| 주식회사 앤알커뮤니케이션 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 앤알커뮤니케이션 대표이사 성호종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-8 3층(이의동) |
| (전 화) | 02-565-6016 |
| 제26기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제25기 2023년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 앤알커뮤니케이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,634,904,050 | 19,404,499,260 | ||
| (1) 당좌자산 | 20,906,328,051 | 17,454,324,139 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석12,19) | 4,108,740,460 | 4,512,266,892 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,20) | 9,850,000,000 | 5,850,000,000 | ||
| 3. 미 수 금(주석12,18) | 1,694,537,611 | 1,684,628,914 | ||
| 대손충당금 | (33,081,203) | (32,586,893) | ||
| 4. 미수수익(주석18) | 1,186,282,643 | 950,460,347 | ||
| 대손충당금 | (224,413,296) | (214,542,723) | ||
| 5. 단기대여금(주석5,12,18) | 501,623,584 | 1,058,423,632 | ||
| 대손충당금 | (59,216,607) | (17,639,355) | ||
| 6. 선 급 금 | 38,763,163 | 79,301,397 | ||
| 대손충당금 | (9,297,632) | (2,584,378) | ||
| 7. 선급비용 | 3,472,369,288 | 3,185,753,562 | ||
| 8. 반품권 | 4,414,246 | 6,806,010 | ||
| 9.이연법인세자산(주석15) | 375,605,794 | 394,036,734 | ||
| (2) 재고자산 | 1,728,575,999 | 1,950,175,121 | ||
| 1. 상 품(주석18) | 2,308,983,985 | 2,408,803,683 | ||
| 상품평가충당금 | (580,407,986) | (458,628,562) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,936,647,123 | 16,047,408,472 | ||
| (1) 투자자산 | 5,594,011,828 | 6,139,038,307 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4,20) | 4,374,779,879 | 5,222,191,303 | ||
| 2. 매도가능증권(주석6) | 527,570,635 | 527,570,635 | ||
| 3. 장기대여금(주석5,18) | 1,096,205,838 | 785,647,294 | ||
| 대손충당금 | (404,544,524) | (396,370,925) | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 5,571,359,039 | 5,498,877,387 | ||
| 1. 토 지(주석20) | 1,778,942,537 | 1,666,783,699 | ||
| 2. 건 물(주석20) | 6,269,808,415 | 6,173,597,029 | ||
| 감가상각누계액 | (2,680,646,583) | (2,445,625,417) | ||
| 3. 차량운반구 | 67,244,805 | 8,301,310 | ||
| 감가상각누계액 | (5,334,226) | (935,972) | ||
| 4. 비 품 | 443,970,914 | 408,809,762 | ||
| 감가상각누계액 | (302,626,823) | (312,053,024) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 172,972,667 | 140,765,334 | ||
| 1. 산업재산권 | - | 1,000 | ||
| 2. 소프트웨어 | 172,972,667 | 140,764,334 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,598,303,589 | 4,268,727,444 | ||
| 1. 보증금(주석20) | 4,162,075,633 | 3,916,575,553 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석15) | 379,227,956 | 352,151,891 | ||
| 3. 기타자산 | 57,000,000 | - | ||
| 자 산 총 계 | 38,571,551,173 | 35,451,907,732 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채(주석11) | 15,449,065,549 | 15,330,233,385 | ||
| 1. 매입채무(주석18) | 158,202,197 | 154,308,460 | ||
| 2. 미지급금(주석12,18) | 4,415,964,587 | 5,116,684,715 | ||
| 3. 미지급비용 | 71,457,422 | 69,928,665 | ||
| 4. 선수금 | 8,910,910,306 | 8,587,903,230 | ||
| 5. 예수금 | 311,371,446 | 261,090,138 | ||
| 6. 예수보증금 | 178,350,000 | 185,000,000 | ||
| 7. 부가세예수금 | 761,187,277 | 535,003,023 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 617,692,219 | 390,758,450 | ||
| 9. 반품충당부채(주석9) | 23,930,095 | 29,556,704 | ||
| Ⅱ. 비유동부채(주석11) | 1,133,168,225 | 983,801,791 | ||
| 1. 마일리지충당부채(주석9) | 3,571,596 | 9,831,860 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 3,458,377,500 | 2,749,122,460 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (2,349,780,871) | (1,796,152,529) | ||
| 3. 임대보증금(주석18) | 21,000,000 | 21,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 16,582,233,774 | 16,314,035,176 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 7,054,696,000 | 7,054,696,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,13) | 7,054,696,000 | 7,054,696,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 517,558,916 | 517,558,916 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석13) | 517,558,916 | 517,558,916 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석14) | 14,417,062,483 | 11,565,617,640 | ||
| 1. 법정적립금 | 392,587,524 | 343,204,652 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 14,024,474,959 | 11,222,412,988 | ||
| 자 본 총 계 | 21,989,317,399 | 19,137,872,556 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 38,571,551,173 | 35,451,907,732 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 앤알커뮤니케이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18) | 35,327,563,530 | 33,692,273,617 | ||
| 1. 총매출액 | 52,406,545,974 | 49,227,194,759 | ||
| 매출에누리 | (17,078,982,444) | (15,534,921,142) | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석18) | 21,535,812,116 | 21,515,124,252 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 13,791,751,414 | 12,177,149,365 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 11,478,327,040 | 9,621,126,018 | ||
| 1. 급여(주석21) | 4,455,256,875 | 3,880,530,044 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10,21) | 1,210,435,972 | 568,802,573 | ||
| 3. 복리후생비(주석21) | 561,638,352 | 553,765,133 | ||
| 4. 여비교통비 | 138,997,459 | 120,825,894 | ||
| 5. 접대비 | 235,166,447 | 209,873,858 | ||
| 6. 통신비 | 53,670,718 | 48,685,857 | ||
| 7. 수도광열비 | 172,328,750 | 172,379,207 | ||
| 8. 세금과공과(주석21) | 161,697,720 | 164,917,714 | ||
| 9. 감가상각비(주석7,21) | 224,568,058 | 184,696,780 | ||
| 10.임차료 | 247,679,000 | 239,664,000 | ||
| 11.보험료 | 68,791,724 | 41,629,860 | ||
| 12.차량유지비 | 190,235,569 | 189,734,435 | ||
| 13.운반비 | 67,285,070 | 80,112,323 | ||
| 14.교육훈련비 | 990,000 | 1,307,920 | ||
| 15.도서인쇄비 | 19,939,496 | 16,192,701 | ||
| 16.소모품비 | 96,448,935 | 99,244,649 | ||
| 17.지급수수료 | 2,438,812,504 | 2,215,505,638 | ||
| 18.광고선전비 | 287,289,898 | 193,784,472 | ||
| 19.행사비 | 633,131,454 | 358,405,080 | ||
| 20.판매촉진비 | 23,446,328 | 87,357,622 | ||
| 21.대손상각비 | 140,835,308 | 139,133,459 | ||
| 22.무형자산상각비(주석8) | 56,022,667 | 62,706,334 | ||
| 23.충당부채전입액(주석9) | (6,341,264) | (8,129,535) | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,313,424,374 | 2,556,023,347 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,135,665,388 | 609,194,942 | ||
| 1. 이자수익(주석18) | 563,014,480 | 536,972,693 | ||
| 2. 임대료수익(주석18) | 15,163,632 | 11,890,906 | ||
| 3. 배당금수익 | 4,063,160 | 1,315,597 | ||
| 4. 금융상품평가이익 | 20,810,960 | - | ||
| 5. 외환차익 | 7,705,407 | 27,995,867 | ||
| 6. 외화환산이익 | 123 | - | ||
| 7. 잡이익 | 1,524,907,626 | 31,019,879 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 213,919,724 | 350,663,788 | ||
| 1. 외환차손 | 29,007,823 | 25,570,795 | ||
| 2. 외화환산손실 | - | 16 | ||
| 3. 기타의대손상각비 | 70,549,465 | 34,616,875 | ||
| 4. 매도가능증권손상차손(주석6) | - | 250,000,000 | ||
| 5. 기부금 | 3,000,000 | 5,782,816 | ||
| 6. 잡손실 | 111,362,436 | 34,693,286 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 4,235,170,038 | 2,814,554,501 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석15) | 889,896,475 | 592,514,208 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석16) | 3,345,273,563 | 2,222,040,293 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석17) | ||||
| 1. 기본주당순손익 | 237 | 157 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 앤알커뮤니케이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1.(전기초) | 7,054,696,000 | 517,558,916 | 9,837,406,067 | 17,409,660,983 |
| 당기순이익 | - | - | 2,222,040,293 | 2,222,040,293 |
| 배당금지급 | - | - | (493,828,720) | (493,828,720) |
| 2023.12.31. (전기말) | 7,054,696,000 | 517,558,916 | 11,565,617,640 | 19,137,872,556 |
| 2024. 1. 1.(당기초) | 7,054,696,000 | 517,558,916 | 11,565,617,640 | 19,137,872,556 |
| 당기순이익 | - | - | 3,345,273,563 | 3,345,273,563 |
| 배당금지급 | - | - | (493,828,720) | (493,828,720) |
| 2024.12.31. (당기말) | 7,054,696,000 | 517,558,916 | 14,417,062,483 | 21,989,317,399 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 앤알커뮤니케이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,794,115,832 | 3,203,072,397 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,345,273,563 | 2,222,040,293 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,927,537,299 | 1,189,659,033 | ||
| 가. 대손상각비(환입) | 140,835,308 | 139,133,459 | ||
| 나. 기타의대손상각비 | 70,549,465 | 34,616,875 | ||
| 다. 외화환산손실 | - | 16 | ||
| 라. 재고자산평가손실 | 121,779,424 | (172,086,372) | ||
| 마. 감가상각비 | 334,255,727 | 314,615,683 | ||
| 바. 무형자산상각비 | 56,022,667 | 62,706,334 | ||
| 사. 퇴직급여 | 1,210,435,972 | 568,802,573 | ||
| 아. 매도가능증권손상차손 | - | 250,000,000 | ||
| 자. 충당부채전입액(환입액) | (6,341,264) | (8,129,535) | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,478,695,030) | (208,626,929) | ||
| 가. 미수금의 감소(증가) | (143,536,441) | (818,608,154) | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | (246,751,324) | (167,506,568) | ||
| 다. 선 급 금의 감소(증가) | 40,538,234 | (47,124,466) | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | (286,615,726) | 46,524,340 | ||
| 마. 반품권자산의 감소(증가) | 2,391,764 | (1,534,903) | ||
| 바. 재고자산의 감소(증가) | 99,819,698 | 335,725,957 | ||
| 사. 이연법인세자산의 감소(증가) | (8,645,125) | 7,738,288 | ||
| 아. 매입채무의 증가(감소) | 3,893,737 | (247,401,933) | ||
| 자. 미지급금의 증가(감소) | (700,720,128) | 416,153,081 | ||
| 차. 미지급비용의 증가(감소) | 1,528,757 | 1,354,092 | ||
| 카. 선수금의 증가(감소) | 323,007,076 | 283,770,607 | ||
| 타. 예수금의 증가(감소) | 50,281,308 | 22,163,805 | ||
| 파. 예수보증금의 증가(감소) | (6,650,000) | (41,468,100) | ||
| 하. 부가세예수금의 증가(감소) | 226,184,254 | 68,077,567 | ||
| 거. 당기법인세부채의 증가(감소) | 226,933,769 | 355,989,073 | ||
| 너. 반품충당부채의 증가(감소) | (5,626,609) | (4,512,323) | ||
| 더. 마일리지충당부채의 증가(감소) | 81,000 | 102,500 | ||
| 러. 퇴직금의 지급 | (501,180,932) | (172,200,453) | ||
| 머. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (553,628,342) | (245,869,339) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (3,703,813,544) | (2,409,803,100) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 4,918,948,326 | 4,289,883,301 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 3,850,000,000 | 3,850,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 936,948,326 | 373,761,698 | ||
| 다. 장기대여금의 감소 | 132,000,000 | 29,000,003 | ||
| 라. 보증금의 감소 | - | 37,121,600 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (8,622,761,870) | (6,699,686,401) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 6,850,000,000 | 5,850,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 396,000,000 | 379,000,001 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 152,588,576 | 149,421,452 | ||
| 라. 장기대여금의 증가 | 426,705,835 | 255,000,002 | ||
| 마. 토지의 취득 | 112,158,838 | - | ||
| 바. 건물의 취득 | 96,211,386 | - | ||
| 사. 차량운반구의 취득 | 17,214,095 | 8,301,310 | ||
| 아. 비품의 취득 | 139,423,660 | 20,963,636 | ||
| 자. 소프트웨어의 취득 | 88,230,000 | 37,000,000 | ||
| 차. 보증금의 증가 | 287,229,480 | - | ||
| 카. 기타자산의 증가 | 57,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (493,828,720) | (493,828,720) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | |||
| 2.재무활동으로인한 현금유출액 | (493,828,720) | (493,828,720) | ||
| 가. 배당금의 지급 | 493,828,720 | 493,828,720 | ||
| Ⅳ.현금의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (403,526,432) | 299,440,577 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 4,512,266,892 | 4,212,826,315 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 4,108,740,460 | 4,512,266,892 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제25기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 앤알커뮤니케이션 |
1. 일반사항
주식회사 앤알커뮤니케이션(이하 '당사'라고 함)은 1999년 12월 8일에 설립되어 네트워크마케팅을 통한 선불요금 매출 및 상품매출을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 12월부터 KT이동통신 망을 이용한 MVNO(알뜰폰)서비스를 시작하였습니다. 당사는 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로에 본사를 두고 있으며, 2010년 6월 한국금융투자협회가 운영하는 장외시장인 K-OTC시장에 장외주식의 호가중개종목에 관한 규칙에 의거 호가중개종목으로 지정받아 주권매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 주주수가 500명을 초과하여 사업보고서 제출대상법인에 해당합니다.
당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이며, 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,054,696천원 입니다. 한편, 당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이세형 | 3,000,501 | 21.3% |
| 허지백 | 710,060 | 5.0% |
| 이권희 | 658,631 | 4.7% |
| 김경원 | 474,327 | 3.4% |
| 김규리 | 373,214 | 2.6% |
| (주)셀인바이오 | 283,150 | 2.0% |
| 천세운 | 225,373 | 1.6% |
| 황창섭 | 200,202 | 1.4% |
| 윤헌수 | 200,001 | 1.4% |
| 유선영 | 187,888 | 1.3% |
| 성호종 | 182,675 | 1.3% |
| 이준성 | 153,700 | 1.1% |
| 김민경 | 149,674 | 1.1% |
| 기타 | 7,309,996 | 51.8% |
| 합계 | 14,109,392 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
가. '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
나. '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 상품의 판매시 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 거래상대방에게 이전되어 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높으며, 또한 거래와관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 측정한 금액을 상품매출로 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 용역의 제공이 완료되어 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 또한 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 측정한 금액을 용역매출로 인식하고 있습니다.
(2) 매출에누리
당사는 다단계판매원과의 사전약정에 의해 일정기간의 거래금액에 따라 발생되는 후원수당등의 판매장려금을 매출에누리로 표시하고 매출액에서 차감하여 계상하고 있습니다.
(3) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가가취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 40년, 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
(8) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 상 표 권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
③ 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산한다.
(2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산한다.
(3) 위(1),(2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식한다.
(13) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(14) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,850,000 | 1,850,000 | KT 거래 지급보증용 담보 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,750,000 | 3,750,000 | 한국정보통신진흥협회 인허가보증용 담보 |
| 합 계 | 5,600,000 | 5,600,000 | ||
5. 장·단기대여금
당기말과 전기말 현재 장·단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 대여금 | 기타 대여금 | 대여금 합계 | |||
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 대여금 | 105,000 | - | 396,624 | 1,096,206 | 501,624 | 1,096,206 |
| 대손충당금 | (1,050) | - | (58,167) | (404,545) | (59,217) | (404,545) |
| 합계 | 103,950 | - | 338,457 | 691,661 | 442,407 | 691,661 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 대여금 | 기타 대여금 | 대여금 합계 | |||
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 대여금 | 620,000 | 15,000 | 438,423 | 770,647 | 1,058,423 | 785,647 |
| 대손충당금 | (6,200) | (150) | (11,439) | (396,221) | (17,639) | (396,371) |
| 합계 | 613,800 | 14,850 | 426,984 | 374,426 | 1,040,784 | 389,276 |
6. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 지분율 |
당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 순자산 가액 |
장부가액 | 취득가액 | 순자산 가액 |
장부가액 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | |||||||
| (주)셀인바이오 (주1) | 16.54% | 506,915 | 423,616 | 294,558 | 506,915 | 323,223 | 294,558 |
| Voim English Corp.(주1,2) | 49% | 233,013 | 734,291 | 233,013 | 233,013 | 562,415 | 233,013 |
| 이솔화학 | 5.27% | 500,000 | - | - | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 1,239,928 | 1,157,907 | 527,571 | 1,239,928 | 885,638 | 527,571 | |
| (주1) | 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능증권은 공정가액으로 평가하여야 하나 공정가액을 추정하는데 과다한 비용이 소요되는 등의 사유로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
| (주2) | 중대한 영향력을 행사하고 있으나 순자산가액의 변동이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니한 것으로 판단하여 매도가능증권으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가증(감) | 처분 | 당기말 |
| (주)셀인바이오 | 294,558 | - | - | - | 294,558 |
| Voim English Corp. | 233,013 | - | - | - | 233,013 |
| 합 계 | 527,571 | - | - | 527,571 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가증(감) | 처분 | 전기말 |
| (주)셀인바이오 | 294,558 | - | - | - | 294,558 |
| Voim English Corp. | 233,013 | - | - | - | 233,013 |
| 이솔화학(주1) | 250,000 | - | (250,000) | - | - |
| 합 계 | 777,571 | - | (250,000) | - | 527,571 |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| 기초 | 1,666,784 | 3,727,972 | 7,365 | 96,757 | 5,498,877 |
| 취득 | 112,159 | 96,211 | 58,943 | 139,424 | 406,737 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (235,021) | (4,398) | (94,836) | (334,256) |
| 당기말 | 1,778,943 | 3,589,162 | 61,911 | 141,344 | 5,571,359 |
당사는 주식회사 케이티에 대한 채무를 담보하기 위해 토지 및 건물에 대하여 근저당권(채권최고액 2,280백만원)을 설정하고 있습니다(주석 20참조)
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
| 기초 | 1,666,784 | 3,960,958 | - | 156,486 | 5,784,228 |
| 취득 | - | - | 8,301 | 20,964 | 29,265 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (232,986) | (936) | (80,693) | (314,616) |
| 전기말 | 1,666,784 | 3,727,972 | 7,365 | 96,757 | 5,498,877 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적 (㎡) |
당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 경기도 안성시 물류창고 | 8,591 | 907,702 | 1,161,503 | 907,702 | 1,152,053 |
| 영덕군 남정면 토지 외 | 1,007 | 871,240 | 251,413 | 759,082 | 255,097 |
| 합 계 | 9,598 | 1,778,943 | 1,412,916 | 1,666,784 | 1,407,150 |
(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 장부가액 | 부 보 가 액 | 보험회사명 |
| 일반화재보험 | 건물 | 284,372 | 4,601,000 | DB손해보험 |
| 재고자산 | 1,728,576 | |||
| 일반화재보험 | 건물/시설 | 2,814,084 | 1,800,000 | 농협손해보험㈜ |
| 집기비품 | 42,489 | |||
| 합 계 | 4,869,521 | 6,401,000 | ||
8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 259,344 | (129,672) | (129,672) | - |
| 소프트웨어 | 498,070 | (325,097) | - | 172,973 |
| 합계 | 757,414 | (454,769) | (129,672) | 172,973 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 259,344 | (129,671) | (129,672) | 1 |
| 소프트웨어 | 409,840 | (269,076) | - | 140,764 |
| 합계 | 669,184 | (398,747) | (129,672) | 140,765 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각/손상 | 기말 |
| 산업재산권 | 1 | - | (1) | - |
| 소프트웨어 | 140,764 | 88,230 | (56,022) | 172,973 |
| 합 계 | 140,765 | 88,230 | (56,023) | 172,973 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 1 | - | - | 1 |
| 소프트웨어 | 166,471 | 37,000 | (62,706) | 140,764 |
| 합 계 | 166,472 | 37,000 | (62,706) | 140,765 |
9. 충당부채 등
(1) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 29,557 | 34,069 |
| 감소액 | (5,627) | (4,512) |
| 전입액(환입액) | - | - |
| 기말잔액 | 23,930 | 29,557 |
반품충당부채는 실제 반품율을 적용하여 최근 3개월간의 매출액에 해당하는 반품예상금액을 반품충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품예상량 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 9,832 | 17,859 |
| 사용취소액(사용액) | 81 | 103 |
| 전입액(환입액) | (6,341) | (8,130) |
| 기말잔액 | 3,572 | 9,832 |
마일리지충당부채 전입액(환입액)은 판매비와관리비에서 조정하고 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 2,749,122 | 2,352,520 |
| 당기설정액 | 1,210,436 | 568,803 |
| 퇴직금지급액 | (501,181) | (172,200) |
| 기말잔액 | 3,458,378 | 2,749,122 |
당사는 임직원의 퇴직금지급을 충당하기 위하여 기업은행외 2개 금융기관에 확정급여형 퇴직연금으로 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 은행 퇴직신탁 | 2,349,781 | 1,796,153 |
(3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 1,796,153 | 1,550,283 |
| 불 입 액 | 1,050,503 | 397,706 |
| 인 출 액 | (496,874) | (151,837) |
| 기 말 잔 액 | 2,349,781 | 1,796,153 |
당기(전기)의 퇴직연금운용자산 불입액에는 연금운용수익 발생액 58,691천원(66,052천원)이 포함되어 있으며, 이자수익의 과목으로 영업외수익에 계상되어 있습니다
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 3년이상 |
| 매입채무 | 158,202 | 158,202 | - | - | - |
| 미지급금 | 4,415,965 | 4,415,965 | - | - | - |
| 예수보증금 | 178,350 | - | 178,350 | - | - |
| 임대보증금 | 21,000 | - | - | 21,000 | - |
| 합 계 | 4,773,517 | 4,574,167 | 178,350 | 21,000 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 외화자산과 부채
(1) 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1 | 1 | USD | 1 | 1 |
| 외화자산 합계 | USD | 1 | 1 | USD | 1 | 1 |
| 미지급금 | USD | 156,755 | 230,430 | USD | 174,112 | 224,500 |
| 외화부채 합계 | USD | 156,755 | 230,430 | USD | 174,112 | 224,500 |
(2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원/USD) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| USD | 1,470.0 | 1,289.4 |
13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 50,000,000주 이며, 당기말(전기말) 현재 발행주식수는 보통주 14,109,392주 이고, 보통주 1주당 금액은 500원 입니다.
14. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 392,588 | 343,205 |
| 미처분이익잉여금 | 14,024,475 | 11,222,413 |
| 합 계 | 14,417,062 | 11,565,618 |
| (주1) | 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다. |
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 (처분예정일: 2025년 3월 24일) |
전 기 (처분확정일: 2024년 3월 26일) |
||
| I. 미처분이익잉여금 | 14,024,474,959 | 11,222,412,988 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 10,679,201,396 | 9,000,372,695 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,345,273,563 | 2,222,040,293 | ||
| II.이익잉여금처분액 | 543,211,592 | 543,211,592 | ||
| 1. 이익준비금 | 49,382,872 | 49,382,872 | ||
| 2. 이익배당 | 493,828,720 | 493,828,720 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 13,481,263,367 | 10,679,201,396 | ||
(3) 당기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 | 배당성향 |
| 당기 | 14,109,392 | - | 14,109,392 | 35원 | 493,829 | 22.2% |
| 전기 | 14,109,392 | - | 14,109,392 | 35원 | 493,829 | 48.2% |
15. 이연법인세
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 903,862 | 588,950 |
| 법인세추납액(환급액) | (5,320) | (4,175) |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 법인세비용 | (8,645) | 7,738 |
| 법인세비용 | 889,896 | 592,514 |
(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전이익(손실) | 4,235,170 | 2,814,555 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 863,151 | 566,242 | ||
| 조정사항 | 26,746 | 26,272 | ||
| 비과세비용 | 33,920 | 28,611 | ||
| 비과세수익 | (1,854) | (1,754) | ||
| 법인세추납액(환급액) | (5,320) | (4,175) | ||
| 기타 | - | 3,590 | ||
| 법인세비용 | 889,896 | 592,514 | ||
| 유효법인세율 | 21.0% | 21.1% | ||
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 기말 | 기초 | 당기손익 반영 |
기타포괄 손익반영 |
기말 | |
| 대손충당금 | 639,010 | 675,136 | 133,553 | 7,550 | - | 141,104 |
| 대손금 | 1,384,293 | 1,356,843 | 289,317 | (5,737) | - | 283,580 |
| 미수수익 | (689,268) | (906,204) | (144,057) | (45,340) | - | (189,397) |
| 상품평가충당금 | 458,629 | 580,408 | 95,853 | 25,452 | - | 121,305 |
| 매도가능증권손상차손 | 712,357 | 712,357 | 148,883 | - | - | 148,883 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,749,122 | 3,458,378 | 574,567 | 148,234 | - | 722,801 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,796,153) | (2,349,781) | (375,396) | (115,708) | - | (491,104) |
| 미지급연차수당 | 69,929 | 71,457 | 14,615 | 320 | - | 14,935 |
| 충당부채 | 39,389 | 27,502 | 8,232 | (2,484) | - | 5,748 |
| 기타 | 2,972 | (14,452) | 621 | (3,642) | - | (3,020) |
| 총 계 | 3,570,281 | 3,611,645 | 746,189 | 8,645 | - | 754,834 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 기말 | 기초 | 당기손익 반영 |
기타포괄 손익반영 |
기말 | |
| 대손충당금 | 649,194 | 639,010 | 136,331 | (2,778) | - | 133,553 |
| 대손금 | 1,384,293 | 1,384,293 | 290,702 | (1,384) | - | 289,317 |
| 미수수익 | (463,678) | (689,268) | (97,372) | (46,685) | - | (144,057) |
| 상품평가충당금 | 630,715 | 458,629 | 132,450 | (36,597) | - | 95,853 |
| 매도가능증권손상차손 | 462,357 | 712,357 | 97,095 | 51,788 | - | 148,883 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,352,520 | 2,749,122 | 494,029 | 80,537 | - | 574,567 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,550,283) | (1,796,153) | (325,559) | (49,836) | - | (375,396) |
| 미지급연차수당 | 68,575 | 69,929 | 14,401 | 214 | - | 14,615 |
| 충당부채 | 51,928 | 39,389 | 10,905 | (2,673) | - | 8,232 |
| 기타 | 4,507 | 2,972 | 947 | (325) | - | 621 |
| 총 계 | 3,590,128 | 3,570,281 | 753,927 | (7,738) | - | 746,189 |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등의 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 경우에 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 이연법인세자산 | 565,925 | 874,682 | 539,516 | 727,756 |
| 이연법인세부채 | (190,319) | (495,454) | (145,480) | (375,604) |
| 합 계 | 375,606 | 379,228 | 394,037 | 352,152 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 3,345,274 | 2,222,040 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기 포괄손익 | 3,345,274 | 2,222,040 |
17. 주당이익
(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주순이익(손실) (A) | 3,345,273,563 | 2,222,040,293 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 14,109,392 | 14,109,392 |
| 기본주당순이익 (A ÷B) | 237 | 157 |
(2) 당기와 전기 가중평균 유통주식 수의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,일) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초유통주식수 | 14,109,392 | 365 | 5,149,928,080 | 14,109,392 | 366 | 5,164,037,472 |
| 합 계 | 14,109,392 | 5,149,928,080 | 14,109,392 | 5,164,037,472 | ||
| 기간중일수 | 365 | 365 | ||||
| 유통보통주식수 | 14,109,392 | 14,109,392 | ||||
한편, 당기말 현재 당사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니합니다.
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 관계기업 | Voim English Corp | Voim English Corp | (주1) |
| 기타 특수관계자 | (주)셀인바이오 | (주)셀인바이오 | 매도가능증권 |
| 주요 임직원 등 | 주요 임직원 등 | (주2) |
| (주1) | 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니하여 매도가능증권으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 주주인 회원이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 관계기업 | Voim English Corp | 매출원가 | 2,671,095 | 2,648,575 |
| 기타특수관계자 | (주)셀인바이오 | 매출원가 | 667,092 | 494,512 |
| 주요 임직원 | 이자수익 | 7,338 | 16,049 | |
| 합 계 | 3,345,526 | 3,159,136 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| 관계기업 | Voim English Corp | 미지급금 | - | 230,430 | - | 224,500 |
| 기타 | (주)셀인바이오 | 선급금,매입채무 | 180 | 17,460 | - | 38,025 |
| 주요 임직원 등 | 대여금, 미수수익 | 109,538 | - | 635,949 | - | |
| 합계 | 109,718 | 247,890 | 635,949 | 262,525 | ||
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금대여 거래 | |||
| 대여 | 회수 | |||
| 기타특수관계자 | 주요 임직원 등 | 당기 | 3,588 | 530,000 |
| 전기 | 154,699 | 89,103 | ||
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 보증내용 | 금 액 | 수혜자 |
| 기타특수관계자 | 주요 임직원 | 채무연대보증 | 1,740,000 | 기업은행 |
19. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 장단기 대여금의 대체 | 704,039 | 397,425 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,000,000 | - |
20. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 이행보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정액 | 담보 내용 |
| 토지,건물 | 2,280,000 | KT 거래 지급보증 1,900백만원 |
| 예금(단기금융상품) | 1,850,000 | KT 거래 지급보증 3,300백만원 |
| 예금(장기금융상품) | 3,750,000 | 한국정보통신진흥협회 인허가보증 5,000백만원 |
| 보증금 | 1,056,000 | 신용카드사의 수기특약 담보 |
| 보증금 | 50,000 | 효성에프엠에스 CMS체결특약담보 |
| 합 계 | 8,986,000 |
(2) 당기말 현재 타인(당사의 회원)을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 금액 | 내용 |
| 직접판매공제조합 | 보증금 | 1,938,600 | 지급보증(주1) |
| (주1) | 당사의 회원이 불공정거래에 대한 보상을 받을 수 있도록 직접판매공제조합으로부터 미래 3개월간의 총매출에 대하여 24,190백만원을 한도로 매출반품보증을 제공받고 있습니다(아래 (3)참조). |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증기관 | 내용 | 보증금액 | 채권자 |
| 기업은행 | 계약이행보증 | 3,300,000 | ㈜케이티 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 9,291,000 | (사단)한국정보통신진흥협회 외 |
| 직접판매공제조합 | 매출반품보증 | 24,190,000 | 물품 구매자 |
| 합 계 | 36,781,000 | ||
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기중 발생한 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | - | - | 4,455,257 | 3,880,530 | 4,455,257 | 3,880,530 |
| 퇴직급여 | - | - | 1,210,436 | 568,803 | 1,210,436 | 568,803 |
| 복리후생비 | - | - | 561,638 | 553,765 | 561,638 | 553,765 |
| 지급임차료 | - | - | 247,679 | 239,664 | 247,679 | 239,664 |
| 감가상각비 | 109,688 | 129,919 | 224,568 | 184,697 | 334,256 | 314,616 |
| 세금과공과 | - | - | 161,698 | 164,918 | 161,698 | 164,918 |
| 합 계 | 109,688 | 129,919 | 6,861,276 | 5,592,376 | 6,970,964 | 5,722,295 |
22. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
(1) 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.