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티케이지태광 주식회사 |
| 제 44(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 43(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 티케이지태광 주식회사 대표이사 박주환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 김해시 김해대로 2635번길 26(안동) |
| (전 화) | 055-330-1457 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 티케이지태광 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 355,014,675,495 | 301,058,843,315 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,31,35 | 168,992,608,599 | 12,251,772,490 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,25,31,33,35 | 143,543,520,199 | 199,343,187,284 | ||
| 재고자산 | 8 | 50,205,960 | 69,431,100 | ||
| 기타유동금융자산 | 15,31,33,35 | 37,343,468,947 | 86,486,300,000 | ||
| 기타유동자산 | 16 | 5,084,871,790 | 2,908,152,441 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,104,720,678,082 | 1,094,460,589,044 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
9,31,35 | 7,226,731,080 | 4,463,893,001 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
9,31 | 546,729,149 | 546,729,149 | ||
| 종속기업 및 공동기업투자 | 10,33 | 973,379,414,121 | 923,389,227,184 | ||
| 유형자산 | 11,32 | 55,527,298,131 | 52,777,416,471 | ||
| 투자부동산 | 12 | 15,080,589,020 | 66,501,020,070 | ||
| 무형자산 | 13 | 9,705,997,686 | 10,219,774,313 | ||
| 사용권자산 | 14 | 3,801,789,186 | 592,110,922 | ||
| 기타비유동금융자산 | 15,31,35 | 3,121,908,900 | 2,052,514,178 | ||
| 기타비유동자산 | 16 | 31,172,537,830 | 31,533,338,120 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 5,157,682,979 | - | ||
| 순확정급여자산 | 23 | - | 2,384,565,636 | ||
| Ⅲ. 매각예정비유동자산 | 17 | 16,098,252,000 | 1,500,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 1,475,833,605,577 | 1,397,019,432,359 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 573,415,822,982 | 379,634,243,507 | |||
| 매입채무및기타채무 | 18,31,33,35 | 289,902,382,374 | 208,116,225,461 | ||
| 단기차입금 및 유동성사채 | 7,19,31,32,34,35 | 251,509,876,476 | 155,042,625,893 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 22,689,828,153 | 9,803,570,645 | ||
| 기타유동금융부채 | 20,22,31,34,35 | 1,396,207,631 | 356,937,046 | ||
| 기타유동부채 | 21,25 | 7,917,528,348 | 6,314,884,462 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 49,537,078,708 | 52,481,950,653 | |||
| 사채 | 19,31,34,35 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 23 | 885,486,436 | - | ||
| 기타비유동금융부채 | 20,22,31,34,35 | 3,070,880,882 | 918,392,163 | ||
| 기타비유동부채 | 21,23 | 580,711,390 | 379,576,186 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | - | 6,183,982,304 | ||
| 부 채 총 계 | 622,952,901,690 | 432,116,194,160 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,24 | 955,420,000 | 955,420,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 24 | 141,355,676,203 | 141,355,676,203 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 24 | 9,004,502,919 | 10,447,304,646 | ||
| Ⅳ. 자본조정 | 24 | (699,284,423,974) | (299,284,646,863) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 24 | 1,400,849,528,739 | 1,111,429,484,213 | ||
| 자 본 총 계 | 852,880,703,887 | 964,903,238,199 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,475,833,605,577 | 1,397,019,432,359 | |||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 43 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 티케이지태광 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,25,26,33 | 2,169,628,868,700 | 2,466,871,455,669 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,33 | 1,957,522,231,160 | 2,277,876,150,648 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 212,106,637,540 | 188,995,305,021 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,33 | 118,179,276,898 | 113,074,099,736 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 93,927,360,642 | 75,921,205,285 | |||
| 기타수익 | 27,33 | 258,151,277,477 | 20,757,323,963 | ||
| 기타비용 | 27,33 | 46,314,577,983 | 7,573,803,996 | ||
| 금융수익 | 28,31,33 | 54,094,122,037 | 78,843,371,033 | ||
| 금융비용 | 28,31 | 62,647,099,727 | 88,169,238,695 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 297,211,082,446 | 79,778,857,590 | |||
| Ⅶ. 법인세비용 | 29 | (7,018,777,659) | 23,012,061,240 | ||
| Ⅷ. 당기순이익 | 290,192,304,787 | 102,790,918,830 | |||
| IX. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (2,215,061,988) | 2,648,711,524 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: |
(2,215,061,988) | 2,648,711,524 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 23 | (2,215,061,988) | 2,648,711,524 | ||
| X. 총포괄손익 | 287,977,242,799 | 105,439,630,354 | |||
| XI. 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 30 | 43,641 | 12,651 | ||
| 희석주당이익 | 30 | 43,641 | 12,651 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 43 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 티케이지태광 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자본조정 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 955,420,000 | 141,355,676,203 | 10,447,304,646 | (299,284,646,863) | 1,006,689,730,259 | 860,163,484,245 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 102,790,918,830 | 102,790,918,830 |
| 순확정급여자산의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,648,711,524 | 2,648,711,524 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (699,876,400) | (699,876,400) |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 955,420,000 | 141,355,676,203 | 10,447,304,646 | (299,284,646,863) | 1,111,429,484,213 | 964,903,238,199 |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 955,420,000 | 141,355,676,203 | 10,447,304,646 | (299,284,646,863) | 1,111,429,484,213 | 964,903,238,199 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 290,192,304,787 | 290,192,304,787 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,215,061,988) | (2,215,061,988) |
| 재평가토지의 매각 | - | - | (1,442,801,727) | - | 1,442,801,727 | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 자기주식 | - | - | - | (399,999,777,111) | - | (399,999,777,111) |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 955,420,000 | 141,355,676,203 | 9,004,502,919 | (699,284,423,974) | 1,400,849,528,739 | 852,880,703,887 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 43 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 티케이지태광 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 457,003,481,969 | 53,720,560,701 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 34 | 238,460,796,185 | 64,163,194,131 | ||
| 이자의 수취 | 4,973,664,201 | 3,682,890,302 | |||
| 이자의 지급 | (11,064,224,074) | (7,368,230,393) | |||
| 배당금의 수취 | 229,446,526,799 | 22,839,998,293 | |||
| 법인세의 납부 | (4,813,281,142) | (29,597,291,632) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,344,330,245 | 181,067,966,930 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 30,000,000,000 | 244,000,000,000 | |||
| 단기금융상품의 증가 | - | (30,000,000,000) | |||
| 단기대여금의 감소 | 15,000,000,000 | 200,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | (3,376,085,000) | (37,293,900,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,355,900,391) | (124,124,437) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 62,597,091,307 | |||
| 보증금의 증가 | (1,352,817,797) | (1,032,220,000) | |||
| 보증금의 감소 | 335,367,310 | 45,376,240 | |||
| 종속기업투자의 취득 | (25,196,589,200) | (45,710,000,000) | |||
| 투자부동산의 취득 | - | (14,179,422) | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 200,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (13,376,697,158) | (5,402,338,088) | |||
| 유형자산의 처분 | 6,919,515,781 | 44,905,800 | |||
| 무형자산의 취득 | (84,463,300) | (62,559,470) | |||
| 기타의투자자산의 취득 | (888,000,000) | (6,380,085,000) | |||
| 기타의투자자산의 처분 | 1,520,000,000 | - | |||
| 매각예정자산 처분 | 1,200,000,000 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34 | (305,607,655,069) | (222,345,322,069) | ||
| 단기차입금의 증가 | 347,969,405,421 | 87,789,811,906 | |||
| 단기차입금의 감소 | (193,120,055,514) | (279,413,082,075) | |||
| 유동성사채의 상환 | (60,000,000,000) | (30,000,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (428,953,607) | (88,475,500) | |||
| 임대보증금의 증가 | 43,400,000 | 173,800,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | (71,674,258) | (107,500,000) | |||
| 배당금의 지급 | - | (699,876,400) | |||
| 자기주식 취득 | (399,999,777,111) | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (2,999,321,036) | (244,377,818) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 156,740,836,109 | 12,198,827,744 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 12,251,772,490 | 52,944,746 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 168,992,608,599 | 12,251,772,490 | |||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 44(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 티케이지태광 주식회사 |
1. 당사의 개요
티케이지태광 주식회사("당사")는 1980년 12월 30일자로 신발류의 제조와 수출을 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 김해시 안동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2002년 3월 이후 신발제품에 대한 제조활동을 중단하고, 해외 현지법인으로부터 생산되는 신발완제품의 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 13일 임시주주총회에서 당사의 상호를 태광실업 주식회사에서 티케이지태광 주식회사로 변경하였습니다.
당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 955백만원이며,당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박주환 | 4,369,922 | 45.74 |
| 자기주식 | 3,388,471 | 35.47 |
| 기획재정부 | 1,310,938 | 13.72 |
| 기타주주 | 484,869 | 5.07 |
| 합 계 | 9,554,200 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일 주주총회에서 보고될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 10: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 13: 손상검사 - 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과
ㆍ주석 32: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 9: 공정가치측정 금융자산
3. 회계정책의 변경
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
상기 이외 당사는 2023년 1일 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류': 회계추정치에 대한 정의 명확화
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세': 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일 부터 회계정책 공시 개정사항 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
ⅰ) 금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 정상 회수 기간 범위를 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체가 정상 회수 기간 범위를 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15년 ~ 30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 4년~8년 | 정액법 |
| 기타 | 4년 | 정액법 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 4년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 비한정 | - |
(8) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(9) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 업무용 차량, 정수기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(13) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 25에 기술되어있습니다.
(15) 금융수익과 비용
당사의 주요 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 미적용 제개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단 됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시': 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 가상자산 공시
5. 영업부문
(1) 당사의 영업부문에 대한 일반 정보는 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 신발 완제품 | 해외법인 생산 신발 제품 중계무역 등 | 나이키(Nike, Inc.) |
(2) 당사의 당기와 전기 중 지역부문별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 국내 | 1,798 | 1,520 |
| 미주 | 615,230 | 1,036,088 |
| 유럽 | 714,128 | 714,223 |
| 아시아 | 779,901 | 654,599 |
| 기타 | 58,572 | 60,441 |
| 합 계 | 2,169,629 | 2,466,871 |
(3) 당사의 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 구분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 나이키(Nike, Inc.) | 중계무역 | 2,147,068 | 2,431,667 |
| 기타수익 | 47 | 55 | |
| 합 계 | 2,147,115 | 2,431,722 | |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 보유현금 | 4 | 4 |
| 요구불예금 | 132 | 175 |
| 단기예치금 | 168,857 | 12,073 |
| 합 계 | 168,993 | 12,252 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||
| 채권총액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권총액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 142,248 | - | 142,248 | 198,001 | - | 198,001 |
| 미수금 | 1,296 | - | 1,296 | 1,342 | - | 1,342 |
| 합 계 | 143,544 | - | 143,544 | 199,343 | - | 199,343 |
(2) 당사는 당기말 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부차입금으로 회계처리하였습니다(주석 19 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 양도자산의 장부금액 | 43,260 | 20,283 |
| 관련부채의 장부금액 | 43,260 | 20,283 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 원재료 | 46 | 51 |
| 미착품 | 4 | 18 |
| 합 계 | 50 | 69 |
당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.
9. 공정가치측정 금융자산
(1) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
| 기초금액 | 4,464 | 547 | 79,526 | 547 |
| 증감 | 2,356 | - | (62,473) | - |
| 평가이익(손실) | 407 | - | (12,589) | - |
| 기말금액 | 7,227 | 547 | 4,464 | 547 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
Aspen Aerogels | 46,575 | 0.14% | 2,940 | 948 | 948 |
| 오라이언펀드 | - | - | 3,820 | 4,013 | 4,013 | |
| GIMO (상환우선주)(*1) | 36,124 | 2.72% | 916 | 916 | 916 | |
| GIMO (보통주)(*1) | 19,352 | 1.46% | 387 | 387 | 387 | |
| VH Edtech (상환우선주)(*1) | 50,706 | 2.63% | 963 | 963 | 963 | |
| 소 계 | 9,026 | 7,227 | 7,227 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
(주)경남신문사(*1) | 100,000 | 3.94% | 500 | 500 | 500 |
| 주택도시보증공사(*1) | 41,749 | 0.01% | 47 | 47 | 47 | |
| (주)이그린글로벌(*2) | 29,965 | 3.69% | 1,669 | - | - | |
| 소 계 | 2,216 | 547 | 547 | |||
| 합 계 | 11,242 | 7,774 | 7,774 | |||
(*1) 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우 등에 해당되는 비상장주식은 취득원가로 측정하였습니다.
(*2) 전기 이전 순자산가액이 현저히 하락하여 회복할 가능성이 낮다고 판단함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
Aspen Aerogels | 46,575 | 0.14% | 2,940 | 696 | 696 |
| 오라이언펀드 | - | - | 3,730 | 3,768 | 3,768 | |
| 소 계 | 6,670 | 4,464 | 4,464 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
(주)경남신문사(*1) | 100,000 | 3.94% | 500 | 500 | 500 |
| 주택도시보증공사(*1) | 41,749 | 0.01% | 47 | 47 | 47 | |
| (주)이그린글로벌(*2) | 29,965 | 3.69% | 1,669 | - | - | |
| 소 계 | 2,216 | 547 | 547 | |||
| 합 계 | 8,886 | 5,011 | 5,011 | |||
(*1) 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우 등에 해당되는 비상장주식은 취득원가로 측정하였습니다.
(*2) 전기 이전 순자산가액이 현저히 하락하여 회복할 가능성이 낮다고 판단함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 공정가치 측정
① 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비 고 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
1) 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 948 | - | 6,279 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 547 |
| 합 계 | 948 | - | 6,826 |
2) 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 696 | - | 3,768 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 547 |
| 합 계 | 696 | - | 4,315 |
당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인차이가 없습니다.
② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
2) 수준3의 변동내역
공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초 | 4,315 | 547 |
| 증가 | 2,356 | - |
| 평가이익 | 155 | - |
| 대체 | - | 3,768 |
| 기말 | 6,826 | 4,315 |
10. 종속기업 및 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업투자: | ||||||
| TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY | 베트남 | 신발 제품 제조 | 99.99% | 156,432 | 99.99% | 192,728 |
| Qingdao Tae Kwang Shoes Co., Ltd. | 중국 | 신발 제품 제조 | 100.00% | 34,736 | 100.00% | 34,736 |
| PT TKG TAEKWANG INDONESIA | 인도네시아 | 신발 제품 제조 | 99.99% | 29,700 | 99.99% | 29,700 |
| Jeongsan Vina Co., Ltd.(*1) | 베트남 | 회원제 골프장 | 50.00% | 8,602 | 50.00% | 8,602 |
| TKG TAEKWANG MTC VINA CO., LTD. | 베트남 | 신발 부품 제조 | 100.00% | 75,573 | 100.00% | 75,573 |
| TKG TAEKWANG MOC BAI JOINT STOCK COMPANY(*1) |
베트남 | 신발 제품 제조 | 20.00% | 7,605 | 20.00% | 7,605 |
| (주)일렘테크놀러지(*1) | 국내 | 석유화학제품 제조 | 43.18% | 3,587 | 43.18% | 3,587 |
| 티케이지에코머티리얼(주) | 국내 | 합성피혁 제조 | 100.00% | 45,659 | 100.00% | 62,803 |
| TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD. | 베트남 | 신발 제품 제조 | 99.90% | 29,574 | 99.90% | 29,574 |
| TKG TAEKWANG MOLD VINA CO.,LTD. | 베트남 | 신발 금형, 치공구 제조 | 100.00% | 15,967 | 100.00% | 15,967 |
| TAEKWANG MYANMAR DEVELOPMENT CO., LTD. |
미얀마 | 부동산 관련 투자 | 100.00% | 29,061 | 100.00% | 29,061 |
| 티케이지애강(주)(*2) | 국내 | 배관재 제조 | 47.53% | 33,630 | 47.53% | 33,630 |
| 티케이지휴켐스(주)(*2) | 국내 | 정밀화학제품 제조 | 42.57% | 302,953 | 42.57% | 302,953 |
| 태광파워서비스(주)(*3) |
국내 | 전력 사업 | 49.00% | 129 | 49.00% | 129 |
| PT TKG TAEKWANG Cirebon | 인도네시아 | 신발 제품 제조 | 99.90% | 14,871 | 99.90% | 9,674 |
| (주)태광데이터시스템 | 국내 | 전산 정보시스템 | 100.00% | 9,753 | 100.00% | 9,753 |
| 티케이지벤처스(주)(*4) | 국내 | 벤처 투자 | 100.00% | 12,000 | 100.00% | 12,000 |
| 정산컴퍼니(주) | 국내 | 부동산 관련 투자 | 100.00% | 120,351 | 100.00% | 51,620 |
| (주)에어로젤코리아(*5) | 국내 | 단열재 수입 및 판매 | 100.00% | 5,900 | 100.00% | 5,900 |
| 정산개발(주)(*6) | 국내 | 회원제 골프장 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 태광파워홀딩스(주)(*6) | 홍콩 | 전력 사업 | 59.86% | - | 59.86% | - |
| TAEKWANG MYANMAR COMPANY LIMITED(*6) | 미얀마 | 신발 제품 제조 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO., LTD.(*7) | 베트남 | 복합 비료 사업 | 51.00% | - | 51.00% | 6,794 |
| LONG TAN PHU HOI DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY(*8) |
베트남 | 부동산 관련 투자 | 99.99% | 36,296 | - | - |
| 소 계 | 972,379 | 922,389 | ||||
| 공동기업투자: | ||||||
| 김해물류터미널(주) | 국내 | 주차장 운영업 | 50.00% | 1,000 | 50.00% | 1,000 |
| 합 계 | 973,379 | 923,389 | ||||
(*1) 당사의 종속기업이 보유 중인 지분을 고려하면 지분율이 50%를 초과하여 종속기업으로 판단하였습니다.
(*2) 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 과거 주주총회 의결양상을 고려한 결과당사가 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 주요 경영진 및 이사회 과반수가 당사의 특수관계자로 당사가 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 전기 중 설립출자하였습니다.
(*5) 전기 중 매각계약이 취소되어 매각예정자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.
(*6) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*7) 당기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(*8) 당기 중 종속기업인 TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY로부터 인적분할하여 신설되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초잔액 | 923,389 | 876,870 |
| 취득(*1) | 93,928 | 45,710 |
| 대체(*2)(*3) | (16,098) | 5,900 |
| 손상차손 | (37,144) | (5,091) |
| 손상차손환입 | 9,304 | - |
| 기말잔액 | 973,379 | 923,389 |
(*1) 주석 33에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 종속기업에 현금 및 현물출자하였습니다.
(*2) 당기 중 종속기업인 KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO., LTD.의 지분매각계획에 따라 종속기업을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.
(*3) 전기 중 매각계약이 취소되어 매각예정자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.
(3) 당기 중 종속기업의 영업악화 등으로 인하여 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 종속기업 티케이지에코머티리얼(주) 손상차손을 37,144백만원을 인식하였습니 다. 또한, 종속기업 KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO., LTD.를 매각예정비유동자산으로 대체하면서 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 초과하지 않는 범위에서 순공정가치가 장부금액을 초과하여 손상차손환입 9,304백만원을 인식하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 | ||||||
| 보유주식수 (단위: 주) |
주당시장가격 (단위: 원) |
공정가치 | 장부금액 | 보유주식수 (단위: 주) |
주당시장가격 (단위: 원) |
공정가치 | 장부금액 | |
| 종속기업투자: | ||||||||
| 티케이지애강(주) | 24,617,491 | 1,179 | 29,024 | 33,630 | 24,617,491 | 1,345 | 33,111 | 33,630 |
| 티케이지휴켐스(주) | 16,332,950 | 21,500 | 351,158 | 302,953 | 16,332,950 | 20,000 | 326,659 | 302,953 |
| 합 계 | 380,182 | 336,583 | 359,770 | 336,583 | ||||
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 26,306 | 24,155 | 19,221 | 13,330 | 1,304 | 220 | 8,111 | 92,647 |
| 감가상각누계액 | - | (11,000) | (13,272) | (11,773) | (1,073) | - | - | (37,118) |
| 정부보조금 | - | - | (2) | - | - | - | - | (2) |
| 장부금액 | 26,306 | 13,155 | 5,947 | 1,557 | 231 | 220 | 8,111 | 55,527 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 27,362 | 23,952 | 22,124 | 13,177 | 1,380 | 70 | 2,170 | 90,235 |
| 감가상각누계액 | - | (10,417) | (14,971) | (11,097) | (964) | - | - | (37,449) |
| 정부보조금 | - | - | (9) | - | - | - | - | (9) |
| 장부금액 | 27,362 | 13,535 | 7,144 | 2,080 | 416 | 70 | 2,170 | 52,777 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 | 27,362 | 13,535 | 7,144 | 2,080 | 416 | 70 | 2,170 | 52,777 |
| 취득 | - | 190 | 212 | 432 | - | 150 | 13,186 | 14,170 |
| 처분 | - | - | (54) | (15) | (17) | - | (6,860) | (6,946) |
| 대체(*) | (1,056) | 13 | 241 | 71 | - | - | (385) | (1,116) |
| 감가상각비 | - | (583) | (1,596) | (1,011) | (168) | - | - | (3,358) |
| 기말 | 26,306 | 13,155 | 5,947 | 1,557 | 231 | 220 | 8,111 | 55,527 |
(*) 종속기업에 현물출자한 금액 및 투자부동산으로 대체한 금액입니다.
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초 | 22,798 | 13,833 | 7,233 | 2,300 | 331 | 70 | 708 | 47,273 |
| 취득 | - | 381 | 788 | 423 | - | - | 3,836 | 5,428 |
| 처분 | - | (170) | - | - | (27) | - | (21) | (218) |
| 대체(*) | 4,564 | 71 | 839 | 422 | 306 | - | (2,353) | 3,849 |
| 감가상각비 | - | (580) | (1,716) | (1,065) | (194) | - | - | (3,555) |
| 기말 | 27,362 | 13,535 | 7,144 | 2,080 | 416 | 70 | 2,170 | 52,777 |
(*) 무형자산으로 대체된 금액 및 투자부동산에서 대체된 금액 등입니다.
12. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 51,497 | 15,004 | 66,501 |
| 대체(*) | (39,507) | (11,741) | (51,248) |
| 감가상각비 | - | (172) | (172) |
| 기말 | 11,990 | 3,091 | 15,081 |
(*) 종속기업에 현물출자한 금액 및 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 57,812 | 16,148 | 73,960 |
| 취득 | - | 14 | 14 |
| 처분 | (95) | (484) | (579) |
| 대체(*1) | (6,064) | (26) | (6,090) |
| 손상차손(*2) | (156) | - | (156) |
| 감가상각비 | - | (648) | (648) |
| 기말 | 51,497 | 15,004 | 66,501 |
(*1) 유형자산 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.
(*2) 주석 17에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체되는 투자부동산 중 순공정가치가 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손을 156백만원 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 임대수익 | 임대비용 | 임대수익 | 임대비용 | |
| 투자부동산 | 837 | 609 | 1,140 | 976 |
(3) 당기말 현재 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 토 지 | 11,990 | 17,365 | 51,497 | 73,924 |
| 건 물 | 3,091 | 3,580 | 15,004 | 15,565 |
| 합 계 | 15,081 | 20,945 | 66,501 | 89,489 |
(5) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법, 거래사례비교법 및 원가접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.
13. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 건설중인자산_무형 | 합계 |
| 기초 | 1,057 | 44 | 9,111 | 8 | 10,220 |
| 취득 | 91 | - | - | 14 | 105 |
| 대체 | 7 | 13 | - | (20) | - |
| 상각 | (596) | (23) | - | - | (619) |
| 기말 | 559 | 34 | 9,111 | 2 | 9,706 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 건설중인자산_무형 | 합계 |
| 기초 | 1,752 | 50 | 8,522 | - | 10,324 |
| 취득 | 20 | 3 | 39 | 1 | 63 |
| 대체(*) | 8 | 14 | 550 | 7 | 579 |
| 상각 | (723) | (23) | - | - | (746) |
| 기말 | 1,057 | 44 | 9,111 | 8 | 10,220 |
(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 판매비와관리비 | 619 | 746 |
14. 사용권자산
당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 |
| 기초 | 592 | 691 |
| 증가 | 3,906 | 136 |
| 감소 | (236) | (109) |
| 감가상각비 | (460) | (126) |
| 기말 | 3,802 | 592 |
15. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 금융상품 | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 대여금 | 45,459 | - | 45,459 | 56,486 | - | 56,486 |
| 손실충당금 | (8,116) | - | (8,116) | - | - | - |
| 보증금 | - | 3,122 | 3,122 | - | 2,053 | 2,053 |
| 합 계 | 37,343 | 3,122 | 40,465 | 86,486 | 2,053 | 88,539 |
(2) 당기 중 대여금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 |
| 기초금액 | - |
| 기타의손상차손 | (8,116) |
| 기말금액 | (8,116) |
16. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 미수수익 | 3,638 | - | 3,638 | 1,993 | - | 1,993 |
| 선급금 | 840 | - | 840 | 476 | - | 476 |
| 선급비용 | 607 | 48 | 655 | 439 | 96 | 535 |
| 기타의투자자산(*) | - | 31,125 | 31,125 | - | 31,437 | 31,437 |
| 합 계 | 5,085 | 31,173 | 36,258 | 2,908 | 31,533 | 34,441 |
(*) 투자목적으로 취득한 서화 및 골동품을 기타의투자자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 기타의투자자산손상차손 593백만원을 인식하였습니다.
17. 매각예정비유동자산
당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 |
| 기초잔액 | 1,500 | 5,900 |
| 증가(*1) | 16,098 | 1,500 |
| 감소(*2) | (1,500) | (5,900) |
| 기말잔액 | 16,098 | 1,500 |
(*1) 당기 중 종속기업의 지분매각 계획에 따라 종속기업투자에서 매각예정비유동자산으로 16,098백만원 분류하였으며, 전기 중 매각계약이 체결되어 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 1,500백만원 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 매각을 완료하였으며, 전기 중 매각계약이 취소되어 매각예정자산에서 종속기업투자로 5,900백만원 재분류되었습니다.
18. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 |
| 매입채무 | 280,157 | 199,233 |
| 미지급금 | 9,745 | 8,883 |
| 합 계 | 289,902 | 208,116 |
19. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제44(당) 기 | 제43(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 금융기관차입금 | 208,250 | - | 208,250 | 74,760 | - | 74,760 |
| 담보부차입금 | 43,260 | - | 43,260 | 20,283 | - | 20,283 |
| 사채 | - | 45,000 | 45,000 | 60,000 | 45,000 | 105,000 |
| 합 계 | 251,510 | 45,000 | 296,510 | 155,043 | 45,000 | 200,043 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 금융기관차입금 | (주)하나은행 | 2024-06-30 | 4.14 | 23,000 | - |
| 한국산업은행 | 2024-09-26 | 내부금리+0.75 |
30,000 | - | |
| 한국산업은행 | 2024-11-11 | 4.54 | 155,250 | 55,750 | |
| 한국수출입은행 | - | 19,010 | |||
| 소 계 | 208,250 | 74,760 | |||
| 담보부차입금 | 한국산업은행 | 2024-05-18 | 5.67~5.89 | 43,260 | 20,283 |
| 합 계 | 251,510 | 95,043 | |||
(3) 당기말과 전기말 현재 사채 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채명 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 제11-1회 무보증공모사채 | - | - | - | - | 60,000 |
| 제11-2회 무보증공모사채 | 2020-06-18 | 2025-06-18 | 2.31 | 45,000 | 45,000 |
| 소 계 | 45,000 | 105,000 | |||
| (-)유동성대체 | - | (60,000) | |||
| 비유동 | 45,000 | 45,000 | |||
20. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 금융보증부채 | 310 | 33 | 343 | 272 | 96 | 368 |
| 리스부채 | 1,086 | 2,461 | 3,547 | 85 | 195 | 280 |
| 임대보증금 | - | 577 | 577 | - | 627 | 627 |
| 합 계 | 1,396 | 3,071 | 4,467 | 357 | 918 | 1,275 |
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 선수금 | - | - | - | 328 | - | 328 |
| 계약부채_환불부채 | 370 | - | 370 | - | - | - |
| 예수금 | 5,372 | - | 5,372 | 3,404 | - | 3,404 |
| 미지급비용 | 2,176 | - | 2,176 | 2,583 | - | 2,583 |
| 장기종업원급여채무 | - | 581 | 581 | - | 380 | 380 |
| 합 계 | 7,918 | 581 | 8,499 | 6,315 | 380 | 6,695 |
22. 리스부채
(1) 리스이용자
① 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초금액 | 280 | 411 |
| 증가 | 3,881 | 49 |
| 감소 | (253) | (100) |
| 상환 | (429) | (88) |
| 상각 | 68 | 8 |
| 기말금액 | 3,547 | 280 |
② 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 68 | 8 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 460 | 126 |
| 단기리스료 | 38 | 49 |
| 소액리스료 | 178 | 60 |
| 합 계 | 744 | 243 |
③ 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 이자의 지급 | 68 | 8 |
| 리스부채의 상환 | 361 | 80 |
|
리스의 총 현금유출 |
429 | 88 |
④ 연장선택권
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 이상 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(2) 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.
당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 837백만원 및 1,140백만원입니다.
다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 당기말과 전기말 현재 임대계약에 근거하고 임대계약 종료시 임대기간 연장 및 신규임대는 고려하지 않고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 1년 이내 | 435 | 497 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 220 | 150 |
| 합 계 | 655 | 647 |
23. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 급여 | 73,429 | 67,366 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 3,951 | 5,283 |
| 복리후생비 | 274 | (12) |
| 합 계 | 77,654 | 72,637 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 확정급여채무 | 37,791 | 31,490 |
| 사외적립자산 | (36,906) | (33,875) |
| 순확정급여부채(자산) | 885 | (2,385) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초금액 | 31,490 | 32,504 |
| 당기근무원가 | 4,542 | 5,412 |
| 이자비용 | 1,220 | 749 |
| 재측정요소 | 2,656 | (3,969) |
| 인구통계적가정의 변동에 인한 보험수리적 손익 | 222 | (21) |
| 재무적가정의 변동에 인한 보험수리적 손익 | 1,251 | (5,783) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | 1,183 | 1,835 |
| 급여지급액 | (2,117) | (3,206) |
| 기말금액 | 37,791 | 31,490 |
(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 예상 만기별 급여지급액 및 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 예상 만기 | 예상 지급액(*) | |
| 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | |
| 5년 미만 | 13,237 | 11,178 |
| 5년 이상 ~ 10년 미만 | 11,484 | 14,078 |
| 10년 이상 | 13,070 | 6,234 |
| 합계 | 37,791 | 31,490 |
| 가중평균만기 | 8.57년 | 7.91년 |
(*) 현재가치로 평가된 금액입니다.
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초금액 | 33,875 | 28,865 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,811 | 878 |
| 재측정요소 | (220) | (429) |
| 기여금납부액 | 3,500 | 7,000 |
| 급여지급액 | (2,060) | (2,439) |
| 기말금액 | 36,906 | 33,875 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 단기금융상품 등 | 36,906 | 33,875 |
(7) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 장기종업원급여채무 | 581 | 380 |
(8) 당기와 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초금액 | 380 | 414 |
| 당기근무원가 | 44 | 52 |
| 이자비용 | 19 | 11 |
| 재측정요소 | 211 | (75) |
| 급여지급액 | (73) | (22) |
| 기말금액 | 581 | 380 |
(9) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 순확정급여부채 | 장기종업원급여채무 | 순확정급여자산 | 장기종업원급여채무 | |
| 매출원가 | 19 | - | 28 | 1 |
| 판매비와관리비 | 3,932 | 274 | 5,255 | (13) |
| 합 계 | 3,951 | 274 | 5,283 | (12) |
(10) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.54% | 5.33% |
| 기대임금상승률 | 5.78% | 6.13% |
(11) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치는 영향을 분석한 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험수리적 가정의 변동 | 확정급여채무 현재가치 | ||
| 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 할인률 변동 | - 1% | 40,480 | 33,478 |
| + 1% | 35,469 | 29,759 | |
| 기대임금상승률 변동 | - 1% | 35,419 | 29,728 |
| + 1% | 40,480 | 33,473 | |
24. 자본금과 잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액(액면가액) | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 9,554,200주 | 9,554,200주 |
| 자본금 | 955,420,000원 | 955,420,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 주식발행초과금 | 132,612 | 132,612 |
| 재평가적립금 | 8,744 | 8,744 |
| 합 계 | 141,356 | 141,356 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,265) | (1,265) |
| 재평가잉여금 | 10,270 | 11,712 |
| 합 계 | 9,005 | 10,447 |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 감자차손 | (17,401) | (17,401) |
| 자기주식(*) | (681,883) | (281,884) |
| 합 계 | (699,284) | (299,285) |
(*) 당사는 당기 중 상법 제341조 (자기주식의 취득)에 따라 최대주주 등으로부터 자기주식을 취득하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 법정적립금(*) | 501 | 501 |
| 임의적립금 | 781,095 | 781,095 |
| 미처분이익잉여금 | 619,254 | 329,833 |
| 합 계 | 1,400,850 | 1,111,429 |
(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 19일 | 처분확정일: 2023년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 619,254 | 329,833 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 329,833 | 224,393 | ||
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (2,215) | 2,649 | ||
| 재평가토지의 매각 | 1,443 | - | ||
| 당기순이익 | 290,193 | 102,791 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 655 | - | ||
|
배당금(*) 보통주 - 당기 500원(500%) 전기 -원(-) |
655 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 618,599 | 329,833 | ||
(*) 특정주주(기획재정부)에 대하여 1주당 500원의 현금배당을 지급하기로 결의하였습니다.
25. 수익
(1) 수익 원천
당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 상품 및 제품 판매 | 2,162,205 | 2,457,863 |
| 기타수익 | 6,239 | 7,524 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,168,444 | 2,465,387 |
| 임대료 수익 | 1,185 | 1,484 |
| 합 계 | 2,169,629 | 2,466,871 |
당사는 상품 및 제품 판매, 기타수익 및 임대료 수익을 통해 매출을 인식하고 있습니다.
(2) 수익 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상품 및 제품 판매 | 기타수익 | 합계 |
| 수익인식 시기: | |||
| 한 시점에 이행 | 2,162,205 | 5,652 | 2,167,857 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 587 | 587 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,162,205 | 6,239 | 2,168,444 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상품 및 제품 판매 | 기타수익 | 합계 |
| 수익인식 시기: | |||
| 한 시점에 이행 | 2,457,863 | 5,849 | 2,463,712 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 1,675 | 1,675 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,457,863 | 7,524 | 2,465,387 |
(3) 계약 잔액
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 142,248 | 198,001 |
| 기타부채에 포함되어 있는 계약부채(*) | 370 | 28 |
(*) 당기말과 전기말 계약부채는 각각 보고기간 말마다 환불 추정치를 반영한 금액 및 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되어 있으며, 재무상태표 상 기타유동부채로 표시하였습니다.
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수익인식정책 |
|---|---|
| 상품 및 제품 판매(수출) | 무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발생하고 수익을 인식합니다. |
|
용역수익 |
용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. |
26. 영업이익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 제품매출액 | 1,500 | 1,849 |
| 상품매출액 | 2,160,705 | 2,456,013 |
| 기타매출액 | 7,424 | 9,009 |
| 합 계 | 2,169,629 | 2,466,871 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 제품매출원가 | 1,264 | 1,467 |
| 상품매출원가 | 1,954,330 | 2,273,034 |
| 기타매출원가 | 1,928 | 3,375 |
| 합 계 | 1,957,522 | 2,277,876 |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 급여 | 73,123 | 67,053 |
| 퇴직급여 | 3,932 | 5,255 |
| 복리후생비 | 6,594 | 5,385 |
| 여비교통비 | 1,314 | 1,080 |
| 통신비 | 275 | 273 |
| 수도광열비 | 62 | 81 |
| 임차료 | 318 | 186 |
| 보험료 | 818 | 700 |
| 차량유지비 | 106 | 112 |
| 접대비 | 457 | 574 |
| 수선비 | 318 | 636 |
| 유형자산감가상각비 | 3,099 | 3,296 |
| 투자부동산감가상각비 | 20 | 66 |
| 사용권자산감가상각비 | 460 | 126 |
| 무형자산상각비 | 619 | 746 |
| 세금과공과 | 2,758 | 3,426 |
| 광고선전비 | 82 | 324 |
| 소모품비 | 1,400 | 1,012 |
| 기타자산손상차손 | - | 6 |
| 운반보관비 | 24 | 27 |
| 교육훈련비 | 307 | 491 |
| 도서인쇄비 | 73 | 67 |
| 전력비 | 1,116 | 886 |
| 지급수수료 | 11,222 | 12,778 |
| 수출제비용 | 548 | 723 |
| 경상개발비 | 9,121 | 7,752 |
| 잡비 | 13 | 13 |
| 합 계 | 118,179 | 113,074 |
(4) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | - | - |
| 원재료사용액 | 275 | 443 |
| 상품매출원가 | 1,954,330 | 2,273,034 |
| 종업원급여 | 77,654 | 72,637 |
| 유형자산감가상각비 | 3,358 | 3,555 |
| 투자부동산상각비 | 172 | 648 |
| 사용권자산상각비 | 460 | 126 |
| 무형자산상각비 | 619 | 746 |
| 외주가공비 | 654 | 653 |
| 지급수수료 | 11,338 | 12,892 |
| 경상개발비 | 9,121 | 7,752 |
| 기타비용 | 17,720 | 18,464 |
| 합 계(*) | 2,075,701 | 2,390,950 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
27. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 유형자산처분이익 | 24 | 22 |
| 투자부동산처분이익 | 17,267 | 83 |
| 사용권자산처분이익 | 30 | - |
| 기타의투자자산처분이익 | 320 | - |
| 배당금수익 | 229,333 | 19,525 |
| 종속기업투자손상차손환입 | 9,304 | - |
| 잡이익 | 1,873 | 1,127 |
| 합 계 | 258,151 | 20,757 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 유형자산처분손실 | 50 | 195 |
| 투자부동산처분손실 | - | 462 |
| 사용권자산처분손실 | - | 5 |
| 종속기업투자손상차손 | 37,144 | 5,091 |
| 투자부동산손상차손 | - | 156 |
| 기타의투자자산손상차손 | - | 593 |
| 기부금 | 980 | 1,004 |
| 기타의손상차손 | 8,116 | - |
| 잡손실 | 25 | 68 |
| 합 계 | 46,315 | 7,574 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 이자수익 | 6,640 | 3,552 |
| 배당금수익 | 114 | 3,315 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 407 | 6,931 |
| 금융보증수익 | 576 | 479 |
| 외환차익 | 40,397 | 56,526 |
| 외화환산이익 | 5,960 | 8,040 |
| 합 계 | 54,094 | 78,843 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 이자비용 | 11,495 | 7,135 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 19,520 |
| 외환차손 | 46,080 | 56,831 |
| 외화환산손실 | 5,072 | 4,683 |
| 합 계 | 62,647 | 88,169 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| A. 당기법인세부담액 | 26,900 | 19,303 |
| B. 과거법인세부담액 | (9,201) | (353) |
| C. 일시적차이등과 관련된 이연법인세(증)감 | (11,342) | (41,071) |
| D. 총법인세효과 (D=A+B+C) | 6,357 | (22,121) |
| E. 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (661) | 891 |
| F. 법인세비용(수익) (F=D-E) | 7,018 | (23,012) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| A. 법인세비용차감전순이익 | 297,211 | 79,779 |
| B. 적용세율에 따른 법인세등 | 68,194 | 18,844 |
| C. 조정사항 | (61,176) | (41,856) |
| 비과세수익 및 비공제비용의 법인세효과 | (104,931) | 1,236 |
| 세액공제 효과 | (9) | (22) |
| 미인식 이연법인세 변동 효과 | 35,633 | (9) |
| 환류세제효과 | - | 748 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 등 | (9,201) | (353) |
| 세율변동효과 및 기타 | 17,332 | (43,456) |
| D. 법인세비용(수익) (B+C) | 7,018 | (23,012) |
| E. 유효세율 (D/A) (*) | 2.36% | - |
(*) 전기는 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역
미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이로부터 발생하는 이연법인세자산(부채)의 당기와 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
| 감가상각비 | 150 | 50 | - | 200 |
| 미수수익 | (93) | 76 | - | (17) |
| 외화환산손익 | (20) | - | - | (20) |
| 자산조정계정 | 912 | (1,169) | - | (257) |
| 재평가잉여금 | (3,585) | 456 | - | (3,129) |
| 재평가차액 | (1,128) | 5 | - | (1,123) |
| 매도가능증권 | 1,139 | (100) | - | 1,039 |
| 미확정비용 | 478 | (83) | - | 395 |
| 사용권자산 | (137) | (741) | - | (878) |
| 연차수당 | 60 | - | - | 60 |
| 퇴직급여충당부채 | 7,306 | 763 | 661 | 8,730 |
| 퇴직보험 | (7,680) | (665) | - | (8,345) |
| 장기종업원급여채무 | 89 | 45 | - | 134 |
| 종속기업투자 | (4,549) | 14,550 | - | 10,001 |
| 기타 | 874 | (2,506) | - | (1,632) |
| 합 계 | (6,184) | 10,681 | 661 | 5,158 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
| 감가상각비 | 110 | 40 | - | 150 |
| 미수수익 | (494) | 401 | - | (93) |
| 외화환산손익 | (21) | 1 | - | (20) |
| 자산조정계정 | 951 | (39) | - | 912 |
| 재평가잉여금 | (3,739) | 154 | - | (3,585) |
| 재평가차액 | (1,176) | 48 | - | (1,128) |
| 지급보증수수료 | 516 | (516) | - | - |
| 매도가능증권 | (1,994) | 3,133 | - | 1,139 |
| 미확정비용 | 513 | (35) | - | 478 |
| 사용권자산 | (167) | 30 | - | (137) |
| 연차수당 | 63 | (3) | - | 60 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,838 | 1,359 | (891) | 7,306 |
| 퇴직보험 | (6,957) | (723) | - | (7,680) |
| 장기종업원급여채무 | 101 | (12) | - | 89 |
| 종속관계기업투자 | (42,119) | 37,570 | - | (4,549) |
| 기타 | (3,630) | 4,504 | - | 874 |
| 합 계 | (51,205) | 45,912 | (891) | (6,184) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 8,214 | 10,467 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 455 | 539 |
| 소계 | 8,669 | 11,006 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,494) | (17,099) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (17) | (91) |
| 소계 | (3,511) | (17,190) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 5,158 | (6,184) |
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | 661 | (891) |
(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채와 당기법인세자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 이연법인세 | 당기법인세 | 이연법인세 | 당기법인세 | |
| 자 산 | 8,669 | 8,893 | 11,007 | 13,406 |
| 부 채 | (3,511) | (31,583) | (17,191) | (23,210) |
| 순 액 | 5,158 | (22,690) | (6,184) | (9,804) |
(7) 당기말과 전기말 현재 당사가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 자산조정계정 | 2,010 | 2,010 |
| 지급보증수수료 | 6,640 | 6,033 |
| 자기주식 | 681,884 | 281,884 |
| 이전가격 | 48,598 | 56,387 |
| 종속기업투자 | 311,707 | 150,269 |
| 합 계 | 1,050,839 | 496,583 |
30. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 당기순이익 | 290,192,304,787 | 102,790,918,830 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,649,531주 | 8,124,870주 |
| 기본주당이익 | 43,641 | 12,651 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 9,554,200 | 9,554,200 |
| 자기주식 효과 | (2,904,669) | (1,429,330) |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,649,531 | 8,124,870 |
(3) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 당기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 금융상품의 범주별 구분
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 168,993 | - | - | - | 168,993 |
| 매출채권및기타채권 | 143,544 | - | - | - | 143,544 |
| 기타금융자산 | 40,465 | - | - | - | 40,465 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,227 | - | - | 7,227 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 547 | - | 547 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | (289,902) | (289,902) |
| 차입금및사채 | - | - | - | (296,510) | (296,510) |
| 기타금융부채 | - | - | - | (4,467) | (4,467) |
| 합 계 | 353,002 | 7,227 | 547 | (590,879) | (230,103) |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 12,252 | - | - | - | 12,252 |
| 매출채권및기타채권 | 199,343 | - | - | - | 199,343 |
| 기타금융자산 | 88,539 | - | - | - | 88,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,464 | - | - | 4,464 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 547 | - | 547 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | (208,116) | (208,116) |
| 차입금및사채 | - | - | - | (200,043) | (200,043) |
| 기타금융부채 | - | - | - | (1,275) | (1,275) |
| 합 계 | 300,134 | 4,464 | 547 | (409,434) | (104,289) |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 168,993 | - | 12,252 | - |
| 매출채권및기타채권 | 143,544 | - | 199,343 | - |
| 기타금융자산 | 40,465 | - | 88,539 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 7,227 | 7,227 | 4,464 | 4,464 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 547 | 547 | 547 | 547 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 289,902 | - | 208,116 | - |
| 차입금 | 251,510 | - | 95,043 | - |
| 사채 | 45,000 | 43,689 | 105,000 | 100,999 |
| 리스부채 | 3,547 | - | 280 | - |
| 기타금융부채 | 920 | - | 995 | - |
(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
상각후원가측정 금융자산/부채 |
합 계 |
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | - | 6,640 | 6,640 |
| 배당금수익 | 114 | - | 114 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 407 | - | 407 |
| 금융보증수익 | - | 576 | 576 |
| 외환차익 | - | 40,397 | 40,397 |
| 외화환산이익 | - | 5,960 | 5,960 |
| 합 계 | 521 | 53,573 | 54,094 |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | - | 11,495 | 11,495 |
| 외환차손 | - | 46,080 | 46,080 |
| 외화환산손실 | - | 5,072 | 5,072 |
| 합 계 | - | 62,647 | 62,647 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
상각후원가측정 금융자산/부채 |
합 계 |
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | - | 3,552 | 3,552 |
| 배당금수익 | 3,315 | - | 3,315 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 6,931 | - | 6,931 |
| 금융보증수익 | - | 479 | 479 |
| 외환차익 | - | 56,526 | 56,526 |
| 외화환산이익 | - | 8,040 | 8,040 |
| 합 계 | 10,246 | 68,597 | 78,843 |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | - | 7,135 | 7,135 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 19,520 | - | 19,520 |
| 외환차손 | - | 56,831 | 56,831 |
| 외화환산손실 | - | 4,683 | 4,683 |
| 합 계 | 19,520 | 68,649 | 88,169 |
32. 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||||
| 약정한도 | 실행 또는 차입액 | 약정한도 | 실행 또는 차입액 | ||||||
| 한도액 | 사용액 | 한도액 | 사용액 | ||||||
| (주)신한은행 | 회전대출 | 10,000 | - | 10,000 | - | ||||
| 전자어음외상담보대출 | 10,000 | 1,185 | 10,000 | 1,526 | |||||
| 기한부어음매입(O/A) | USD | 35,000 | USD | - | USD | 35,000 | USD | - | |
| (주)경남은행 | 기한부어음매입(O/A) | USD | 15,000 | USD | - | USD | 15,000 | USD | - |
| 회전대출 | 40,000 | - | 40,000 | - | |||||
| 통화선도 | 2,600 | - | 2,600 | - | |||||
| (주)하나은행 | 무역어음대출 | 23,000 | 23,000 | 15,000 | - | ||||
| 기한부어음매입(O/A) | - | - | USD | 7,000 | USD | - | |||
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | USD | 48,000 | USD | - | USD | 48,000 | USD | 15,000 |
| 수출금융팩토링 | USD | 50,000 | USD | - | USD | 50,000 | USD | 1,004 | |
| 한국산업은행 | 기한부어음매입(O/A) | USD | 40,000 | USD | 33,550 | USD | 20,000 | USD | 15,001 |
| 통화선도 | 5,000 | - | 5,000 | - | |||||
| 회전대출 | 220,000 | 155,250 | 150,000 | 55,750 | |||||
| 일반대출 | 30,000 | 30,000 | - | - | |||||
| (주)국민은행 | 회전대출 | 10,000 | - | 10,000 | - | ||||
| 제이피모간 체이스은행 |
기한부어음매입(O/A) | USD | 30,000 | USD | - | - | - | ||
| DBS | 매출채권할인상품 | USD | 50,000 | USD | - | - | - | ||
| 합 계 | - | 350,600 | - | 209,435 | 242,600 | 57,276 | |||
| USD | 268,000 | USD | 33,550 | USD | 175,000 | USD | 31,005 | ||
(2) 당기말 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,541백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.
33. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY | TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY | 베트남 |
| Qingdao Tae Kwang Shoes Co., Ltd. | Qingdao Tae Kwang Shoes Co., Ltd. | 중국 | |
| PT TKG TAEKWANG INDONESIA | PT TKG TAEKWANG INDONESIA | 인도네시아 | |
| Jeongsan Vina Co., Ltd. | Jeongsan Vina Co., Ltd. | 베트남 | |
| TKG TAEKWANG MTC VINA CO., LTD. | TKG TAEKWANG MTC VINA CO., LTD. | 베트남 | |
| TKG TAEKWANG MOC BAI JOINT STOCK COMPANY | TKG TAEKWANG MOC BAI JOINT STOCK COMPANY | 베트남 | |
| 정산개발(주) | 정산개발(주) | 국내 | |
| 티케이지에코머티리얼(주) | 티케이지에코머티리얼(주) | 국내 | |
| TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD. | TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD. | 베트남 | |
| - | KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO., LTD.(*4) | 베트남 | |
| TKG TAEKWANG MOLD VINA CO.,LTD. | TKG TAEKWANG MOLD VINA CO.,LTD. | 베트남 | |
| A SUNG COMPANY LIMITED | A SUNG COMPANY LIMITED | 베트남 | |
| TMTC INDUSTRIAL ZONE DEVELOPMENT COMPANY LIMITED | TMTC INDUSTRIAL ZONE DEVELOPMENT COMPANY LIMITED | 베트남 | |
| TKG ECO MATERIAL VINA CORPORATION | TKG ECO MATERIAL VINA CORPORATION | 베트남 | |
| TKG ECO MATERIAL USA INC. | TKG ECO MATERIAL USA INC. | 미국 | |
| 태광파워홀딩스(주) | 태광파워홀딩스(주) | 홍콩 | |
| TAEKWANG POWER NAM-DINH 1 PTE. LTD. | TAEKWANG POWER NAM-DINH 1 PTE. LTD. | 싱가폴 | |
| 태광파워서비스(주) | 태광파워서비스(주) | 국내 | |
| TAEKWANG MYANMAR COMPANY LIMITED | TAEKWANG MYANMAR COMPANY LIMITED | 미얀마 | |
| TAEKWANG MYANMAR DEVELOPMENT CO., LTD. | TAEKWANG MYANMAR DEVELOPMENT CO., LTD. | 미얀마 | |
| 티케이지애강(주) | 티케이지애강(주) | 국내 | |
| HIEP THANH INVESTMENT COMPANY LIMITED | HIEP THANH INVESTMENT COMPANY LIMITED | 베트남 | |
| TKG TAEKWANG Binh Phuoc Co., LTD. | TKG TAEKWANG Binh Phuoc Co., LTD. | 베트남 | |
| PT TKG TAEKWANG Cirebon | PT TKG TAEKWANG Cirebon | 인도네시아 | |
| TKG TAEKWANG JIN HEOUNG VINA COMPANY LIMITED | TKG TAEKWANG JIN HEOUNG VINA COMPANY LIMITED | 베트남 | |
| THANH CONG PHU QUOC ONE MEMBERLIMITED LIABILITY COMPANY | THANH CONG PHU QUOC ONE MEMBERLIMITED LIABILITY COMPANY |
베트남 | |
| (주)태광데이터시스템 | (주)태광데이터시스템 | 국내 | |
| 티케이지벤처스(주) | 티케이지벤처스(주) | 국내 | |
| TDS VINA COMPANY LIMITED | TDS VINA COMPANY LIMITED | 베트남 | |
| 정산컴퍼니(주) | 정산컴퍼니(주) | 국내 | |
| (주)일렘테크놀러지 | (주)일렘테크놀러지 | 국내 | |
| 티케이지휴켐스(주) | 티케이지휴켐스(주) | 국내 | |
| (주)에어로젤코리아 | (주)에어로젤코리아 | 국내 | |
| NAM DINH FIRST POWER HOLDINGS PTE. LTD. | NAM DINH FIRST POWER HOLDINGS PTE. LTD. | 싱가폴 | |
| NAM DINH FIRST POWER COMPANY LIMITED | NAM DINH FIRST POWER COMPANY LIMITED | 베트남 | |
| 티케이지브이 1호 신기술사업투자조합 (*1) | - | 국내 | |
| TKG JEONGSAN COMPANY VIETNAM COMPANY LIMITED(*5) | - | 베트남 | |
| LONG TAN PHU HOI DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY (*2) |
- | 베트남 | |
| 관계기업 | Tae Kwang Development and Investment Co., Ltd. | Tae Kwang Development and Investment Co., Ltd. | 캄보디아 |
| 애강랑팡건재(유) | 애강랑팡건재(유) | 중국 | |
| J&D DAI AN COMPANY LIMITED. | J&D DAI AN COMPANY LIMITED. | 베트남 | |
| 티케이지-트라이앵글1호 신기술사업투자조합 (*3) | - | 국내 | |
| 공동기업 | 김해물류터미널(주) | 김해물류터미널(주) | 국내 |
| 기타 특수관계자 |
Asia Cambo Development & Investment Co., Ltd. | Asia Cambo Development & Investment Co., Ltd. | 캄보디아 |
| QINGDAO TAICHENG SHOES INDUSTRY CO.,LTD. | QINGDAO TAICHENG SHOES INDUSTRY CO.,LTD.. | 중국 | |
| - | QINGDAO SHENGLI LASER CARVING CO.,LTD. | 중국 | |
| (주)삼흥 | (주)삼흥 | 국내 | |
| JS GLOBAL INVESTMENT CO. INC. | JS GLOBAL INVESTMENT CO. INC. | 홍콩 | |
| JS ASIA INVESTMENT CO LTD. | JS ASIA INVESTMENT CO LTD. | 홍콩 | |
| TK INVESTMENT VINA CO., LTD. | TK INVESTMENT VINA CO., LTD. | 베트남 | |
| KOREA-VIETNAM FERTILIZER CO., LTD.(*4) | - | 베트남 |
(*1) 당기 중 당사의 종속기업이 업무집행조합원 및 유한책임조합원으로서 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 당기 중 종속기업인 TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY로부터 인적분할하여 신설되었습니다.
(*3) 당기 중 당사의 종속기업이 보유 중인 지분율이 20%를 초과하고 50% 미달하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당기 중 매각예정자산으로 분류되어 종속기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(*5) 정산컴퍼니(주)의 100% 종속회사로써, 당기 중 설립출자하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||||
| 매출 | 기타수익 등 | 매입 | 기타비용 등 | 매출 | 기타수익 등 | 매입 | 기타비용 등 | |
| TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY(*1) | 7,471 | 86,828 | 1,302,072 | 35 | 9,920 | - | 1,372,755 | 15 |
| PT TKG TAEKWANG INDONESIA | 5,674 | - | 478,014 | 18 | 11,677 | - | 651,000 | 6 |
| PT TKG TAEKWANG Cirebon | 169 | - | - | - | 753 | - | - | - |
| TKG TAEKWANG MTC VINA CO., LTD.(*1) | - | 96,146 | - | - | 221 | - | - | - |
| TKG TAEKWANG MOC BAI JOINT STOCK COMPANY(*1) |
1,616 | 5,830 | 160,678 | - | 1,829 | - | 226,006 | 4 |
| 정산개발(주) | 8 | - | - | 132 | - | - | - | 129 |
| 티케이지에코머티리얼(주) |
26 | 220 | 4,302 | - | - | 191 | 6,143 | 557 |
| 티케이지애강(주) | 39 | - | - | - | - | - | - | - |
| TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD. | 3,110 | - | - | - | 4,672 | - | - | - |
| TKG TAEKWANG MOLD VINA CO.,LTD.(*1) | 1,990 | 24,195 | - | - | 2,353 | - | - | - |
| 태광파워홀딩스(주) | - | 2,010 | - | - | - | 1,622 | - | - |
| 정산컴퍼니(주)(*2) | 37 | 24,149 | - | 1,397 | 2 | - | - | - |
| (주)에어로젤코리아 | - | - | 6 | - | - | 3,192 | - | - |
| 티케이지휴켐스(주)(*1) | 523 | 17,074 | - | 242 | - | 17,035 | - | 109 |
| (주)태광데이터시스템 | 60 | 499 | - | 4,998 | 44 | 30 | - | 5,399 |
| TKG TAEKWANG JIN HEOUNG VINA COMPANY LIMITED |
1,040 | - | - | - | 2,263 | - | - | - |
| 티케이지벤처스(주) | 1 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | - | 116 | - | - | - | 85 | - | 180 |
| 합 계 | 21,764 | 257,067 | 1,945,072 | 6,822 | 33,734 | 22,155 | 2,255,904 | 6,399 |
(*1) 기타수익 등 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타수익 등 금액에는 현물출자 시 발생한 투자부동산처분이익 17,267백만원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | |
| TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY | 14,871 | - | 191,563 | - |
| PT TKG TAEKWANG INDONESIA | 5,401 | - | 48,516 | - |
| TKG TAEKWANG MOC BAI JOINT STOCK COMPANY | 1,094 | - | 28,967 | - |
| 정산개발(주) | 4 | - | - | - |
| 티케이지에코머티리얼(주) | - | 174 | 425 | 6 |
| TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD | 1,062 | - | - | - |
| TKG TAEKWANG MOLD VINA CO.,LTD | 141 | - | - | - |
| 태광파워홀딩스(주) | - | 49,054 | - | - |
| 티케이지애강(주) | 22 | - | - | - |
| 정산컴퍼니(주) | 2 | 38 | - | 652 |
| 티케이지휴켐스(주) | 250 | 534 | - | 341 |
| (주)태광데이터시스템 | 5 | 5 | - | 642 |
| TKG TAEKWANG JIN HEOUNG VINA COMPANY LIMITED | 120 | - | - | - |
| 티케이지벤처스(주) | 1 | - | - | - |
| 합 계 | 22,973 | 49,805 | 269,471 | 1,641 |
(*) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속기업인 태광파워홀딩스(주)의 대여금에 대하여 8,116백만원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| TKG TAEKWANG VINA JOINT STOCK COMPANY | 14,023 | - | 118,140 | - |
| PT TKG TAEKWANG INDONESIA | 11,374 | - | 53,206 | - |
| TKG TAEKWANG MTC VINA CO., LTD | 6 | - | - | - |
| TKG TAEKWANG MOC BAI JOINT STOCK COMPANY | 3,751 | - | 15,728 | - |
| 티케이지에코머티리얼(주) | - | 139 | 1,069 | 1 |
| TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD | 1,263 | - | - | - |
| TKG TAEKWANG MOLD VINA CO.,LTD | 376 | - | - | - |
| 태광파워홀딩스(주) | - | 43,099 | - | - |
| 티케이지휴켐스(주) | - | 452 | - | 250 |
| (주)태광데이터시스템 | 5 | - | - | 1,363 |
| TKG TAEKWANG JIN HEOUNG VINA COMPANY LIMITED | 23 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | - | 15,085 | - | - |
| 합 계 | 30,821 | 58,775 | 188,143 | 1,614 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 손상차손 | 환율변동 | 기말 |
| 태광파워홀딩스(주) |
단기대여금 | 41,486 | 3,376 | - | (8,116) | 597 | 37,343 |
| 기타특수관계자 | 단기대여금 | 15,000 | - | (15,000) | - | - | - |
| 합계 | 56,486 | 3,376 | (15,000) | (8,116) | 597 | 37,343 | |
상기 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 2,126백만원입니다.
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동 | 기말 |
| 태광파워홀딩스(주) |
단기대여금 | 17,783 | 22,094 | - | 1,609 | 41,486 |
| 정산컴퍼니(주) | 단기대여금 | - | 200 | (200) | - | - |
| 기타 특수관계자 | 단기대여금 | - | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 17,783 | 37,294 | (200) | 1,609 | 56,486 | |
상기 대여금과 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 1,708백만원입니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 구분 | 출자 금액 | |
| 제44(당) 기 | 제43(전) 기 | |||
| PT TKG TAEKWANG Cirebon | 종속기업 | 현금출자 | 5,197 | - |
| 티케이지벤처스(주) | 종속기업 | 현금출자 | - | 12,000 |
| 티케이지에코머티리얼(주) | 종속기업 | 현금출자 | 20,000 | |
| 정산컴퍼니(주) | 종속기업 | 현물출자 | 68,731 | - |
| 합 계 | 93,928 | 12,000 | ||
(6) 당기와 전기 중 지배주주 등과의 특수관계자 지분 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 주식 | 구분 | 거래내역 | |
| 유형 | 금액 | ||
| 티케이지태광 주식회사 | 자기주식 | 특수관계자로부터 지분양수 | 310,419 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 주식 | 구분 | 거래내역 | |
| 유형 | 금액 | ||
| 정산컴퍼니(주) | 종속기업 | 특수관계자로부터 지분양수 | 33,710 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 회사 | 지급보증액 | 보증내역 | 금융기관 | |
| 티케이지에코머티리얼(주) | 3,330 | 이자 지급보증 | (주)IBK캐피탈 | |
| PT TKG TAEKWANG INDONESIA | USD | 38,000 | 지급보증 | 한국수출입은행 |
| USD | 36,000 | 지급보증 | 한국산업은행 | |
| USD | 10,000 | 지급보증 | 신한은행 자카르타 | |
| USD | 30,000 | 지급보증 | (주)하나은행 | |
| PT TKG TAEKWANG Cirebon | USD | 10,000 | 지급보증 | 신한은행 자카르타 |
| USD | 24,000 | 지급보증 | (주)하나은행 | |
| TKG TAEKWANG CAN THO CO.,LTD | USD | 25,000 | 지급보증 | 한국수출입은행 |
| USD | 18,000 | 지급보증 | 한국산업은행 | |
| 합 계 | 3,330 | |||
| USD | 191,000 | |||
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(9) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 급여 | 16,139 | 15,855 |
| 퇴직급여 | 456 | 654 |
| 합 계 | 16,595 | 16,509 |
주요경영진에는 직.간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사 (등기, 미등기) 및 감사가 포함되어 있습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 1. 당기순이익 | 290,192 | 102,791 |
| 2. 비현금비용조정 | 77,730 | 25,303 |
| 퇴직급여 | 3,951 | 5,283 |
| 복리후생비 | 274 | (12) |
| 유형자산감가상각비 | 3,358 | 3,555 |
| 투자부동산감가상각비 | 172 | 648 |
| 사용권자산감가상각비 | 460 | 126 |
| 무형자산감가상각비 | 619 | 746 |
| 기타의손상차손 | 8,116 | 6 |
| 사용권자산처분손실 | - | 5 |
| 유형자산처분손실 | 50 | 195 |
| 투자부동산처분손실 | - | 462 |
| 투자부동산손상차손 | - | 156 |
| 기타의투자자산손상차손 | - | 593 |
| 종속기업투자손상차손 | 37,144 | 5,091 |
| 이자비용 | 11,495 | 7,135 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | - | 19,520 |
| 외화환산손실 | 5,072 | 4,683 |
| 법인세비용 | 7,019 | (23,012) |
| 지급수수료 | - | 123 |
| 3. 비현금수익조정 | (269,975) | (42,018) |
| 유형자산처분이익 | (24) | (22) |
| 투자부동산처분이익 | (17,267) | (83) |
| 사용권자산처분이익 | (30) | (3,552) |
| 이자수익 | (6,640) | - |
| 배당금수익 | (229,447) | (22,840) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | (407) | (6,931) |
| 금융보증수익 | (576) | (479) |
| 외화환산이익 | (5,960) | (8,040) |
| 기타의투자자산처분이익 | (320) | - |
| 종속기업투자손상차손환입 | (9,304) | - |
| 잡이익 | - | (71) |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 140,514 | (21,913) |
| 매출채권의 감소(증가) | 53,761 | (9,544) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,642 | (456) |
| 재고자산의 감소(증가) | 19 | 192 |
| 선급금의 감소(증가) | (352) | (231) |
| 선급비용의 감소(증가) | (150) | (77) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 539 | 466 |
| 매입채무의 증가(감소) | 84,234 | (2,863) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,911 | 4,694 |
| 선수금의 증가(감소) | (28) | 144 |
| 환불부채의 증가(감소) | 370 | - |
| 예수금의 증가(감소) | 1,968 | 1,361 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (770) | (7,810) |
| 순확정급여부채(자산)의 변동 | (3,557) | (7,767) |
| 장기종업원급여채무의 지급 | (73) | (22) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 238,461 | 64,163 |
(2) 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 현물출자로 인한 종속기업투자 취득 | 68,731 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 831 | 26 |
| 유형자산 취득 관련 선급금 | 12 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 21 | - |
| 매각예정자산 처분 관련 선수금 | 300 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 환율변동 | 대체 | 기말 |
| 유동: | |||||
| 단기차입금 | 95,043 | 154,849 | 1,618 | - | 251,510 |
| 유동성사채 | 60,000 | (60,000) | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 85 | (429) | - | 1,430 | 1,086 |
| 소 계 | 155,128 | 94,420 | 1,618 | 1,430 | 252,596 |
| 비유동: | |||||
| 사채 | 45,000 | - | - | - | 45,000 |
| 임대보증금 | 627 | (28) | - | (22) | 577 |
| 리스부채 | 195 | - | - | 2,266 | 2,461 |
| 소 계 | 45,822 | (28) | - | 2,244 | 48,038 |
| 합 계 | 200,950 | 94,392 | 1,618 | 3,674 | 300,634 |
② 제 43(전) 기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 환율변동 | 대체 | 기말 |
| 유동: | |||||
| 단기차입금 | 289,119 | (191,623) | (1,828) | (625) | 95,043 |
| 유동성사채 | 30,000 | (30,000) | - | 60,000 | 60,000 |
| 유동성리스부채 | 96 | (78) | - | 67 | 85 |
| 소 계 | 319,215 | (221,701) | (1,828) | 59,442 | 155,128 |
| 비유동: | |||||
| 사채 | 105,000 | - | - | (60,000) | 45,000 |
| 임대보증금 | 561 | 66 | - | - | 627 |
| 리스부채 | 315 | (10) | - | (110) | 195 |
| 소 계 | 105,876 | 56 | - | (60,110) | 45,822 |
| 합 계 | 425,091 | (221,645) | (1,828) | (668) | 200,950 |
35. 금융위험 관리
(1) 위험관리 체계
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 130,958 | 168,857 | USD | 9,527 | 12,073 |
| 매출채권 | USD | 110,028 | 141,870 | USD | 156,177 | 197,923 |
| 대여금 | USD | 33,550 | 43,259 | USD | 31,000 | 39,286 |
| 외화자산 합계 | 353,986 | 249,282 | ||||
| 매입채무 | USD | 208,662 | 269,049 | USD | 147,720 | 187,206 |
| 차입금 | USD | 33,550 | 43,260 | USD | 31,005 | 39,293 |
| 미지급금 | USD | 81 | 105 | USD | 91 | 116 |
| 외화부채 합계 | 312,414 | 226,615 | ||||
| 외화순노출 | 41,572 | 22,667 | ||||
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 상승 및 하락인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 5% 상승 | 5% 하락 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
| 외화자산 | 17,699 | (17,699) | 12,464 | (12,464) |
| 외화부채 | (15,621) | 15,621 | (11,331) | 11,331 |
| 순변동액 | 2,078 | (2,078) | 1,133 | (1,133) |
② 가격위험
당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사가 보유 중인 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ 주가지수에 관련되어 있습니다.
상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 당기말과 전기말 현재 자본(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 5% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지수 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| NASDAQ | 47 | (47) | 35 | (35) |
③ 이자율위험
1) 이자부 금융상품 보유 내역
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 40,465 | 88,539 |
| 금융부채 | (243,510) | (105,000) |
| 순잔액 | (203,045) | (16,461) |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | (53,000) | (95,043) |
| 순잔액 | (53,000) | (95,043) |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당기와 전기 중 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 변동액 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융부채 | 530 | (530) | 950 | (950) |
| 순현금흐름 변동액 | 530 | (530) | 950 | (950) |
(3) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가중평균 채무불이행률 | 신용손상여부 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| 정상 | 0.00% | No | 137,815 | - |
| 3개월 이내 | 0.00% | No | 5,694 | - |
| 3개월 ~ 12개월 이내 | 0.00% | No | 35 | - |
| 12개월 초과 | 100% | Yes | - | - |
| 합 계 | 143,544 | - | ||
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||||
| 차감전 장부가액 | 손실충당금 | 장부가액 | 차감전 장부가액 | 손실충당금 | 장부가액 | |
| 현금및현금성자산(*) | 168,989 | - | 168,989 | 12,248 | - | 12,248 |
| 매출채권및기타채권 | 143,544 | - | 143,544 | 199,343 | - | 199,343 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 대여금 | 45,459 | (8,116) | 37,343 | 56,486 | - | 56,486 |
| 보증금 | 3,122 | - | 3,122 | 2,053 | - | 2,053 |
| 합 계 | 361,114 | (8,116) | 352,998 | 300,130 | - | 300,130 |
(*) 현금및현금성자산은 보유시재액을 제외한 금액입니다.
상기 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증(주석 33 참조)은 신용위험에 노출되어 있습니다.
(4) 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존계약만기 | ||||
| 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | |
| 제 44(당) 기: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 289,902 | 289,902 | 289,902 | - | - |
| 차입금및사채 | 296,510 | 306,478 | 260,995 | 45,483 | - |
| 기타금융부채 | 4,124 | 4,563 | 1,156 | 3,407 | - |
| 금융보증계약 | 343 | 249,575 | 218,630 | 30,945 | - |
| 합 계 | 590,879 | 850,518 | 770,683 | 79,835 | - |
| 제 43(전) 기: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 208,116 | 208,116 | 208,116 | - | - |
| 차입금및사채 | 200,043 | 187,101 | 139,542 | 47,559 | - |
| 기타금융부채 | 907 | 1,275 | 498 | 777 | - |
| 금융보증계약 | 368 | 249,531 | 219,116 | 30,415 | - |
| 합 계 | 409,434 | 646,023 | 567,272 | 78,751 | - |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편 당기말과 전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 249,575백만원 및 249,531백만원이며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배부하였습니다.
(5) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 부채(A) | 622,953 | 432,116 |
| 자본(B) | 852,881 | 964,903 |
| 부채비율(A/B) | 73.04% | 44.78% |