 | |
| 소계 | 41,447,028 | 41,497,681 | ||
| 신한은행 | 수출진흥기금 | 6.62 | 508,000 | 508,000 |
| " | 운전자금대출 | 6.21~7.71 | 1,054,000 | 1,104,000 |
| 소계 | 1,562,000 | 1,612,000 | ||
| 진주저축은행 | 연계대출 | 6.79 | 1,180,000 | 1,180,000 |
| " | 일반자금대출 | 7.40~7.50 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| " | 종합통장대출 | 7.79 | 150,000 | 150,000 |
| 소계 | 2,330,000 | 2,330,000 | ||
| 권동칠 외 | 일시차입금 | - | 1,179,400 | 780,000 |
| 소계 | 1,179,400 | 780,000 | ||
| 합계 | 53,967,896 | 53,179,828 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | 일반자금대출 | 3.85~6.46 | 5,035,559 | 4,528,358 |
| 진주저축은행 | 일반자금대출 | 6.86 | 133,333 | 200,000 |
| 유동화사채 | 사모사채 | 7.367 | 810,000 | 810,000 |
| 합계 | 5,978,892 | 5,538,358 | ||
| 유동성대체 | (2,314,340) | (1,335,328) | ||
| 차감계 | 3,664,552 | 4,203,030 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환연도 | 금액 |
| 2026년 | 1,771,127 |
| 2027년 | 1,542,901 |
| 2028년 | 350,524 |
| 2029년 이후 | - |
| 합계 | 3,664,552 |
9. 담보제공 등
(1) 당사는 상기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 바, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 496,044 | 496,043 | 경남은행 |
| 토지, 건물, 및 기계장치 등 유형자산 | 44,699,552 | 34,970,000 | 부산은행 |
| 1,200,000 | 대구은행 | ||
| 3,600,000 | 중소기업은행 | ||
| 3,289,000 | 진주저축은행 | ||
| 1,170,000 | 농협 | ||
| 골프회원권 | 296,380 | 290,000 | 부산은행 |
| 합계 | 45,491,976 | 45,015,043 |
상기 자산 이외에 비용으로 인식한 후순위사채 22,680천원이 사모사채의 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은내용 | 채권자(제공처) | ||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 담보 및 보증액 | |
| 기술신용보증기금 | 보증서 | 2,274,000 | 부산은행 |
| 163,200 | 신한은행 | ||
| 950,000 | 중소기업은행 | ||
| 신용보증기금 | 보증서 | 810,000 | 사모사채 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 457,200 | 신한은행 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 5,770,336 | 방위사업체 등 |
| 대표이사, 배우자 및 직계비속 | 연대보증 | 1,200,000 | 중소기업은행 |
| 60,000 | 신한은행 | ||
| 5,120,642 | 서울보증보험 | ||
| 3,289,000 | 진주저축은행 | ||
| 20,702,754 | 부산은행 | ||
| 부동산 | 3,600,000 | 중소기업은행 | |
| 1,300,000 | 신한은행 | ||
| 1,800,000 | 경남은행 | ||
| 18,450,000 | 부산은행 | ||
| 주식 | 19,683,000 | 부산은행 | |
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,142,729 | 765,551 | 1,167,823 | 3,740,457 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,099,927) | (102,514) | (175,880) | (1,026,561) |
| 차감계 | 3,042,802 | 663,037 | 991,943 | 2,713,896 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,598,345 | 1,024,260 | 479,876 | 4,142,729 |
| 퇴직연금운용자산 | (802,795) | (351,319) | (54,188) | (1,099,927) |
| 차감계 | 2,795,550 | 672,941 | 425,688 | 3,042,802 |
11. 리스거래
당기말과 전기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 62,376 | 168,926 |
| 1년 초과 5년 이내 | 39,690 | 99,842 |
| 합 계 | 102,066 | 268,768 |
12. 자본
(1) 자본금
당기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 발행할 주식의 총수 | 4,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 5,000 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,907,522 주(보통주 1,632,918주, 우선주 274,604주) |
| 자본금 | 9,537,610천원 (보통주 8,164,590천원, 우선주 1,373,020천원) |
당사가 발행한 우선주는 이익 배당에 있어서 누적적 참가적 우선권이며, 보통주와 동일한 의결권을 행사할 수 있습니다.
(2) 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발생원인 | 제34(당)기 | 제33(전)기 |
| 주식발행초과금 | 유상증자 등 | 12,639,768 | 12,639,768 |
| 기타자본잉여금 | 합병 | 948,675 | 948,675 |
13. 법인세비용
당기 및 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산 , 부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
① 당기 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 당기법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | - |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,998,837 |
| ± 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - |
| = 총법인세효과 | 1,998,837 |
| ± 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (1,928,045) |
| ± 기타 변동 | (70,792) |
| = 법인세비용 | - |
② 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 설명
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 법인세비용차감전순손익 | (9,751,862) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - |
| 조정사항 | - |
| 법인세비용 | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | - |
③ 당기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | (4,142,729) | (765,551) | (1,167,823) | (3,740,457) | 865,830 | 160,000 | 244,075 | 781,755 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,099,927 | (175,880) | (102,514) | 1,026,561 | (229,885) | 36,759 | 21,425 | (214,551) |
| 대손충당금 | (362,957) | (335,770) | (362,957) | (335,770) | 75,858 | 70,176 | 75,858 | 70,176 |
| 재고자산 | (1,322,743) | (1,176,948) | (1,322,743) | (1,176,948) | 276,453 | 245,982 | 276,453 | 245,982 |
| 미지급비용 | (163,220) | (141,387) | (163,220) | (141,387) | 34,113 | 29,550 | 34,113 | 29,550 |
| 마일리지충당부채 | (58,447) | (59,572) | (58,447) | (59,572) | 12,215 | 12,451 | 12,215 | 12,451 |
| 미수수익 | 14,939 | 8,202 | 14,939 | 8,202 | (3,122) | (1,714) | (3,122) | (1,714) |
| 재평가잉여금(토지) | 24,332,988 | 8,025,902 | 65,294 | 32,293,596 | (5,085,595) | (1,677,414) | (13,647) | (6,749,362) |
| 재평가잉여금(건물) | 2,835,250 | 1,203,337 | 81,690 | 3,956,897 | (592,567) | (251,497) | (17,073) | (826,991) |
| 감가상각비 | (4,613) | - | - | (4,613) | 964 | - | - | 964 |
| 감가상각누계액 | (390) | (786) | - | (1,176) | 81 | 164 | - | 245 |
| 상품권할인 | 43,511 | 10,000 | 43,511 | 10,000 | (9,094) | (2,090) | (9,094) | (2,090) |
| 결손금 | - | - | - | - | - | - | - | 1,390,638 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | - | - | - | 1,712,410 |
| 합계 | 22,271,516 | 6,591,547 | (2,972,270) | 31,835,333 | (4,654,749) | (1,377,633) | 621,203 | (3,550,537) |
④ 당기 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 이연법인세자산 | 359,368 | 3,884,804 | 4,244,172 |
| 이연법인세부채 | 3,804 | 7,790,904 | 7,794,708 |
| 차감계(상계) | 355,564 | (3,906,100) | (3,550,536) |
모든 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등에 대한 이연법인세자산은 4,244,172천원으로 이월결손금 등 공제 기간내에 과세소득이 발생할 것으로 예상되므로 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(2) 전기
① 전기 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 당기법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | - |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (185,874) |
| ± 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 315,804 |
| = 총법인세효과 | 129,930 |
| ± 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - |
| ± 기타 변동 | 1,015 |
| = 법인세비용 | 130,945 |
② 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 설명
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 법인세비용차감전순손익 | 731,794 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 130,945 |
| 조정사항 | - |
| 법인세비용 | 130,945 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 17.89% |
③ 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차익 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | (3,598,345) | (1,024,260) | (479,876) | (4,142,729) | 752,054 | 214,070 | 100,294 | 865,830 |
| 퇴직연금운용자산 | 802,796 | 351,319 | 54,188 | 1,099,927 | (167,784) | (73,426) | (11,325) | (229,885) |
| 대손충당금 | (268,219) | (356,008) | (268,219) | (356,008) | 56,058 | 74,406 | 56,058 | 74,406 |
| 재고자산 | (2,123,264) | (1,322,743) | (2,123,264) | (1,322,743) | 443,762 | 276,453 | 443,762 | 276,453 |
| 미지급비용 | (131,351) | (92,499) | (131,351) | (92,499) | 27,452 | 19,332 | 27,452 | 19,332 |
| 마일리지충당부채 | (57,827) | (58,447) | (57,827) | (58,447) | 12,086 | 12,215 | 12,086 | 12,215 |
| 미수수익 | 8,909 | 14,939 | 8,909 | 14,939 | (1,862) | (3,122) | (1,862) | (3,122) |
| 재평가잉여금(토지) | 24,332,988 | - | - | 24,332,988 | (5,085,595) | - | - | (5,085,595) |
| 재평가잉여금(건물) | 3,071,795 | - | 236,545 | 2,835,250 | (642,005) | - | (49,438) | (592,567) |
| 감가상각비 | (4,613) | - | - | (4,613) | 964 | - | - | 964 |
| 감가상각누계액 | (21,358) | - | - | (21,358) | 4,464 | - | - | 4,464 |
| 상품권할인 | 41,441 | 43,511 | 41,441 | 43,511 | (8,661) | (9,094) | (8,661) | (9,094) |
| 결손금 | - | - | - | - | - | - | - | 1,582,322 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | - | - | - | 1,429,641 |
| 합계 | 22,052,952 | (2,444,188) | (2,719,454) | 22,328,218 | (4,609,067) | 510,834 | 568,366 | (1,654,636) |
④ 전기 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 이연법인세자산 | 388,120 | 3,877,793 | 4,265,913 |
| 이연법인세부채 | 12,695 | 5,908,046 | 5,920,741 |
| 차감계(상계) | 375,425 | (2,030,253) | (1,654,828) |
모든 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등에 대한 이연법인세자산은 4,265,913천원으로 이월결손금 등 공제 기간내에 과세소득이 발생할 것으로 예상되므로 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
14. 부가가치 관련사항
당기 및 전기 중 당사가 창출한 부가가치는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조경비 | 계 |
| 급여 | 4,608,879 | 3,209,269 | 7,818,148 |
| 퇴직급여 | 455,540 | 310,011 | 765,551 |
| 복리후생비 | 566,482 | 329,467 | 895,949 |
| 감가상각비 | 455,950 | 347,273 | 803,223 |
| 임차료 | 838,166 | 99,529 | 937,695 |
| 세금과공과 | 110,998 | 65,576 | 176,574 |
| 합계 | 7,036,015 | 4,361,125 | 11,397,140 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조경비 | 계 |
| 급여 | 4,688,684 | 3,051,311 | 7,739,995 |
| 퇴직급여 | 535,772 | 488,487 | 1,024,259 |
| 복리후생비 | 669,164 | 299,478 | 968,642 |
| 감가상각비 | 540,013 | 235,926 | 775,939 |
| 임차료 | 922,916 | 59,338 | 982,254 |
| 세금과공과 | 226,311 | 56,515 | 282,826 |
| 합계 | 7,582,860 | 4,191,055 | 11,773,915 |
15. 특수관계자와의 거래내용
당사는 주석8에서 설명하는 바와 같이 대표이사 권동칠 등으로부터 일시적인운용 자금을 차입하여 이를 단기차입금에 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 전기말 | 차입 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 임원 | 779,980 | 940,620 | 541,200 | 1,179,400 |
16. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관의 약정 한도 및 실행잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 주요약정내용 | 한도 | 실행잔액 |
| 부산은행 | 운전자금 등 | 12,063,752 | 11,772,039 |
| 기업은행 | 무역금융 등 | 2,205,000 | 2,188,284 |
| 경남은행 | 무역금융 등 | 2,029,000 | 2,013,282 |
| 신한은행 | 일반자금 등 | 508,000 | 508,000 |
| 진주저축은행 | 일반자금 등 | 150,000 | 150,000 |
| 합계 | 16,955,752 | 16,631,605 |
(2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건명 | 관할 | 원고 | 피고 | 소가 | 진행경과사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| [전자]물품대금 | 서울중앙지방법원 | (주)트렉스타 | 대한민국 | 997,586 | 진행중 |
17. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (42,980,451) | (33,228,590) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (33,228,590) | (33,829,439) | ||
| 2. 당기순이익 | (9,751,862) | 600,849 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처리결손금 | (42,980,451) | (33,228,590) | ||
18. 현금흐름표
현금흐름표는 재무상태표상의 현금 및 현금성자산 기준으로 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출을 수반하지 않는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재평가로 인한 유형자산 증가 | 9,225,095 | - |
| 차입금의 유동성대체 | 2,314,340 | 426,031 |
| 건설중인자산의 기계장치대체 | - | 58,000 |
| 건설중인자산의 소프트웨어대체 | 13,000 | - |
19. 주당이익
(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (9,751,861,579) | 600,848,799 |
| 가중평균유통주식수(주) | 1,907,522 | 1,907,522 |
| 주당이익(손실) | (5,112) | 315 |
*가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
20. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (9,751,862) | 600,849 |
| 기타포괄손익 | 7,182,402 | - |
| 포괄이익(손실) | (2,569,460) | 600,849 |
21. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.
22. 계속기업가정의 불확실성과 대책
당사는 2024년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 23,022백만원만큼 초과하고 있습니다. 결손금은 41,075백만원이며, 이를 자본금 등에서 자본항목에서 차감한 후 자본총계는 10,713백만원입니다.
결손누적 및 유동성부족은 당사가 단기적 재무위험에 노출되어 있어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 야기할 수도 있습니다.
당사는 2018년과 2021년 및 2024년 사업연도 중 자산재평가 및 유상증자를 통하여 자본을 확충하고 재무구조를 상당 부분 개선 하였습니다. 또한, 지속적인 구조조정 및 기술개발을 통하여 원가절감과 수익성 향상을 도모하고 있습니다.