에이치케이자산관리대부주식회사 ( 단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제14기 2분기 | 제13기 | 제 12 기 |
|---|---|---|---|
| [현금 및 예치금] | 878 | 955 | 1,151 |
| [유가증권] | - | - | - |
| [대출채권] | - | - | - |
| [리스자산] | - | - | - |
| [유형자산] | - | 499 | 514 |
| [기타자산] | 1 | 12,919 | 13,103 |
| 자산총계 | 879 | 14,373 | 14,768 |
| [차입부채] | - | 12,000 | 12,000 |
| [기타부채] | 100 | 375 | 123 |
| 부채총계 | 100 | 12,375 | 12,123 |
| [자본금] | 5,923 | 5,923 | 5,923 |
| [자본잉여금] | 50,890 | 50,890 | 50,890 |
| [기타자본] | 10,500 | 15,000 | 15,000 |
| [자본조정금] | (1) | (1) | (1) |
| [기타포괄손익] | - | - | (2) |
| [이익잉여금] | (66,533) | (69,814) | (69,165) |
| 자본총계 | 779 | 1,998 | 2,645 |
| 영업수익 | 3,424 | 644 | 2,599 |
| 영업비용 | 89 | 1,142 | 1,456 |
| 영업이익 | 3,335 | (498) | 1,143 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,335 | (498) | 1,143 |
| 당기순이익 | 3,335 | (498) | 1,143 |
| 기본및희석주당순이익 | 282 | (42) | 96 |
당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다.
당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 주석 공시의무가 없습니다.
| 반 기 재 무 상 태 표 | |
| 제14(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 | |
| 제13(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이치케이자산관리대부 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 반기말 |
제 13(전)기 기말 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 877,470,681 | 954,829,847 | ||
| 대출채권 | 4,5,6,8 | 0 | 0 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,6,9 | 221,621 | 32,054,017 | ||
| 유형자산 | 10 | 0 | 498,971,094 | ||
| 투자부동산 | 11 | 0 | 12,885,687,644 | ||
| 기타자산 | 12 | 889,000 | 1,039,140 | ||
| 자산총계 | 878,581,302 | 14,372,581,742 | |||
| 부채 | |||||
| 차입부채 | 4,6,13 | 0 | 12,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,6,14 | 0 | 259,271,522 | ||
| 순확정급여부채 | 15 | 0 | 0 | ||
| 기타부채 | 16 | 100,000,000 | 115,285,336 | ||
| 부채총계 | 100,000,000 | 12,374,556,858 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 18 | 5,923,134,000 | 5,923,134,000 | ||
| 자본잉여금 | 18 | 50,889,709,589 | 50,889,709,589 | ||
| 기타자본 | 18 | 10,500,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 자본조정 | 18 | (1,108,363) | (1,108,363) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 18 | 0 | 0 | ||
| 결손금 | 18 | (66,533,153,924) | (69,813,710,342) | ||
| 자본총계 | 778,581,302 | 1,998,024,884 | |||
| 부채와자본총계 | 878,581,302 | 14,372,581,742 | |||
| 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. |
| 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제14(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제13(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 에이치케이자산관리대부 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 반기 | 제 13(전)기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| Ⅰ. 영업이익(손실) | 6,881,375 | 3,334,721,300 | (79,514,223) | (147,597,563) | |
| (1) 순이자손익 | 6,19 | 3,035,147 | (25,880,074) | (122,977,224) | (239,304,247) |
| 1. 이자수익 | 1,072,387 | 1,933,624 | 454,446 | 837,120 | |
| 2. 이자비용 | (1,962,760) | 27,813,698 | 123,431,670 | 240,141,367 | |
| (2) 대출채권관련손익 | 6,20 | (13,977,815) | 30,077,354 | (92,519) | 18,905,968 |
| 1. 회수이익 | 0 | 44,772,369 | (92,519) | 22,286,218 | |
| 2. 기타영업비용 | 13,977,815 | 14,695,015 | 0 | 3,380,250 | |
| (3) 일반관리비 | 21 | (3,322,753) | (5,924,183) | (38,541,967) | (78,563,511) |
| 1. 종업원급여 | 2,400,000 | 4,600,000 | 31,392,319 | 64,153,237 | |
| 2. 기타일반관리비 | 922,753 | 1,324,183 | 7,149,648 | 14,410,274 | |
| (4) 기타영업수익 | 22 | 37,473,156 | 3,376,856,704 | 152,863,375 | 305,726,744 |
| (5) 기타영업비용 | 22 | (16,326,360) | (40,408,501) | (70,765,888) | (154,362,517) |
| Ⅱ. 영업외손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. 영업외수익 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. 영업외비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,881,375 | 3,334,721,300 | (79,514,223) | (147,597,563) | |
| Ⅳ. 법인세비용 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅴ. 반기순이익(손실) | 18 | 6,881,375 | 3,334,721,300 | (79,514,223) | (147,597,563) |
| Ⅵ. 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ⅶ. 총포괄이익(손실) | 6,881,375 | 3,334,721,300 | (79,514,223) | (147,597,563) | |
| Ⅷ. 주당이익(손실) | 23 | ||||
| 1. 기본주당이익(손실) | 1 | 282 | (7) | (12) | |
| 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. |
| 반 기 자 본 변 동 표 | |
| 제14(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제13(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 에이치케이자산관리대부 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 자본조정 | 기타포괄 손익누계액 |
결손금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 | 5,923,134,000 | 50,889,709,589 | 15,000,000,000 | (1,108,363) | (1,815,541) | (69,165,304,479) | 2,644,615,206 |
| 반기순손실 | (147,597,563) | (147,597,563) | |||||
| 신종자본증권 배당금 | (74,794,519) | (74,794,519) | |||||
| 2022.6.30 | 5,923,134,000 | 50,889,709,589 | 15,000,000,000 | (1,108,363) | (1,815,541) | (69,387,696,561) | 2,422,223,124 |
| 2023.1.1 | 5,923,134,000 | 50,889,709,589 | 15,000,000,000 | (1,108,363) | 0 | (69,813,710,342) | 1,998,024,884 |
| 반기순이익 | 3,334,721,300 | 3,334,721,300 | |||||
| 신종자본증권 상환 | (4,500,000,000) | (4,500,000,000) | |||||
| 신종자본증권 배당금 | (54,164,882) | (54,164,882) | |||||
| 2023.6.30 | 5,923,134,000 | 50,889,709,589 | 10,500,000,000 | (1,108,363) | 0 | (66,533,153,924) | 778,581,302 |
| 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. |
| 반 기 현 금 흐 름 표 | |
| 제14(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제13(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 에이치케이자산관리대부 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당)기 반기 | 제 13(전)기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (193,272,304) | (61,386,586) | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금 | 26 | 50,077,098 | 177,610,887 | ||
| 반기순이익(손실) | 3,334,721,300 | (147,597,563) | |||
| 조정 | (3,259,539,208) | 342,263,020 | |||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (25,104,994) | (17,054,570) | |||
| 2. 이자수취 | 5,777,459 | 837,120 | |||
| 3. 이자지급 | (249,277,001) | (239,782,353) | |||
| 4. 법인세납부(환급) | 150,140 | (52,240) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 16,670,078,020 | 0 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,670,078,020 | 0 | |||
| 투자부동산의 처분 | 16,670,078,020 | 0 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 0 | 0 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,554,164,882) | (74,794,519) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,554,164,882) | (74,794,519) | |||
| 차입금의 상환 | 12,000,000,000 | 0 | |||
| 신종자본증권의 상환 | 4,500,000,000 | 0 | |||
| 배당금지급(신종자본증권) | 54,164,882 | 74,794,519 | |||
| IV. 현금및현금성자산 증감(I+II+III) | (77,359,166) | (136,181,105) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 954,829,847 | 1,150,894,461 | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산(IV+V) | 877,470,681 | 1,014,713,356 | |||
| 제14(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 제13(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 에이치케이자산관리대부 주식회사 |
1. 일반사항
1.1 회사의 개요
회사는 2010년 12월 13일, 시설대여업, 신기술사업금융업, 할부금융업, 부동산임대업, 채권 또는 유가증권의 매입업무 등을 주된 사업목적으로 하여 한국캐피탈주식회사로부터 인적분할되어 설립되었습니다.
2023년 6월 30일 현재 회사는 대전광역시 서구 둔산서로 81에 본사를 두고 있으며 자본금은 5,923,134,000원 입니다.
당반기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) |
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 군인공제회 | 10,375,805 | 87,59 | 최대주주 |
| 기 타 | 1,470,463 | 12.41 | |
| 계 | 11,846,268 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.
3. 유의적인 회계정책
아래에 기술한 사항을 제외하면, 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
회계정책의 변경은 회사의 2023년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리체계
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당반기말, 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예치금 | 877,471 | 954,830 |
| 대출채권 | - | - |
| 기타금융자산 | 222 | 32,054 |
| 합 계 | 877,693 | 986,884 |
② 대출채권 및 기타채권의 손상정보
1) 주요 금융자산과 관련하여 담보물 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | - | - |
| 기타금융자산 | 222 | 32,054 |
| 합계 | 222 | 32,054 |
2) 당반기말, 전기말 현재 대출채권 등의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당반기말 | 대출채권 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비연체비손상 | - | 222 | 222 |
| 연체비손상 | - | - | - |
| 손상 | - | - | - |
| 소 계 | - | 222 | 222 |
| 대손충당금 | - | - | - |
| 합 계 | - | 222 | 222 |
| (단위:천원) |
| 전기말 | 대출채권 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 비연체비손상 | - | 32,054 | 32,054 |
| 연체비손상 | - | - | - |
| 손상 | - | - | - |
| 소 계 | - | 32,054 | 32,054 |
| 대손충당금 | - | - | - |
| 합 계 | - | 32,054 | 32,054 |
(2) 시장위험
① 시장위험 측정기법
회사는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고 있습니다.
② 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| 상승시 | - | (120,000) | - | (120,000) |
| 하락시 | - | 120,000 | - | 120,000 |
③ 외환위험
회사는 통화와 관련된 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.
회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
당반기말, 전기말 현재 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당반기말 | 장부금액 | 6개월 미만 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
| (단위:천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 6개월 미만 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 12,000,000 | 12,221,458 | - | - | - | 12,221,458 |
| 미지급금 | 37,808 | 37,808 | - | - | - | 37,808 |
| 미지급비용 | 221,463 | 221,463 | - | - | - | 221,463 |
| 합 계 | 12,259,271 | 12,480,729 | - | - | - | 12,480,729 |
(4) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | - | 12,000,000 |
| 현금및현금성자산(B) | 877,471 | 954,830 |
| 순부채(C=A-B) | (877,471) | 11,045,170 |
| 자본총계(D) | 778,581 | 1,998,025 |
| 총자본(E=C+D) | (98,890) | 13,043,195 |
| 자본조달비율(F=C÷E) | - | 84.7% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 877,471 | 877,471 | 954,830 | 954,830 |
| 대출채권(*1) | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 222 | 222 | 32,054 | 32,054 |
| 소 계 | 877,693 | 877,693 | 986,884 | 986,884 |
| 금융부채 | ||||
| 차입부채 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 259,272 | 259,272 |
| 소 계 | - | - | 12,259,272 | 12,259,272 |
(*1) 대출채권 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.
5.2 원가로 측정되는 금융상품
당반기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 없습니다.
5.3 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.
5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당반기말
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기타금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 877,471 | - | - | - | 877,471 |
| 대출채권 | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 222 | - | - | - | 222 |
| 합계 | 877,693 | - | - | - | 877,693 |
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | - | - |
|
합계 |
- | - | - | - |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기타금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 954,830 | - | - | - | 954,830 |
| 대출채권 | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 32,054 | - | - | - | 32,054 |
| 합계 | 986,884 | - | - | - | 986,884 |
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | - | 12,000,000 | - | 12,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 259,272 | - | 259,272 |
|
합계 |
- | 12,259,272 | - | 12,259,272 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(1) 당반기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 회수이익 | 대손상각비 | 기타영업비용 | 기타손익 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대여금 및 수취채권 | 1,934 | - | 44,772 | - | (14,695) | - | 32,011 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (27,814) | - | - | - | - | (27,814) |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,934 | (27,814) | 44,772 | - | (14,695) | - | 4,197 |
(2) 전반기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 회수이익 | 대손상각비 | 기타영업비용 | 기타손익 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 837 | - | 22,286 | - | (3,380) | - | 19,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (240,141) | - | - | - | - | (240,141) |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 837 | (240,141) | 22,286 | - | (3,380) | - | (220,398) |
7. 현금및현금성자산
당반기말, 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 877,471 | 454,830 |
| 정기예금 | - | 500,000 |
| 합 계 | 877,471 | 954,830 |
(2) 당반기말, 전기말 현재 사용 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 대출채권
(1) 당반기말, 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 대출금 | 대출채권 총계 | - | - |
| 차감 : 대손충당금 | - | - | |
| 대손충당금차감후 대출채권 합계 | - | - | |
| 해지리스채권 | 대출채권 총계 | - | - |
| 차감 : 대손충당금 | - | - | |
| 대손충당금차감후 대출채권 합계 | - | - | |
| 합 계 | - | - | |
(2) 대출채권의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출금 | 해지리스채권 | 대출금 | 해지리스채권 | |
| 기초금액 | - | - | 6,831,144 | 10,577 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 회수 | - | - | - | (10,577) |
| 제각 | - | - | (6,831,144) | - |
| 기말금액 | - | - | - | - |
(3) 대출채권의 대손충당금 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출금 | 해지리스채권 | 대출금 | 해지리스채권 | |
| 기초금액 | - | - | 6,831,144 | 10,577 |
| 설정 | - | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | (10,577) |
| 제각 | - | - | (6,831,144) | - |
| 기말금액 | - | - | - | - |
9. 기타금융자산
당반기말, 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 미수금 | 222 | - | 222 | 32,054 | - | 32,054 |
| 합 계 | 222 | - | 222 | 32,054 | - | 32,054 |
10. 유형자산
(1) 당반기말, 전기말 및 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | - | - | - | 3,796 | - | 3,796 |
| 건 물 | - | - | - | 620,572 | (125,407) | 495,165 |
| 기타유형자산 | - | - | - | 9,311 | (9,301) | 10 |
| 합 계 | - | - | - | 633,679 | (134,708) | 498,971 |
(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당반기 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,796 | - | (3,796) | - | - |
| 건 물 | 495,165 | - | (493,872) | (1,293) | - |
| 기타유형자산 | 10 | - | - | (10) | - |
| 합 계 | 498,971 | - | (497,668) | (1,303) | - |
| (단위:천원) |
| 전기 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,796 | - | - | - | 3,796 |
| 건 물 | 510,679 | - | - | (15,514) | 495,165 |
| 기타유형자산 | 10 | - | - | - | 10 |
| 합 계 | 514,485 | - | - | (15,514) | 498,971 |
(3) 당반기말, 전기말 현재 담보제공 된 유형자산은 없습니다.
11. 투자부동산
(1) 당반기말, 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | - | - | - | - | 7,145,405 | - | (87,312) | 7,058,092 |
| 건 물 | - | - | - | - | 8,303,546 | (2,309,155) | (166,796) | 5,827,595 |
| 합 계 | - | - | - | - | 15,448,951 | (2,309,155) | (254,108) | 12,885,688 |
(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당반기 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,058,093 | - | 7,058,093 | - | - | - |
| 건 물 | 5,827,595 | - | 5,810,702 | (16,893) | - | - |
| 합 계 | 12,885,688 | - | 12,868,795 | (16,893) | - | - |
| (단위:천원) |
| 전 기 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,058,092 | - | - | - | - | 7,058,092 |
| 건 물 | 6,030,314 | - | - | (202,719) | - | 5,827,595 |
| 합 계 | 13,088,406 | - | - | (202,719) | - | 12,885,688 |
(3) 당반기말, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지 | - | 19,234,222 |
| 건 물 | - | 5,827,595 |
| 합 계 | - | 25,061,817 |
회사는 토지 및 건물의 공정가치로 공시지가 또는 감정평가법인의 감정평가액, 법원 낙찰가액 등을 적용하여 산출하였습니다.
(4) 투자부동산 담보제공 내역
전기말 현재 회사는 이사회(2022.08.25)에서 의결한 한국캐피탈㈜와의 준소비대차계약을 근거로 원화차입금 120억원에 대해 투자부동산 3건을 한국캐피탈㈜에게 담보로 제공하였습니다.
2023.01.18 이전등기 완료되었습니다. 반기말 현재는 담보제공 내역이 없습니다.
(5) 투자부동산에서 발생한 손익
| (단위:천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 29,595 | 305,707 |
| 감가상각비 | (16,893) | (101,359) |
| 처분손익 | 3,303,615 | - |
| 합 계 | 3,316,317 | 204,348 |
12. 기타자산
당반기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급법인세 | 889 | 1,039 |
| 합 계 | 889 | 1,039 |
13. 차입부채
당반기말, 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 종류 | 최장만기일 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금 액 | 금 액 | ||||
| 원화차입금 | 한국캐피탈 | 운영자금 | 2022-09-26 | - | - | 12,000,000 |
| 합 계 | - | 12,000,000 | ||||
14. 기타금융부채
당반기말, 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | - | 37,808 |
| 미지급비용 | - | 221,463 |
| 합 계 | - | 259,271 |
15. 순확정급여채무
확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있이지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당반기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | - | - |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당반기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 41,560 |
| 당기근무원가 | - | 6,734 |
| 이자비용 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | - | (48,294) |
| 보고기간말 금액 | - | - |
16. 기타부채
당반기말, 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 100,000 | 115,285 |
| 합 계 | 100,000 | 115,285 |
17. 법인세 비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
18. 자본
(1) 자본의 내역
당반기말, 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 보통주자본금 | 5,923,134 | 5,923,134 |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 50,889,710 | 50,889,710 |
| 기타자본 | 영구채 | 10,500,000 | 15,000,000 |
| 자본조정 | 기타자본조정 | (1,108) | (1,108) |
| 결손금 | 미처리결손금 | (66,533,154) | (69,813,710) |
| 합 계 | 778,582 | 1,998,026 | |
(2) 자본금
당반기말, 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 11,846,268 | 11,846,268 |
| 자본금(단위: 원) | 5,923,134,000 | 5,923,134,000 |
(3) 발행한 주식수의 변동
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 11,846,268 | 11,846,268 |
| 기말 발행주식수 | 11,846,268 | 11,846,268 |
(4) 자본조정
당반기말, 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,108) | (1,108) |
회사는 인적 분할시 발생한 단주 처리를 위하여 기명식 보통주식 516주를 주당 500원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있는 중, 2016년에 재무구조개선 목적의 무상감자를 통해 1,413주를 추가 취득하여 보유중이며 향후 소각 또는 처분할 예정입니다.
(5) 신종자본증권
당반기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
제1회 영구채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2016-12-27 |
| 발행금액 | 오십억원(\ 5,000,000,000) |
| 표면이율 | 본 채권 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.00% |
| 만기 | 2046-12-27(만기일은 발행일로부터 30년) |
| 이자지급조건 | 매 3개월 마다 연 이율의 1/4씩 후급(이자지급 연기가능) |
| 기타 | 발행일로 부터 6개월 되는 날 이후 조기상환권 행사 가능 |
한편, 제1회 영구채의 총발행금액은 50억원이었으며 회사는 당반기 중 45억원을 상환하여 잔액은 5억원 입니다.
제2회 영구채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2017-06-13 |
| 발행금액 | 일백억원(\ 10,000,000,000) |
| 표면이율 | 본 채권 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.00% |
| 만기 | 2047-6-13(만기일은 발행일로부터 30년) |
| 이자지급조건 | 매 3개월 마다 연 이율의 1/4씩 후급(이자지급 연기가능) |
| 기타 | 발행일로 부터 6개월 되는 날 이후 조기상환권 행사 가능 |
(6) 기타포괄손익누계액
당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | (1,816) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | 1,816 |
| 법인세효과 | - | - |
| 기말 | - | - |
(7) 결손금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (69,813,710) | (69,165,304) |
| 당기순이익(손실) | 3,334,721 | (498,406) |
| 신종자본증권 배당금 | (54,165) | (150,000) |
| 기말금액 | (66,533,154) | (69,813,710) |
19. 순이자손익
당반기와 전반기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금및예치금이자 | 1,934 | 837 |
| 대출채권이자 | - | - | |
| 소 계 | 1,934 | 837 | |
| 이자비용 | 차입부채이자 | 27,814 | 240,141 |
| 기타이자 | - | - | |
| 소 계 | 27,814 | 240,141 | |
| 순이자손익 | (25,880) | (239,304) | |
20. 대출채권관련손익
당반기와 전반기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 회수이익 | 대출금 | 44,772 | 22,286 |
| 소 계 | 44,772 | 22,286 | |
| 기타영업비용 | 대출금 | 14,695 | 3,380 |
| 소 계 | 14,695 | 3,380 | |
| 대출채권관련손익 | 30,077 | 18,906 | |
21. 일반관리비
당반기와 전반기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 4,600 | 64,153 |
| 급 여 | 4,600 | 59,734 |
| 퇴직급여 | - | 4,419 |
| 기타일반관리비 | 1,324 | 14,411 |
| 복리후생비 | 18 | 6,138 |
| 도서인쇄비 | 383 | 395 |
| 차량비 | - | 820 |
| 통신비 | 35 | 455 |
| 세금과공과 | 366 | 3,822 |
| 기 타 | 522 | 2,781 |
| 합 계 | 5,924 | 78,564 |
22. 기타영업손익
당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 기타영업수익 | 수입임대료 | 29,595 | 305,707 |
| 투자부동산처분이익 | 3,303,615 | - | |
| 기타 | 43,647 | 20 | |
| 소 계 | 3,376,857 | 305,727 | |
| 기타영업비용 | 투자부동산 감가상각비 | 16,893 | 101,359 |
| 기타 | 23,515 | 53,003 | |
| 소 계 | 40,408 | 154,362 | |
| 순기타영업손익 | 3,336,449 | 151,365 | |
23. 주당순손익
(1) 당반기의 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 반기순이익 | 6,881,375 | 3,334,721,300 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,844,855 | 11,844,855 |
| 기본주당이익 | 1 | 282 |
(2) 전반기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 |
|---|---|---|
| 반기순손실 | (79,514,223) | (147,597,563) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,844,855 | 11,844,855 |
| 기본주당손실 | (7) | (12) |
(3) 당반기와 전반기의 기본주당순손실 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 당반기 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 11,846,268 | 181/181 | 11,846,268 |
| 자기주식 | (1,413) | 181/181 | (1,413) |
| 합 계 | 11,844,855 | 11,844,855 |
| (단위: 주) |
| 전반기 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 11,846,268 | 181/181 | 11,846,268 |
| 자기주식 | (1,413) | 181/181 | (1,413) |
| 합 계 | 11,844,855 | 11,844,855 |
(4) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 회사는 2010년 12월 10일을 기준으로 한국캐피탈㈜로부터 인적분할되어 분할 신설된 회사로서 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
25. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 군인공제회 | 군인공제회 |
| 기타특수관계자(*1) | 한국캐피탈㈜ | 한국캐피탈㈜ |
(*1) 회사와 거래가 존재하는 기타특수관계자 입니다.
(2) 특수관계자에 대한 수익ㆍ비용
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| 한국캐피탈㈜ | 투자부동산처분이익 | 3,303,615 | - |
| 수 익 합 계 | 3,303,615 | - | |
| 한국캐피탈㈜ | 지급수수료 | - | 21,000 |
| 이자비용 | 27,814 | - | |
| 비 용 합 계 | 27,814 | 21,000 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| 한국캐피탈㈜ | 미지급금 | - | 411 |
| 채 무 합 계 | - | 411 | |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| 한국캐피탈㈜ | 원화차입금의 상환 | 12,000,000 | - |
| 영구채의 상환 | 4,500,000 | - | |
| 영구채배당금 지급 | 54,165 | 74,384 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역
당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 없습니다.
26. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 조정액 : | ||
| 감가상각비 | 18,196 | 109,117 |
| 퇴직급여 | - | 4,419 |
| 대손충당금환입 | - | (10,577) |
| 투자부동산처분이익 | (3,303,615) | - |
| 이자수익 | (1,934) | (837) |
| 이자비용 | 27,814 | 240,141 |
| 소계 | (3,259,539) | 342,263 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 대출채권의 감소(△증가) | - | 10,577 |
| 미수금의 감소(△증가) | 27,988 | (44,076) |
| 미지급금의 증가(△감소) | (37,808) | 411 |
| 예수금의 증가(△감소) | (15,285) | 8,975 |
| 미지급비용의 증가(△감소) | - | 7,059 |
| 소계 | (25,105) | (17,055) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.
(3) 재무활동에서 생긴 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 기타변동 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 12,000,000 | (12,000,000) | - | - |
| 이자의 지급 | - | (27,814) | - | - |
2) 전반기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 기타변동 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 12,000,000 | - | - | 12,000,000 |
| 이자의 지급 | - | (240,141) | - | - |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 2분기 | 제13기 | 제12기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 3,335 | -498 | 1,143 | |
| (연결)주당순이익(원) | 282 | -42 | 96 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2010년 12월 13일 | - | 보통주 | 52,285,224 | 500 | - | - 설립 자본금 - 한국캐피탈(주)로 부터 인적분할 |
| 2016년 12월 28일 | 무상감자 | 보통주 | 50,438,956 | 500 | 25,219,478,000 | - 최대주주 100:1, 소액주주 10:1 병합 |
| 2016년 12월 28일 | 출자전환 | 보통주 | 10,000,000 | 500 | 5,000,000,000 | - 제3자배정 유상증자 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
나. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | 10,500 | - | 10,500 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | 10,500 | - | 10,500 | |
사. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당 사업연도중 중요한 변동사항이 없습니다.