| 주식회사 엘아이에스 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대표이사 이진석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 의왕시 맑은내길 67 |
| (전 화) | 031-427-8492 |
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재무상태표 |
|
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제 17 기말 2023.12.31 현재 |
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제 16 기말 2022.12.31 현재 |
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| 주식회사 엘아이에스 |
(단위 : 원) |
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제 17 기말 |
제 16 기말 |
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|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 15,974,731,056 | 12,658,255,239 |
| 현금및현금성자산 | 11,838,667,102 | 1,821,684,803 |
| 매출채권및기타채권 | 2,396,604,968 | 5,653,569,084 |
| 단기금융상품 | 86,824,054 | 870,571,592 |
| 기타유동자산 | 620,236,367 | 112,906,966 |
| 당기법인세자산 | 2,932,040 | 3,773,370 |
| 유동재고자산 | 1,029,466,525 | 4,195,749,424 |
| 비유동자산 | 70,253,811,791 | 62,508,590,029 |
| 장기매출채권및기타채권 | 46,880,845,885 | 46,740,371,035 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 관계기업투자 | 6,223,607,526 | 6,223,607,526 |
| 투자부동산 | - | - |
| 유형자산 | 15,055,536,881 | 2,450,000,521 |
| 무형자산 | 145,394,809 | 179,389,815 |
| 기타비유동자산 | 1,948,426,690 | 6,915,221,132 |
| 기타비유동금융자산 | - | - |
| 자산총계 | 86,228,542,847 | 75,166,845,268 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 2,364,473,777 | 99,650,733,511 |
| 매입채무및기타채무 | 1,678,513,271 | 65,692,589,920 |
| 유동 차입금 | - | 6,546,957,763 |
| 유동성장기부채 | - | 2,138,850,000 |
| 리스부채(유동) | 495,034,812 | 770,401,387 |
| 전환사채(유동) | - | 17,410,085,211 |
| 당기법인세부채 | 27,917,869 | 621,866,736 |
| 기타 유동부채 | 163,007,825 | 2,866,093,333 |
| 유동충당부채 | - | 3,603,889,161 |
| 비유동부채 | 419,989,216 | 1,095,772,900 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | - | - |
| 장기차입금 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 192,343,577 | 984,289,455 |
| 전환사채(비유동) | - | - |
| 확정급여채무 | 227,645,639 | 98,928,169 |
| 비유동충당부채 | - | 12,555,276 |
| 기타 비유동 부채 | - | - |
| 부채총계 | 2,784,462,993 | 100,746,506,411 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 33,540,153,000 | 11,634,130,000 |
| 자본잉여금 | 55,349,689,202 | 55,349,689,202 |
| 기타자본 | 92,946,920,042 | 745,258,421 |
| 이익잉여금(결손금) | (98,392,682,390) | (93,308,738,766) |
| 자본총계 | 83,444,079,854 | (25,579,661,143) |
| 자본과부채총계 | 86,228,542,847 | 75,166,845,268 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
|
포괄손익계산서 |
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제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
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|
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
| 주식회사 엘아이에스 | (단위 : 원) |
| 제 17 기 | 제 16 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|
|---|---|---|
| 매출액 | 2,392,613,251 | 7,000,914,622 |
| 매출원가 | (4,890,810,198) | 25,221,609,259 |
| 매출총이익 | 7,283,423,449 | (18,220,694,637) |
| 판매비와관리비 | 6,689,857,362 | 28,195,458,135 |
| 영업이익(손실) | 593,566,087 | (46,416,152,772) |
| 기타수익 | 3,134,430,402 | 1,248,995,402 |
| 기타비용 | 9,570,831,013 | 6,750,417,533 |
| 금융수익 | 1,789,385,607 | 7,062,225,849 |
| 금융비용 | 788,902,992 | 9,695,927,243 |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) | (4,842,351,909) | (54,551,276,297) |
| 법인세비용(수익) | 1,242,207 | 2,887,192,703 |
| 당기순이익(손실) | (4,843,594,116) | (57,438,469,000) |
| 기타포괄손익 | (240,349,508) | 397,599,857 |
| 총포괄손익 | (5,083,943,624) | (57,040,869,143) |
| 주당손익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (82) | (1,217) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (82) | (1,217) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
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자본변동표 |
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제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
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|
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
| 주식회사 엘아이에스 | (단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|||
|
2022.01.01 (기초자본) |
9,545,120,500 |
44,838,706,052 |
5,121,827,854 |
(39,015,317,002) |
20,490,337,404 |
||
|
자본의 변동 |
총포괄손익 |
당기순이익(손실) |
- | - | - |
(27,106,929,392) |
(27,106,929,392) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
- | - | - |
(139,115) |
(139,115) |
||
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
유상증자 |
2,089,009,500 |
10,510,983,150 |
- | - |
12,599,992,650 |
|
|
무상감자 |
- | - | - | - | - | ||
|
단주소각 |
- | - | - | - | - | ||
|
출자전환채무 |
- | - | - | - | - | ||
|
전환사채 발행 |
- | - |
(4,228,054,220) |
- |
(4,228,054,220) |
||
|
전환사채 재매입 |
- | - |
(713,768,274) |
- |
(713,768,274) |
||
|
2022.12.31 (기말자본) |
11,634,130,000 | 55,349,689,202 | 180,005,360 | (66,122,385,509) | 1,041,439,053 | ||
|
2023.01.01 (기초자본) (감사받지 아니한 재무제표) |
11,634,130,000 | 55,349,689,202 | 745,258,421 | (93,308,738,766) | (25,579,661,143) | ||
|
자본의 변동 |
총포괄손익 |
당기순이익(손실) |
- | - | - |
(2,006,778,907) |
(2,006,778,907) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
- | - | - |
(4,782,636) |
(4,782,636) |
||
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
유상증자 |
103,371,433,529 |
- | - | - |
103,371,433,529 |
|
|
무상감자 |
(81,463,722,529) |
- |
81,463,722,529 |
- | - | ||
|
단주소각 |
(1,688,000) |
- |
1,688,000 |
- | - | ||
|
출자전환채무 |
- | - |
10,736,251,092 |
- | 10,736,251,092 | ||
|
전환사채 발행 |
- | - | - | - | - | ||
|
전환사채 재매입 |
- | - | - | - | - | ||
|
2023.12.31 (기말자본) |
33,540,153,000 | 55,349,689,202 | 92,946,920,042 | (98,392,682,390) | 83,444,079,854 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
|
현금흐름표 |
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|
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
|
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
| 주식회사 엘아이에스 | (단위 : 원) |
|
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (21,631,977,973) | (11,252,837,522) |
| 당기순이익(손실) | (4,843,594,116) | (57,438,469,000) |
| 현금의 유출입이 없는 수익과 비용의 조정 | 11,021,834,039 | 34,437,137,047 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (27,809,143,492) | 11,837,524,266 |
| 이자의 수취 | 1,858,000 | - |
| 이자지급(영업) | - | (85,256,465) |
| 법인세의 환급(지급) | (2,932,404) | (3,773,370) |
| 투자활동현금흐름 | 4,569,699,234 | (1,213,626,150) |
| 단기금융상품의 감소 | 892,045,822 | 8,826,459,420 |
| 단기금융상품의 취득 | (108,298,284) | (8,799,613,029) |
| 단기대여금의 감소 | - | 200,000,000 |
| 기계장치의 처분 | - | 11,500,000 |
| 사무용비품의 취득 | - | (6,578,545) |
| 비품의 처분 | - | 4,740,909 |
| 시설장치의 취득 | - | 100,000,000 |
| 기타보증금의 감소 | 4,784,927,801 | 800,510,000 |
| 기타보증금의 증가 | - | 1,410,644,905 |
| 임차보증금의 증가 | (998,976,105) | (740,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | - |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | - | - |
| 재무활동현금흐름 | 27,079,344,000 | 4,115,183,575 |
| 단기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | 5,887,623,881 |
| 단기차입금의 상환 | (2,080,000,000) | (4,005,458,686) |
| 유동성장기부채의 상환 | 2,000,000,000 | 138,850,000 |
| 유상증자 | 30,000,000,000 | 7,500,001,500 |
| 리스료의 지급 | (840,656,000) | (788,133,120) |
| 전환사채의 발행 | - | 8,000,000,000 |
| 전환사채의 감소 | - | (10,900,000,000) |
| 사채의 상환 | - | (1,440,000,000) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (82,962) | (199) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 10,016,982,299 | (8,351,280,296) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,821,684,803 | 6,529,595,493 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,838,667,102 | (1,821,684,803) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제17(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제16(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 회사명 : 주식회사 엘아이에스 |
1. 일반사항
주식회사 엘아이에스(이하 "당사")는 레이저장비 개발 및 제조, 판매를 영위할 목적으로 2003년 01월 01일에 설립되었으며, 2006년 12월 26일 법인전환을 하였으며, 경기도 의왕시 맑은내길 67에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳤으며, 당기말 현재 자본금은 33,540백만원입니다.
당사는 2022년 6월 21일자로 회생절차 개시신청을 하였으며, 2022년 11월 30일 수원지방법원을 통해 회생절차 개시결정을 받았습니다. 또한 2023년 4월 18일자로 회생계획 인가 결정을 받았으며, 2023년 8월 9일자로 회생절차 종결 결정을 받았습니다.
당기말 현재 대표이사는 이진석이며, 당사의 최대주주는 신화디앤디(주)입니다.
당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 신화디앤디㈜ | 62,570,000 | 93.28% | - | - |
| ㈜에이치비저축은행 | - | - | - | - |
| ㈜엘아이에스머티리얼즈 | - | - | - | - |
| ㈜야웨이정밀레이저코리아 | - | - | 3,500,000 | 15.04% |
| 티에스투자조합 | - | - | 1,965,650 | 8.45% |
| 기타 | 4,510,306 | 6.72% | 17,802,610 | 76.51% |
| 합 계 | 67,080,306 | 100.00% | 23,268,260 | 100.00% |
| 2. 중요한 회계정책 |
| 2.1 재무제표 작성기준 |
| 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 당기말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. |
| 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. |
| 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. |
| 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 |
| 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. |
| 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 |
| 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 |
| 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 |
| 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 |
| 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다. |
| 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 |
| 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. |
| 3. 중요한 회계추정 및 가정 |
| 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. |
| 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 |
| 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 |
| (1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
|
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 11,838,667 | 1,821,685 |
| 매출채권및기타채권 | 2,396,605 | 5,653,569 |
| 단기금융자산 | 86,824 | 870,572 |
| 소 계 | 14,689,758 | 8,345,826 |
| 비유동자산: | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 46,880,846 | 46,740,371 |
| 기타비유동자산(*2) | 1,948,427 | 6,915,221 |
| 소 계 | 48,829,273 | 53,655,592 |
| 합 계 | 63,519,031 | 62,001,418 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 유동부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,678,513 | 65,692,590 |
| 단기차입금 | - | 6,546,958 |
| 유동성장기부채 | - | 2,138,850 |
| 전환사채 | - | 17,410,085 |
| 리스부채 | 495,035 | 770,401 |
| 소 계 | 2,173,548 | 92,558,884 |
| 비유동부채: | ||
| 리스부채 | 192,344 | 984,289 |
| 소 계 | 192,344 | 984,289 |
| 합 계 | 2,365,892 | 93,543,173 |
(3) 당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 | 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 | |
| 이자수익(비용) | 48,705 | (765,379) | (716,674) | 3,405 | (2,079,871) | (2,076,466) |
| 외환차익(차손) | 97,836 | - | 97,836 | 161,649 | (42,368) | 119,281 |
| 외화환산이익(손실) | 1,619,403 | - | 1,619,403 | 18,950,340 | (2,944,483) | 16,005,857 |
| 대손상각비 | (1,254,038) | - | (1,254,038) | (18,270,575) | - | (18,270,575) |
| 사채상환손익 | - | - | - | - | 789,510 | 789,510 |
| 합 계 | 511,906 | (765,379) | (253,472) | 844,819 | (4,277,212) | (3,432,393) |
5. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 25 | 300 |
| 보통예금 | 11,838,639 | 1,821,383 |
| 외화예금 | 4 | 2 |
| 합 계 | 11,838,667 | 1,821,685 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 장,단기 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 16,425,823 | (14,668,777) | 1,757,046 | 19,485,614 | (14,017,858) | 5,467,757 |
| 미수금 | 703,686 | (64,127) | 639,559 | 248,337 | (64,127) | 184,210 |
| 미수수익 | 35,292 | (35,292) | 0 | 36,895 | (35,292) | 1,603 |
| 소 계 | 17,164,801 | (14,768,195) | 2,396,605 | 19,770,847 | (14,117,277) | 5,653,569 |
| 비유동자산: | ||||||
| 계약자산 | 92,034,708 | (45,153,862) | 46,880,846 | 91,291,114 | (44,550,743) | 46,740,371 |
| 합 계 | 109,199,509 | (59,922,057) | 49,277,451 | 111,061,960 | (58,668,020) | 52,393,940 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액(*1) | 채권잔액 | 손상된 금액(*1) | |
| 매출채권: | ||||
| 만기일 미도래 | 289,480 | (2,204) | 217,689 | (6,020) |
| 6개월 이내 | 17,397 | (5,129) | 427,294 | (4,410) |
| 6~12개월 | 0 | (50,696) | 1,126,859 | - |
| 1~3년 | 2,688,376 | (2,182,828) | 17,681,989 | (13,975,643) |
| 3년 이상 경과 | 13,430,570 | (12,434,525) | 31,784 | (31,784) |
| 합 계 | 16,425,823 | (14,675,381) | 19,485,614 | (14,017,858) |
| 계약자산: | ||||
| 만기일 미도래 | 5,280,485 | (6,997,842) | 46,627,343 | (15,048,501) |
| 6개월 이내 | 12,187,512 | (6,206,155) | 9,102,256 | (2,699,526) |
| 6~12개월 | 21,109,644 | (6,403,991) | 6,634,696 | (3,360,601) |
| 1~3년 | 44,338,761 | (23,264,815) | 25,251,786 | (19,767,081) |
| 3년 이상 경과 | 9,118,305 | (4,384,383) | 3,675,033 | (3,675,033) |
| 합 계 | 92,034,707 | (47,257,186) | 91,291,114 | (44,550,743) |
(*1) 손상된 금액은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률 및 개별법 평가에 따라 산정되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 중 현재 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 유동자산: | |||||
| 매출채권 | 14,017,858 | 650,919 | - | - | 14,675,381 |
| 미수금 | 64,127 | - | - | - | 64,127 |
| 미수수익 | 35,292 | - | - | - | 35,292 |
| 소 계 | 14,117,277 | 650,919 | - | - | 14,774,800 |
| 비유동자산: | |||||
| 계약자산 | 44,550,743 | 603,119 | - | - | 47,257,186 |
| 합 계 | 58,668,020 | 1,254,038 | - | - | 62,031,986 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 유동자산: | |||||
| 매출채권 | 13,773,223 | 244,635 | - | - | 14,017,858 |
| 미수금 | 64,127 | - | - | - | 64,127 |
| 미수수익 | 35,292 | - | - | - | 35,292 |
| 소 계 | 13,872,642 | 244,635 | - | - | 14,117,277 |
| 비유동자산: | |||||
| 계약자산 | 22,449,072 | 22,101,671 | - | - | 44,550,743 |
| 합 계 | 36,321,714 | 22,346,306 | - | - | 58,668,020 |
7. 장ㆍ단기금융자산 및 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 단기금융자산: | ||||||
| 단기금융상품 | 86,824 | - | 86,824 | 870,572 | - | 870,572 |
| 단기대여금 | 1,280,597 | (1,280,597) | - | 1,280,597 | (1,280,597) | - |
| 합 계 | 1,367,421 | (1,280,597) | 86,824 | 2,151,169 | (1,280,597) | 870,572 |
(2) 당기와 전기 현재 대여금에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 단기대여금 | 1,280,597 | - | - | - | 1,280,597 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 단기대여금 | 1,280,597 | - | - | - | 1,280,597 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용제한 장ㆍ단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 하나은행 외 | 86,824 | 870,572 | 가압류 등 |
(4) 당기손익-공정가치 금융자산
당기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상 | 기말 |
| [비유동금융자산] | ||||||
| 뷰티베이커리 | 보통주 | - | - | - | - | - |
| 타임웍스인베스트먼트 | 보통주 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상 | 기말 |
| [비유동금융자산] | ||||||
| 뷰티베이커리 | 보통주 | 15,000 | - | - | (15,000) | - |
| 타임웍스인베스트먼트 | 보통주 | 82,500 | - | - | (82,500) | - |
| 합 계 | 97,500 | - | - | (97,500) | ||
8. 재고자산
(1) 당기말 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원재료 | 3,892,673 | 4,243,901 |
| 평가충당금 | (2,863,206) | (2,886,003) |
| 재공품 | 0 | 3,520,772 |
| 평가충당금 | 0 | (2,342,920) |
| 제품 | 0 | 13,808,323 |
| 평가충당금 | 0 | (12,148,323) |
| 합 계 | 1,029,467 | 4,195,749 |
(2) 당기말과 전기말 중 현재 변동된 재고자산 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 17,377,246 | 9,858,325 |
| 설 정 | (22,797) | 7,518,922 |
| 환 입 | (14,491,243) | - |
| 기 말 | 2,863,206 | 17,377,246 |
9. 기타자산
(1)당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 273,774 | 132,185 |
| 대손충당금 | (30,325) | (30,325) |
| 선급비용 | 9,124 | 11,046 |
| 소 계 | 620,236 | 112,907 |
| 기타비유동자산: | ||
| 임차보증금(비유동) | 913,705 | 1,095,572 |
| 대손충당금 | (482,661) | (482,661) |
| 기타보증금 | 1,517,382 | 6,302,310 |
| 소 계 | 1,948,426 | 6,915,221 |
| 합 계 | 2,568,662 | 7,028,128 |
(2) 당기 중 선급금에 대한 대손충당금의 증감 내역은 없으며, 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
| 선급금 | - | 30,325 | - | - | 30,325 |
(3) 당기 및 전기 중 임차보증금에 대한 대손충당금의 증감 내역은 없습니다.
10. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 업종 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | |||
| 종속기업: | ||||||||
| LIS CHINA CO.,Ltd | 반도체 장비판매 | 중국 | 306,321 | - | 100.00% | 306,321 | - | 100.00% |
| (주)LIS머티리얼즈 | 전자부품 판매 | 한국 | 50,000 | - | 100.00% | 50,000 | - | 100.00% |
| (주)비프리즘 | 화장품 판매 | 한국 | - | - | 51.00% | - | - | 51.00% |
| 소 계 | 356,321 | - | 356,321 | - | ||||
| 관계기업: | ||||||||
| 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사(*1) | 레이저 가공장비 및 2차전지 | 중국 | 6,223,608 | 6,223,608 | 38.50% | 6,223,608 | 6,223,608 | 38.50% |
| (주)웅바이오테크 | 공기청정기 | 한국 | 21,000 | - | 25.00% | 21,000 | - | 25.00% |
| 소 계 | 6,244,608 | 6,223,608 | - | 6,244,608 | 6,223,608 | |||
| 합 계 | 6,600,929 | 6,223,608 | - | 6,600,929 | ||||
(*1) 관계기업의 취득가액은 현물출자의 대가로 수령한 지분가치를 바탕으로 산정하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순이익 |
| 종속기업: | |||||
| LIS CHINA CO.,Ltd | 299,649 | 910,714 | (611,065) | - | (258,180) |
| (주)LIS머티리얼즈 | 7,723,648 | 7,176,781 | 546,867 | - | (345,040) |
| (주)비프리즘 | 529,408 | 1,186,436 | (657,028) | - | 322 |
| 관계기업: | |||||
| 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사 | 44,261,762 | 30,067,071 | 14,194,691 | 3,141,828 | (2,723,769) |
| (주)웅바이오테크 | 946,420 | 1,482,592 | (536,172) | - | (280,306) |
상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순이익 |
| 종속기업: | |||||
| LIS CHINA CO.,Ltd | 641,822 | 995,487 | (353,665) | 659,708 | (219,921) |
| (주)LIS머티리얼즈 | 13,107,398 | 12,215,491 | 891,907 | - | (177,020) |
| (주)비프리즘 | 529,471 | 1,186,821 | (657,350) | 504,741 | (261,786) |
| 관계기업: | |||||
| 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사 | 42,565,079 | 25,687,695 | 16,877,384 | 3,500,276 | (11,296,373) |
| (주)웅바이오테크 | 946,421 | 1,482,592 | (536,171) | - | (280,306) |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 건물 | 250,930 | (80,508) | - | 170,422 | 250,930 | (74,234) | - | 176,696 |
| 기계장치 | 5,308,620 | (5,100,009) | (87,063) | 121,548 | 5,308,620 | (4,943,009) | (87,063) | 278,548 |
| 차량운반구 | 178,474 | (162,924) | - | 15,550 | 178,474 | (143,833) | - | 34,642 |
| 공구와기구 | 49,550 | (49,544) | - | 6 | 49,550 | (49,544) | - | 6 |
| 집기비품 | 1,964,497 | (1,943,253) | - | 21,244 | 1,964,497 | (1,903,252) | - | 61,245 |
| 시설장치 | 100,000 | (38,333) | - | 61,667 | 100,000 | (18,333) | - | 81,667 |
| 사용권자산 | 798,212 | (49,888) | - | 748,324 | 2,542,565 | (725,369) | - | 1,817,196 |
| 건설중인자산 | 13,916,775 | 13,916,775 | ||||||
| 합 계 | 22,567,058 | (7,424,459) | (87,063) | 15,055,536 | 10,394,636 | (7,857,574) | (87,063) | 2,450,000 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 176,696 | - | - | (6,274) | 170,422 |
| 기계장치 | 278,548 | - | - | (157,000) | 121,548 |
| 차량운반구 | 34,642 | (19,092) | 15,550 | ||
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | 6 |
| 집기비품 | 61,245 | - | - | (40,001) | 21,244 |
| 시설장치 | 81,667 | - | - | (20,000) | 61,667 |
| 사용권자산 | 1,817,196 | 300,540 | (691,865) | (677,547) | 748,324 |
| 건설중인자산 | 13,916,775 | 13,916,775 | |||
| 합 계 | 2,450,000 | 14,217,315 | (691,865) | (919,914) | 15,055,536 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 182,970 | - | - | (6,274) | 176,696 |
| 건물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 685,437 | - | (18,333) | (388,556) | 278,548 |
| 차량운반구 | 53,732 | (19,090) | 34,642 | ||
| 공구와기구 | 6 | - | - | - | 6 |
| 집기비품 | 129,721 | 6,579 | (22,336) | (52,719) | 61,245 |
| 시설장치 | - | 100,000 | - | (18,333) | 81,667 |
| 사용권자산 | 165,307 | 2,512,668 | (122,626) | (738,153) | 1,817,196 |
| 합 계 | 1,217,173 | 2,619,247 | (163,295) | (1,223,125) | 2,450,000 |
(3) 리스
1) 당기와 전기중 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각액 | 당분기말 |
| 차량운반구 | 2,491 | 0 | 0 | (2,491) | 0 |
| 건물 | 1,814,705 | 300,540 | (691,865) | (675,057) | 748,324 |
| 합 계 | 1,817,196 | 300,540 | (691,865) | (677,547) | 748,324 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 상각액 | 전기말 |
| 차량운반구 | 165,307 | - | (122,626) | (40,190) | 2,491 |
| 건물 | - | 2,512,668 | - | (697,963) | 1,814,705 |
| 합 계 | 165,307 | 2,512,668 | (122,626) | (738,153) | 1,817,196 |
2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지급 | 당분기말 |
| 리스부채 | 1,754,691 | 1,184,899 | (1,499,030) | 87,474 | (840,656) | 687,377 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지급 | 전기말 |
| 리스부채 | 169,113 | 2,448,500 | (197,562) | 159,873 | (825,233) | 1,754,691 |
3) 당기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 할인 전 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 최소리스료 | ||
| 1년 이내 | 1,177,536 | 893,058 |
| 1년초과 5년이내 | 371,000 | 1,038,800 |
| 합 계 | 1,548,536 | 1,931,858 |
4) 당기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당분기비용으로 인식된 금액은 775,441원입니다.
5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 유동 | 495,035 | 770,401 |
| 비유동 | 192,344 | 984,290 |
| 합 계 | 687,379 | 1,754,691 |
6) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 매출원가 | 629,081 | 918,862 |
| 판매비와 관리비 | 290,833 | 304,263 |
| 합 계 | 919,914 | 1,223,125 |
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | |
| 회원권 | 124,307 | - | 124,307 | 124,307 | - | 124,307 |
| 산업재산권 | 22,004 | (13,891) | 8,113 | 22,004 | (11,819) | 10,185 |
| 기타의 무형자산 | 1,162,810 | (1,149,835) | 12,975 | 1,162,810 | (1,117,912) | 44,898 |
| 합 계 | 1,309,121 | (1,163,726) | 145,395 | 1,309,121 | (1,129,731) | 179,390 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 매 각 | 무형자산상각비 | 기 말 |
| 회원권 | 124,307 | - | - | - | 124,307 |
| 산업재산권 | 10,185 | - | - | (2,072) | 8,113 |
| 기타의 무형자산 | 44,899 | - | - | (31,923) | 12,975 |
| 합 계 | 179,390 | - | - | (33,995) | 145,395 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 매 각 | 상각 | 기 말 |
| 회원권 | 124,307 | - | - | - | 124,307 |
| 산업재산권 | 12,257 | - | - | (2,072) | 10,185 |
| 기타의 무형자산 | 80,349 | - | - | (35,450) | 44,899 |
| 합 계 | 216,912 | - | - | (37,522) | 179,390 |
13. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 516,016 | 41,008,631 |
| 미지급금 | 922,258 | 19,702,437 |
| 미지급비용 | 230,240 | 4,417,833 |
| 지급보증채무(*1) | - | 553,689 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 합 계 | 1,678,514 | 65,692,590 |
(*1) 전기말 현재 예일물산에 제공한 재매입보증, 엔오에이에 제공한 지급보증 관련 채무입니다.
14. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역(*1) | 차 입 처 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 15.00 | - | - | 6,551 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 15.00 | - | - | 9,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 15.00 | - | - | 50,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 15.00 | - | - | 78,990 |
| 단기차입금 | 수인코스메틱 | 4.60 | - | - | 2,432,279 |
| 단기차입금 | 수인코스메틱 | 4.60 | - | - | 100,000 |
| 단기차입금 | 비앤비인베스트먼트 | 4.60 | - | - | 80,000 |
| 운영자금 | 유태성 | 4.60 | - | - | 100,000 |
| 운영자금 | 기술보증기금 | 8.00 | - | - | 1,874,025 |
| 운영자금 | 한국무역보험공사 | 11.00 | - | - | 1,816,113 |
| 운영자금 | 신화다앤디(주) | 4.60 | 2023-12-31 | - | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 6,546,958 | |||
(*1) 당사는 2023년 4월 18일 수원회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따른 회생채무 중 출자전환액을 제외한 현금변제액을 2023년 7월 24일까지 지급하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차 입 처 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 일반자금대출 | 대구은행 | 15.00 | 2022-10-31 | - | 138,850 |
| 일반자금대출 | (주)힌즈(*1) | 4.60 | 2023-12-31 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 2,138,850 | |||
(*1) 2023년 2월 6일 2,000백만원을 전액 조기상환하였습니다.
15. 전환사채
(1) 당기 중 회생계획 인가 결정에 따라 전환사채는 출자전환 및 회생채권 상환으로 소멸하였습니다. 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
① 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 21회차 | 24회차 | 27회차 | 30회차 | 합 계 |
| 전환사채 | 350,000 | 400,000 | 15,000,000 | 1,000,000 | 16,750,000 |
| 상환할증금 | 27,449 | 31,370 | 1,411,661 | 63,050 | 1,533,530 |
| 전환권조정 | (3,372) | (7,570) | (818,557) | (43,947) | (873,446) |
| 전환사채 장부가액 | 374,077 | 423,800 | 15,593,104 | 1,019,103 | 17,410,084 |
| 유동성대체액 | 374,077 | 423,800 | 15,593,104 | 1,019,103 | 17,410,084 |
| 비유동성잔액 | - | - | - | - | - |
(2) 회사가 발행한 각 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 21회차 | 24회차 | 26회차(*4) | 27회차 | 30회차(*5) |
|---|---|---|---|---|---|
| 표면이자율 | 2.00% | 2.00% | 0.00% | 1.50% | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 연복리 4.5% | 연복리 4.5% | 0% | 연복리 4.5% | 연단리 5.0% |
| 발행일 | 2020-04-21 | 2020-09-18 | 2021-07-23 | 2021-08-13 | 2022-03-24 |
| 만기일 | 2023-04-21 | 2023-09-18 | 2024-07-23 | 2024-08-13 | 2025-03-24 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일 이후 1년이 경과하는날부터 만기일 1개월 전일까지로 한다. | 사채 발행일 이후 1년이 경과하는날부터 만기일 1개월 전일까지로 한다. | 사채 발행일 이후 1년이 경과하는날부터 만기일 1개월 전일까지로 한다. | 사채 발행일 이후 1년이 경과하는날부터 만기일 1개월 전일까지로 한다. | 사채 발행일 이후 1년이 경과하는날부터 만기일 1개월 전일까지로 한다. |
| 조기상환청구기간 | 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날 이후 매 3개월에 해당되는 날 | - | 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 매도청구권 비율(*1) | 30% | 30% | - | 50% | 50% |
| 전환권행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액(*2) | 4,665 원 | 5,930 원 | 4,635 원 | 4,825 원 | 3,990 원 |
| 행사가능주식수(*3) | 75,027 주 | 67,454 주 | - 주 | 3,108,808 주 | 250,627 주 |
(*1) 제21회차(발행일로부터 1년이 되는날로부터 1년까지), 제24회차(발행일로부터 1년이 되는날로부터 1년까지), 제27회차(발행일로부터 1년이 되는날로부터 1년까지), 제30회차(2023년 3월 24일, 2023년 6월 24일, 2023년 9월 24일, 2023년 12월 24일 총 4회)는 당사 또는 당사가 지정하는 제3자는 각 사채권자에게 인수하는 사채 권면총액의 매도청구권 비율 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리가 있습니다.
(*2) 제21회차(사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날), 제24회차(사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날), 제26회차(사채 발행 후 매1개월이 경과한 날), 제27회차(사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날)의 조정일로 하여 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상(하한금액: 주식의 액면가액)입니다. 제21회차 전환사채는 2021.11.22 시가하락에 의해 전환가액이 5,010원에서 4,665원으로 조정되었습니다. 제24회차 전환사채는 2021.01.18 시가하락에 의해 전환가액이 7,640원에서 5,930원으로 조정되었습니다. 제26회차 전환사채는 2021.11.23 시가하락에 의해 전환가액이 6,330원에서 4,635원으로 조정되었습니다. 제27회차 전환사채는 2021.11.15 시가하락에 의해 전환가액이 6,080원에서 4,825원으로 조정되었습니다.
(*3) 행사가능주식수는 조정 반영된 전환가액으로 잔여 권면총액을 나누어 산출한 수량입니다.
(*4) 제26회차 전환사채는 2022.07.07. 법인회생에 따른 EOD사유 발생에 따른 계약해재사유 발생으로 만기전 사채취득이 완료되었습니다.
(*5) 제30회차 전환사채는 2022.03.24. 80억원을 발행하였으며, 2022.04.22일 70억원을 조기상환하였습니다.
(3) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채 | - | 1,854,521 |
| 선수금 | - | 779,200 |
| 예수금 | 64,128 | 232,372 |
| 회생채무 | 98,880 | - |
| 합 계 | 163,008 | 2,866,093 |
17. 확정급여채무
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 355,085 | 240,795 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (127,439) | (141,867) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 227,646 | 98,928 |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | 240,795 | 2,661,140 |
| 당기근무원가 | 119,489 | 481,412 |
| 이자비용 | 10,914 | 80,604 |
| 재측정요소 | 235,945 | (512,278) |
| 급여의 지급 | (252,058) | (2,470,083) |
| 기말장부가액 | 355,085 | 240,795 |
(3) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | 141,867 | 148,371 |
| 기대수익 | 9,774 | 5,264 |
| 재측정요소 | (5,646) | (2,535) |
| 사용자의 기여금 | 0 | 301,090 |
| 급여의 지급 | (18,554) | (310,323) |
| 기말장부가액 | 127,440 | 141,867 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비 (%) | 금액 | 구성비 | |
| 정기예금 | 127,440 | 100.00% | 141,867 | 100.00% |
(5) 확정급여채무 측정시 적용된 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 5.63% | 5.82% |
| 사외적립자산 기대수익률 | 3.50% | 3.50% |
| 미래임금상승률 | 승급률+3.5% | 승급률+3.5% |
18. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 계상한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 하자보수충당부채 | - | - | - | 594,398 | 12,555 | 606,953 |
| 소송충당부채 | - | - | - | 3,009,491 | - | 3,009,491 |
| 합 계 | - | - | - | 3,603,889 | 12,555 | 3,616,444 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 소송충당부채 | 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | 하자보수충당부채 | |
| 기 초 | 3,009,491 | 606,953 | - | 717,108 |
| 증 가 | 0 | 818,119 | 3,009,491 | 243,199 |
| 감 소 | (3,009,491) | (1,425,072) | - | (353,354) |
| 기 말 | - | - | 3,009,491 | 606,953 |
19. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 67,080,306 주 | 23,268,260 주 |
| 보통주자본금 | 33,540,153,000 원 | 11,634,130,000 원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 주식수 | 23,268,260 | 19,090,241 |
| 출자전환 | 146,742,866 | - |
| 유상감자 | (162,927,444) | - |
| 단주소각 | (3,376) | - |
| 유상증자 | 60,000,000 | 4,178,019 |
| 기말 주식수 | 67,080,306 | 23,268,260 |
20. 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 55,349,689 | 55,349,689 |
(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 55,349,689 | 44,838,706 |
| 유상증자 | - | 10,510,983 |
| 기말 장부금액 | 55,349,689 | 55,349,689 |
21. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가(*1) | - | 739,535 |
| 자기주식처분손실 | (183,648) | (183,648) |
| 전환권재매입손익 | 88,043 | 88,043 |
| 감자차익 | 81,465,411 | - |
| 출자전환채무 | 10,736,251 | |
| 기타자본잉여금 | 840,863 | 101,328 |
| 합 계 | 92,946,920 | 745,258 |
(*1) 자본에 직접 가감된 법인세효과를 반영한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 전환권대가 | 739,535 | - | (739,535) | - |
| 자기주식처분손실 | (183,648) | - | - | (183,648) |
| 전환권재매입손익 | 88,044 | - | - | 88,043 |
| 감자차익 | - | 81,465,412 | - | 81,465,411 |
| 출자전환채무 | - | 17,803,362 | (7,067,110) | 10,736,251 |
| 기타자본잉여금 | 101,328 | 739,535 | - | 840,863 |
| 합 계 | 745,259 | 100,008,309 | (7,806,645) | 92,946,919 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 전환권대가 | 4,913,863 | 783,445 | (4,957,773) | 739,535 |
| 자기주식처분손실 | (183,648) | - | - | (183,648) |
| 전환권재매입손익 | 290,286 | - | (202,242) | 88,044 |
| 기타자본잉여금 | 101,328 | - | - | 101,328 |
| 합 계 | 5,121,829 | 783,445 | (5,160,015) | 745,259 |
22. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (98,392,682) | (93,308,739) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 결손금 | (93,308,739) | (39,015,317) |
| 기초잉여금의 변동 | - | 2,747,447 |
| 당기순이익(손실) | (4,843,593) | (57,438,469) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (240,350) | 509,743 |
| 법인세효과 | - | (112,143) |
| 기말 결손금 | (98,392,682) | (93,308,739) |
23. 매출액
(1) 수익 원천
당사의 주요 수익 원천은 레이저 장비의 제조, 판매입니다. 또한 당사의 보고대상 영업부문도 레이저 장비의 제조, 판매의 단일 부문입니다.
당기와 전기 중 당사가 인식한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||||
| 제품매출 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 2,097,343 | 2,392,613 | 1,739,559 | 5,692,244 | |
(2) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,757,046 | 5,467,757 |
| 계약자산(*1) | 46,880,846 | 46,740,371 |
| 계약부채(*2) | - | 1,854,521 |
(*1) 계약자산은 주문제작 레이저 장비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며 재무상태표 상 비유동자산의 매출채권및기타채권으로 분류되어 있습니다.
(*2) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며 재무상태표 상 기타유동부채로 분류되어 있습니다.
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 통제가 이전된 이후 설치용역을 제공하지만 당사의 설치용역은 재화를 유의적으로 고객맞춤화하며 상호관련성이 매우 높기 때문에 구별되는 수행의무로 식별하지 않았습니다. 또한 한 시점에 이행되는 수행의무는 고객에게 통제가 이전될 때 수익을 인식하여야 하며 당사는 제품의 설치가 완료되는 시점에 매출을 인식하고 있습니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 구성비 | 매출액 | 구성비 | |
| A사 | 2,281,421 | 95% | 4,568,013 | 80% |
| B사 | - | - | 574,770 | 10% |
24. 매출원가
당기 및 전기 중 당사가 인식한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초제품재고액 | 13,808,323 | 13,808,323 | 13,808,323 | 13,808,323 |
| 당기제품제조원가 | (21,374,724) | (18,699,133) | 4,824,284 | 22,013,438 |
| 기말제품재고액 | - | - | (13,808,323) | (13,808,323) |
| 소 계 | (7,566,401) | (4,890,810) | 4,824,284 | 22,013,438 |
25. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 당사가 인식한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 426,247 | 1,691,859 | 463,273 | 1,577,757 |
| 퇴직급여 | 3,772 | 40,616 | 44,016 | 113,851 |
| 복리후생비 | 46,425 | 151,739 | 16,592 | 151,249 |
| 여비교통비 | 50,870 | 113,394 | 1,299 | 15,269 |
| 접대비 | 13,361 | 33,444 | 2 | 12,428 |
| 통신비 | 781 | 5,779 | 184 | 1,754 |
| 수도광열비 | 25 | 25 | - | 8 |
| 전력비 | 7,270 | 21,813 | 1,733 | 22,667 |
| 세금과공과 | 25,510 | 74,107 | 10,642 | 277,246 |
| 감가상각비 | 52,575 | 290,833 | 94,260 | 237,423 |
| 지급임차료 | 273,007 | 318,145 | 3,600 | 12,642 |
| 보험료 | 1,220 | 5,632 | 3,981 | 12,990 |
| 차량유지비 | 964 | 11,253 | 230 | 28,249 |
| 경상연구개발비 | 63,367 | 177,279 | 19,627 | 237,518 |
| 운반비 | 80,665 | 239,343 | 1,522 | 191,899 |
| 교육훈련비 | 1,640 | 3,474 | 200 | 384 |
| 도서인쇄비 | 0 | 48 | - | - |
| 소모품비 | 17,583 | 28,521 | 182 | 150,561 |
| 지급수수료 | 276,878 | 2,119,075 | 34,299 | 1,618,190 |
| 대손상각비 | (2,109,929) | 1,254,038 | 10,382,202 | 18,270,576 |
| 무형자산상각비 | 8,293 | 33,995 | 9,571 | 28,712 |
| 건물관리비 | 24,949 | 75,444 | 15,055 | 38,248 |
| 합 계 | (734,527) | 6,689,857 | 11,102,470 | 22,999,620 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 회사가 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | - | - | - | 800 |
| 유형자산처분이익 | 28,105 | 40,032 | - | 74 |
| 채무면제이익 | 257,311 | 2,413,529 | - | - |
| 잡이익 | 8,205 | 680,869 | 134,646 | 453,900 |
| 합 계 | 293,621 | 3,134,430 | 134,646 | 454,774 |
(2) 당기 및 전기 중 회사가 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 24,502 |
| 잡손실외 | 52,751 | 441,520 | 1,041 | 35,846 |
| 소송충당부채전입액 | 9,129,311 | 9,129,311 | - | - |
| 합 계 | 9,182,062 | 9,570,831 | 1,041 | 60,348 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | (33,901) | 48,705 | 415 | 3,405 |
| 외환차익 | 36,327 | 121,278 | 2,367 | 161,649 |
| 외화환산이익 | (4,113,693) | 1,619,403 | 10,830,681 | 18,950,340 |
| 사채상환이익 | 0 | 0 | - | 789,510 |
| 합 계 | (4,111,267) | 1,789,386 | 10,833,463 | 19,904,904 |
(2) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 32,378 | 765,379 | 401,129 | 2,079,871 |
| 외환차손 | 11,266 | 23,441 | 4 | 42,368 |
| 외화환산손실 | 83 | 83 | 1,676,410 | 2,944,483 |
| 합 계 | 43,727 | 788,903 | 2,077,543 | 5,066,722 |
28. 법인세비용
당기와 전기 중 회사가 인식한 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 3,029,860 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,242 | (11,136) |
| 법인세비용(수익) | 1,349 | 3,018,724 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품과 재공품등의 변동 | (17,812,164) | (17,329,094) | (5,572,925) | (748,214) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 1,538,867 | 3,740,944 | 1,616,234 | 5,962,700 |
| 종업원급여 | 1,872,863 | 2,627,538 | 662,669 | 3,284,761 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 792,646 | 953,908 | 305,718 | 909,903 |
| 운반비 | 162,302 | 265,173 | 1,572 | 322,797 |
| 지급수수료 | 1,950,410 | 2,262,393 | 36,737 | 1,905,442 |
| 일반관리비 | 17,685,390 | 23,769,427 | 18,876,748 | 33,375,668 |
| 대손충당금환입 | (14,491,242) | (14,491,242) | ||
| 합 계(*) | (8,300,928) | 1,799,047 | 15,926,753 | 45,013,057 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
30. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
① 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주분기순이익(손실) | (2,836,815,209) | (4,843,594,116) | (5,297,760,151) | (27,106,929,392) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,080,306 | 59,287,689 | 23,268,260 | 22,280,289 |
| 기본주당순이익(손실) | (42) | (82) | (228) | (1,217) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기 초 | 67,080,306 | 23,268,260 | 19,090,241 | 19,090,241 |
| 유상증자 | - | - | 1,595,745 | 1,449,614 |
| 출자전환 | - | 114,873,399 | 2,582,274 | 1,740,434 |
| 무상감자 | - | (126,168,263) | - | - |
| 유상증자 | - | 25,054,945 | - | - |
| 단주소각 | - | (2,745) | - | - |
| 유상증자 | - | 21,868,132 | - | - |
| 출자전환 및 무상감자 | - | 393,961 | - | - |
| 합 계 | 67,080,306 | 59,287,689 | 23,268,260 | 22,280,289 |
(3) 희석주당순이익
당기와 전기 중 전환사채 옵션에 대하여 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
31. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 현금의 유출입이 없는 수익과 비용항목의 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 765,379 | 2,079,871 |
| 외화환산손실 | 83 | 2,944,483 |
| 퇴직급여 | 120,629 | 279,929 |
| 감가상각비 | 919,913 | 909,903 |
| 무형고정자산상각 | 33,995 | 28,712 |
| 대손상각비 | 1,254,038 | 18,270,575 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 24,502 |
| 재고자산평가손실 | 0 | 11,991,003 |
| 하자보수충당부채전입액 | 818,119 | 196,477 |
| 법인세비용 | 1,242 | 3,018,724 |
| 잡이익 | (553,688) | - |
| 이자수익 | (48,705) | (3,405) |
| 외화환산이익 | (1,619,403) | (18,950,340) |
| 유형자산처분이익 | (40,032) | (74) |
| 사채상환손실 | 0 | (789,509) |
| 합 계 | 10,780,881 | 20,000,851 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,106,786 | 1,833,118 |
| 계약자산의 감소(증가) | 828,814 | 2,332,583 |
| 미수금의 감소(증가) | (455,349) | 690,344 |
| 미수수익의 감소(증가) | 24,551 | 13,465 |
| 선급금의 감소(증가) | (141,589) | 538,747 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,922 | 110,576 |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,166,283 | (2,169,135) |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,728,635) | (3,019,482) |
| 계약부채의 증가(감소) | (2,633,721) | 815,830 |
| 미지급금의 증가(감소) | (18,701,468) | 12,887 |
| 예수금의 증가(감소) | (168,245) | (6,164) |
| 소송충당부채의 증가(감소) | (3,009,491) | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | (4,865,498) | 1,863,334 |
| 퇴직금의 지급 | (252,058) | (2,396,365) |
| 사외적립자산의 증감 | 18,555 | (10,420) |
| 합 계 | (27,809,143) | 609,318 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 |
| 단기차입금 | 6,546,958 | (80,000) | (6,466,958) | - |
| 유동성장기부채 | 2,138,850 | (2,000,000) | (138,850) | - |
| 전환사채 | 17,410,085 | 0 | (17,410,085) | - |
| 리스부채 | 1,754,691 | (840,656) | (226,657) | 687,378 |
| 합 계 | 27,850,584 | 687,378 | (24,242,550) | 687,378 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
||||
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 |
| 단기차입금 | 8,102,279 | (1,340,000) | (215,321) | 6,546,958 |
| 유동성장기부채 | 277,700 | (138,850) | 2,000,000 | 2,138,850 |
| 전환사채 | 29,036,355 | (2,900,000) | (8,726,270) | 17,410,085 |
| 리스부채 | 169,113 | (334,640) | 1,920,218 | 1,754,691 |
| 합 계 | 37,585,447 | (4,713,490) | (5,021,373) | 27,850,584 |
(4) 당기와 전기 중 현금의 유,출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채와 사용권자산의 인식 | 202,449,162 | 2,391,069 |
| 출자전환 | 73,371,434 | - |
| 무상감자 | 74,555,662 | - |
| 단주소각 | 1,688 | - |
| 외상매입금의 출자전환채무 대체 | 7,067,111 | 5,099,991 |
| 재고자산의 하자보수비 대체 | - | 271,347 |
| 장기선급금의 관계기업투자 취득 대체 | - | 15,200,000 |
32. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 신화디앤디(주) | 신화디앤디(주) |
| 주요주주 | - | (주)수인코스메틱 |
| 종속기업 | LIS CHINA CO.,Ltd | LIS CHINA CO.,Ltd |
| (주)비프리즘 | (주)비프리즘 | |
| (주)LIS머티리얼즈 | (주)LIS머티리얼즈 | |
| 관계기업 | 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사 | 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사 |
| ㈜웅바이오테크 | ㈜웅바이오테크 | |
| 기타특수관계자 | 기타임원 | 기타임원 |
| 주요경영진 | 주요경영진 | |
| - | (주)해피데이 | |
| - | (주)펨토텍 | |
| - | 엔오에이(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 재화의 판매 | 재화의 구매 | 기타 거래수익 |
기타 거래비용 |
재화의 판매 | 재화의 구매 | 기타 거래수익 |
기타 거래비용 |
|
| LIS CHINA CO.,Ltd | - | - | - | - | 4,713 | - | - | 11,401 |
| (주)엘아이에스머티리얼즈 | - | - | - | - | - | - | 800 | - |
| (주)수인코스메틱 | - | - | - | 87,124 | ||||
| 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사 | - | - | - | - | 4,568,013 | - | - | 1,056,456 |
| 합 계 | - | - | - | - | 4,572,726 | - | 800 | 1,154,981 |
(3) 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 신화디앤디㈜ | - | - | 59,485 | - | - | - | - | |
| LIS CHINA CO.,Ltd | 5,285 | - | - | - | 4,980 | - | - | 300,367 |
| (주)엘아이에스머티리얼즈 | - | 11,440 | - | 10,000 | - | 11,440 | 12,984,070 | 10,000 |
| ㈜수인코스메틱 | - | - | - | - | - | - | - | 499,733 |
| (주)해피데이 | - | - | - | - | - | - | 23,107 | 513,070 |
| 장쑤야웨이LIS격광과기유한공사 | 947,549 | - | - | - | 892,943 | 4,598 | 5,370,424 | 557,312 |
| 합 계 | 952,834 | 11,440 | 0 | 69,485 | 897,923 | 16,038 | 18,377,601 | 1,880,482 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 계정과목 | 기 초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| (주)수인코스메틱 | 단기차입금 | 2,532,279 | - | (2,532,279) | - |
| 신화디앤디(주) | 단기차입금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,532,279 | 2,000,000 | (2,532,279) | 2,000,000 | |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 계정과목 | 기 초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| (주)수인코스메틱 | 단기차입금 | 2,532,279 | - | - | 2,532,279 |
| (주)엘아이에스머티리얼즈 | 일반사모사채 | 640,000 | - | (640,000) | - |
| 합 계 | 3,172,279 | - | (640,000) | 2,532,279 | |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진(등기임원)에 대한 당기 및 전기 동안의 보상내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 573,246 | 352,286 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용
당기말 현재 타인으로부터 회사의 채무에 대하여 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 금 액 | 제공처 |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 576,246 | BOE 외 |
(2) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|||
| 사 건 명 | 원 고 | 청 구 금 액 | 진 행 사 항 |
| 기타(금전) | 김신우 | 154,635 | 1심 계류 중 |
| 물품대금 | 김종태 | 2,240,433 | 1심 계류 중 |
| 인센티브지급청구 | 박상현 | 663,763 | 1심 계류 중 |
| 용역비 | 주식회사 엠디케이씨앤씨 | 528,000 | 1심 계류 중 |
| 전부금 | 예스에이피엠 상가활성화추진위원회 | 2,851,353 | 1심 계류 중 |
| 손해배상 | 주식회사 코리아네트웍스 | 3,000,000 | 1심 계류 중 |
| 물품대금 | 한신지알에스중부 주식회사 | 39,241 | 1심 계류 중 |
| 회생채권조사확정재판 | 장수야웨이-엘아이에스레이저테크놀러지 | 6,657,500 | 심문 진행 중 |
(3) 우발부채
당사는 2023년 4월 18일 회생계획 인가 결정에 따라 확정된 계류중인 소송사건 및 조사확정 재판에 따른 현실화 예상액 중 현금변제액(9.4%) 2,978백만원을 당분기말 ascrow 계좌에 보유하고 있으며, 현금성자산의 차감계정으로 표시하였습니다.
34. 위험관리
(1) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.
당사는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 11,838,642 | 1,821,385 |
| 매출채권및기타채권 | 2,396,605 | 5,653,569 |
| 단기금융자산 | 86,824 | 870,572 |
| 계약자산 | 46,880,846 | 46,740,371 |
| 기타비유동자산(*2) | 1,948,427 | 6,915,221 |
| 합 계 | 63,519,006 | 62,001,118 |
(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.
(*2) 선급금, 선급비용, 장기선급비용 금액은 제외하였습니다.
2) 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년~3년 | 3년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 1,678,513 | 1,678,513 | 1,678,513 | 0 | 0 |
| 리스부채 | 687,378 | 1,548,535 | 1,177,536 | 371,000 | 0 |
| 합 계 | 2,365,891 | 3,227,048 | 2,856,048 | 371,000 | 0 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년~3년 | 3년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 65,692,590 | 65,692,590 | 65,692,590 | - | - |
| 단기차입금 | 6,546,958 | 7,043,097 | 7,043,097 | - | - |
| 유동성장기부채 | 2,138,850 | 2,251,678 | 2,251,678 | - | - |
| 전환사채 | 17,410,085 | 17,683,241 | 17,683,241 | - | - |
| 리스부채 | 1,754,691 | 1,931,858 | 893,058 | 1,038,800 | 195,870 |
| 합 계 | 93,543,174 | 94,602,464 | 93,563,664 | 1,038,800 | 195,870 |
3) 시장위험
당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원, 외화 각 1단위) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 73,601,873 | 94,854,847 | 0.00 | - |
| CNY | 0 | 0 | 0.00 | - |
| 합 계 | 94,854,847 | |||
(*) 한편, 외화환율에 대한 원화환율 10% 상승(하락)시 당기말은 9,485 백만원 증가(감소) 합니다.
② 전기말
| (단위 : 천원, 외화 각 1단위) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 76,671,408 | 97,124,123 | 11,811,049 | 14,968,143 |
| CNY | 54,513 | 5,171 | 61,000 | 11,068 |
| 합 계 | 97,129,294 | 14,979,211 | ||
(*) 한편, 외화환율에 대한 원화환율 10% 상승(하락)시 전기말은 8,215백만원 증가(감소) 합니다.
(나) 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 주석 14에 기술되어 있습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 100베이시스포인트(bp) 상승(하락)할 경우, 증가(감소)한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 "-"백만원(전기:3백만원) 만큼 감소(증가)합니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익 극대화를 위한 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 이러한 목적을 달성하기 위하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채(A) | 2,784,463 | 100,746,506 |
| 자 본(B) | 83,444,080 | (25,579,661) |
| 부채비율(A/B) | 3.34% | (393.85%) |