| 주식회사 에이비씨마트코리아 |
| 제 23 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이비씨마트코리아 대표이사 이기호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 을지로 100, B동 21층 |
| (전 화) | 02-587-7880 |
| 제23(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제22(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이비씨마트코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기말 | 제22(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 397,479,716,718 | 405,422,978,490 | ||
| 1. 당좌자산 | 246,993,888,498 | 250,661,670,029 | ||
| 현금및현금성자산 (주석 3) | 141,761,092,204 | 138,643,862,818 | ||
| 단기금융상품 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 매출채권 (주석 4) | 26,007,136,611 | 30,759,993,495 | ||
| 단기대여금(주석 20) | 1,150,000,000 | - | ||
| 미수금 | 1,902,281,392 | 3,173,674,227 | ||
| 미수수익 | 1,689,241,486 | 744,653,155 | ||
| 선급금 (주석 20) | 2,170,115,074 | 3,221,917,330 | ||
| 선급비용 | 223,509,329 | 258,416,060 | ||
| 임차보증금 (주석 19,20) | 55,331,530,040 | 56,439,478,211 | ||
| 이연법인세자산 (주석 12) | 1,758,982,362 | 2,419,674,733 | ||
| 2. 재고자산 (주석 5) | 150,485,828,220 | 154,761,308,461 | ||
| 상품 | 159,256,613,919 | 166,544,501,040 | ||
| 상품평가충당금 | (6,787,026,399) | (8,831,957,392) | ||
| 상품매입할인 | (3,314,719,480) | (4,448,924,301) | ||
| 미착품 | 882,424,749 | 904,984,924 | ||
| 저장품 | 8,129,937 | 8,129,937 | ||
| 환불자산 | 440,405,494 | 584,574,253 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 184,341,574,371 | 127,806,596,424 | ||
| 1. 투자자산 | 53,694,084,558 | 19,824,856,377 | ||
| 장기금융상품 (주석 19) | 51,483,500,000 | 16,483,500,000 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주석 10) | 2,210,584,558 | 3,341,356,377 | ||
| 2. 유형자산 (주석 7,19) | 44,525,299,481 | 38,026,652,328 | ||
| 토지 | 13,726,848,258 | 13,726,848,258 | ||
| 건물 | 4,213,688,213 | 4,213,688,213 | ||
| 감가상각누계액 | (1,359,890,483) | (1,254,548,280) | ||
| 구축물 | 3,487,157,393 | 3,487,157,393 | ||
| 감가상각누계액 | (1,096,169,810) | (1,008,990,876) | ||
| 차량운반구 | 160,616,910 | 160,616,910 | ||
| 감가상각누계액 | (147,525,422) | (137,056,233) | ||
| 인테리어 | 85,291,981,065 | 78,393,938,275 | ||
| 감가상각누계액 | (61,206,817,005) | (57,592,575,692) | ||
| 손상차손누계액 | (4,475,245,028) | (3,417,017,346) | ||
| 비품 | 7,196,534,889 | 6,487,162,307 | ||
| 감가상각누계액 | (5,441,744,049) | (5,383,149,041) | ||
| 손상차손누계액 | (217,356,450) | (175,895,560) | ||
| 임차자산계량권 | 933,827,647 | 933,827,647 | ||
| 감가상각누계액 | (933,826,647) | (933,826,647) | ||
| 설비자산 | 6,220,459,074 | 6,220,459,074 | ||
| 감가상각누계액 | (6,202,249,074) | (6,176,301,074) | ||
| 건설중인자산 | 4,375,010,000 | 482,315,000 | ||
| 3. 무형자산 (주석 8) | 4,971,828,935 | 5,125,810,765 | ||
| 소프트웨어 | 4,928,135,255 | 5,025,317,085 | ||
| 임차권리금 | 679,019,020 | 735,819,020 | ||
| 손상차손누계액 | (635,325,340) | (635,325,340) | ||
| 4. 기타비유동자산 | 81,150,361,397 | 64,829,276,954 | ||
| 임차보증금 (주석 19, 20) | 57,728,591,420 | 63,060,231,420 | ||
| 기타보증금 | 87,631,700 | 89,031,700 | ||
| 이연법인세자산 (주석 12) | 2,013,038,295 | 1,680,013,834 | ||
| 장기대여금(주석 20) | 21,321,099,982 | - | ||
| 자 산 총 계 | 581,821,291,089 | 533,229,574,914 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 45,896,912,672 | 48,726,898,198 | ||
| 매입채무 (주석 10, 19) | 5,442,389,940 | 7,484,367,477 | ||
| 미지급금 (주석 10, 20) | 17,176,789,647 | 15,836,741,357 | ||
| 선수금 | 98,687,971 | 660,283,566 | ||
| 선수상품권 | 1,919,427,630 | 2,333,410,990 | ||
| 상품권할인액 | (74,587,062) | (74,749,159) | ||
| 미지급비용 (주석 10) | 1,903,592,994 | 1,504,647,785 | ||
| 예수금 | 1,225,032,784 | 1,236,404,385 | ||
| 부가세예수금 | 5,726,491,520 | 6,865,518,240 | ||
| 미지급법인세 | 7,959,977,699 | 7,723,267,902 | ||
| 반품충당부채 (주석 9) | 699,204,818 | 956,096,636 | ||
| 판매적립충당부채 (주석 9) | 321,643,294 | 466,158,063 | ||
| 복구충당부채 (주석 9) | 1,073,077,237 | 2,418,033,956 | ||
| 임대보증금 (주석 10, 19) | 2,425,184,200 | 1,316,717,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,810,128,106 | 2,783,108,156 | ||
| 임대보증금 (주석 10, 19) | 220,000,000 | 1,504,400,000 | ||
| 복구충당부채 (주석 9) | 2,590,128,106 | 1,278,708,156 | ||
| 부 채 총 계 | 48,707,040,778 | 51,510,006,354 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석 13) | 25,260,000,000 | 25,260,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 25,260,000,000 | 25,260,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 33,586,900,000 | 33,586,900,000 | ||
| 주식발행초과금 | 33,586,900,000 | 33,586,900,000 | ||
| III. 자본조정 (주석 20) | (204,688,908) | - | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 1,041,860,184 | - | ||
| 지분법자본변동 | 1,041,860,184 | - | ||
| V. 이익잉여금 (주석 13,14) | 473,430,179,035 | 422,872,668,560 | ||
| 미처분이익잉여금 | 473,430,179,035 | 422,872,668,560 | ||
| 자 본 총 계 | 533,114,250,311 | 481,719,568,560 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 581,821,291,089 | 533,229,574,914 | ||
| "별첨 주석은 본 별도재무제표의 일부입니다." |
| 제23(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이비씨마트코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 635,778,046,286 | 617,329,055,693 | ||
| 1. 상품매출액 | 633,573,916,320 | 614,752,618,562 | ||
| 2. 임대매출액 (주석 16,19) | 1,485,913,070 | 1,806,193,058 | ||
| 3. 기타매출액 | 718,216,896 | 770,244,073 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 341,920,404,132 | 326,795,594,864 | ||
| 1. 상품매출원가 | 340,123,591,111 | 324,696,528,804 | ||
| 기초상품재고액 | 166,544,501,040 | 165,753,167,248 | ||
| 당기상품매입액 | 353,656,454,994 | 345,556,555,217 | ||
| 계 | 520,200,956,034 | 511,309,722,465 | ||
| 매입할인 | (15,558,052,533) | (15,490,405,992) | ||
| 타계정대체액 | (5,039,215,363) | (5,905,690,644) | ||
| 상품평가손실(환입) (주석 5) | (223,483,108) | 1,327,404,015 | ||
| 기말상품재고액 | (159,256,613,919) | (166,544,501,040) | ||
| 2. 임대매출원가 (주석 16,19) | 1,529,659,658 | 1,830,849,011 | ||
| 3. 기타매출원가 | 267,153,363 | 268,217,049 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 293,857,642,154 | 290,533,460,829 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 15) | 233,907,280,007 | 230,307,342,507 | ||
| 급여 (주석15) | 68,229,303,469 | 67,194,229,762 | ||
| 퇴직급여 (주석 11, 15) | 3,790,902,450 | 4,623,499,920 | ||
| 복리후생비 | 9,281,105,074 | 9,144,210,362 | ||
| 여비교통비 | 476,373,513 | 416,173,956 | ||
| 통신비 | 360,129,632 | 349,924,497 | ||
| 수도광열비 | 1,712,923,634 | 1,666,141,923 | ||
| 세금과공과금(주석 15) | 357,934,406 | 349,608,233 | ||
| 지급임차료 (주석 15,16,20) | 66,558,766,170 | 65,821,983,640 | ||
| 감가상각비(주석 15) | 9,357,616,330 | 10,044,617,500 | ||
| 무형자산상각비(주석 15) | 2,102,466,830 | 1,862,444,730 | ||
| 수선비 | 948,319,463 | 606,432,428 | ||
| 보험료 | 321,764,880 | 345,161,017 | ||
| 접대비 | 24,762,140 | 32,178,289 | ||
| 차량유지비 | 36,420,473 | 34,559,531 | ||
| 운반비 | 5,204,042,826 | 4,869,173,879 | ||
| 도서인쇄비 | 2,230,544 | 2,225,332 | ||
| 교육훈련비 | 391,529,035 | 329,106,015 | ||
| 광고선전비 | 8,843,303,873 | 8,424,118,620 | ||
| 판매촉진비 | 2,722,049,030 | 2,832,949,965 | ||
| 지급수수료 | 30,707,610,438 | 29,207,153,599 | ||
| 소모품비 | 3,077,648,708 | 3,119,861,885 | ||
| 대손상각비 | 612,090 | 872,840 | ||
| 물류비 | 11,158,311,545 | 11,319,659,615 | ||
| 견본비 | 23,648,147 | 7,138,429 | ||
| 로열티 (주석 19,20) | 8,116,529,349 | 7,594,517,124 | ||
| 리스료 | 34,673,232 | 34,673,232 | ||
| 잡비 | 66,302,726 | 74,726,184 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 59,950,362,147 | 60,226,118,322 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 9,717,762,995 | 7,593,545,549 | ||
| 이자수익 | 6,890,127,751 | 4,501,474,371 | ||
| 외환차익 | 162,718,150 | 261,647,498 | ||
| 외화환산이익 | 2,040,066 | 19,023,423 | ||
| 유형자산처분이익 | - | - | ||
| 잡이익 | 2,662,877,028 | 2,811,400,257 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,783,180,047 | 2,233,954,338 | ||
| 이자비용 | - | 114,971,671 | ||
| 외환차손 | 455,741,760 | 359,502,603 | ||
| 외화환산손실 | 59,439,469 | 35,927,340 | ||
| 기부금 | 1,026,013,774 | 845,126,343 | ||
| 지분법손실(주석 6) | 1,458,724,704 | - | ||
| 손상차손(주석 7) | 1,192,219,192 | 624,910,380 | ||
| 유형자산처분손실 | 574,569,976 | 253,041,920 | ||
| 잡손실 | 16,471,172 | 474,081 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 64,884,945,095 | 65,585,709,533 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 (주석 12) | 14,327,434,620 | 13,855,696,289 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 50,557,510,475 | 51,730,013,244 | ||
| XI.주당손익 (주석 17) | ||||
| 기본주당순이익 | 1,001 | 1,024 | ||
| "별첨 주석은 본 별도재무제표의 일부입니다." |
| 제23(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이비씨마트코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 25,260,000,000 | 33,586,900,000 | - | - | 371,142,655,316 | 429,989,555,316 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 51,730,013,244 | 51,730,013,244 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 25,260,000,000 | 33,586,900,000 | - | - | 422,872,668,560 | 481,719,568,560 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 25,260,000,000 | 33,586,900,000 | - | - | 422,872,668,560 | 481,719,568,560 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 50,557,510,475 | 50,557,510,475 |
| 자기주식 취득 | - | - | (204,688,908) | - | - | (204,688,908) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 1,041,860,184 | - | 1,041,860,184 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 25,260,000,000 | 33,586,900,000 | (204,688,908) | 1,041,860,184 | 473,430,179,035 | 533,114,250,311 |
| "별첨 주석은 본 별도재무제표의 일부입니다." |
| 제23(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이비씨마트코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 72,968,276,358 | 57,212,027,759 | ||
| 1. 당기순이익 | 50,557,510,475 | 51,730,013,244 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 18,448,832,756 | 18,889,683,468 | ||
| 대손상각비 | 612,090 | 872,840 | ||
| 퇴직급여 | 3,790,902,450 | 4,623,499,920 | ||
| 감가상각비 | 9,474,581,153 | 10,161,582,323 | ||
| 무형자산상각비 | 2,102,466,830 | 1,862,444,730 | ||
| 외화환산손실 | 59,439,469 | 35,927,340 | ||
| 유형자산처분손실 | 574,569,976 | 253,041,920 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (223,483,108) | 1,327,404,015 | ||
| 손상차손 | 1,192,219,192 | 624,910,380 | ||
| 잡손실 | 4,800,000 | - | ||
| 지급수수료 | 14,000,000 | - | ||
| 지분법손실 | 1,458,724,704 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (624,569,454) | (19,023,423) | ||
| 외화환산이익 | (2,040,066) | (19,023,423) | ||
| 이자수익 | (136,746,564) | - | ||
| 잡이익 | (485,782,824) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,586,502,581 | (13,388,645,530) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,752,244,794 | (3,681,202,676) | ||
| 미수금의 감소 | 1,271,392,835 | 1,184,571,064 | ||
| 미수수익의 감소 | (944,588,331) | (725,305,510) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,051,802,256 | (1,416,513,246) | ||
| 선급비용의 증가 | 34,906,731 | 31,918,208 | ||
| 유동이연법인세자산의 감소 | 660,692,371 | 588,132,682 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 4,354,794,590 | (3,410,436,781) | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (333,024,461) | 76,941,651 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,099,376,940) | 765,155,352 | ||
| 미지급금의 증가 | 558,151,870 | 1,134,317,723 | ||
| 선수금의 감소 | (561,595,595) | (424,546,233) | ||
| 선수상품권의 증가(감소) | (413,983,360) | 696,612,360 | ||
| 상품권할인액의 증가 | 162,097 | 914,219 | ||
| 미지급비용의 증가 | 398,945,209 | 302,095,574 | ||
| 예수금의 감소 | (11,371,601) | (77,214,146) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (1,139,026,720) | 1,081,740,750 | ||
| 미지급법인세의 감소 | (76,254,705) | (2,076,383,174) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | (112,723,059) | 62,874,374 | ||
| 판매적립충당부채의 감소 | (144,514,769) | (61,699,180) | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,527,999,870) | (4,116,105,310) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 867,869,239 | (1,519,959,750) | ||
| 복구충당부채의 감소 | - | (1,804,553,481) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (69,470,425,264) | (42,115,097,221) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,995,888,171 | 6,652,729,789 | ||
| 단기대여금의 감소 | 475,000,000 | - | ||
| 보증금의 회수 | 7,520,888,171 | 6,652,729,789 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (77,466,313,435) | (48,767,827,010) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (15,000,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (35,000,000,000) | (15,000,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,150,000,000) | - | ||
| 장기대여금의 증가 | (21,850,000,000) | - | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | (50,000,000) | - | ||
| 인테리어의 취득 | (11,905,794,273) | (8,819,699,000) | ||
| 비품의 취득 | (590,752,082) | (491,384,290) | ||
| 설비자산의 취득 | - | (28,000,000) | ||
| 건설중인자산의 증가 | (5,776,293,500) | (1,570,503,500) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (63,573,580) | (137,540,220) | ||
| 보증금의 증가 | (1,079,900,000) | (7,720,700,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (380,621,708) | (5,600,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 228,467,200 | 304,400,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 228,467,200 | 304,400,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (609,088,908) | (310,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (404,400,000) | (310,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (204,688,908) | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I ＋ II ＋ III) | 3,117,229,386 | 15,091,330,538 | ||
| V. 기초의 현금 | 138,643,862,818 | 123,552,532,280 | ||
| VI. 기말의 현금 | 141,761,092,204 | 138,643,862,818 | ||
| "별첨 주석은 본 별도재무제표의 일부입니다." |
| 제23(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제22(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이비씨마트코리아 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이비씨마트코리아(이하 '회사')는 신발 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 2002년 8월 29일에 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 중구 을지로에 본사를 두고 있고, 명동중앙점 등 337개의 매장을 운영 중입니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 25,260백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ABC-MART, INC. | 50,501,028 | 99.96 | 일본소재 |
| 자기주식 | 18,972 | 0.04 | |
| 합계 | 50,520,000 | 100.00 |
(*) 회사는 2024년 5월 30일 자기주식 18,972주를 205백만원에 취득하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 22참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 임차자산개량권 | 7년 |
| 설비자산 | 5년 |
| 기타유형자산 | 4년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
소프트웨어 |
5년 |
| 임차권리금 | 2년 ~ 6년 |
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있으며, 유형자산의 경우 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다(주석 7 참조). 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익인식
회사는 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 신발 및 관련 용품을 소비자에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 반품
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(반품충당부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.17 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다.
보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.18 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다.
단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다.
기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.
단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
2.19 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 17일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 현금및현금성자산
재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 596,235 | 885,867 |
| 보통예금 | 141,164,857 | 137,757,996 |
| 합 계 | 141,761,092 | 138,643,863 |
4. 매출채권
(1) 매출채권의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 26,195,533 | 30,947,778 |
| 대손충당금 | (188,396) | (187,785) |
| 매출채권(순액) | 26,007,137 | 30,759,993 |
5. 재고자산
(1) 재고자산의 상세내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 155,941,894 | 162,095,576 |
| 재고자산평가충당금 | (6,787,026) | (8,831,957) |
| 미착상품 | 882,425 | 904,985 |
| 저장품 | 8,130 | 8,130 |
| 환불자산 | 440,405 | 584,574 |
| 합 계 | 150,485,828 | 154,761,308 |
(2) 회사는 당기 중 재고자산평가손실환입 233백만원(전기 평가손실:1,327백만원)을 인식하였습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 |
지분율(%) (당기말) |
당기(*2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| 티케이에이치인터내셔널㈜ (*1) | 종속기업 | 100 | 50,000 | (38,418) | - |
(*1) 당기 중 회사가 100% 지분을 투자하여 설립하였습니다.
(*2) MYANMAR DYC Co., Ltd, SUNNY SHOES Co., Ltd., ITC VINA CO., LTD.의 재무정보가 포함되어 있습니다.
(2) 지분법적용투자주식의 증감내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 티케이에이치인터내셔널㈜ (*) | - | 50,000 | (1,404,825) | 1,354,825 | - |
(*) 티케이에이치인터내셔널㈜는 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 이로 인한 미인식 지분감소액 53,900천원을 관계기업의 순투자액 일부를 구성하는 금융자산에 대한 손실(주석 20 참조)로 인식하였습니다.
(3) 미실현손익
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 |
|---|---|
| 티케이에이치인터내셔널㈜ | (15,483) |
(4) 피투자회사의 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보고기간 종료일 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 티케이에이치인터내셔널㈜(*) | 2024-12-31 | 29,379,036 | 29,417,453 | 23,483,726 | (1,443,242) |
(*) MYANMAR DYC Co., Ltd, SUNNY SHOES Co., Ltd., ITC VINA CO., LTD.의 재무정보가 포함되어 있습니다.
7. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 인테리어 | 비품 | 설비자산 | 임차자산 개량권 |
구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,726,848 | 2,959,140 | 23,561 | 17,384,345 | 928,117 | 44,158 | 1 | 2,478,167 | 482,315 | 38,026,652 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 12,537,218 | 1,112,543 | - | - | 5,775,270 | 19,425,031 | ||
| 계정대체(*1) | - | - | - | 184,300 | 30,420 | - | - | - | (1,882,575) | (1,667,855) |
| 처분 | - | - | (590,679) | (1,050) | - | - | - | - | (591,729) | |
| 감가상각 | - | (105,342) | (10,469) | (8,754,718) | (490,924) | (25,948) | - | (87,180) | - | (9,474,581) |
| 손상인식 | - | - | - | (1,150,547) | (41,672) | - | - | - | - | (1,192,219) |
| 기말금액 | 13,726,848 | 2,853,798 | 13,092 | 19,609,919 | 1,537,434 | 18,210 | 1 | 2,390,987 | 4,375,010 | 44,525,299 |
| 취득원가 | 13,726,848 | 4,213,688 | 160,617 | 85,291,981 | 7,196,535 | 6,220,459 | 933,828 | 3,487,158 | 4,375,010 | 125,606,124 |
| 감가상각누계액 | - | (1,359,890) | (147,525) | (61,206,818) | (5,441,745) | (6,202,249) | (933,827) | (1,096,170) | - | (76,388,224) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (4,475,245) | (217,356) | - | - | - | - | (4,692,601) |
(*1) 당기 중 무형자산으로 1,654백만원(전기: 1,523백만원)이 대체되었습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 인테리어 | 비품 | 설비자산 | 임차자산 개량권 |
구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,726,848 | 3,064,482 | 34,030 | 16,648,430 | 906,803 | 70,930 | 1 | 2,565,345 | 374,450 | 37,391,319 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 11,042,252 | 535,929 | 28,000 | - | - | 1,649,995 | 13,256,176 |
| 계정대체(*1) | - | - | - | 3,990 | 14,820 | - | - | - | (1,542,130) | (1,523,320) |
| 처분 | - | - | - | (305,991) | (5,040) | - | - | - | - | (311,031) |
| 감가상각 | - | (105,342) | (10,469) | (9,396,093) | (507,727) | (54,772) | - | (87,178) | - | (10,161,581) |
| 손상인식 | - | - | (608,243) | (16,668) | - | - | - | - | (624,911) | |
| 기말금액 | 13,726,848 | 2,959,140 | 23,561 | 17,384,345 | 928,117 | 44,158 | 1 | 2,478,167 | 482,315 | 38,026,652 |
| 취득원가 | 13,726,848 | 4,213,688 | 160,617 | 78,393,938 | 6,487,162 | 6,220,459 | 933,828 | 3,487,158 | 482,315 | 114,106,013 |
| 감가상각누계액 | - | (1,254,548) | (137,056) | (57,592,576) | (5,383,149) | (6,176,301) | (933,827) | (1,008,991) | - | (72,486,448) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (3,417,017) | (175,896) | - | - | - | - | (3,592,913) |
(2) 회사는 경기 악화에 따른 영업부진과 손실 누적이 발생하는 매장과 관련한 인테리어자산에 대하여 1,151백만원(전기 : 608백만원), 비품자산에 대하여 42백만원(전기 : 17백만원)을 손상차손(영업외비용)으로 계상하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 토지 및 건물은 유한회사 나이키코리아 등에 대한 매입채무 및 임대보증금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).
(4) 토지의 공시지가는 24,294백만원(전기: 25,522백만원) 입니다.
8. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 임차권리금 | 합 계 | 소프트웨어 | 임차권리금 | 합 계 | |
| 기초금액 | 5,025,317 | 100,494 | 5,125,811 | 5,263,322 | 155,376 | 5,418,698 |
| 증 가 액 | 299,430 | - | 299,430 | 46,238 | - | 46,238 |
| 계정대체(*1) | 1,653,855 | - | 1,653,855 | 1,523,320 | - | 1,523,320 |
| 상 각 액 | (2,050,467) | (52,000) | (2,102,467) | (1,807,563) | (54,882) | (1,862,445) |
| 처분 및 폐기 | - | (4,800) | (4,800) | - | - | - |
| 기말금액 | 4,928,135 | 43,694 | 4,971,829 | 5,025,317 | 100,494 | 5,125,811 |
(*1) 당기 중 유형자산에서 1,654백만원(전기: 1,523백만원)이 대체되었습니다.
(2) 당기 회사는 손실 누적이 발생하는 1개 매장을 폐점하여 기타무형자산(임차권리금)에 대하여 5백만원을 잡손실(영업외비용)으로 계상하였습니다.
9. 충당부채
(1) 반품충당부채
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 956,097 | 737,847 |
| 증가 | 699,205 | 956,097 |
| 감소 | (956,097) | (737,847) |
| 기말금액 | 699,205 | 956,097 |
(2) 복구충당부채
1) 회사는 당기 중 신규 개점한 점포의 인테리어와 관련하여 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용 606백만원(전기 : 1,879백만원)을 유형자산 중 인테리어의 취득원가로 계상하였습니다.
2) 복구충당부채의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,696,742 | 3,680,493 |
| 추가충당금전입 | 606,150 | 1,878,792 |
| 할인액 상각(환입) | (136,747) | 114,972 |
| 사용액 | (502,940) | (1,977,515) |
| 기말금액 | 3,663,205 | 3,696,742 |
| 차감 : 유동성 대체 | (1,073,077) | (2,418,034) |
| 차감 계 | 2,590,128 | 1,278,708 |
(3) 판매적립충당부채
1) 회사는 고객충성제도의 적용으로 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험율을 근거로 추정하여 판매적립충당부채로 설정하고 있습니다.
2) 판매적립충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 466,158 | 527,857 |
| 증가 | 1,048,006 | 1,351,068 |
| 감소 | (1,192,521) | (1,412,767) |
| 기말금액 | 321,643 | 466,158 |
10. 유동성위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,442,390 | - | - | - | 5,442,390 |
| 미지급금 | 17,176,790 | - | - | - | 17,176,790 |
| 미지급비용 | 1,903,593 | - | - | - | 1,903,593 |
| 임대보증금 | 250,000 | 2,175,184 | 120,000 | 100,000 | 2,645,184 |
| 합 계 | 24,772,773 | 2,175,184 | 120,000 | 100,000 | 27,167,957 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,484,367 | - | - | 7,484,367 |
| 미지급금 | 15,836,741 | - | - | 15,836,741 |
| 미지급비용 | 1,504,648 | - | - | 1,504,648 |
| 임대보증금 | 730,000 | 586,717 | 1,504,400 | 2,821,117 |
| 합 계 | 25,555,756 | 586,717 | 1,504,400 | 27,646,873 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채 변동내용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,529,224 | 16,021,829 |
| 퇴직급여의 설정 | 3,790,901 | 4,623,500 |
| 지급액 | (3,528,000) | (4,116,105) |
| 기말금액 | 16,792,125 | 16,529,224 |
| 퇴직연금운용자산 | (16,792,125) | (16,529,224) |
| 퇴직급여충당부채 | - | - |
(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 16,792백만원(전기말: 16,529백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액을 초과하여 신한은행 등에 회사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 초과금액 2,211백만원(전기말: 3,341백만원)에 대해서는 투자자산으로 분류하였습니다.
(3) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,870,579 | 18,350,620 |
| 적립액 | 2,000,000 | 4,800,000 |
| 지급액 | (3,528,000) | (4,116,105) |
| 이자수익 | 660,131 | 836,064 |
| 기말(*) | 19,002,710 | 19,870,579 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 등 | 19,002,710 | 19,870,579 |
(*)퇴직연금운용자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
12. 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 14,312,731 | 13,190,622 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 327,668 | 665,074 |
| 총 법인세효과 | 14,640,399 | 13,855,696 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (312,965) | - |
| 법인세비용 | 14,327,435 | 13,855,696 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 64,884,945 | 65,585,710 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 14,526,422 | 14,688,299 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세비용 | 6,488 | 7,297 |
| - 세액공제 및 감면 | (16,858) | (987,370) |
| - 기타 | (188,617) | 147,470 |
| 법인세비용 | 14,327,435 | 13,855,696 |
| 유효법인세율(*1) | 22% | 21% |
(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
(3) 자본에 직접반영된 이연법인세
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 지분법자본변동 | 1,354,825 | (312,965) | 1,041,860 |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (744,653) | (944,588) | (1,689,241) | (172,760) | (391,904) |
| 판매적립충당금 | 466,158 | (144,515) | 321,643 | 108,149 | 74,621 |
| 반품충당금 | 956,097 | (256,892) | 699,205 | 221,814 | 162,216 |
| 환불자산 | (584,574) | 144,169 | (440,405) | (135,621) | (102,174) |
| 감가상각비(임차자산개량권) | 564,285 | (22,954) | 541,331 | 130,914 | 125,589 |
| 퇴직급여충당금 | 16,163,123 | 262,902 | 16,426,025 | 3,749,844 | 3,810,838 |
| 퇴직연금부담금 | (16,163,123) | (262,902) | (16,426,025) | (3,749,844) | (3,810,838) |
| 재고자산평가충당금 | 8,831,957 | (2,044,931) | 6,787,026 | 2,049,014 | 1,574,590 |
| 미지급비용(연차수당) | 1,504,648 | 398,945 | 1,903,593 | 349,078 | 441,634 |
| 인테리어(손상차손) | 3,417,017 | 1,058,228 | 4,475,245 | 792,748 | 1,038,257 |
| 비품(손상차손) | 175,896 | 41,460 | 217,356 | 40,808 | 50,427 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 38,350 | 26,047 | 64,397 | 8,898 | 14,940 |
| 인테리어(복구충당부채) | (1,286,973) | 58,413 | (1,228,560) | (298,578) | (285,026) |
| 복구충당부채 | 3,696,742 | (33,537) | 3,663,205 | 857,644 | 849,864 |
| 임차권리금 | 635,325 | - | 635,325 | 147,395 | 147,394 |
| 업무용승용차 처분손실 | 796 | (796) | - | 186 | - |
| 자기주식 | - | 204,689 | 204,689 | - | 47,488 |
| 지분법투자주식 | - | 103,900 | 103,900 | - | 24,105 |
| 합 계 | 17,671,071 | (1,412,362) | 16,258,709 | 4,099,689 | 3,772,021 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (19,348) | (725,305) | (744,653) | (4,489) | (172,760) |
| 판매적립충당금 | 527,857 | (61,699) | 466,158 | 122,463 | 108,149 |
| 반품충당금 | 737,847 | 218,250 | 956,097 | 171,180 | 221,814 |
| 환불자산 | (429,199) | (155,375) | (584,574) | (99,574) | (135,621) |
| 감가상각비(임차자산개량권) | 587,239 | (22,954) | 564,285 | 136,239 | 130,914 |
| 퇴직급여충당금 | 15,655,728 | 507,395 | 16,163,123 | 3,632,129 | 3,749,844 |
| 퇴직연금부담금 | (15,655,728) | (507,395) | (16,163,123) | (3,632,129) | (3,749,844) |
| 재고자산평가충당금 | 10,944,977 | (2,113,020) | 8,831,957 | 2,539,235 | 2,049,014 |
| 미지급비용(연차수당) | 1,202,552 | 302,096 | 1,504,648 | 278,992 | 349,078 |
| 인테리어(손상차손) | 2,984,357 | 432,660 | 3,417,017 | 692,371 | 792,748 |
| 비품(손상차손) | 164,859 | 11,037 | 175,896 | 38,247 | 40,808 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 12,521 | 25,829 | 38,350 | 2,905 | 8,898 |
| 인테리어(복구충당부채) | (500,506) | (786,467) | (1,286,973) | (116,117) | (298,578) |
| 복구충당부채 | 3,680,493 | 16,249 | 3,696,742 | 853,874 | 857,644 |
| 임차권리금 | 635,325 | - | 635,325 | 147,395 | 147,395 |
| 업무용승용차 처분손실 | 8,796 | (8,000) | 796 | 2,041 | 186 |
| 합 계 | 20,537,771 | (2,866,699) | 17,671,071 | 4,764,762 | 4,099,689 |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 2,253,060 | (494,078) | 2,728,056 | (308,381) |
| 비유동 | 6,108,902 | (4,095,863) | 5,728,436 | (4,048,422) |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,2024년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
13. 자본금 및 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000주 | 50,520,000주 | 500원 | 25,260,000 | 25,260,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,084,496 | 1,084,496 |
| 임의적립금(*2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 471,345,683 | 420,788,173 |
| 합 계 | 473,430,179 | 422,872,669 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 전기 중 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률에 따라 개인정보 이용자 일평균 1천명 이상인 정보통신서비스 제공자로서 손해배상책임 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하였습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
| (단위:천원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 (처분예정일: 2025년 3월 31일) |
제 22(전) 기 (처분확정일: 2024년 3월 25일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 471,345,683 | 420,788,173 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 420,788,173 | 369,058,159 | ||
| 당기순이익 | 50,557,510 | 51,730,013 |
||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 471,345,683 | 420,788,173 | ||
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 68,229,303 | 67,194,230 |
| 퇴직급여 | 3,790,902 | 4,623,500 |
| 복리후생비 | 9,281,105 | 9,144,210 |
| 지급임차료(*) | 67,612,451 | 67,189,501 |
| 감가상각비(*) | 9,474,581 | 10,161,582 |
| 무형자산상각비 | 2,102,467 | 1,862,445 |
| 세금과공과 | 357,934 | 349,608 |
| 합 계 | 160,848,743 | 160,525,076 |
(*) 임대매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 리스
(1) 운용리스- 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 당기손익으로 인식한 리스료
회사는 본사 사무실 및 매장 등 부동산과 관련하여 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 66,558,766 | 65,821,984 |
| 조정리스료 | 14,142,496 | 12,783,659 |
| 전대리스료 | 1,053,684 | 1,367,518 |
| 합 계 | 81,754,946 | 79,973,161 |
2) 미래 최소리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 37,712,888 | 36,875,290 |
| 1년초과 5년이내 | 41,713,857 | 49,135,786 |
| 5년초과 | 342,720 | 428,400 |
| 합 계 | 79,769,465 | 86,439,476 |
(2) 전대리스에서 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소전대리스료의 합계는 765백만원(전기: 485백만원)입니다.
17. 주당손익
(1) 기본주당순이익
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 50,557,510,475 원 | 51,730,013,244 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,508,803 주 | 50,520,000 주 |
| 기본주당순이익 | 1,001 원 | 1,024 원 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 50,520,000 주 | 50,520,000 주 |
| 자기주식 취득 | (-)11,197 주 | - |
| 계 | 50,508,803 주 | 50,520,000 주 |
(3) 보고기간말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
| (단위 : 천원) |
| 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산의 본계정 대체 | 1,868,575 | 1,542,130 |
| 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 | 655,545 | 187,748 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 1,201,585 | 655,545 |
| 전기 무형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 | 2,374 | 93,676 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 238,230 | 2,374 |
| 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 | 606,150 | 1,878,792 |
| 복구충당부채 유동성 분류 | 1,073,077 | 2,418,034 |
19. 우발부채와 약정사항
(1) 진행중인 소송사건
보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 1건의 소송을 진행하고 있습니다. 회사의 경영진은 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없을 것으로 판단하고 있으며, 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 주요 약정사항
1) 회사는 2003년 1월 18일자로 VANS, INC.와 상표권 사용에 관한 라이센스 계약을 체결하여 매입액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 로열티는 603,855천원(전기: 685,376천원)이며, 해당 상품의 매입시 매입부대비용으로 회계처리하였습니다.
2) 회사는 2010년 1월 1일자로 지배회사인 ABC-MART, INC.와 상표권 및 HAWKINS등의 브랜드판매권에 관한 계약을 체결하여 매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 로열티는 7,843,036천원(전기: 7,323,532천원)이며, 판매비와 관리비의 로열티로 회계처리하였습니다.
3) 회사는 월트디즈니컴퍼니코리아(유)외 1곳과 디자인사용에 관한 계약을 체결하여매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 로열티는 273,492천원(전기: 270,985천원)이며, 판매비와 관리비의 로열티로 회계처리하였습니다.
4) 회사는 VANS, INC. 및 VF OUTDOOR, INC.와 체결한 구매계약에 따라 Vans 및 ABC-MART Japan Inc.로 부터 연간 일정금액 이상의 소매 제품 및 라이센스 제품을 구매하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사가 연간 최소 구매약정을 충족하지 못하는 경우 Vans는 회사에 부여한 독점적 소매권을 회수할 수 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정사항
| (단위 : USD) |
| 금융기관 | 내 역 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 수입신용장약정 - At sight | 7,000,000 | - |
| 신한은행 | 수입신용장약정 - At sight | 7,500,000 | 296,983.85 |
| 우리은행 | 수입신용장약정 - At sight | 15,000,000 | 989,599.00 |
(4) 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 자 산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 근저당권자 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물) | 11,945,207 | 3,000,000 | 매입채무 | (유)나이키코리아 |
| 1,000,000 | 아디다스코리아(주) | |||
| 400,000 | (주)이랜드월드 | |||
| 400,000 | 푸마코리아(유) | |||
| 300,000 | 닥터마틴웨어코리아(주) | |||
| 940,000 | 크록스코리아(주) | |||
| 200,000 | (유)컨버스코리아 | |||
| 1,500,000 | 휠라코리아(주) | |||
| 장기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 매입채무 | 아디다스코리아(주) |
| 70,000 | 70,000 | 매입채무 | (주)에프엔에프 | |
| 100,000 | 100,000 | 매입채무 | (주)동일라코스테 | |
| 100,000 | 100,000 | 매입채무 | (주)아주스포츠코리아 | |
| 213,500 | 213,500 | 매입채무 | 크록스코리아(주) |
(5) 회사는 보고기간말 현재 소송 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15백만원(전기: 15백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(6) 부동산임대차
1) 회사는 사무실 및 점포임차 등을 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 113,060백만원(전기말: 119,500백만원)의 임차보증금이 있으며, 당기 중 67,612백만원(전기: 67,190백만원)의 지급임차료가 발생하였습니다.
2) 회사는 보유하고 있는 일부 토지 및 건물에 대하여 임대를 하고 있는 바, 이와 관련하여 보고기간말 현재 1,385백만원(전기말: 1,389백만원)의 임대보증금이 있으며,당기 중 648백만원(전기: 697백만원)의 임대료수익이 발생하였습니다.
3) 회사는 임차한 상가 및 사무실의 일부를 재임대하고 있는 바, 이와 관련하여 보고기간말 현재 1,258백만원(전기말: 1,430백만원)의 임대보증금이 있으며, 당기 중 638백만원(전기: 905백만원)의 임대료수익이 발생하였습니다.
4) 회사는 매장을 운영할 목적으로 매 월 최소임차료를 보장하는 다수의 임차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 지급할 최소보장임차료는 매월 765백만원(전기말: 675백만원)입니다.
20. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 구분 | 관계 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 지배기업(지분율99.96%) | ABC-MART INC | ABC-MART INC |
| 종속기업 | 종속기업(지분율100%) | 티케이에이치인터내셔널㈜ (주1) | - |
| MYANMAR DYC Co., Ltd.(주2) | - | ||
| SUNNY SHOES Co., Ltd.(주2) | - | ||
| ITC VINA CO., LTD.(주2) | - | ||
| 거래관계가 있는 기타의 특수관계자 | ABC-MART INC의 종속기업 및손자기업 | (주)디와이씨인터내셔널 등 | (주)디와이씨인터내셔널 등 |
(주1) 회사는 2024년 6월 17일을 기준으로 (주)디와이씨인터내셔날의 사업을 양수 하였습니다. 동 사업양수는 ABC-MART, INC.의 지배 하에 있는 종속기업 간의 거래이므로 일반기업회계기준 제32장 '동일지배거래'에 따라 회계처리 하였습니다.
(주2) 종속기업인 티케이에이치인터내셔널(주)를 통해 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 매출 및 매입등 거래
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 기타수익 | 매입 | 지급임차료 | 매출 | 로열티 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ABC-MART INC | 229,287 | - | 4,248,000 | - | 7,843,037 |
| 종속기업 | 티케이에이치인터내셔널㈜ | - | 398,179 | - | 8,780 | - |
| 기타의 특수관계자 | (주)디와이씨인터내셔널 | - | 188,798 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 기타 | - | 204,444 | - | - | - |
| 합 계 | 229,287 | 791,421 | 4,248,000 | 8,780 | 7,843,037 | |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 기타수익 | 매입 | 지급임차료 | 로열티 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ABC-MART INC | 282,147 | - | 4,181,000 | 7,323,532 |
| 기타의 특수관계자 | (주)디와이씨인터내셔널 | - | 1,592,940 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 기타 | - | 239,752 | - | - |
| 합 계 | 282,147 | 1,832,692 | 4,181,000 | 7,323,532 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금 | 선급금 | 대여금 | 미지급금 | 보증금 | ||
| 지배기업 | ABC-MART INC | 7,120,000 | 8,617 | - | 1,886,273 | - |
| 종속기업 | 티케이에이치인터내셔널㈜ | - | - | 22,525,000 | - | 8,467 |
| 합 계 | 7,120,000 | 8,617 | 22,525,000 | 1,886,273 | 8,467 | |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 보증금 | 선급금 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | ABC-MART INC | 7,120,000 | 24,001 | 1,811,685 |
| 합 계 | 7,120,000 | 24,001 | 1,811,685 | |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래 내역
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 손상(환입)(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 티케이에이치인터내셔널㈜ | 자금대여 거래 | - | 22,525,000 | 53,900 | 22,471,100 |
| 현금출자 | - | 50,000 | - | 50,000 |
(주1) 지분법 적용이 중단되어 미인식 지분감소액 53,900천원을 대여금의 손상으로 인식하였습니다(주석6 참조).
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 828,597 | 751,130 |
| 퇴직급여 | 5,334 | 59,052 |
주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 회사는 지배기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공계약을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 관련 제품 | 제공기간 | 사용료(당기) | 사용료(전기) |
|---|---|---|---|---|
| 브랜드,상표권로열티 | 신발 브랜드 사용료 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 7,843,037 | 7,323,532 |
(7) 회사는 당기중 대표이사 및 주요 임원으로부터 자기주식을 주당 10,789원에 18,972주를 205백만원에 매입하였습니다.
21. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
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포괄손익계산서 |
| 제 23 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 22 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 50,557,510 | 51,730,013 |
| 기타포괄손익 | 1,041,860 | - |
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지분법자본변동 (법인세효과: 당기 312,965 천원) |
1,041,860 | - |
| 포괄손익 | 51,599,370 | 51,730,013 |
22. 영업부문
경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.
단일의 보고부문은 동일한 성격의 상품을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다.
회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.
유통부문: 신발, 의류 등 자사 직영점 및 온라인몰을 통한 상품의 판매
(1) 회사의 모든 매출은 국내에서 발생하고 있습니다.
(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.