| 주식회사 지트론 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지트론 대표이사 이정복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 흥덕구 공단로 98번길 143 |
| (전 화) | 043-272-1104 |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 34 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 5,676,092,902 | 7,187,831,150 | ||
| (1)당좌자산 | 4,140,526,686 | 5,760,410,012 | ||
| 현금및현금성자산(주2,17) | 2,466,003,619 | 1,632,005,699 | ||
| 단기금융상품(주2,3) | 300,911,476 | 2,400,862,009 | ||
| 매출채권 | 1,261,575,998 | 892,244,196 | ||
| 대손충당금(주2) | (16,853,794) | (8,922,442) | ||
| 단기대여금(주18) | 816,886,170 | 1,468,886,170 | ||
| 대손충당금(주2) | (744,616,170) | (751,136,170) | ||
| 미수수익(주18) | 40,314,159 | 64,104,738 | ||
| 미수금 | - | 42,990,980 | ||
| 대손충당금(주2) | - | (429,910) | ||
| 선급금 | 6,527,259 | 6,685,656 | ||
| 선급비용 | 9,777,969 | 9,453,366 | ||
| 당기법인세자산 | - | 3,665,720 | ||
| (2)재고자산(주2) | 1,535,566,216 | 1,427,421,138 | ||
| 상품 | 121,894,438 | 59,893,379 | ||
| 제품 | 212,724,367 | 643,786,237 | ||
| 원재료 | 1,023,574,062 | 509,801,774 | ||
| 재공품 | 177,373,349 | 173,412,118 | ||
| 미착품 | - | 40,527,630 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 7,301,284,971 | 7,098,322,034 | ||
| (1)투자자산 | 743,995,400 | 50,995,400 | ||
| 회원권(주18) | 45,000,000 | 45,000,000 | ||
| 장기금융상품(주2) | 5,995,400 | 5,995,400 | ||
| 장기대여금 | 700,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (7,000,000) | - | ||
| (2)유형자산(주2,4,6,7,17) | 6,363,849,663 | 6,801,733,249 | ||
| 토지 | 1,463,285,000 | 1,463,285,000 | ||
| 건물 | 1,663,514,960 | 1,663,514,960 | ||
| 감가상각누계액 | (873,345,332) | (790,169,586) | ||
| 기계장치 | 8,445,331,081 | 8,018,051,081 | ||
| 감가상각누계액 | (5,039,952,685) | (4,573,612,271) | ||
| 국고보조금 | (12,724,364) | (17,276,204) | ||
| 차량운반구 | 228,555,211 | 228,555,211 | ||
| 감가상각누계액 | (128,398,472) | (99,085,711) | ||
| 국고보조금 | (10,833,326) | (15,833,330) | ||
| 공구와기구 | 1,159,098,505 | 1,085,921,005 | ||
| 감가상각누계액 | (686,202,909) | (564,678,973) | ||
| 비품 | 484,181,242 | 473,794,652 | ||
| 감가상각누계액 | (395,690,038) | (371,284,333) | ||
| 시설장치 | 131,831,096 | 114,559,345 | ||
| 감가상각누계액 | (76,702,681) | (65,046,947) | ||
| 계측기 | 208,921,390 | 208,921,390 | ||
| 감가상각누계액 | (197,019,015) | (193,882,040) | ||
| 건설중인자산 | - | 236,000,000 | ||
| (3)무형자산(주2,5) | 177,164,908 | 229,318,385 | ||
| 개발비 | 135,000,000 | 180,000,000 | ||
| 소프트웨어 | 28,372,671 | 35,755,670 | ||
| 국고보조금 | (5,750,000) | |||
| 특허권 | 13,792,237 | 19,312,715 | ||
| (4)기타비유동자산 | 16,275,000 | 16,275,000 | ||
| 보증금 | 16,275,000 | 16,275,000 | ||
| 자 산 총 계 | 12,977,377,873 | 14,286,153,184 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,174,617,362 | 5,026,850,533 | ||
| 매입채무 | 681,468,359 | 647,401,247 | ||
| 미지급금(주2,9,17) | 1,212,135,728 | 1,312,347,381 | ||
| 예수금 | 5,032,010 | 20,986,795 | ||
| 선수금 | 53,000 | 334,870,600 | ||
| 부가세예수금 | 132,137,189 | 108,020,330 | ||
| 단기차입금(주7,8) | - | 1,705,185,400 | ||
| 미지급비용(주9) | 131,141,939 | 123,439,003 | ||
| 유동성장기부채(주7,8,17) | 924,999,996 | 774,599,777 | ||
| 당기법인세부채 | 87,649,141 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 662,916,674 | 1,160,395,615 | ||
| 장기차입금(주7,8,17) | 647,916,674 | 1,145,395,615 | ||
| 임대보증금(주9) | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 3,837,534,036 | 6,187,246,148 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 4,059,828,000 | 4,059,828,000 | ||
| 보통주자본금(주1,10) | 4,059,828,000 | 4,059,828,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 440,002,500 | 440,002,500 | ||
| 감자차익 | 440,002,500 | 440,002,500 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (11,046,040) | (9,348,040) | ||
| 주식할인발행차금 | (9,348,040) | (9,348,040) | ||
| 자기주식 | (1,698,000) | |||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 1,559,391,078 | 1,559,391,078 | ||
| 재평가차익 | 1,559,391,078 | 1,559,391,078 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주9) | 3,091,668,299 | 2,049,033,498 | ||
| 이익준비금 | 270,000,000 | 270,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 86,400,000 | 86,400,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 2,735,268,299 | 1,692,633,498 | ||
| 자 본 총 계 | 9,139,843,837 | 8,098,907,036 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 12,977,377,873 | 14,286,153,184 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주2,11) | 23,146,689,726 | 21,375,344,944 | ||
| Ⅱ.매출원가(주12,13) | 20,017,838,926 | 18,560,726,207 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,128,850,800 | 2,814,618,737 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주13) | 2,092,340,728 | 1,995,417,609 | ||
| 급여 | 1,085,232,976 | 1,042,583,739 | ||
| 퇴직급여(주2) | 92,985,760 | 65,766,990 | ||
| 복리후생비 | 86,628,831 | 72,933,521 | ||
| 여비교통비 | 7,364,358 | 12,356,732 | ||
| 접대비 | 4,876,000 | 3,630,500 | ||
| 통신비 | 8,135,521 | 9,365,971 | ||
| 수도광열비 | 9,876,440 | 8,376,810 | ||
| 세금과공과 | 24,562,520 | 24,327,460 | ||
| 감가상각비(주4) | 48,718,462 | 44,785,081 | ||
| 지급임차료 | - | 9,730,000 | ||
| 보험료 | 9,919,434 | 6,980,899 | ||
| 차량유지비 | 39,758,208 | 46,812,864 | ||
| 경상연구개발비 | 371,545,916 | 305,079,726 | ||
| 도서인쇄비 | 100,000 | 440,000 | ||
| 소모품비 | 11,574,636 | 7,563,900 | ||
| 지급수수료 | 100,517,337 | 129,257,788 | ||
| 광고선전비 | 88,317,688 | 84,875,877 | ||
| 대손상각비 | 7,931,352 | 2,648,834 | ||
| 무형자산상각비(주5) | 62,353,477 | 58,764,172 | ||
| 교육훈련비 | 416,000 | 766,000 | ||
| 운반비 | 14,786,856 | 37,006,739 | ||
| 지급리스료(주2) | 16,738,956 | 21,364,006 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,036,510,072 | 819,201,128 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 276,925,769 | 418,391,006 | ||
| 이자수익(주18) | 130,155,968 | 77,715,447 | ||
| 수입임대료 | 18,000,000 | 18,000,000 | ||
| 외환차익(주2) | 8,412,463 | 6,245,391 | ||
| 외화환산이익(주2) | 6,327 | 40,841,800 | ||
| 대손충당금환입 | - | - | ||
| 유형자산처분이익 | 2,298,000 | - | ||
| 금융상품평가이익 | 55,615 | - | ||
| 잡이익 | 117,997,396 | 275,588,368 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 111,355,499 | 194,031,710 | ||
| 이자비용(주18) | 40,358,629 | 72,130,981 | ||
| 외환차손(주2) | 26,134,792 | 64,167,827 | ||
| 외화환산손실(주2) | - | 25,974,839 | ||
| 기타의대손상각비(주2) | 50,090 | 2,547,410 | ||
| 금융상품평가손실 | - | 716,168 | ||
| 클레임비용 | 41,783,678 | 27,733,934 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,268,000 | - | ||
| 잡손실 | 760,310 | 760,551 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 1,202,080,342 | 1,043,560,424 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주2,14) | 159,445,541 | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(주9,15,16) | 1,042,634,801 | 1,043,560,424 | ||
| XI.주당손익(주2,16) | ||||
| 기본주당순이익 | 128 | 129 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 4,059,828,000 | 440,002,500 | (9,348,040) | 1,559,391,078 | 1,005,473,074 | 7,055,346,612 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,043,560,424 | 1,043,560,424 |
| 2022.12.31 (전기말) | 4,059,828,000 | 440,002,500 | (9,348,040) | 1,559,391,078 | 2,049,033,498 | 8,098,907,036 |
| 2023.01.01 (당기초) | 4,059,828,000 | 440,002,500 | (9,348,040) | 1,559,391,078 | 2,049,033,498 | 8,098,907,036 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,042,634,801 | 1,042,634,801 |
| 자기주식취득 | (1,698,000) | - | - | (1,698,000) | ||
| 2023.12.31 (당기말) | 4,059,828,000 | 440,002,500 | (11,046,040) | 1,559,391,078 | 3,091,668,299 | 9,139,843,837 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금 흐름 | 1,456,952,883 | 3,516,004,393 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,042,634,801 | 1,043,560,424 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,389,361,046 | 1,222,110,244 | ||
| 퇴직급여 | 191,509,780 | 175,961,770 | ||
| 감가상각비(주4) | 1,113,739,427 | 977,886,946 | ||
| 무형자산상각비(주5) | 62,353,477 | 58,764,172 | ||
| 대손상각비 | 7,931,352 | 2,648,834 | ||
| 기타의대손상각비 | 50,090 | 2,547,410 | ||
| 금융상품평가손실 | - | 716,168 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,268,000 | - | ||
| 이자비용 | - | 3,911,835 | ||
| 연차수당 | 11,502,772 | (1,226,891) | ||
| 유지보수비 | - | 900,000 | ||
| 잡손실 | 6,148 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,353,615) | (118,557,247) | ||
| 유형자산처분이익 | 2,298,000 | - | ||
| 외화환산이익 | - | 40,841,800 | ||
| 금융상품평가이익 | 55,615 | - | ||
| 이자수익 | - | 77,715,447 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (972,689,349) | 1,368,890,972 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (369,331,802) | (264,883,495) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 42,990,980 | (34,740,980) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 23,790,579 | 22,481,173 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 158,397 | 20,307,641 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 3,665,720 | 4,950,634 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (324,603) | (866,240) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (108,145,078) | 1,690,556,042 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 34,067,112 | (167,540,241) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (356,754,433) | 45,044,101 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,799,836) | (3,009,797) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (15,954,785) | 6,408,690 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 24,116,859 | 59,123,870 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (334,817,600) | 17,404,194 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 87,649,141 | - | ||
| 퇴직금의지급 | - | (26,344,620) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름 | 1,431,007,159 | (2,565,437,966) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 7,439,050,000 | 7,522,052,146 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 6,300,000,000 | 7,315,552,146 | ||
| 단기대여금의 회수 | 1,135,000,000 | 196,500,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 4,050,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (6,008,042,841) | (10,087,490,112) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,200,000,000 | 8,109,165,013 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,183,000,000 | 416,500,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 614,842,841 | 1,519,384,379 | ||
| 무형자산의 증가 | 10,200,000 | 39,440,720 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 3,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,053,962,122) | (92,543,820) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 400,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 400,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,453,962,122) | (592,543,820) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,705,185,400 | - | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 739,183,107 | 592,543,820 | ||
| 장기차입금의 감소 | 7,895,615 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 1,698,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 833,997,920 | 858,022,607 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,632,005,699 | 773,983,092 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,466,003,619 | 1,632,005,699 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 지트론 |
1. 당사의 개요
주식회사 지트론(이하 "당사"라 함)은 1989년 12월 28일에 설립되어, ①전자기기 제조 및 판매업 ②센서 및 자동제어장치 제조 및 판매업 ③전자기기 및 부분품조립 및 임가공업 ④전자기기 및 부품 수출입업 ⑤위 각호에 부대하는 사업일체를 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 공단로98번길 143번지에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.
보고기간말 현재 자본금은 4,059,828천원이며, 대표이사는 이정복입니다. 보고기간말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 주주명 | 소유주식수 | 지분가액 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 이정복 | 2,520,571 | 1,260,286 | 31.04% |
| 박용주 | 1,551,048 | 775,524 | 19.10% |
| (주)지니플랫폼 | 1,013,212 | 366,606 | 12.48% |
| 이서군 | 400,000 | 200,000 | 4.93% |
| 이빛나 | 400,000 | 200,000 | 4.93% |
| 오규섭 | 400,000 | 200,000 | 4.93% |
| 김수연 | 280,000 | 140,000 | 3.45% |
| 백명호 | 276,700 | 138,350 | 3.41% |
| 이순복 | 273,776 | 136,888 | 3.37% |
| 신명진 | 200,000 | 100,000 | 2.46% |
| 중소기업은행 | 118,673 | 99,168 | 1.46% |
| 기타주주 | 685,676 | 303,006 | 8.44% |
| 합 계 | 8,119,656 | 4,059,828 | 100.00% |
2. 주요 회계처리방침
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다.
2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 않고 이에 대한정보도 공시하지 아니합니다.
상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정 적용 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.
당사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 금융상품
가. 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
나. 유가증권
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다.
또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 말 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하여 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하는 방침인 바, 이에 따라 당해 유형자산의 취득원가에 산입한 금융비용은 없습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 기 계 장 치 | 7년 |
| 차량운반구 | 5∼7년 | 공구와기구 | 7년 |
| 비 품 | 7년 | 시 설 장 치 | 7년 |
| 계 측 기 | 7∼13년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 일반기업회계기준 제10장 '유형자산'을 적용하여 토지 및 건물에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 있으며, 건물의 경우 공정가치에서 재평가시점 이후의 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지 및 건물의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(8) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도를 운영함에 따라 부담금을 납부하는 시점에서 퇴직급여지급의무가 종료됩니다. 따라서 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 이 때 지급하지 아니한 기여금은 미지급금으로 부채로 인식하고 있습니다.
당사는 전 임직원에 대하여 농협은행에 확정기여형(DC형) 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 191,510천원(전기: 175,962천원)이며, 보고기간말 현재 퇴직연금 미지급금은 515,922천원(전기 481,451천원)입니다.
(11) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 환율변동 효과
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간말 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
(13) 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의거하여 이연법인세 회계를 적용하지 아니하고 법인세법등에 의하여 당해년도에 납부하여야 할 세액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.
(14) 기본주당손익
당사의 주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주 당기순손익을 가중평균 유통 보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
2.3 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 청주행복신협 | 300,000 | 300,000 | 예금질권설정 |
4. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
보고기간말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 종류(면적) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토 지 | 공장부지(4,009㎡) | 1,463,285 | 1,299,317 | 1,463,285 | 1,403,551 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,463,285 | - | - | - | - | 1,463,285 |
| 건물 | 873,345 | - | - | (83,176) | - | 790,169 |
| 기계장치 | 3,427,163 | 579,040 | (4,020) | (845,527) | 236,000 | 3,392,654 |
| 차량운반구 | 113,636 | - | - | (24,313) | - | 89,323 |
| 공구와기구 | 521,242 | 73,178 | - | (121,524) | - | 472,896 |
| 비품 | 102,510 | 10,387 | - | (24,406) | - | 88,491 |
| 시설장치 | 49,512 | 17,272 | - | (11,656) | - | 55,128 |
| 계측기 | 15,039 | - | - | (3,137) | - | 11,902 |
| 건설중인자산 | 236,000 | - | - | - | (236,000) | - |
| 합 계 | 6,801,732 | 679,877 | (4,020) | (1,113,739) | - | 6,363,848 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 1,463,285 | - | - | - | - | 1,463,285 |
| 건물(*1) | 956,521 | - | - | (83,176) | - | 873,345 |
| 기계장치 | 2,862,695 | 1,279,350 | - | (714,883) | - | 3,427,163 |
| 차량운반구 | 138,366 | - | - | (24,729) | - | 113,636 |
| 공구와기구 | 482,087 | 158,930 | - | (119,775) | - | 521,242 |
| 비품 | 83,642 | 39,604 | - | (20,736) | - | 102,510 |
| 시설장치 | 60,964 | - | - | (11,451) | - | 49,512 |
| 계측기 | 18,176 | - | - | (3,137) | - | 15,039 |
| 건설중인자산 | 900 | 236,000 | - | - | (900) | 236,000 |
| 합 계 | 6,066,636 | 1,713,884 | - | (977,887) | (900) | 6,801,733 |
(*1) 당사는 2013년 6월 30일자로 토지 및 건물에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 자산재평가 결과 1,559,391천원의 재평가적립금을 적립하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 재평가는 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가 법인에서 수행하였으며, 재평가된 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 634,908천원, 479,489천원입니다.
5. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 19,313 | - | (5,520) | 13,793 |
| 소프트웨어 | 30,006 | 10,200 | (11,833) | 28,373 |
| 개발비 | 180,000 | - | (45,000) | 135,000 |
| 합 계 | 229,319 | 10,200 | (62,353) | 177,166 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,683 | 21,191 | (4,561) | 19,313 |
| 소프트웨어 | 20,959 | 18,250 | (9,203) | 30,006 |
| 개발비 | 225,000 | - | (45,000) | 180,000 |
| 합 계 | 248,642 | 39,441 | (58,764) | 229,318 |
당기 및 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 계상되었습니다.
6. 보험가입자산
보고기간말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 공장화재보험(*) | 건물/기계장치/수전설비 | 메리츠화재해상 | 6,602,027 | 질권설정 |
(*) 상기 화재보험의 부보금액 중 2,200,000천원에 대하여 농협은행에서 질권을 설정하고 있습니다. 또한 승강기사고배상보험, 종업원에 대한 산재보험 및 의료보험과 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.
7. 담보제공자산 등
(1) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보자산 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 공장 및 공장재단 | 3,430,795 | 일반대출 | 900,000 | 농협은행 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 동아전기부품(주)에 300,000천원의 예금질권을 제공하고 있습니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | LG디스플레이 | 864,000 |
8. 차입금
(1) 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 농협은행 | - | - | 1,200,000 | 만기상환 |
| 수입기한부 | 농협은행 | - | - | 505,185 | 만기상환 |
| 합 계 | - | 1,705,185 | |||
(2) 보고기간말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | 농협은행 | - | 500,000 | 만기상환 | |
| 일반대출 | 농협은행 | 1.80 | 500,000 | 500,000 | 만기상환 |
| 일반대출 | 농협은행 | 2.86 | 400,000 | - | 만기상환 |
| 자동차할부 | 현대캐피탈(주) | 4.5 | - | 26,245 | 균등상환 |
| 상생자금 | LG디스플레이 | - | 672,917 | 893,750 | 2년거치, 24개월분할상환 |
| 소 계 | 1,572,917 | 1,919,995 | |||
| 유동성대체 | (925,000) | (774,600) | |||
| 합 계 | 647,917 | 1,145,395 | |||
(3) 장기차입금의 상환계획
| (단위: 천원) |
| 상환기간 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상환금액 | 925,000 | 247,917 | 400,000 | 1,572,917 |
9. 금융부채의 만기분석 및 유동성 위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년~2년 | 2년~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 882,469 | 329,666 | - | - | 1,212,136 |
| 미지급비용 | - | 131,142 | - | - | 131,142 |
| 임대보증금 | - | - | - | 15,000 | 15,000 |
| 합계 | 882,469 | 460,808 | - | 15,000 | 1,358,278 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
10. 자본금 및 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 단위 | 내역 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 주 | 30,000,000 |
| 1주당 금액 | 원 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 주 | 8,119,656 |
| 자본금 | 원 | 4,059,828,000 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제35(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제34(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일: 2024. 3.29 |
처분확정일: 2023. 3.30 |
||||
| (주)지트론 | (단위: 원) | ||||
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 2,735,268,299 | 1,692,633,498 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,692,633,498 | 649,073,074 | ||
| 당기순이익 | 1,042,634,801 | 1,043,560,424 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 2,735,268,299 | 1,692,633,498 | ||
(3) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
11. 매출액
당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상 품 매 출 | 246,295 | 678,929 |
| 제품국내매출 | 22,540,267 | 20,322,650 |
| 제 품 수 출 | 360,128 | 373,766 |
| 합 계 | 23,146,690 | 21,375,345 |
12. 매출원가
당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 153,928 | 388,560 |
| 기초상품재고액 | 59,893 | 106,088 |
| 당기상품매입액 | 215,929 | 342,366 |
| 기말상품재고액 | 121,894 | 59,893 |
| 제품매출원가 | 19,863,911 | 18,172,166 |
| 기초제품재고액 | 643,786 | 264,088 |
| 당기제품제조원가 | 19,432,849 | 18,551,864 |
| 기말제품재고액 | 212,724 | 643,786 |
| 매출원가 계 | 20,017,839 | 18,560,726 |
13. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| 급여 | 1,630,027 | 1,085,233 | 2,715,260 | 1,500,078 | 1,042,584 | 2,542,662 |
| 퇴직급여 | 121,087 | 92,986 | 214,073 | 122,066 | 65,767 | 187,833 |
| 복리후생비 | 587,895 | 86,629 | 674,524 | 522,651 | 72,933 | 595,584 |
| 감가상각비 | 1,065,021 | 48,718 | 1,113,739 | 933,102 | 44,785 | 977,887 |
| 무형자산상각비 | - | 62,353 | 62,353 | - | 58,764 | 58,764 |
| 지급수수료 | 26,009 | 100,517 | 126,526 | 20,665 | 129,258 | 149,923 |
| 용역비 | 2,870,596 | - | 2,870,596 | 2,312,935 | - | 2,312,935 |
| 외주가공비 | 1,690,080 | - | 1,690,080 | 1,542,874 | - | 1,542,874 |
| 합 계 | 7,990,715 | 1,476,436 | 9,467,151 | 6,954,371 | 1,414,091 | 8,368,462 |
14. 법인세비용
(1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세회계를 도입하지 아니하므로 법인세비용차감전순손익과 법인세비용을 각각 법인세차감전순손익과 법인세비용의 계정과목으로 표시하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 당사의 과세소득은 기업회계상 법인세차감전순이익과 차이가 있습니다. 이는 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 세무조정사항에 기인합니다. 또한 당사는 조세특례제한법에 규정되어 있는 통합투자세액감면 등을 적용받고 있습니다.
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,042,635 | 1,043,560 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | 1,042,635 | 1,043,560 |
16. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 1,042,634,801 | 1,043,560,424 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,119,642 | 8,119,656 |
| 기본주당순이익 | 128 | 129 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 날짜 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 8,119,656 | 365 | 2,963,674,440 |
| 자기주식취득 | 2023-12-29 | (1,698) | 3 | (5,094) |
| 합계 | 8,117,958 | 2,963,669,346 | ||
(*) 가중평균유통주식수 : 2,963,669,346 ÷365 = 8,119,642주
한편 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 없습니다.
17. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 65,033 | 194,500 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 925,000 | 230,850 |
| 건설중인자산의 본 계정대체 | 236,000 | - |
| 대여금의 계정재분류 | 700,000 | - |
18. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자와 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)우리들헬스케어 | 이자수익 | 14,000 | 13,890 |
(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 주요변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 대 여 금 | - | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)우리들리조트제주 | 회 원 권 | 45,000 | - | - | 45,000 |
| (주)우리들헬스케어 | 대 여 금 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 미 수 수 익 | 13,890 | 14,000 | - | 27,890 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)우리들리조트제주 | 회 원 권 | 45,000 | - | - | 45,000 |
| (주)우리들헬스케어 | 단기대여금 | 500000 | 200,000 | - | 700,000 |
| 미 수 수 익 | - | 13,890 | - | 13,890 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 엘제이파트너스(주)가 호남새마을금고 등 36개 금융기관의 컨소시움으로부터 730억원을 차입하는 차입약정과 관련하여 당사는 동 피담보채무를 담보하기 위하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행과 USD 520,000의 수입기한부 대출약정을 체결하고 있습니다.
20. 재무제표의 승인
당사의 2023년 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다.