| 주식회사 청우테크 |
| 제 20(당) 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025.12.31 | 까지 |
| 제 19(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 청우테크 대표이사 조시완 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전북 군산시 산단동서로 87 |
| (전 화) | 063-464-8200 |
| 제 20(당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
주식회사 청우테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 25,675,875,875 | 25,492,758,616 | ||
| (1) 당좌자산 | 19,340,118,865 | 18,616,467,542 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 13) | 5,305,155,087 | 7,406,562,504 | ||
| 2. 매출채권 | 14,321,253,314 | 11,477,184,354 | ||
| 대손충당금 | (323,103,626) | (294,662,937) | ||
| 3. 선급금 | - | 1,543,000 | ||
| 4. 선급비용 | 1,652,440 | 1,592,601 | ||
| 5. 부가세대급금 | - | 7,502,460 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 35,161,650 | 16,745,560 | ||
| (2) 재고자산(주석 4) | 6,335,757,010 | 6,876,291,074 | ||
| 1. 제품 | 1,755,819,255 | 1,824,639,749 | ||
| 2. 원재료 | 2,152,615,645 | 2,763,161,585 | ||
| 3. 미착품 | 2,427,322,110 | 2,288,489,740 | ||
| II. 비유동자산 | 1,524,366,566 | 1,603,001,975 | ||
| (1) 투자자산 | 332,419,052 | 368,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품 | 332,419,052 | 368,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 5,6) | 228,102,506 | 270,906,967 | ||
| 1. 건물 | 139,691,000 | 139,691,000 | ||
| 감가상각누계액 | (19,934,014) | (16,441,739) | ||
| 2. 차량운반구 | 268,381,279 | 268,381,279 | ||
| 감가상각누계액 | (174,447,828) | (120,771,573) | ||
| 3. 공구와기구 | 209,159,766 | 209,159,766 | ||
| 감가상각누계액 | (209,149,766) | (209,149,766) | ||
| 4. 비품 | 228,804,361 | 213,879,361 | ||
| 감가상각누계액 | (214,402,292) | (213,841,361) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 963,845,008 | 964,095,008 | ||
| 1. 보증금 | 963,845,008 | 964,095,008 | ||
| 자 산 총 계 | 27,200,242,441 | 27,095,760,591 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채(주석 8) | 6,047,548,960 | 3,751,547,593 | ||
| 1. 매입채무 | 418,764,252 | 124,447,876 | ||
| 2. 미지급금(주석 19) | 649,293,741 | 637,407,967 | ||
| 3. 예수금 | 103,617,060 | 19,858,640 | ||
| 4. 부가세예수금 | 729,185,360 | - | ||
| 5. 선수금 | - | 20,499,689 | ||
| 6. 유동성회생채권(주석 7,9,13) | 4,266,523,106 | 3,029,721,661 | ||
| 현재가치할인차금 | (119,834,559) | (80,388,240) | ||
| II. 비유동부채(주석 8) | 6,192,323,615 | 8,546,421,498 | ||
| 1. 장기회생채권(주석 7,9,13) | 5,975,130,313 | 9,352,648,362 | ||
| 현재가치할인차금 | (424,234,253) | (866,055,237) | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석 10) | 798,867,466 | 227,550,068 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (157,439,911) | (167,721,695) | ||
| 부 채 총 계 | 12,239,872,575 | 12,297,969,091 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석 9,11) | 391,084,000 | 391,084,000 | ||
| 1. 자본금 | 391,084,000 | 391,084,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석 9,11) | 3,159,783,500 | 3,159,783,500 | ||
| 1. 감자차익 | 3,159,783,500 | 3,159,783,500 | ||
| III. 자본조정(주석 11) | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| 1. 자기주식 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| IV. 이익잉여금(주석 12) | 11,449,502,366 | 11,286,924,000 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 11,449,502,366 | 11,286,924,000 | ||
| 자 본 총 계 | 14,960,369,866 | 14,797,791,500 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 27,200,242,441 | 27,095,760,591 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제19(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
주식회사 청우테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 266,830,571,476 | 303,412,758,486 | ||
| 1. 제품매출 | 236,635,797,519 | 262,474,083,998 | ||
| 2. 기타매출 | 30,194,773,957 | 40,938,674,488 | ||
| II. 매출원가 | 263,970,715,852 | 300,890,576,598 | ||
| 1. 제품매출원가 | 233,991,062,088 | 259,829,307,024 | ||
| 기초제품재고액 | 1,824,639,749 | 4,411,538,952 | ||
| 당기제품제조원가(주석 19,21) | 233,922,241,594 | 257,242,407,821 | ||
| 기말제품재고액 | (1,755,819,255) | (1,824,639,749) | ||
| 2. 기타매출원가 | 29,979,653,764 | 41,061,269,574 | ||
| III. 매출총이익 | 2,859,855,624 | 2,522,181,888 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석 21) | 2,474,486,420 | 1,673,889,255 | ||
| 1. 급여 | 613,878,700 | 660,176,000 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 10) | 1,043,567,437 | 40,255,506 | ||
| 3. 복리후생비 | 50,032,671 | 49,992,690 | ||
| 4. 여비교통비 | 23,817,282 | 28,728,156 | ||
| 5. 접대비 | 118,806,650 | 146,085,240 | ||
| 6. 통신비 | 2,955,628 | 2,885,601 | ||
| 7. 세금과공과 | 1,921,620 | 2,002,530 | ||
| 8. 보험료 | 1,917,671 | 2,192,599 | ||
| 9. 감가상각비(주석 5) | 57,729,461 | 57,168,530 | ||
| 10. 운반비 | 246,180,000 | 358,010,000 | ||
| 11. 소모품비 | 6,171,466 | 3,180,654 | ||
| 12. 지급수수료 | 279,067,145 | 299,674,839 | ||
| 13. 대손상각비 | 28,440,689 | 23,536,910 | ||
| V. 영업이익 | 385,369,204 | 848,292,633 | ||
| VI. 영업외수익 | 397,364,551 | 281,091,132 | ||
| 1. 이자수익(주석 10) | 166,279,480 | 108,769,164 | ||
| 2. 외환차익 | 9,815,790 | - | ||
| 3. 외화환산이익(주석 13) | 81,166,527 | - | ||
| 4. 잡이익 | 140,102,754 | 172,321,968 | ||
| VII. 영업외비용 | 509,873,519 | 958,164,969 | ||
| 1. 이자비용(주석 9,19) | 404,630,552 | 438,990,501 | ||
| 2. 금융상품평가손실 | 104,580,948 | - | ||
| 3. 외환차손 | - | 50,505,175 | ||
| 4. 외화환산손실(주석 13) | - | 468,131,234 | ||
| 5. 잡손실 | 662,019 | 538,059 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 272,860,236 | 171,218,796 | ||
| IX. 법인세비용(주석 14) | 110,281,870 | - | ||
| X. 당기순이익(주석 15,16) | 162,578,366 | 171,218,796 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 20(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
주식회사 청우테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 391,084,000 | 3,159,783,500 | (40,000,000) | 11,115,705,204 | 14,626,572,704 |
| 당기순이익 | - | - | - | 171,218,796 | 171,218,796 |
| 2024.12.31 (전기말) | 391,084,000 | 3,159,783,500 | (40,000,000) | 11,286,924,000 | 14,797,791,500 |
| 2025.01.01 (당기초) | 391,084,000 | 3,159,783,500 | (40,000,000) | 11,286,924,000 | 14,797,791,500 |
| 당기순이익 | - | - | - | 162,578,366 | 162,578,366 |
| 2025.12.31 (당기말) | 391,084,000 | 3,159,783,500 | (40,000,000) | 11,449,502,366 | 14,960,369,866 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 20(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 청우테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 41,817,660 | 30,899,477 | ||
| 1. 당기순이익 | 162,578,366 | 171,218,796 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,636,693,200 | 1,003,096,898 | ||
| 대손상각비 | 28,440,689 | 23,536,910 | ||
| 퇴직급여 | 1,043,567,437 | 40,255,506 | ||
| 감가상각비 | 57,729,461 | 57,168,530 | ||
| 현재가치할인차금상각 | 402,374,665 | 414,004,718 | ||
| 외화환산손실 | - | 468,131,234 | ||
| 금융상품평가손실 | 104,580,948 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (81,166,527) | - | ||
| 외화환산이익 | 81,166,527 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,676,287,379) | (1,143,416,217) | ||
| 매출채권의 증가 | (2,844,068,960) | (2,353,691,026) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,543,000 | (1,543,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (59,839) | 286,699 | ||
| 부가세대급금의 감소 | 7,502,460 | 440,413,890 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (18,416,090) | 9,583,900 | ||
| 재고자산의 감소 | 540,534,064 | 1,436,503,780 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 10,281,784 | (102,088,027) | ||
| 매입채무의 증가 | 294,316,376 | 41,803,431 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 11,885,774 | (75,661,901) | ||
| 선수금의 감소 | (20,499,689) | (524,700,243) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 83,758,420 | (14,323,720) | ||
| 부가세예수금의 증가 | 729,185,360 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (472,250,039) | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (83,675,000) | (69,000,000) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 250,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 250,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (83,925,000) | (69,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 69,000,000 | 69,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 14,925,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금 흐름 | (2,059,550,077) | (2,009,044,902) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,059,550,077) | (8,009,044,902) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유동성회생채권의 상환 | 2,059,550,077 | 2,009,044,902 | ||
| IV. 현금의 증가(I+II+III) | (2,101,407,417) | (2,047,145,425) | ||
| V. 기초의 현금 | 7,406,562,504 | 9,453,707,929 | ||
| VI. 기말의 현금(주석 17) | 5,305,155,087 | 7,406,562,504 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 20기(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 19기(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
주식회사 청우테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 청우테크(이하 '당사')는 2006년 11월 9일 설립되어 전선소재인 동선 생산을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 전북 군산시 군산국가산업단지에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
당사는 일시적인 유동성 위기로 인해 2016년 11월 2일에 광주지방법원에 회생절차개시를신청하여 동법원으로부터 2017년 6월 2일 회생계획 인가를 받았으며 2019년 1월 29일에 광주지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.
당기말 현재 자본금은 391,084천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 조시완 | 350,000 | 44.75% |
| 조정호 | 80,000 | 10.23% |
| (주)청우테크(자기주식) | 40,000 | 5.11% |
| 나우아이비캐피탈㈜ | 39,700 | 5.08% |
| 출자전환주주(주1) | 222,168 | 28.40% |
| 기타 | 50,300 | 6.43% |
| 합 계 | 782,168 | 100.00% |
(주1) 당사의 회생절차 진행과 관련하여 인가된 회생계획에 따라 채무의 출자전환으로 발행된 주식입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기재무제표를 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 당사의 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2-1 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 순공정가치로 측정되는 생물자산
2-2 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
3-1 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3-2 재고자산
취득원가는 매입원가(제조원가)에 취득과 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-3 금융자산과 금융부채
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 또한, 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
3-4 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.
현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입,건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 토지는 재평가모형을 선택하여 재평가된 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정률법 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-5 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 또한, 미상계된 주식할인발행차금은 이익잉여금 처분으로 상각하거나, 향후 발생되는 주식발행초과금과 우선 상계합니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
3-6 수익의 인식기준
당사는 제품과 상품의 판매시 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되고, 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
3-7 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3-8 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있으며 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
3-9 종업원급여
① 퇴직급여
당사는 퇴직금지급규정에 따라 매 보고기간말 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 소요되는 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
② 연차수당
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 발생한 연차유급휴가 중 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해 해당 사업연도말에 전액 현금보상 방식을 도입하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 연차수당과 관련한 부채는 존재하지 아니합니다.
3-10 매출채권의 양도 및 할인액의 처리
당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부금액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손익으로 인식하고 있습니다.
3-11 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
한편, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 한국외환은행이 고시하는 매매기준환율(US$1당 : 당기말 1,470.0원, 전기말 1,289.4원)로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
3-12 주당이익
당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3-13 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
4. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 제품 | 1,755,819 | 1,824,640 | 1,755,819 | 1,824,640 | - | - |
| 원재료 | 2,152,616 | 2,763,162 | 2,152,616 | 2,763,162 | - | - |
| 미착품 | 2,427,322 | 2,288,490 | 2,427,322 | 2,288,490 | - | - |
| 합계 | 6,335,757 | 6,876,291 | 6,335,757 | 6,876,291 | - | - |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 123,249 | - | - | (3,492) | 119,757 |
| 차량운반구 | 147,610 | - | - | (53,676) | 93,933 |
| 공구와기구 | 10 | - | - | - | 10 |
| 집기비품 | 38 | 14,925 | - | (561) | 14,402 |
| 합 계 | 270,907 | 14,925 | - | (57,729) | 228,103 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 126,742 | - | - | (3,492) | 123,249 |
| 차량운반구 | 201,286 | - | - | (53,676) | 147,610 |
| 공구와기구 | 10 | - | - | - | 10 |
| 집기비품 | 38 | - | - | - | 38 |
| 합 계 | 328,075 | - | - | (57,169) | 270,907 |
6. 보험가입자산
당사는 생산시설(공장 및 기계장치)를 보유하고 있지 아니한 바, 화재보험 등은 가입하고 있지 아니합니다. 다만, 당사 보유 자동차에 대한 책임보험 및 종합보험 등을 가입하고 있습니다.
7. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 보증내역
7-1 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기회생채권과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
7-2 당기말 현재 당사가 특수관계자를 비롯하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 존재하지 아니합니다.
8. 금융부채의 유동성위험 관리방법 및 종류별 만기분석
8-1 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용할 수 없는 손실이 발생하거나, 당사 평판의 손상 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금상환과 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정준수, 목표재무비율 및 통화의 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 당사는 수입원재료에 대하여 전신환송금하고 있으며 그외 매입채무 등에 대하여는 1월내에 지급하고 있으며. 매출채권은1월내에 회수 또는 할인하여 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 계획, 실행하고 있습니다.
8-2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 418,764 | 418,764 | - | - | - |
| 미지급금 | 649,294 | 649,294 | - | - | - |
| 유동성회생채권 | 4,266,523 | - | 4,266,523 | - | - |
| 장기회생채권 | 5,975,130 | - | - | 5,975,130 | - |
| 합계 | 11,309,711 | 1,068,058 | 4,266,523 | 5,975,130 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 124,448 | 124,448 | - | - | - |
| 미지급금 | 637,408 | 637,408 | - | - | - |
| 유동성회생채권 | 3,029,722 | - | 3,029,722 | - | - |
| 장기회생채권 | 9,352,648 | - | - | 9,352,648 | - |
| 합계 | 13,144,226 | 761,856 | 3,029,722 | 9,352,648 | - |
9. 채무 재조정
9-1 당사가 2017년 6월 2일에 인가받은 회생계획은 채무재조정, 채무의 출자전환, 출자전환주식의 병합 등을 포함하고 있습니다. 한편, 인가된 회생계획의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 출자전환 | 면제 | 현금변제 | 개시후이자 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 대여채무 | - | - | 100% | 3.75% | 담보물 매각 등을 통해 2021년까지 상환 |
| 회생채권 | 대여채무 | 5% | - | 95% | - | 2018년부터 2027년까지 10년 분할상환 |
| 확정구상채무 | 5% | - | 95% | - | 2018년부터 2027년까지 10년 분할상환 | |
| 상거래채무 | 5% | - | 95% | - | 2018년부터 2027년까지 10년 분할상환 | |
| 조세공과금 | - | - | 100% | - | 2017년 상환 | |
9-2 당사는 인가된 회생계획에 따라 당기말까지 상환하여야 할 회생채권 전액(채권자 연락 두절로 미상환된 금액 제외)을 상환을 완료하였습니다. 한편, 당기말 현재 회생계획에 따른 상환기일이 미도래하여 미변제된 회생채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채권자 | 유동성 | 장 기 | 회생채권 합계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회생 채권 |
지알아이어드바이져(주) | 601,909 | 1,083,437 | 1,685,346 | |
| 신한은행 | 545,757 | 982,363 | 1,528,120 | ||
| 기업은행 | 924,964 | 1,664,935 | 2,589,899 | ||
| 농협은행 | 631,388 | 1,136,498 | 1,767,885 | ||
| KB국민카드 | 1,456 | 2,621 | 4,076 | ||
| 한국무역보험공사 | 143,538 | 258,369 | 401,907 | ||
| 기술보증기금 | 225,589 | 406,061 | 631,650 | ||
| FC stone | 1,191,922 | 440,848 | 1,632,769 | 상거래 채권 | |
| 합 계 | 4,266,523 | 5,975,130 | 10,241,653 | ||
9-3 당사가 채무 재조정에 따른 현재가치 평가 시 적용한 할인율은 3.75%이며, 당기 및 전기 중 현재가치할인차금 감소로 인한 이자비용 인식액은 각각 402,375천원 및 414,005천원입니다.
10. 퇴직급여충당부채
10-1 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 227,550 | 187,295 |
| 당기설정 | 1,043,567 | 40,256 |
| 당기감소 | (472,250) | - |
| 기말잔액 | 798,867 | 227,550 |
10-2 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 보고기간말 현재 운용현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [변동내역] | ||
| 기초잔액 | 167,722 | 65,634 |
| 당기적립 | - | 100,000 |
| 운용수익(이자수익) | 4,155 | 2,088 |
| 당기감소 | (14,437) | - |
| 기말잔액 | 157,440 | 167,722 |
| [운용내역] | ||
| 운용기관 | 하나은행 | 하나은행 |
| 운용자산 구성내역 | 금융상품(정기예금 등) | 금융상품(정기예금 등) |
11. 자본금
11-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 782,168 주 | 782,168 주 |
| 자본금 | 391,084,000 원 | 391,084,000 원 |
11-2 당사는 인가된 회생계획에 따라 출자전환 직전 발행된 주식 및 출자전환으로 발행된주식에 대해 10주를 1주로 병합하는 과정에서 감자차익이 발생되었으며 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) |
| 구 분 |
주식병합 전 |
주식병합 후 | 변동(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기존주식 | 출자전환 | 합계 | 기존주식 | 출자전환 | 합계 | ||
| 발행주식 수 | 5,600,000 | 2,221,735 | 7,821,735 | 560,000 | 222,168 | 782,168 | (7,039,567) |
| 자본금 | 2,800,000 | 1,110,868 | 3,910,868 | 280,000 | 111,084 | 391,084 | (3,519,784) |
(주1)자본금 감소액 3,519,784천원과 당사가 인식한 감자차익 3,159,784천원의 차액 360,000천원은 주식 병합 당시 당사가 보유하고 있던 자기주식 400,000주에 대한 병합으로 인해 자기주식 취득원가와 상계된 금액입니다.
11-3 자기주식
당사는 재무구조의 개선을 목적으로 2014년 8월 중 자기주식 400,000주를 취득하였으며, 인가된 회생계획안에 따른 주식병합으로 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 40,000주입니다. 한편, 당기말 현재보유중인 자기주식은 향후 주주 등에게 매도할 계획입니다.
12. 이익잉여금
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2026년 3월 27일 | 처분확정일: 2025년 3월 29일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 11,449,502,366 | 11,286,924,000 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 11,286,924,000 | 11,115,705,204 | ||
| 2.당기순이익 | 162,578,366 | 171,218,796 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 11,449,502,366 | 11,286,924,000 | ||
13. 화폐성 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 외화 | 원화환산액 | 통 화 | 외화 | 원화환산액 | |
| 외화예금 | USD | 8,956 | 12,851 | - | - | - |
| 외화자산 합계 | 8,956 | 12,851 | - | - | ||
| 유동성회생채권 | USD | 1,250,144 | 1,793,831 | USD | 939,633 | 1,381,260 |
| 장기회생채권 | USD | 1,062,293 | 1,524,284 | USD | 1,652,456 | 2,429,110 |
| 외화부채 합계 | 2,312,437 | 3,318,115 | 2,592,089 | 3,810,371 | ||
한편, 당사는 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 외화환산과 관련하여 당기에 81,167천원의 외화환산이익을 인식하였으며 전기에는 468,131천원의 외화환산손실을 인식하였습니다.
14. 법인세등
14-1 당기와 전기 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| ± 기타(법인세추납액 등) | 110,282 | - |
| 법인세비용 | 110,282 | - |
14-2 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 272,860 | 171,219 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 35,028 | 13,756 | ||
| 조정사항 | 75,254 | (13,756) | ||
| (+)비공제비용 | 884 | 1,410 | ||
| (-)이월결손금 | (35,912) | (15,166) | ||
| (+)기타 | 110,282 | - | ||
| 법인세비용 | 110,282 | - | ||
| 유효세율 | 40.4% | - | ||
14-3 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
14-4 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 227,550 | 1,043,567 | 472,250 | 798,867 | 47,786 | 227,138 | 99,173 | 175,751 |
| 퇴직연금운용자산 | (167,722) | (4,155) | (14,437) | (157,440) | (35,222) | (2,447) | (3,032) | (34,637) |
| 출자전환채권 | 1 | - | - | 1 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | 179,891 | 179,891 | 179,891 | 179,891 | 37,777 | 39,576 | 37,777 | 39,576 |
| 장기금융상품 | 102,772 | 45,676 | - | 148,448 | 21,582 | 11,076 | - | 32,659 |
| 유형자산(차량) | 0 | 104,581 | - | 104,581 | - | 23,008 | - | 23,008 |
| 자기주식 | 40,000 | - | - | 40,000 | 8,400 | 400 | - | 8,800 |
| 회원권 | 74,139 | - | - | 74,139 | 15,569 | 741 | - | 16,311 |
| 현재가치할인차금 | (946,443) | - | (402,375) | (544,069) | (198,753) | (5,441) | (84,499) | (119,695) |
| 소 계 | (489,812) | 1,369,561 | 235,330 | 644,419 | (102,861) | 294,052 | 49,419 | 141,772 |
| 이월결손금 | 4,150,832 | - | 1,406,000 | 2,744,833 | 871,675 | - | 267,812 | 603,863 |
| 합 계 | 3,661,020 | 1,369,561 | 1,641,329 | 3,389,252 | 768,814 | 294,052 | 317,231 | 745,635 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (768,814) | (294,052) | (317,231) | (745,635) | ||||
| 합 계 | - | - | - | - | ||||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 187,295 | 40,256 | - | 227,550 | 39,332 | 8,454 | - | 47,786 |
| 퇴직연금운용자산 | (65,634) | (102,088) | - | (167,722) | (13,783) | (21,438) | - | (35,222) |
| 출자전환채권 | 1 | - | - | 1 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | 179,891 | 179,891 | 179,891 | 179,891 | 37,777 | 37,777 | 37,777 | 37,777 |
| 유형자산(차량) | 57,095 | 45,676 | - | 102,772 | 11,990 | 9,592 | - | 21,582 |
| 자기주식 | 40,000 | - | - | 40,000 | 8,400 | - | - | 8,400 |
| 회원권 | 74,139 | - | - | 74,139 | 15,569 | - | - | 15,569 |
| 현재가치할인차금 | (1,360,448) | - | (414,005) | (946,443) | (285,694) | - | (86,941) | (198,753) |
| 소 계 | (887,661) | 163,735 | (234,114) | (489,812) | (186,409) | 34,384 | (49,164) | (102,861) |
| 이월결손금 | 4,658,614 | - | 507,781 | 4,150,832 | 978,309 | - | 106,634 | 871,675 |
| 합 계 | 3,770,953 | 163,735 | 273,668 | 3,661,020 | 791,900 | 34,384 | 57,470 | 768,814 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (791,900) | (34,384) | (57,470) | (768,814) | ||||
| 합 계 | - | - | - | - | ||||
14-5 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실함에 따라 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
14-6 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 세무상결손금의 공제가능시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 | 금 액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2022년 | 2,744,833 | 2037년 |
| 합 계 | 2,744,833 |
15. 주당손익
15-1 주당손익의 계산내역
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 162,578,366 | 171,218,796 |
| 가중평균유통보통주식수 | 742,168 | 742,168 |
| 주당순이익 | 219 | 231 |
15-2 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 일수 | 적수 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
| 발행주식수 | 782,168 | 365 | 285,491,320 | 782,168 | 366 | 286,273,488 |
| 자기주식(기초 이월) | (40,000) | 365 | (14,600,000) | (40,000) | 366 | (14,640,000) |
| 합계 | 270,891,320 | 271,633,488 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 742,168 | 742,168 | ||||
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 162,578 | 171,219 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 162,578 | 171,219 |
17. 현금흐름표
당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기회생채권의 유동성 대체 | 3,377,518 | 2,226,821 |
18. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결한 대출, 지급보증, 할인어음 등에 대한 유효한 주요약정내역은 존재하지 아니하며, 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
19. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계회사 | ㈜산우 |
| 기타 특수관계자 | 주주 및 임직원 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜산우 | 이자비용 | 2,256 | 24,986 |
| 매입(외주가공비) | 4,981,852 | 6,387,262 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜산우 | 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 미지급금 | 501,119 | 5,480,037 | 5,506,614 | 474,542 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜산우 | 단기차입금 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 미지급금 | 571,771 | 7,025,988 | 7,096,640 | 501,119 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 보증 내역은 없습니다.
20. 재무제표의 확정일 등
회사의 재무제표는 2026년 3월 3일에 개최된 이사회에서 제20기 정기주주총회(2026년 3월 27일 예정)에 제출할 재무제표가 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다.
21. 부가가치 관련 자료
당기 및 전기의 원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 원가 | 합계 | 판관비 | 원가 | 합계 | |
| 급여 | 613,879 | - | 613,879 | 660,176 | - | 660,176 |
| 퇴직급여 | 1,043,567 | - | 1,043,567 | 40,256 | - | 40,256 |
| 복리후생비 | 50,033 | - | 50,033 | 49,993 | - | 49,993 |
| 감가상각비 | 57,729 | - | 57,729 | 57,169 | - | 57,169 |
| 세금과공과 | 1,922 | - | 1,922 | 2,003 | - | 2,003 |
| 합계 | 1,767,130 | - | 1,767,130 | 809,595 | - | 809,595 |