| 주식회사 제이미크론 |
| 제 36(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제이미크론 대표이사 황재익 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 해봉로 273번길 12 (신길동) |
| (전 화) | 031-491-3001~3 |
| 제 36(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 35(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 제이미크론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 6,736,020,716 | 4,653,728,905 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,211,381,923 | 4,415,647,622 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 2,382,332,247 | 1,027,442,945 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 840,000,000 | 420,000,000 | ||
| 매출채권(주석4,19) | 2,861,432,965 | 2,787,023,853 | ||
| 대손충당금 | (144,026,917) | (144,026,917) | ||
| 미수수익 | 30,000,930 | 6,371,346 | ||
| 미수금 | 11,377,691 | 17,114,801 | ||
| 대손충당금 | - | (1,618,864) | ||
| 주임종단기대여금(주석7) | 76,829,992 | 57,899,992 | ||
| 선급금 | 47,204,834 | 48,383,334 | ||
| 대손충당금 | (39,403,334) | (39,403,334) | ||
| 선급비용 | 33,594,300 | 33,476,795 | ||
| 부가세대급금 | - | 29,916,363 | ||
| 선납세금 | - | 68,936,500 | ||
| 이연법인세자산(주석14) | 112,039,215 | 104,130,808 | ||
| (2) 재고자산(주석5) | 524,638,793 | 238,081,283 | ||
| 상품 | - | - | ||
| 제품 | 70,892,039 | 111,853,662 | ||
| 제품평가손실충당금 | (5,350,888) | (5,350,888) | ||
| 원재료 | 484,567,589 | 157,048,456 | ||
| 원재료평가충당금 | (25,469,947) | (25,469,947) | ||
| 재공품 | - | - | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 15,724,401,795 | 15,308,082,596 | ||
| (1) 투자자산 | 1,886,629,560 | 1,398,378,560 | ||
| 기타투자자산 | - | 1,349,000 | ||
| 장기매도가능증권(주석6) | 1,886,629,560 | 1,397,029,560 | ||
| (2) 유형자산(주석8,9,15) | 10,950,876,762 | 11,188,010,341 | ||
| 토지 | 6,514,770,545 | 6,514,770,545 | ||
| 건물 | 5,800,355,036 | 5,800,355,036 | ||
| 감가상각누계액 | (2,833,086,439) | (2,661,825,235) | ||
| 구축물 | 33,052,110 | 33,052,110 | ||
| 감가상각누계액 | (33,048,110) | (33,048,110) | ||
| 기계장치 | 1,856,195,388 | 1,583,805,438 | ||
| 감가상각누계액 | (1,336,287,631) | (1,291,686,099) | ||
| 기계장치손상차손누계액 | (148,125,002) | (148,125,002) | ||
| 시설장치 | 17,485,063,402 | 17,369,833,402 | ||
| 감가상각누계액 | (15,522,423,541) | (15,307,100,060) | ||
| 시설장치손상차손누계액 | (1,223,632,648) | (1,223,632,648) | ||
| 국고보조금 | (123,823,540) | (10,403,501) | ||
| 차량운반구 | 82,472,830 | 82,472,830 | ||
| 감가상각누계액 | (73,895,621) | (70,394,621) | ||
| 공구와기구 | 1,956,504,136 | 1,941,904,136 | ||
| 감가상각누계액 | (1,596,129,688) | (1,477,872,284) | ||
| 비품 | 834,171,146 | 834,171,146 | ||
| 감가상각누계액 | (784,606,611) | (754,132,131) | ||
| 건설중인자산 | 63,351,000 | 5,865,389 | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 142,858,911 | 43,153,341 | ||
| 특허권 | - | - | ||
| 상표권 | - | - | ||
| 소프트웨어 | 113,805,581 | 14,100,011 | ||
| 회원권 | 29,053,330 | 29,053,330 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,744,036,562 | 2,678,540,354 | ||
| 장기대여금 | 324,810,024 | 373,640,016 | ||
| 장기외상매출금(주석4) | - | 144,082,060 | ||
| 대손충당금 | - | (144,082,060) | ||
| 임차보증금 | 454,400,000 | 461,895,000 | ||
| 기타보증금 | 132,200,000 | 116,600,000 | ||
| 보증금 | 862,480 | 862,480 | ||
| 기타투자자산 | 1,831,764,058 | 1,725,542,858 | ||
| 자 산 총 계 | 22,460,422,511 | 19,961,811,501 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 4,283,954,825 | 3,588,754,109 | ||
| 매입채무(주석15,19) | 328,374,970 | 204,492,640 | ||
| 미지급금(주석15) | 572,163,183 | 610,575,443 | ||
| 미지급법인세 | 329,270,053 | 18,472,538 | ||
| 예수금 | 131,521,350 | 209,774,660 | ||
| 단기차입금(주석11,15) | 2,300,000,000 | 500,000,000 | ||
| 미지급비용(주석15) | 457,724,829 | 418,444,132 | ||
| 유동성장기부채(주석11,15) | - | 1,500,000,000 | ||
| 미지급배당금(주석15) | 60,326,061 | 55,578,660 | ||
| 판매보증충당금(주석12) | 104,574,379 | 71,416,036 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 952,358,656 | 1,944,549,400 | ||
| 장기차입금(주석11,15) | 500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석15) | - | - | ||
| 임대보증금(주석15) | 390,000,000 | 382,000,000 | ||
| 퇴직보험예치금 | (190,800) | - | ||
| 이연법인세부채(주석14) | 62,549,456 | 62,549,400 | ||
| 부 채 총 계 | 5,236,313,481 | 5,533,303,509 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석16) | 2,649,036,500 | 2,649,036,500 | ||
| 보통주자본금 | 2,649,036,500 | 2,649,036,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석16) | 2,095,803,412 | 2,095,803,412 | ||
| 주식발행초과금 | 1,920,419,658 | 1,920,419,658 | ||
| 기타자본잉여금 | 175,383,754 | 175,383,754 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석16) | (1,659,885,810) | (1,659,885,810) | ||
| 자기주식 | (886,524,010) | (886,524,010) | ||
| 기타자본조정 | (773,361,800) | (773,361,800) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석17) | 14,139,154,928 | 11,343,553,890 | ||
| 법정준비금 | 140,000,000 | 140,000,000 | ||
| 임의적립금 | 137,720,279 | 137,720,279 | ||
| 미처분이익잉여금 | 13,861,434,649 | 11,065,833,611 | ||
| 자 본 총 계 | 17,224,109,030 | 14,428,507,992 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 22,460,422,511 | 19,961,811,501 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 제이미크론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석19) | 28,865,040,485 | 20,329,097,539 | ||
| 상품매출 | - | 331,500,532 | ||
| 제품매출 | 28,647,455,299 | 19,851,522,934 | ||
| 임대료수입 | 217,585,186 | 146,074,073 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석19,21) | 20,599,515,835 | 15,113,670,334 | ||
| 1. 상품매출원가 | - | 273,723,753 | ||
| 기초상품재고액 | - | 403,403 | ||
| 당기상품매입액 | - | 273,320,350 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 2. 제품매출원가 | 20,599,515,835 | 14,839,946,581 | ||
| 기초제품재고액 | 111,853,662 | 71,977,796 | ||
| 당기제품제조원가 | 20,558,554,212 | 14,879,822,447 | ||
| 기말제품재고액 | (70,892,039) | (111,853,662) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 8,265,524,650 | 5,215,427,205 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석21) | 4,735,449,528 | 3,981,358,396 | ||
| 급여 | 1,567,451,062 | 1,612,588,794 | ||
| 퇴직급여 | 260,345,690 | 137,008,870 | ||
| 복리후생비 | 319,776,487 | 283,385,374 | ||
| 여비교통비 | 81,089,059 | 89,180,833 | ||
| 접대비 | 26,974,004 | 22,924,980 | ||
| 통신비 | 11,403,725 | 11,784,107 | ||
| 수도광열비 | 11,282,670 | 10,667,950 | ||
| 전력비 | 18,721,439 | 17,858,594 | ||
| 세금과공과금 | 99,087,846 | 71,280,870 | ||
| 감가상각비(주석8) | 57,327,012 | 53,726,503 | ||
| 보험료 | 323,062,777 | 16,153,045 | ||
| 차량유지비 | 141,631,832 | 157,813,921 | ||
| 경상연구개발비 | 1,507,114,746 | 1,252,622,340 | ||
| 운반비 | 3,786,039 | 9,964,723 | ||
| 교육훈련비 | 27,063,000 | 27,713,540 | ||
| 도서인쇄비 | 17,940,150 | 14,742,483 | ||
| 소모품비 | 52,080,658 | 33,016,882 | ||
| 지급수수료 | 147,235,019 | 195,824,966 | ||
| 광고선전비 | - | 6,516,980 | ||
| 무형고정자산상각(주석10) | 7,905,541 | 8,214,075 | ||
| 판매보증비 | 54,170,772 | (51,631,434) | ||
| Ⅳ.영업이익 | 3,530,075,122 | 1,234,068,809 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 124,082,409 | 118,243,148 | ||
| 이자수익 | 37,454,617 | 38,123,711 | ||
| 외환차익 | - | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 4,051,430 | ||
| 잡이익 | 86,627,792 | 76,068,007 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 135,112,991 | 223,176,359 | ||
| 이자비용 | 118,842,780 | 174,263,230 | ||
| 외환차손 | - | 86,600 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 62,619 | ||
| 기부금 | 5,544,280 | 5,544,270 | ||
| 매출채권처분손실 | 104,365 | - | ||
| 잡손실 | 10,621,566 | 43,219,640 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 3,519,044,540 | 1,129,135,598 | ||
| IX.법인세등(주석14) | 323,443,502 | 48,728,803 | ||
| X.당기순이익 | 3,195,601,038 | 1,080,406,795 | ||
| XI.주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당이익 | 702 | 237 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 제이미크론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(당기초) | 2,649,036,500 | 2,095,803,412 | (1,621,450,420) | 10,563,147,095 | 13,686,536,587 |
| 중간배당 | - | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 자기주식 취득 | - | - | (38,435,390) | - | (38,435,390) |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,080,406,795 | 1,080,406,795 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,649,036,500 | 2,095,803,412 | (1,659,885,810) | 11,343,553,890 | 14,428,507,992 |
| 중간배당 | - | - | - | (400,000,000) | (400,000,000) |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,195,601,038 | 3,195,601,038 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,649,036,500 | 2,095,803,412 | (1,659,885,810) | 14,139,154,928 | 17,224,109,030 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 제이미크론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | 3,850,256,460 | 1,316,750,089 | ||
| 1.당기순이익 | 3,195,601,038 | 1,080,406,795 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 585,033,570 | 768,532,184 | ||
| 유형자산처분손실 | - | - | ||
| 감가상각비 | 575,739,140 | 760,318,109 | ||
| 무형자산상각비 | 9,294,430 | 8,214,075 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 69,621,852 | (532,188,890) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (74,409,112) | (872,112,887) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (23,629,584) | 2,322,375 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 4,118,246 | (634,117) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (117,505) | (1,684,300) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,178,500 | 9,819,000 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 29,916,363 | (4,474,115) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 68,936,500 | 46,994,632 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (7,908,407) | 26,419,035 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (286,557,510) | 330,144,015 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 123,882,330 | (58,582,610) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (76,676,871) | 97,671,723 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (78,253,310) | 4,681,870 | ||
| 선수금의 증가(감소) | - | - | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 310,797,515 | (9,289,402) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 39,280,697 | (21,419,591) | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 33,158,343 | (88,412,936) | ||
| 미지급배당금의 증가(감소) | 4,747,401 | 7,717,418 | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 1,158,200 | (1,349,000) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 56 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름 | (1,453,367,158) | 340,865,243 | ||
| 1.투자활동으로인한 현금 유입액 | 912,802,992 | 2,259,740,192 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 600,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 57,899,992 | 70,829,992 | ||
| 기타투자자산의 감소 | 247,408,000 | 120,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | - | ||
| 보증금의 감소 | 7,495,000 | 68,910,200 | ||
| 2.투자활동으로인한 현금 유출액 | (2,366,170,150) | (1,918,874,949) | ||
| 기계장치의 취득 | - | 52,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | - | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 620,000 | ||
| 비품의 취득 | - | 38,923,880 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 444,740,950 | 5,865,389 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 20,028,480 | ||
| 단기대여금의 증가 | 28,000,000 | - | ||
| 기타투자자산의 증가 | 353,629,200 | 363,942,200 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,020,000,000 | 1,030,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 489,600,000 | 300,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 30,200,000 | 107,495,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름 | (1,042,000,000) | (694,428,813) | ||
| 1.재무활동으로인한 현금 유입액 | 2,871,000,000 | 535,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,300,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 500,000,000 | - | ||
| 국고보조금의 증가 | 50,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 21,000,000 | 35,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한 현금 유출액 | (3,913,000,000) | (1,229,428,813) | ||
| 단기차입금의 상환 | 500,000,000 | 169,993,423 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 1,500,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 13,000,000 | 221,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | - | 38,435,390 | ||
| 배당금의 지급 | 400,000,000 | 300,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(I+II+III) | 1,354,889,302 | 963,186,519 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 1,027,442,945 | 64,256,426 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 2,382,332,247 | 1,027,442,945 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 36(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 35(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제이미크론 |
1. 회사의 개요
주식회사 제이미크론(이하 "당사")은 반도체, 통신, 전자 및 자동차부품의 특수표면처리 및 표면처리공정에서 발생하는 폐수재활용시스템의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1989년 9월 1일에 설립되었으며, 2000년 8월에 벤처기업으로 등록하였습니다. 당기말 현재 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 우선주식을 포함하여 회사가 발행할 수권주식 총수는 20,000,000주이며, 액면가는 500원입니다. 한편, 당기말 현재 납입자본금은 2,649백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다(단위:주,%).
| 주 주 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 지분율 | 보통주식수 | 지분율 | |
| 황성민 | 3,039,910 | 57.38% | 3,039,910 | 57.38% |
| 황재익 | 287,980 | 5.44% | 287,980 | 5.44% |
| 신봉경 | 531,410 | 10.03% | 531,410 | 10.03% |
| 황화익 | 172,400 | 3.25% | 172,400 | 3.25% |
| 우리사주조합 | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 제이미크론(자사주) | 748,468 | 14.13% | 748,468 | 14.13% |
| 기타 | 517,905 | 9.78% | 517,905 | 9.78% |
| 합 계 | 5,298,073 | 100.00% | 5,298,073 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, '전환옵션'이나 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'과 '경영진의 의도나 기대'는 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다.
한편, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
또한, 보고기간종료일과 재무제표가 사실상 확정된 날 사이에 발생한 다음과 같은 사건은 주석으로 기재합니다.
- 유동으로 분류된 부채를 장기채무로의 차환한 경우(또는 만기연장)
- 장기차입약정 위반으로 유동으로 분류된 부채에서 해당 위반사항이 해소된 경우
- 장기차입약정 위반으로 유동으로 분류된 부채에서 해당 차입약정 위반을 해소할 수 있도록 보고기간 종료일로부터 1년을 초과하는 유예기간을 채권자로부터 획득한 경우
- 비유동으로 분류된 부채를 결제한 경우
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익) 및 글로벌 최저한세 발생기간에 필라2 법인세를 비용으로 인식하지 않은 경우, 그 사실과 해당 세액 신고·납부 회계연도를 별도로 공시합니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서는 없습니다.
2.3 중요한 회계정책
(1) 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권, 미수금, 장·단기대여금, 장기성매출채권 등에 대한 대손충당금은 해당 자산에 직접 가감하여 표시하며, 가감금액은 주석으로 기재하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 지분법적용 투자주식
투자주식 중 유의적 영향력을 갖는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부금액보다 작은 경우 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액과 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액 중 작은 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인식하지 않고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
지분법피투자기업의 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 8년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(7) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(8) 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 특허권 | 3 년 |
| 상표권 | 3 년 |
| 소프트웨어 | 3 년 |
(9) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(10) 이연법인세자산(부채)
자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산(부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 당기법인세부채 및 당기법인세자산이 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인평균세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.
이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있으며이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간종료일마다 재검토되고 있습니다.
한편, 당사는 향후 예상되는 이익의 불확실성 및 행후 과세소득의 발생가능성이 낮은것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있지 않습니다.
(11) 리스자산
당사는 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스미지급금으로 각각 계상하고, 금융리스자산은 당사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다). 또한 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
또한 당사는 일부 임직원에 대하여 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 판매보증충당부채
당사는 판매된 제품에 대하여 일정기간 수선보증을 실시하고 있으며, 이에 따라 향후발생할 손실 예상액을 판매보증비 및 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
(14) 수익의 인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예 입 처 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 현금 | 보유시재 | 442 | 716 |
| 보통예금 | 기업은행외 | 2,381,890 | 1,026,727 |
| 현금및현금성자산 계 | 2,382,332 | 1,027,443 | |
| 정기예적금 | 기업은행 | 840,000 | 420,000 |
| 단기금융상품 계 | 840,000 | 420,000 | |
한편, 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한 예금은 없습니다.
4. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 받을어음 | - | - | - |
| 외상매출금 | 2,861,433 | 144,082 | 3,005,515 | |
| (-)대손충당금 | (144,027) | (144,082) | (288,109) | |
| 합 계 | 2,717,406 | - | 2,717,406 | |
| 전기말 | 받을어음 | 7,924 | - | 7,924 |
| 외상매출금 | 2,779,100 | 144,082 | 2,923,182 | |
| (-)대손충당금 | (144,027) | (144,082) | (288,109) | |
| 합 계 | 2,642,997 | - | 2,642,997 | |
(2) 당기와 전기중 장단기매출채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 288,109 | 288,109 |
| 대손상각비 | - | - |
| 채권의 제각 | - | - |
| 기말 | 288,109 | 288,109 |
5. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | 70,892 | (5,351) | 65,541 | 111,854 | (5,351) | 106,503 |
| 원재료 | 484,568 | (25,470) | 459,098 | 157,048 | (25,470) | 131,578 |
| 재공품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 555,460 | (30,821) | 524,639 | 268,902 | (30,821) | 238,081 |
6. 매도가능금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 주식회사 풍원바이오 | 10.11 | 1,397,030 | 1,397,030 | 1,397,030 | 1,397,030 |
| 주식회사 팜플래닛 | 1.24 | 489,600 | 489,600 | 489,600 | - |
| 합 계 | 1,886,630 | 1,886,630 | 1,886,630 | 1,397,030 | |
당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.
(2) 당사의 매도가능금융자산은 비상장주식이며, 당기와 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,397,030 | 100,000 |
| 취득 | 489,600 | 300,000 |
| 대체 | - | 997,030 |
| 기말금액 | 1,886,630 | 1,397,030 |
7. 대여금
당기말과 전기말 현재 당사의 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 76,830 | 57,900 |
| 장기대여금 | 324,810 | 373,640 |
| 대손충당금 | - | - |
| 소계 | 401,640 | 431,540 |
상기 대여금에는 특수관계자에 대한 대여금 69백만원이 포함되어 있습니다(주석20참조).
8. 유형자산
(1) 당기와 전기중 회사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 6,514,771 | 3,138,530 | 143,994 | 828,697 | 556,153 | 5,865 | 11,188,010 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 444,741 | 444,741 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | 272,390 | (5,870) | 14,600 | (387,255) | (106,135) |
| 감가상각(*) | - | (171,261) | (44,602) | (207,644) | (152,233) | - | (575,740) |
| 기말순장부금액 | 6,514,771 | 2,967,269 | 371,782 | 615,183 | 418,520 | 63,351 | 10,950,876 |
| 기말취득원가 | 6,514,771 | 5,800,355 | 1,856,195 | 17,485,063 | 2,906,200 | 63,351 | 34,625,935 |
| 감가상각누계액 | - | (2,833,086) | (1,336,288) | (15,522,424) | (2,487,680) | - | (22,179,478) |
| 유형자산손상차손누계액 | - | - | (148,125) | (1,223,633) | - | - | (1,371,758) |
| 정부보조금 | - | - | - | (123,823) | - | - | (123,823) |
| (*) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 기타 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 6,514,771 | 3,309,791 | 950,285 | 1,229,643 | 719,875 | - | 12,724,365 |
| 취득 | - | - | 52,000 | - | 39,544 | 5,865 | 97,409 |
| 처분 | - | - | (739,635) | (97,254) | (36,557) | - | (873,446) |
| 감가상각(*) | - | (171,261) | (118,656) | (303,692) | (166,709) | - | (760,318) |
| 기말순장부금액 | 6,514,771 | 3,138,530 | 143,994 | 828,697 | 556,153 | 5,865 | 11,188,010 |
| 기말취득원가 | 6,514,771 | 5,800,355 | 1,583,805 | 17,369,833 | 2,891,600 | 5,865 | 34,166,229 |
| 감가상각누계액 | - | (2,661,825) | (1,291,686) | (15,307,100) | (2,335,447) | - | (21,596,058) |
| 유형자산손상차손누계액 | - | - | (148,125) | (1,223,633) | - | - | (1,371,758) |
| 정부보조금 | - | - | - | (10,403) | - | - | (10,403) |
| (*) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 부보금액(단위:천원) | 부 보 처 | 수 익 자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 및 환경책임보험(주1) |
건물, 기계장치, 재고자산 등 |
23,999,599 | 메리츠화재 | 회 사 |
회사는 상기 보험 이외에 가스사고책임보험, 차량운반구에 대한 손해배상책임보험과자동차종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입하고있습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치 10,750백만원(장부금액)은 회사의 차입금을 위하여 담보권자인 기업은행(한도 4,522백만원)에 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).
9. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 종류 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 토지 | 공장용지1 | 8,239 | 2,280,840 | 9,128,590 | 9,235,695 |
| 토지 | 공장용지2 | 4,612 | 2,839,438 | 5,110,584 | 5,170,545 |
| 토지 | 기숙사부지 | 1,381 | 1,394,493 | 2,043,998 | 2,043,998 |
| 합계 | 14,232 | 6,514,771 | 16,283,172 | 16,450,238 | |
10. 무형자산
당기말과 전기말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 특허권 | - | - | - | - | - | - |
| 상표권 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 217,730 | (103,924) | 113,806 | 51,610 | (37,510) | 14,100 |
| 회원권 | 29,053 | - | 29,053 | 29,053 | - | 29,053 |
| 합 계 | 246,783 | (103,924) | 142,859 | 80,663 | (37,510) | 43,153 |
11. 장ㆍ단기금융부채
당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 유동부채: | |||||
| 단기차입금 | 중소기업자금 | 중소기업은행 | 3.23 | 2,300,000 | 500,000 |
| 소 계 | 2,300,000 | 500,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 중소기업자금 | 중소기업은행 | 4.43 | - | 1,500,000 |
| 소 계 | - | 1,500,000 | |||
| 소 계 | 2,300,000 | 2,000,000 | |||
| 비유동부채 : | |||||
| 장기차입금 | 중소기업자금 | 중소기업은행 | 2.84 | 500,000 | 1,500,000 |
| 소 계 | 500,000 | 1,500,000 | |||
| 합 계 | 2,800,000 | 3,500,000 | |||
상기의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).
12. 판매보증충당부채
당기말과 전기말 현재 회사는 품질보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 71,416 | 159,829 |
| 설정(환입)액 | 33,158 | (88,413) |
| 사용액 | - | - |
| 기말잔액 | 104,574 | 71,416 |
13. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 522,805천원(전기: 389,085원)입니다.
14. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 331,352 | 22,310 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (7,908) | 26,419 |
| 법인세비용(수익) | 323,444 | 48,729 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 3,519,045 | 1,129,136 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) | 713,480 | 213,989 |
| 조정사항 | (390,037) | (165,260) |
| 비과세수익 | (5,013) | (4,450) |
| 비공제비용 | 22,579 | 14,774 |
| 공제감면세액 | (408,969) | (186,980) |
| 미인식 이연법인세 등 | 1,366 | 11,396 |
| 법인세비용(수익) | 323,443 | 48,729 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 9.2% | 4.3% |
(3) 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 건설자금이자 | 32,156 | - | 32,156 | 6,721 | 6,721 |
| 기타투자자산 | 56,204 | - | 56,204 | 11,747 | 11,747 |
| 대손금 | 506,254 | - | 506,254 | 105,807 | 105,807 |
| 미확정비용(연차수당) | 103,124 | 30,683 | 133,807 | 27,966 | 21,553 |
| 재고자산평가충당금(원재료) | 25,470 | - | 25,470 | 5,323 | 5,323 |
| 재고자산평가충당금(제품) | 5,351 | - | 5,351 | 1,118 | 1,118 |
| 토지재평가 | (1,896,621) | - | (1,896,621) | (396,394) | (396,394) |
| 국고보조금(시설장치) | 21,399 | - | 21,399 | 4,472 | 4,472 |
| 대손충당금 | 299,244 | (2,373) | 296,871 | 62,046 | 62,542 |
| 미수수익 | (6,370) | (23,630) | (30,000) | (6,270) | (1,332) |
| 미지급금_임원퇴직연금 | 1 | (1) | - | - | - |
| 손상차손(기계장치) | 98,750 | - | 98,750 | 20,639 | 20,639 |
| 손상차손(시설장치) | 978,906 | - | 978,906 | 204,591 | 204,591 |
| 손상차손(영업권) | 498,286 | - | 498,286 | 104,142 | 104,142 |
| 판매보증충당금 | 71,416 | 33,158 | 104,574 | 21,856 | 14,926 |
| 합 계 | 793,570 | 37,838 | 831,408 | 173,764 | 165,854 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 | (564,884) | - | (564,884) | (124,274) | (124,274) |
| 이연법인세자산(부채) | 228,686 | 37,838 | 266,524 | 49,490 | 41,581 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 건설자금이자 | 32,156 | - | 32,156 | 6,721 | 6,721 |
| 기타투자자산 | 56,204 | - | 56,204 | 11,747 | 11,747 |
| 대손금 | 506,254 | - | 506,254 | 105,807 | 105,807 |
| 미확정비용(연차수당) | 130,555 | (27,431) | 103,124 | 21,553 | 27,286 |
| 재고자산평가충당금(원재료) | 25,470 | - | 25,470 | 5,323 | 5,323 |
| 재고자산평가충당금(제품) | 5,351 | - | 5,351 | 1,118 | 1,118 |
| 토지재평가 | (1,896,621) | - | (1,896,621) | (396,394) | (396,394) |
| 국고보조금(시설장치) | 21,399 | - | 21,399 | 4,472 | 4,472 |
| 대손충당금 | 307,934 | (8,690) | 299,244 | 62,542 | 64,358 |
| 미수수익 | (8,693) | 2,323 | (6,370) | (1,332) | (1,817) |
| 미지급금_임원퇴직연금 | 4,196 | (4,196) | - | - | 877 |
| 손상차손(기계장치) | 98,750 | - | 98,750 | 20,639 | 20,639 |
| 손상차손(시설장치) | 978,906 | - | 978,906 | 204,591 | 204,591 |
| 손상차손(영업권) | 498,286 | - | 498,286 | 104,142 | 104,142 |
| 판매보증충당금 | 159,829 | (88,413) | 71,416 | 14,926 | 33,404 |
| 합 계 | 919,976 | (126,407) | 793,569 | 165,855 | 192,274 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 | (564,884) | - | (564,884) | (124,274) | (124,274) |
| 이연법인세자산(부채) | 355,092 | (126,407) | 228,685 | 41,581 | 68,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 594,614 | 594,614 |
15. 우발채무와 약정사항 등
(1) 금융기관과의 약정사항
당기말 현재 회사의 중요한 금융 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업구매자금 등 | 중소기업은행 | 3,500,000 | 2,800,000 |
(2) 운용리스
당기말 현재 당사는 하나캐피탈, 현대캐피탈, 매리츠캐피탈 과 자동차 운용리스계약을 채결하고 있으며, 당기말 미지급리스료 잔액은 총 308,742천원입니다. 또한 리스계약과 관련하여 리스차량이 담보제공되어 있습니다.
(3) 담보제공자산 내역
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입잔액 | 담보제공처 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,시설장치, 지식재산권 |
10,750 | 4,522,000 | 2,800,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
또한, 당기말 현재 당사의 차량 리스와 관련하여 기타보증금 112,500천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증제공 내역 | 보증금액(*) |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 6,300 |
한편, 당기말 현재 회사가 주요 경영진으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증수혜자 | 보증제공 내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 중소기업은행 | 기업구매자금 등 | 1,200,000 |
(5) 당기말 현재 회사가 타사를 위해 제공한 보증의 내역은 없습니다.
(6) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 328,375 | - | - | - | 328,375 |
| 미지급금 | 572,163 | - | - | - | 572,163 |
| 단기차입금 | 2,300,000 | - | - | - | 2,300,000 |
| 미지급비용 | 457,725 | - | - | - | 457,725 |
| 미지급배당금 | 60,326 | - | - | - | 60,326 |
| 장기차입금 | - | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 임대보증금 | - | - | 390,000 | - | 390,000 |
| 합 계 | 3,718,589 | - | 890,000 | - | 4,608,589 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 204,493 | - | - | - | 204,493 |
| 미지급금 | 610,575 | - | - | - | 610,575 |
| 단기차입금 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 미지급비용 | 418,444 | - | - | - | 418,444 |
| 미지급배당금 | 55,579 | - | - | - | 55,579 |
| 장기차입금 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 3,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | 382,000 | - | 382,000 |
| 합 계 | 1,789,091 | 1,500,000 | 1,882,000 | - | 5,171,091 |
16. 자본금과 기타자본항목
(1) 자본금
당사의 당기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 20,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 보통주의 총수는 5,298,073주입니다.
당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,920,420 | 1,920,420 |
| 기타자본잉여금(*) | 175,384 | 175,384 |
| 합 계 | 2,095,804 | 2,095,804 |
| (*) 부여일 즉시 가득된 주식선택권의 인식액입니다. |
(3) 기타자본조정
당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (886,524) | (886,524) |
| 기타자본조정 | (773,362) | (773,362) |
| 합계 | (1,659,886) | (1,659,886) |
| (*) 2018년 6월 5일 이사회 결의에 따라 기업공개 계획을 철회함에 따라 당사의 주주들에게 지분의 자기주식 공개매입을 실시하여 당기말 현재 748,468를 자기주식으로 보유중입니다. |
17. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 140,000 | 140,000 |
| 임의적립금 | 137,720 | 137,720 |
| 미처분이익잉여금 | 13,861,435 | 11,065,834 |
| 합 계 | 14,139,155 | 11,343,554 |
당기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다. 당사는 조세특례제한법에 의한 세액공제에 상당하는 금액을 개정전 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 2002년 조세특례제한법 개정으로 인하여당기말 현재 사용에 대한 제한은 없습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 (처분예정일: 2025년 3월 28일) |
전 기 (처분확정일: 2024년 3월 29일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 14,139,154,928 | 11,343,553,890 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 11,343,553,890 | 10,563,147,095 | ||
| 중간배당(*) | (400,000,000) | (300,000,000) | ||
| 당기순이익 | 3,195,601,038 | 1,080,406,795 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 14,139,154,928 | 11,343,553,890 | ||
| (*) 2023년 10월 6일 이사회 결의에 따라 보통주 주당 66원의 배당을 실시하였습니다. |
18. 주당순이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 | 702 | 237 |
(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 3,195,601,038 | 1,080,406,795 |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 4,549,605 | 4,552,740 |
(3) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일수 | 주식수 | 적수 | 누적주식수 | 가중평균유통 발생주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 보통주 | 2024-01-01 | 4,560,007 | 365 | 1,660,605,825 | 4,549,605 |
| 합계 | 4,549,605 | 1,660,605,825 | 4,549,605 | ||
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일수 | 주식수 | 적수 | 누적주식수 | 가중평균유통 발생주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 보통주 | 2023-01-01 | 4,560,007 | 365 | 1,664,402,555 | 4,560,007 |
| 자기주식의 취득 | 2023-04-21 | (10,402) | 255 | (2,652,510) | (7,267) |
| 합계 | 4,549,605 | 1,661,750,045 | 4,552,740 | ||
19. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 최대주주는 황성민 대표이사 및 황재익 대표이사로 당사의 보통주 지분의 62.81%를 보유하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 사이먼앤코 주식회사 | 945 | - | 19,087 | - |
| 풍원바이오 주식회사 | 60,000 | - | 16,137 | 5,000 |
| 합계 | 60,945 | - | 35,224 | 5,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 사이먼앤코 주식회사 | 82,607 | 184,207 | 20,867 | 2,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 69,000 | - | 6,000 | 63,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 75,000 | - | 6,000 | 69,000 |
20. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 387,255 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 48,830 | 57,900 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | - | 4,380 |
| 유무형자산의 출자전환 | - | 997,030 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 1,500,000 |
| 유동성장기부채의 장기차입금 대체 | - | 1,500,000 |
21. 부가가치 계산을 위한 자료
당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 3,249,940 | 1,567,451 | 992,731 | 5,810,122 |
| 퇴직급여 | 260,170 | 260,346 | 96,431 | 616,947 |
| 복리후생비 | 674,879 | 319,776 | 113,402 | 1,108,057 |
| 감가상각비 | 480,710 | 57,327 | 37,702 | 575,739 |
| 세금과공과 | - | 99,088 | - | 99,088 |
| 합 계 | 4,665,699 | 2,303,988 | 1,240,266 | 8,209,953 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 2,634,719 | 1,612,589 | 932,537 | 5,179,845 |
| 퇴직급여 | 178,361 | 137,009 | 73,715 | 389,085 |
| 복리후생비 | 567,573 | 283,385 | 84,634 | 935,592 |
| 감가상각비 | 660,762 | 53,727 | 45,829 | 760,318 |
| 세금과공과 | 73 | 71,281 | - | 71,354 |
| 합 계 | 4,041,488 | 2,157,991 | 1,136,715 | 7,336,194 |