| 청광건설 주식회사 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 청광건설 주식회사 대표이사 허 숭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 언주로 550 (역삼동, 청광빌딩) |
| (전 화) | 02-3461-3600 |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 청광건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 82,828,882,962 | 69,414,745,132 | ||
| (1) 당좌자산 | 21,810,545,540 | 17,979,142,686 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주4,26) | 2,345,435,825 | 4,331,585,215 | ||
| 2. 단기금융상품 (주4,5,9,10) | 600,000,000 | 7,200,000,000 | ||
| 3. 공사미수금 (주16) | 5,618,307,980 | 5,393,127,778 | ||
| 대손충당금 | (2,571,330,952) | (1,736,193,764) | ||
| 4. 분양미수금 (주22) | 10,566,930,575 | 650,913,300 | ||
| 5. 미수금 (주16) | 3,946,324,504 | 690,447,593 | ||
| 대손충당금 | (139,472,861) | (139,472,861) | ||
| 6. 미수수익 (주16) | 26,672,148 | 9,935,461 | ||
| 7. 단기대여금 (주16) | 371,406,840 | 312,406,840 | ||
| 대손충당금 | (208,514,340) | (224,514,340) | ||
| 8. 선급금 | 150,390,391 | 416,808,509 | ||
| 대손충당금 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||
| 9. 용지선급금 | 350,000,000 | 411,997,940 | ||
| 10. 선급비용 (주16) | 162,946,376 | 215,652,052 | ||
| 11. 당기법인세자산 | - | 3,246,170 | ||
| 12. 이연법인세자산 (주19) | 596,449,054 | 448,202,793 | ||
| (2) 재고자산 (주9,10) | 61,018,337,422 | 51,435,602,446 | ||
| 1. 건설용지 | 23,251,652,058 | 26,607,467,135 | ||
| 2. 미완성공사 | 36,637,816,457 | 23,303,140,786 | ||
| 3. 견본주택 | 1,128,868,907 | 1,524,994,525 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 40,514,775,866 | 39,032,111,835 | ||
| (1) 투자자산 | 25,086,680,379 | 21,696,427,927 | ||
| 1. 장기금융상품 (주4,5) | 306,101,712 | 6,100,000 | ||
| 2. 매도가능증권 (주6,9,10,11,12) | 2,396,820,974 | 2,376,477,574 | ||
| 3. 장기대여금 (주16) | 840,953,236 | 1,047,073,625 | ||
| 4. 장기미수수익 (주16) | 2,013,243,372 | 2,128,324,532 | ||
| 5. 지분법적용투자주식 (주7,9) | 19,529,561,085 | 16,138,452,196 | ||
| (2) 유형자산 (주8,9,10) | 14,812,683,039 | 14,845,570,027 | ||
| 1. 토지 | 12,442,545,170 | 12,442,545,170 | ||
| 2. 건물 | 2,599,441,293 | 2,599,441,293 | ||
| 감가상각누계액 | (331,437,373) | (266,451,342) | ||
| 3. 차량운반구 | 216,914,502 | 244,797,588 | ||
| 감가상각누계액 | (118,953,630) | (184,369,953) | ||
| 4. 비품 | 291,675,373 | 295,525,373 | ||
| 감가상각누계액 | (287,504,296) | (285,920,102) | ||
| 5. 시설장치 | 5,500,000 | 5,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,498,000) | (5,498,000) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 615,412,448 | 2,490,113,881 | ||
| 1. 임차보증금 (주16) | 248,724,000 | 331,724,000 | ||
| 2. 기타보증금 (주16) | 366,688,448 | 417,363,481 | ||
| 3. 용지선급금 | - | 1,741,026,400 | ||
| 자 산 총 계 | 123,343,658,828 | 108,446,856,967 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 59,700,328,667 | 59,999,841,846 | ||
| 1. 매입채무 (주16,26) | 66,639,980 | 964,861,281 | ||
| 2. 미지급금 (주16,26) | 5,092,735,270 | 5,071,337,712 | ||
| 3. 단기차입금 (주6,8,9,10,16,26) | 51,360,000,000 | 33,850,000,000 | ||
| 4. 예수금 (주26) | 110,582,130 | 62,987,060 | ||
| 5. 선수금 | 57,400,131 | 57,389,708 | ||
| 6. 예수보증금 (주26) | 134,177,845 | 234,177,845 | ||
| 7. 미지급비용 (주26) | 262,341,245 | 125,295,868 | ||
| 8. 공사선수금 (주16,22) | 737,941,368 | 1,784,210,921 | ||
| 9. 분양선수금 (주22) | 121,531,598 | 16,892,921,845 | ||
| 10. 유동성장기부채 (주6,9,11,26) | 310,000,000 | - | ||
| 11. 유동성장기미지급금 (주13,26) | 41,293,147 | 17,402,359 | ||
| 현재가치할인차금 | (772,565) | (742,753) | ||
| 12. 회사채 (주6,9,12,26) | 1,000,000,000 | 940,000,000 | ||
| 13. 당기법인세부채 (주19) | 406,458,518 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 16,030,137,743 | 5,552,923,400 | ||
| 1. 장기차입금 (주6,8,9,11,26) | 11,202,680,000 | 1,512,680,000 | ||
| 2. 회사채 (주6,9,12,26) | 750,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 3. 장기미지급금 (주13,26) | 1,028,579,875 | 1,015,790,893 | ||
| 현재가치할인차금 | (370,744,940) | (414,919,628) | ||
| 4. 임대보증금 (주26) | 345,200,000 | 541,200,000 | ||
| 5. 퇴직급여충당부채 (주14) | 1,165,730,137 | 1,063,257,482 | ||
| 6. 하자보수충당부채 (주15) | 136,625,911 | 79,507,628 | ||
| 7. 소송충당부채 (주15,28) | 258,801,040 | 258,801,040 | ||
| 8. 이연법인세부채 (주19) | 1,513,265,720 | 496,605,985 | ||
| 부 채 총 계 | 75,730,466,410 | 65,552,765,246 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 5,277,550,000 | 5,277,550,000 | ||
| 1. 보통주자본금 (주1,17) | 5,277,550,000 | 5,277,550,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 4,016,985,000 | 4,016,985,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 4,016,985,000 | 4,016,985,000 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 688,021,471 | 678,677,969 | ||
| 1. 매도가능증권평가익 | 261,679,010 | 242,172,133 | ||
| 2. 매도가능증권평가손 | (730,839,059) | (720,675,684) | ||
| 3. 지분법자본변동 | 1,157,181,520 | 1,157,181,520 | ||
| IV. 이익잉여금 | 37,630,635,947 | 32,920,878,752 | ||
| 1. 이익준비금 | 100,273,450 | 79,163,250 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 (주18) | 37,530,362,497 | 32,841,715,502 | ||
| 자 본 총 계 | 47,613,192,418 | 42,894,091,721 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 123,343,658,828 | 108,446,856,967 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제18기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 청광건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 60,061,612,203 | 41,178,573,689 | ||
| 1. 공사수익 (주16,22) | 24,242,595,105 | 26,735,005,238 | ||
| 2. 분양수익 (주22) | 35,137,167,941 | 13,797,235,673 | ||
| 3. 수입임대료 (주8,16) | 661,763,756 | 623,876,294 | ||
| 4. 용역수입 (주16) | 20,085,401 | 22,456,484 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 42,885,610,806 | 31,431,204,618 | ||
| 1. 도급공사원가 (주16,21) | 21,817,506,041 | 23,881,866,022 | ||
| 2. 분양공사원가 (주16,21) | 21,068,104,765 | 7,549,338,596 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 17,176,001,397 | 9,747,369,071 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 8,620,383,341 | 7,693,677,000 | ||
| 1. 급여 (주21) | 2,109,088,356 | 2,020,907,523 | ||
| 2. 퇴직급여 (주21) | 129,903,173 | 203,248,476 | ||
| 3. 복리후생비 (주21) | 221,749,539 | 223,152,734 | ||
| 4. 여비교통비 | 33,255,153 | 42,632,518 | ||
| 5. 접대비 | 128,527,070 | 184,649,103 | ||
| 6. 통신비 | 8,508,707 | 9,044,902 | ||
| 7. 수도광열비 | 5,495,100 | 1,991,440 | ||
| 8. 세금과공과 (주21) | 137,783,839 | 210,515,647 | ||
| 9. 감가상각비 (주8,21) | 129,127,080 | 127,333,010 | ||
| 10. 지급임차료 (주16,21) | 425,882,362 | 409,301,250 | ||
| 11. 보험료 | 261,100,504 | 17,816,044 | ||
| 12. 차량유지비 | 9,873,713 | 13,028,435 | ||
| 13. 운반비 | - | 70,000 | ||
| 14. 교육훈련비 | 10,217,576 | 698,400 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 2,162,278 | 3,910,199 | ||
| 16. 소모품비 | 23,254,468 | 62,991,068 | ||
| 17. 지급수수료 (주16) | 1,081,748,464 | 3,112,869,994 | ||
| 18. 광고선전비 | - | 28,420,272 | ||
| 19. 건물관리비 | - | 3,475,809 | ||
| 20. 견본주택비 | 396,125,618 | 154,772,777 | ||
| 21. 대손상각비 | 3,319,470,867 | 583,072,247 | ||
| 22. 수선비 | 7,884,037 | 64,643,155 | ||
| 23. 하자보수비 (주15,16) | 99,526,224 | 190,968,363 | ||
| 24. 전력비 | 76,917,343 | 13,608,552 | ||
| 25. 사무용품비 | 2,781,870 | 10,555,082 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 8,555,618,056 | 2,053,692,071 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,226,556,567 | 3,396,624,411 | ||
| 1. 이자수익 | 243,892,987 | 48,076,387 | ||
| 2. 배당금수익 | 17,968,594 | 29,784,612 | ||
| 3. 대손충당금환입 | 16,000,000 | - | ||
| 4. 지분법이익 (주7) | 3,518,558,587 | 2,727,681,982 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 24,865,364 | 1,508,078 | ||
| 6. 매도가능증권처분이익 (주6) | - | 3,449,150 | ||
| 7. 외화환산이익 | 477 | 1,047 | ||
| 8. 소송충당부채환입액 (주15) | - | 293,217,348 | ||
| 9. 잡이익 | 405,270,558 | 292,905,807 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 6,566,946,328 | 3,058,098,335 | ||
| 1. 이자비용 | 4,433,139,342 | 2,227,830,715 | ||
| 2. 외화환산손실 | - | 1,047 | ||
| 3. 기타의대손상각비 | - | 33,633,470 | ||
| 4. 지분법손실 (주7) | 127,449,698 | 17,028,871 | ||
| 5. 매도가능증권처분손실 (주6) | 2,499,050 | 10,958,831 | ||
| 6. 매도가능증권손상차손 (주6) | 22,500,000 | 74,599,226 | ||
| 7. 계약해지손실 | 1,741,026,400 | - | ||
| 8. 보상비 | - | 4,800,000 | ||
| 9. 잡손실 | 240,331,838 | 689,246,175 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 6,215,228,295 | 2,392,218,147 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익) (주19) | 1,294,369,100 | (934,965,897) | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 4,920,859,195 | 3,327,184,044 | ||
| XI. 주당손익 (주23) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 466 | 315 | ||
| 2. 희석주당순이익 | 466 | 315 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제18기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 청광건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 5,277,550,000 | 4,016,985,000 | 661,773,585 | 29,593,694,708 | 39,550,003,293 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 3,711,318 | - | 3,711,318 |
| 지분법자본변동 | - | - | 13,193,066 | - | 13,193,066 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,327,184,044 | 3,327,184,044 |
| 2022.12.31 (전기말) | 5,277,550,000 | 4,016,985,000 | 678,677,969 | 32,920,878,752 | 42,894,091,721 |
| 2023.01.01 (당기초) | 5,277,550,000 | 4,016,985,000 | 678,677,969 | 32,920,878,752 | 42,894,091,721 |
| 연차배당 | - | - | - | (211,102,000) | (211,102,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 9,343,502 | - | 9,343,502 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,920,859,195 | 4,920,859,195 |
| 2023.12.31 (당기말) | 5,277,550,000 | 4,016,985,000 | 688,021,471 | 37,630,635,947 | 47,613,192,418 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제18기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 청광건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (35,579,467,322) | 7,199,435,983 | ||
| 1. 당기순이익 | 4,920,859,195 | 3,327,184,044 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,813,982,604 | 1,350,757,878 | ||
| 퇴직급여 | 328,238,409 | 275,618,599 | ||
| 감가상각비 | 129,127,080 | 133,523,574 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 22,500,000 | 74,599,226 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 2,499,050 | - | ||
| 지분법손실 | 127,449,698 | 17,028,871 | ||
| 대손상각비 | 3,319,470,867 | 583,072,247 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 33,633,470 | ||
| 계약해지손실 | 1,741,026,400 | - | ||
| 이자비용 | 44,144,876 | 42,313,528 | ||
| 하자보수비 | 99,526,224 | 190,968,363 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,559,423,951) | (3,110,000,949) | ||
| 대손충당금환입 | 16,000,000 | - | ||
| 공사손실충당부채환입액 | - | 84,144,391 | ||
| 지분법이익 | 3,518,558,587 | 2,727,681,982 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 3,449,150 | ||
| 소송충당부채환입액 | - | 293,217,348 | ||
| 유형자산처분이익 | 24,865,364 | 1,508,078 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (42,754,885,170) | 5,631,495,010 | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | (2,709,513,881) | (1,953,703,289) | ||
| 분양미수금의 감소(증가) | (9,916,017,275) | 782,215,299 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (3,255,876,911) | 382,348,323 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (16,736,687) | (29,949,857) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 266,418,118 | 60,931,296 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 52,705,676 | (106,543,049) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 3,246,170 | (3,246,170) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (148,246,261) | (288,570,052) | ||
| 용지선급금의 감소(증가) | - | (488,563,140) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (9,520,737,036) | (5,418,424,117) | ||
| 장기미수수익의 감소(증가) | 115,081,160 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (898,221,301) | 836,063,728 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 21,397,558 | (456,195,981) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 47,595,070 | (12,990,650) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (100,000,000) | 20,000,000 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 10,423 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 406,458,518 | (212,636,104) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 1,005,659,837 | (646,395,845) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 137,045,377 | 38,496,614 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | (1,046,269,553) | (1,553,888,129) | ||
| 분양선수금의 증가(감소) | (16,771,390,247) | 15,001,609,627 | ||
| 유동성장기미지급금의 증가(감소) | (17,402,359) | (16,700,414) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | (196,000,000) | - | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 54,082,129 | - | ||
| 소송충당부채의 증가(감소) | - | (67,304,305) | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (42,407,941) | (143,045,134) | ||
| 퇴직금지급 | (225,765,754) | (92,013,641) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,484,419,932 | (6,565,863,764) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,451,247,092 | 1,365,072,012 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 22,000,000,000 | 120,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 2,500,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 16,000,000 | 257,500,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 206,120,389 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 55,010,950 | 156,624,750 | ||
| 배당금의 수취 | - | 162,450,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 22,727,272 | 2,181,818 | ||
| 비품의 처분 | 3,800,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 83,000,000 | 100,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 64,588,481 | 563,815,444 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,966,827,160) | (7,930,935,776) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 15,400,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 75,000,000 | 87,892,500 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 300,001,712 | 100,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 611,978,069 | ||
| 매도가능증권취득 | 80,010,000 | 93,885,000 | ||
| 차량운반구의 증가 | 97,902,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 21,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 13,913,448 | 116,080,207 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 27,108,898,000 | 1,164,668,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 42,350,000,000 | 36,352,680,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 31,600,000,000 | 34,150,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 10,000,000,000 | 1,202,680,000 | ||
| 회사채의 발행 | 750,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,241,102,000) | (35,188,012,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 14,090,000,000 | 25,926,012,000 | ||
| 회사채의 감소 | 940,000,000 | 1,250,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | - | 8,012,000,000 | ||
| 연차배당 | 211,102,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,986,149,390) | 1,798,240,219 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,331,585,215 | 2,533,344,996 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,345,435,825 | 4,331,585,215 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 청광건설 주식회사 |
1. 회사의 개요
청광건설 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 20일 물적분할의 형태로 토목건축부문을 분할하여 설립되었으며, 토목건축업과 일반건축공사업을 주된 사업목적으로 하여 서울시 강남구 언주로 550 에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2013년 12월 20일에코넥스 시장에 상장되었으나 2023년 4월 24일자로 자진상장폐지 되었습니다. 회사는 2019년 09월 10일 상호를 청광종합건설 주식회사에서 청광건설 주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 보통주 | 보통주 지분율 |
| 청광종합건설(주) | 9,000,000 | 85.27 |
| (주)씨케이아이 | 647,408 | 6.13 |
| 허숭 | 244,848 | 2.32 |
| 김종우 | 131,912 | 1.25 |
| 기타주주 | 530,932 | 5.03 |
| 합계 | 10,555,100 | 100 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
① 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I'
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
(3) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약지배기업자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니 다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 지배기업이 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 공사미수금, 분양미수금, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 공사미수금, 분양미수금에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
① 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간 종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
② 유가증권의 측정
회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
③ 유가증권의 손상
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
④ 유가증권의 제거
회사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
⑤ 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 지배기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 지배기업의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 지배기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 연결재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법 또는 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
| 시설장치 | 정률법 | 5년 |
(6) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산 및 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(7) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(8) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(9) 채권ㆍ채무의 조정
회사는 회사회생절차의 개시 또는 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 회사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을 지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 회사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료를 비용으로 인식하는 것과동일한 방법으로 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
(11) 수익인식기준
회사의 수익은 건설형공사계약, 임대료수입 및 용역수입 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
① 건설계약
건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.
용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 이미 공사수익으로 손익계산서에 인식된 금액의 회수가능성에 불확실성이 발생하는 경우에는 공사수익을 수정하지 않고 대손비용으로 처리합니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공 완료일에 수익으로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세회계
회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당기 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익)에서 직접 가감하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금시재액 | 3,650 | - |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 2,341,786 | 4,331,585 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 400,000 | 7,000,000 |
| 저축성보험 | 200,000 | 200,000 | |
| 장기금융상품 | 저축성보험 | 300,000 | - |
| 당좌개설보증금 | 6,102 | 6,100 | |
| 합 계 | 3,251,538 | 11,537,685 | |
5. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | 400,000 | - | 질권 설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행외 | 6,102 | 6,100 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 406,102 | 6,100 | ||
6. 매도가능증권
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 건설공제조합(주1) | 0.03% | 1,728,862 | 2,046,493 | 2,026,150 |
| 뉴타운배움터(주) | 9.00% | 211,870 | 29,677 | 29,677 |
| 서울학교사랑(주) | 22.00% | 263,880 | - | - |
| 푸른용산(주) | 11.60% | 605,000 | 286,044 | 286,044 |
| 반올림교육삼호(주) | 10.48% | 230,712 | 34,607 | 34,607 |
| 기술교육지킴이(주) | 16.77% | 410,200 | - | - |
| 소 계 | 3,450,524 | 2,396,821 | 2,376,478 | |
| 시장성 없는 채무증권 | ||||
| 신보2022제8차유동화전문(유)후순위채권(주2) | - | 28,000 | - | - |
| 신보2023제11차유동화전문(유)후순위채권(주2,3) | - | 22,500 | - | - |
| 소 계 | 50,500 | - | - | |
| 합 계 | 3,501,024 | 2,396,821 | 2,376,478 | |
(주1) 건설공제조합에 대한 출자금은 건설공제조합의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 회사채에 대한 근질권으로 제공되어 있습니다.
(주3) 당기 중 매도가능증권손상차손 22,500천원을 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 매도가능금융자산 공정가치 평가를 위한 가정 및 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 | 비고 |
|---|---|---|
| 건설공제조합 | 과거거래이용법 | 최근 출자금액(2023.12.31 기준) |
| 뉴타운배움터(주) | 순자산가치법 | 최근 재무제표금액(2022.12.31 기준) |
| 푸른용산(주) | 순자산가치법 | 최근 재무제표금액(2022.12.31 기준) |
| 반올림교육삼호(주) | 순자산가치법 | 최근 재무제표금액(2022.12.31 기준) |
당사가 보유한 매도가능금융자산은 모두 활성거래시장이 존재하지 아니하며 뉴타운배움터㈜, 푸른용산㈜, 반올림교육삼호㈜의 경우 최근 재무제표를 참조하여 순자산의 지분해당액을 공정가치로 결정하였으며, 건설공제조합에 대하여는 과거거래이용법을 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 그 외 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 취득원가로 계상하였습니다.
(3) 상기 건설공제조합에 대한 출자금은 건설공제조합의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있고, 뉴타운배움터(주)는 교보생명보험(주)에 질권이 설정되어 있으며, 서울학교사랑(주)의 발행주권은 농협은행(주)에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 푸른용산(주)의 발행주권은 교보생명보험(주), 메리츠화재해상보험(주), 한화생명보험(주), KB손해보험(주), 농협은행(주)에 질권이 설정되어 있으며, 반올림교육삼호(주)의 발행주권은 교보생명보험(주), 한국산업은행, 농협은행(주)에 질권이 설정 되어있으며, 기술교육지킴이(주)의 발행주권은 한화자산신탁에 질권이 설정되어 있습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지분법피투자회사에 대한 지분율 현황 등의 내역은다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 피투자순자산 비례지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나리 | 30,000 | 71.79% | 1,700,000 | 2,129,119 | 2,129,119 |
| 인천학교사랑(주) | 5,281,700 | 35.08% | 528,170 | 290,258 | 290,258 |
| (주)씨케이저축은행 | 827,138 | 32.49% | 6,500,000 | 13,670,837 | 17,110,184 |
| 합 계 | 8,728,170 | 16,090,214 | 19,529,561 |
2) 전기말
| (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 피투자순자산 비례지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나리 | 30,000 | 71.79% | 1,700,000 | 2,246,796 | 2,246,796 |
| 인천학교사랑(주) | 5,281,700 | 35.08% | 528,170 | 300,030 | 300,030 |
| (주)씨케이저축은행 | 827,138 | 32.49% | 6,500,000 | 9,899,549 | 13,591,626 |
| 합 계 | 8,728,170 | 12,446,375 | 16,138,452 |
(2) 당기와 전기의 지분법적용투자주식에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)나리 | 2,246,796 | (117,677) | 2,129,119 |
| 인천학교사랑(주) | 300,030 | (9,772) | 290,258 |
| (주)씨케이저축은행 | 13,591,626 | 3,518,558 | 17,110,184 |
| 합 계 | 16,138,452 | 3,391,109 | 19,529,561 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나리 | 2,212,960 | 33,836 | - | 2,246,796 |
| 인천학교사랑(주) | 317,059 | (17,029) | - | 300,030 |
| (주)씨케이저축은행 | 11,043,316 | 2,693,846 | (145,536) | 13,591,626 |
| 합 계 | 13,573,335 | 2,710,653 | (145,536) | 16,138,452 |
(3) 보고기간 종료일 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나리 | 13,762,634 | 10,797,055 | 2,965,579 | 1,016,102 | (163,907) |
| 인천학교사랑(주) | 10,624,740 | 9,797,237 | 827,503 | 581,631 | (27,863) |
| (주)씨케이저축은행 | 421,549,296 | 379,468,457 | 42,080,839 | 36,161,811 | 11,608,577 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나리 | 13,936,408 | 10,806,921 | 3,129,487 | 1,006,215 | 47,129 |
| 인천학교사랑(주) | 11,780,159 | 10,924,793 | 855,366 | 397,226 | (48,548) |
| (주)씨케이저축은행 | 262,940,240 | 232,467,977 | 30,472,263 | 21,438,544 | 9,069,945 |
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,442,545 | - | - | - | 12,442,545 |
| 건물 | 2,332,990 | - | - | (64,986) | 2,268,004 |
| 차량운반구 | 60,427 | 97,902 | (1) | (60,367) | 97,961 |
| 비품 | 9,606 | - | (1,661) | (3,774) | 4,171 |
| 시설장치 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합 계 | 14,845,570 | 97,902 | (1,662) | (129,127) | 14,812,683 |
(2) 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 대체 (주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,310,223 | - | - | 132,322 | 12,442,545 |
| 건물 | 2,256,127 | - | (64,987) | 141,850 | 2,332,990 |
| 차량운반구 | 121,075 | (674) | (59,974) | - | 60,427 |
| 비품 | 18,169 | - | (8,563) | - | 9,606 |
| 시설장치 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합 계 | 14,705,596 | (674) | (133,524) | 274,172 | 14,845,570 |
(주1) 전기 중 완성건물에서 대체되었습니다.
회사의 토지와 건물이 차입금과 관련하여 근저당권(설정금액 20,376백만원)이 설정되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 토지 | 12,442,545 | 8,897,798 | 12,442,545 | 9,599,948 |
(4) 당기와 전기 중 회사가 보유한 유형자산과 관련하여 발생한 임대손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 분류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 64,986 | 64,986 |
| 임대료수익 | 661,764 | 623,876 |
9. 담보제공 및 타인으로부터 제공받은 지급보증
(1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 2,362,787 | 4,200,000 | 장기차입금 | 3,500,000 | 부안수협 |
| 4,200,000 | 장기차입금 | 3,500,000 | 포항수협 | ||
| 건설용지(주1) | 5,516,729 | 840,000 | 단기차입금 | 700,000 | 우리은행 |
| 6,500,000 | 단기차입금 | 5,000,000 | 동서울신협 | ||
| 토지,건물 | 12,080,683 | 7,416,000 | 단기차입금 | 6,060,000 | 우리은행 |
| 4,560,000 | 단기차입금 | 3,800,000 | 남서울신협 | ||
| 매도가능증권 | 2,046,493 | 2,046,493 | 장기차입금 | 1,512,680 | 건설공제조합 |
| 건설용지(주2) | 11,917,010 | 10,020,000 | 단기차입금 | 8,350,000 | 노량진수협 |
| 매도가능증권 | - | 50,500 | 사채 | 1,750,000 | 신보유동화전문(유) |
| 합 계 | 33,923,702 | 39,832,993 | 34,172,680 |
(주1) 해당 건설용지는 주식회사 무궁화신탁으로 부동산 담보 신탁이 등기되어 있습니다. 해당 부동산 신탁이 발행한 수익권 증서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 공동 우선순위자 | 우선수익권 금액 |
|---|---|
| 동서울신협 | 6,000,000 |
그 이외에 채권최고액 500백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
(주2) 해당 건설용지는 주식회사 무궁화신탁으로 부동산담보신탁이 등기되어 있습니다. 해당 부동산 신탁이 발행한 수익권증서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 공동 우선순위자 | 우선수익권 금액 |
|---|---|
| 노량진수협 | 10,020,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받는자 | 담보제공자산 | 내용 | 장부가액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 인천학교사랑(주) |
지분법적용 |
차입금 담보 | 290,257 | 농협은행(주) |
| 청광종합건설(주) | 단기금융상품 | 기타외화지급보증 | 400,000 | 우리은행 |
| 서울학교사랑(주) | 매도가능증권 | 차입금 담보 | - | 농협은행(주) |
| 뉴타운배움터(주) | 29,677 | 교보생명보험(주) | ||
| 푸른용산(주) | 286,044 | 교보생명보험(주)외 4 | ||
| 반올림교육삼호(주) | 34,607 | 교보생명보험(주)외 2 | ||
| 기술교육지킴이(주) | - | 한화자산신탁 | ||
| 신보2022제8차 후순위공모사채권 | - | 신보2022제8차유동화전문유한회사 | ||
| 신보2023제11차 후순위공모사채권 | - | 신보2023제11차유동화전문유한회사 | ||
| 합 계 | 1,040,585 | |||
(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받는자 | 내용 | 보증한도 | 보증제공액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)청광 | 운영자금대출 | 1,800,000 | 1,500,000 | KDB산업은행 |
| 오산오피스텔 수분양자 | 분양 중도금대출 | 72,000,000 | 31,370,825 | 한화저축은행 외 4 |
| 씨케이로지스(주) | 부동산담보대출 | 18,480,000 | 15,400,000 | 배방농협 외 6 |
| 합 계 | 92,280,000 | 48,270,825 | ||
(4) 당기말 현재 회사의 차입금 및 공사이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 증 처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 건설공제조합 | 931,615 | 계약보증 |
| 9,494,229 | 하자보수보증 | |
| 2,031,688 | 선급금보증 | |
| 1,331,490 | 공사이행보증 | |
| 571,285 | 인허가보증 | |
| 25,335 | 임시전력수용예납보증 | |
| 5,864,544 | 하도급대금지급보증 | |
| 184,185 | 건설기계대여대금지급보증 | |
| 소 계 | 20,434,371 | |
| 서울보증보험 | 929,000 | 이행계약보증 |
| 100,000 | 이행상판보증 | |
| 21,791 | 인허가보증 | |
| 56,100 | 공탁보증 | |
| 소 계 | 1,106,891 | |
| (주)나리 | 15,600,000 | 채무이행보증 부동산담보신탁제공 |
| 대표이사 | 9,550,000 | 채무이행지급보증 |
| 대표이사 등 | 3,900,000 | 부동산담보제공 |
| 합 계 | 50,591,262 |
10. 단기차입금
보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 차 입 처 | 차입금의 종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 운영자금대출 | 5.99% | - | 2,500,000 |
| 우리은행 | 토지대금대출(주1) | 5.30% | 6,060,000 | 6,300,000 | |
| 우리은행 | 운영자금대출(주2) | 5.68% | 700,000 | 700,000 | |
| KDB산업은행 | 운영자금대출(주3) | 7.40% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 안국저축은행 | 운영자금대출 | 5.90% | - | 2,350,000 | |
| 오케이저축은행 | 운영자금대출 | 5.90% | - | 6,000,000 | |
| 동서울신협 | 토지담보대출(주2) | 6.10% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 영동농협 역삼지점 | 부동산담보대출(주4) | 6.20% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 의정부 농협 | 부동산담보대출(주4) | 6.20% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 노량진수협 | 일반자금대출(주5) | 7.13% | 8,350,000 | - | |
| 하나은행 | 일반자금대출(주6) | 6.02% | 2,500,000 | - | |
| 하나은행 | 일반자금대출(주6) | 6.57% | 2,500,000 | - | |
| 남서울신협 | 일반자금대출(주1) | 6.56% | 3,800,000 | - | |
| (주)씨케이아이 | 운영자금차입 | 4.60% | 1,450,000 | - | |
| 주식회사 디사모빌리 | 운영자금차입 | 7.00% | 10,000,000 | - | |
| 합 계 | 51,360,000 | 33,850,000 | |||
(주1) 상기의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 상기의 차입금과 관련하여 건설용지가 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주4) 상기의 차입금은 부동산담보신탁으로서 수익권증서에 총액 96억원이 설정되어있습니다.
(주5) 상기의 차입금과 관련하여 건설용지가 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 상기의 차입금은 부동산담보신탁으로서 수익권증서에 총액 60억원이 설정되어있습니다.
11. 장기차입금
보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 차 입 처 | 차입금의 종류 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 건설공제조합 | 운영자금대출(주1) | 1.13% | 2024.07.15 | 310,000 | 310,000 |
| 1.13% | 2025.06.05 | 1,202,680 | 1,202,680 | |||
| 부안수협 | 일반자금대출(주2) | 6.91% | 2025.08.04 | 3,500,000 | - | |
| 포항수협 | 일반자금대출(주3) | 6.58% | 2025.08.04 | 3,500,000 | - | |
| 수지농협 | 일반자금대출(주4) | 6.00% | 2026.11.22 | 3,000,000 | - | |
| 소 계 | 11,512,680 | 1,512,680 | ||||
| 차감: 유동성장기부채 | (310,000) | - | ||||
| 장기차입금 합계 | 11,202,680 | 1,512,680 | ||||
(주1) 상기의 차입금과 관련하여 건설공제조합 출자금 1,321좌가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 상기의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 상기의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주4) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다.
12. 회사채
보고기간 종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사채종류 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무보증사모사채(주1) | 5.358% | 2023.06.28 | - | 940,000 |
| 무보증사모사채(주1) | 7.003% | 2024.04.28 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무보증사모사채(주1) | 7.090% | 2025.06.26 | 750,000 | - |
| 합 계 | 1,750,000 | 1,940,000 | ||
| 재무상태표 : | ||||
| 유동 | 1,000,000 | 940,000 | ||
| 비유동 | 750,000 | 1,000,000 | ||
| 합 계 | 1,750,000 | 1,940,000 | ||
(주1) 상기 회사채와 관련하여 매도가능증권이 근질권으로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
13. 장기미지급금
보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래처 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 등 | 유동성장기미지급금 | 41,293 | 17,402 |
| 현재가치할인차금 | (772) | (742) | |
| 소 계 | 40,521 | 16,660 | |
| 장기미지급금 | 1,028,580 | 1,015,791 | |
| 현재가치할인차금 | (370,745) | (414,920) | |
| 소 계 | 657,835 | 600,871 | |
| 합 계 | 698,356 | 617,531 |
14. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,063,257 | 879,653 |
| 설정액 | 328,238 | 275,619 |
| 지급액 | (225,765) | (92,015) |
| 기말잔액 | 1,165,730 | 1,063,257 |
15. 충당부채
(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 136,626 | 79,508 |
| 소송충당부채 | 258,801 | 258,801 |
| 합 계 | 395,427 | 338,309 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 79,508 | 99,526 | (42,408) | 136,626 |
| 소송충당부채 | 258,801 | - | - | 258,801 |
| 합 계 | 338,309 | 99,526 | (42,408) | 395,427 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 31,584 | 190,969 | (143,045) | 79,508 |
| 공사손실충당부채 | 84,144 | (84,144) | - | - |
| 소송충당부채 | 619,323 | (293,218) | (67,304) | 258,801 |
| 합 계 | 735,051 | (186,393) | (210,349) | 338,309 |
16. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 청광종합건설 주식회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 회사와 거래가 발생하였거나, 보고기간 종료일 현재 회사와 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 청광종합건설(주) | 청광종합건설(주) | - |
| 종속기업 | (주)나리 | (주)나리 | - |
| 관계기업 | 인천학교사랑(주) (주)씨케이저축은행 |
인천학교사랑(주) (주)씨케이저축은행 |
- |
| 기타특수관계자 | (주)청광, (주)씨케이아이, 씨케이로지스(주) | (주)청광, (주)씨케이아이, 씨케이로지스(주) |
지배기업의 최대주주가 지배하고 있는 회사 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 청광종합건설(주) | - | 144,845 | - | 53 |
| 종속기업 | (주)나리 | - | 164,980 | - | 199 |
| 관계기업 | 인천학교사랑(주) | 20,085 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)청광 | - | 2,035,901 | - | 6,679 |
| 씨케이로지스(주) | (133,171) | - | - | - | |
| 대표이사 | - | - | 20,696 | - | |
| 합 계 | (113,086) | 2,345,726 | 20,696 | 6,931 | |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 청광종합건설(주) | - | 320,188 | 20,014 | - |
| 종속기업 | (주)나리 | - | 191,891 | 4,079 | - |
| 관계기업 | 인천학교사랑(주) | 22,456 | 91,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)청광 | - | 2,811,548 | - | 605 |
| 씨케이로지스(주) | 3,989,766 | - | - | - | |
| 대표이사 | - | - | 7,655 | - | |
| 합 계 | 4,012,222 | 3,414,627 | 31,748 | 605 | |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 장ㆍ단기 미수수익 |
기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 단기차입금 | ||
| 지배기업 | 청광종합건설(주) | 435,096 | 1,287,756 | 173,829 | - | 76,914 | - |
| 종속기업 | (주)나리 | - | 721,139 | 165,724 | - | 3,008 | - |
| 관계기업 | 인천학교사랑(주) | - | - | 11,048 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)청광 | - | - | 151,311 | 66,640 | - | - |
| (주)씨케이아이 | - | 4,348 | - | - | - | 1,450,000 | |
| 대표이사 | 321,181 | 20,696 | - | - | 15,745 | - | |
| 합 계 | 756,277 | 2,033,939 | 501,912 | 66,640 | 95,667 | 1,450,000 | |
당기 중 씨케이로지스(주)에 대한 공사미수금 1,272백만원을 제각하였습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | 장기대여금 | 장ㆍ단기 미수수익 |
기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | 청광종합건설(주) | - | 435,096 | 1,402,838 | 173,829 | - | 121,796 |
| 종속기업 | (주)나리 | - | - | 721,139 | 165,724 | - | 16,941 |
| 관계기업 | 인천학교사랑(주) | - | - | - | 11,688 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)청광 | - | - | - | 151,014 | 794,206 | 1,500,000 |
| (주)씨케이아이 | - | - | 4,348 | - | - | - | |
| 씨케이로지스(주) | 1,404,718 | - | - | - | - | - | |
| 대표이사 | - | 519,181 | 7,655 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,404,718 | 954,277 | 2,135,980 | 502,255 | 794,206 | 1,638,737 | |
전기 중 특수관계자 대여금 등 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | ||
| 지배기업 | 청광종합건설(주) | - | 135,096 | 70,000 | 70,000 |
| 종속기업 | (주)나리 | - | - | 430,000 | 430,000 |
| 기타특수관계자 | (주)청광 | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| (주)씨케이아이 | - | - | 1,450,000 | - | |
| 대표이사 | - | 198,000 | - | - | |
| 합 계 | - | 333,096 | 4,450,000 | 3,000,000 | |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | ||
| 종속기업 | (주)나리 | - | 257,500 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)청광 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 대표이사 | 519,181 | - | - | - | |
| 합 계 | 519,181 | 257,500 | 300,000 | 300,000 | |
17. 자본금
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식의종류 | 보통주 | 보통주 |
| 1주의금액 | 500 | 500 |
| 발행할 주식수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 발행한 주식수 | 10,555,100 | 10,555,100 |
| 납입자본금 | 5,277,550,000 | 5,277,550,000 |
18. 이익잉여금처분계산서
회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제18 (당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제17 (전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 26일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 청광건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 37,530,362,497 | 32,841,715,502 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 32,609,503,302 | 29,514,531,458 | ||
| 2.당기순이익 | 4,920,859,195 | 3,327,184,044 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 638,583,550 | 232,212,200 | ||
| 1. 이익준비금 | 58,053,050 | 21,110,200 | ||
| 2. 배당금 현금배당 주당 배당금(률): 보통주: 당기 55원(11%) 보통주: 전기 20원(4%) |
580,530,500 | 211,102,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 36,891,778,947 | 32,609,503,302 | ||
19. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(법인세추납액/환급액포함) | 436,960 | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 868,413 | (930,198) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (11,000) | (4,768) |
| ±과거기간 법인세의 조정사항 | (4) | - |
| 법인세비용(수익) | 1,294,369 | (934,966) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 차이내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,215,228 | 2,392,218 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,298,983 | 526,288 |
| 조정사항 | ||
| 불공제비용 | 22,052 | 23,854 |
| 비과세수익 | - | (2,187) |
| 기타 | (26,666) | (1,482,921) |
| 법인세비용 | 1,294,369 | (934,966) |
| 유효세율 | 20.8% | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 현재가치할인차금 | (501,931) | 44,145 | (457,786) | (104,904) | (95,677) |
| 퇴직충당부채 | 1,063,257 | 102,473 | 1,165,730 | 222,221 | 243,638 |
| 장기미지급금 | 982,271 | (17,403) | 964,868 | 205,295 | 201,657 |
| 하자보수충당금 | 79,508 | 57,118 | 136,626 | 16,617 | 28,555 |
| 매도가능금융자산 | 1,665,919 | 2,156 | 1,668,075 | 348,177 | 348,628 |
| 비품 감가상각누계액 | (5,950) | - | (5,950) | (1,244) | (1,244) |
| 대손충당금 | 1,990,861 | 698,952 | 2,689,813 | 416,090 | 562,171 |
| 단기대여금 | 125,418 | - | 125,418 | 26,212 | 26,212 |
| 업무용승용차 | 97,550 | (36,234) | 61,316 | 20,388 | 12,815 |
| 지분법적용투자주식 | (7,641,078) | (3,391,109) | (11,032,187) | (1,596,985) | (2,305,727) |
| 소송충당부채 | 258,801 | - | 258,801 | 54,089 | 54,089 |
| 연차수당충당금 | 28,232 | 10,361 | 38,593 | 5,901 | 8,066 |
| 이월결손금 | 1,486,056 | (1,486,056) | - | 310,586 | - |
| 연구개발비세액공제이월액 | 29,154 | (29,154) | - | 29,154 | - |
| 합계 | (341,932) | (4,044,751) | (4,386,683) | (48,403) | (916,817) |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 현재가치할인차금 | (544,245) | 42,314 | (501,931) | (119,734) | (104,904) |
| 퇴직충당부채 | 879,653 | 183,604 | 1,063,257 | 193,523 | 222,221 |
| 장기미지급금 | 998,971 | (16,700) | 982,271 | 219,774 | 205,295 |
| 하자보수충당금 | 31,584 | 47,924 | 79,508 | 6,948 | 16,617 |
| 매도가능금융자산 | 1,595,031 | 70,888 | 1,665,919 | 350,907 | 348,177 |
| 비품 감가상각누계액 | (5,950) | - | (5,950) | (1,309) | (1,244) |
| 대손충당금 | 1,382,317 | 608,544 | 1,990,861 | 304,110 | 416,090 |
| 단기대여금 | 125,418 | - | 125,418 | 27,592 | 26,212 |
| 업무용승용차 | 95,412 | 2,138 | 97,550 | 20,991 | 20,388 |
| 지분법적용투자주식 | (5,075,960) | (2,565,118) | (7,641,078) | (1,116,711) | (1,596,985) |
| 소송충당부채 | 619,323 | (360,522) | 258,801 | 136,251 | 54,089 |
| 연차수당충당금 | 39,424 | (11,192) | 28,232 | 8,673 | 5,901 |
| 공사손실충당부채 | 84,144 | (84,144) | - | 18,512 | - |
| 기타 | (6,720,949) | 6,720,949 | - | (1,478,609) | - |
| 이월결손금 | 1,915,123 | (429,067) | 1,486,056 | 421,327 | 310,586 |
| 연구개발비세액공제이월액 | 29,154 | - | 29,154 | 29,154 | 29,154 |
| 합계 | (4,551,550) | 4,209,618 | (341,932) | (978,601) | (48,403) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 이연법인세 자산에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
20. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 한도거래약정 | 213,366,000 | 20,434,371 |
| 건설공제조합 | 융자한도약정 | 2,954,000 | 1,512,680 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 700,000 | 700,000 |
| 우리은행 | 시설분할상환대출 | 6,060,000 | 6,060,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 동서울신협 | 한도대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 노량진수협 | 일반자금대출 | 8,350,000 | 8,350,000 |
| 부안수협 | 시설자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 포항수협 | 시설자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 영동농협 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수지농협 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 남서울신협 | 일반자금대출 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 의정부농협 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한화저축은행 외 4 | 오산 수분양자 중도금대출 | 72,000,000 | 31,370,825 |
| 신보2022제8차유동화전문유한회사 | 사모사채 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신보2023제11차유동화전문유한회사 | 사모사채 | 750,000 | 750,000 |
회사는 경기도 남양주시 퇴계원읍 퇴계원리 지상 주상복합 신축사업과 관련하여 책임준공 미이행시 대출약정(약정금액: 14,700백만원)에 따른 대출원리금 채무를 인수하는 약정을 체결하고 있으며, 중랑서부새마을금고외 6개 금융기관에 이자지급보증을 제공하고 있습니다.
또한, 회사는 수도권제 1순환선 서울고덕강일지구 방음시설 설치공사(제2공구) 및 인천검단지구 도시시설물(3-1) 터널공사와 관련하여 공동도급사인 디엘건설 주식회사가 건설공제조합으로 부터 제공받는 계약보증, 건설기계대여대금지급보증 및 하도급대금지급보증과 관련하여 공동연대채무(보증한도: 10,772백만원)를 제공하고 있습니다.
21. 부가가치 계산
회사의 당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,846,451 | 3,741,561 |
| 퇴직급여 | 328,238 | 275,619 |
| 복리후생비 | 467,859 | 504,389 |
| 임차료 | 978,589 | 695,680 |
| 감가상각비 | 129,127 | 133,543 |
| 세금과공과 | 284,062 | 437,005 |
| 합 계 | 6,034,326 | 5,787,797 |
22. 건설형 공사계약
(1) 당기와 전기 중 수행된 회사의 주요공사현황은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 발주자 | 현장명 | 총계약금액 | 당기이전 수익인식액 |
당기수입금 | 차기이월 |
| <도급공사> | |||||
| 한국토지주택공사 | 인천서창신천IC연결도로 관리공사 | 4,680,364 | 2,255,364 | 2,424,721 | 279 |
| 한국토지주택공사 | 영양서부아파트건설공사 | 4,181,718 | 3,921,746 | 259,972 | - |
| 서울특별시 | 창동상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 | 11,354,061 | 4,885,283 | 4,199,956 | 2,268,822 |
| 송암이엔씨 | 독산동 오피스텔신축공사 | 15,072,296 | 7,912,000 | 7,160,296 | - |
| 주원산업개발 | 퇴계원 주상복합아파트신축공사 | 12,267,568 | 5,135,943 | 6,576,746 | 554,879 |
| 인천도시공사, 한국토지주택공사 | 인천검단지구도시시설물터널공사 | 6,052,228 | 26,542 | 2,844,984 | 3,180,702 |
| 한국도로공사 | 고덕강일지구방음시설설치공사_1차 | 909,091 | - | 909,091 | - |
| 소 계 | 54,517,326 | 24,136,878 | 24,375,766 | 6,004,682 | |
| <자체공사> | |||||
| 청광건설㈜ | 제주콘도현장 | 63,939,120 | - | - | 63,939,120 |
| 청광건설㈜ | 오산세교 오피스텔 신축공사 | 108,538,500 | 14,022,575 | 35,137,167 | 59,378,758 |
| 소 계 | 172,477,620 | 14,022,575 | 35,137,167 | 123,317,878 | |
| 합 계 | 226,994,946 | 38,159,453 | 59,512,933 | 129,322,560 | |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 발주자 | 현장명 | 총계약금액 | 당기이전 수익인식액 |
당기수입금 | 차기이월 |
| <도급공사> | |||||
| 한국토지주택공사 | 오산세교지방도 도로개설공사 | 25,652,427 | 22,658,989 | 2,993,438 | - |
| IDIQ | 오산IDIQ B1425철거 | 286,670 | - | 286,670 | - |
| 한국토지주택공사 | 인천서창신천IC연결도로 관리공사 | 2,255,364 | 1,399,394 | 855,970 | - |
| 한국토지주택공사 | 영양서부아파트건설공사 | 4,036,594 | 2,355,306 | 1,566,440 | 114,848 |
| 씨케이로지스 | 씨케이로지스 용인모현 물류센터 | 24,000,000 | 201,922 | 3,989,766 | 19,808,312 |
| 서울특별시 | 창동상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 | 10,185,843 | 479,151 | 4,406,132 | 5,300,560 |
| 서울시 강북구청 | 강북구 다목적소극장건립(소방) | 240,527 | 158 | 240,369 | - |
| 송암이엔씨 | 독산동 오피스텔신축공사 | 15,455,156 | 504,899 | 7,407,101 | 7,543,156 |
| 주원산업개발 | 퇴계원 주상복합아파트신축공사 | 12,200,000 | 173,366 | 4,962,577 | 7,064,057 |
| 인천도시공사, 한국토지주택공사 | 인천검단지구도시시설물터널공사 | 6,052,228 | - | 26,542 | 6,025,686 |
| 소 계 | 100,364,809 | 27,773,185 | 26,735,005 | 45,856,619 | |
| <자체공사> | |||||
| 청광건설㈜ | 제주콘도현장 | 63,939,120 | - | - | 63,939,120 |
| 청광건설㈜ | 청계2차 오피스텔현장 | 47,120,250 | 46,490,907 | 629,343 | - |
| 청광건설㈜ | 오산세교 오피스텔 신축공사 | 106,605,218 | 854,682 | 13,167,893 | 92,582,643 |
| 소 계 | 217,664,588 | 47,345,589 | 13,797,236 | 156,521,763 | |
| 합 계 | 318,029,397 | 75,118,774 | 40,532,241 | 202,378,382 | |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 공사수익 및 대금청구내역은 다음과 같습니 다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 현 장 명 | 공사수익 누계액 |
공사대금청구 누계액 |
공사대금 미청구액 |
회수누계액 | 공사선수금 |
| <도급공사> | |||||
| 인천서창신천IC연결도로 관리공사 | 4,680,085 | 4,403,234 | 276,851 | 4,403,234 | - |
| 영양서부아파트건설공사 | 4,181,718 | 4,181,718 | - | 4,181,718 | - |
| 창동상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 | 9,085,239 | 9,085,239 | - | 9,823,180 | 737,941 |
| 독산동 오피스텔신축공사 | 15,072,296 | 15,072,296 | - | 15,072,296 | - |
| 퇴계원 주상복합아파트신축공사(#1) | 11,712,689 | 7,592,880 | 4,119,809 | 7,592,880 | - |
| 인천검단지구도시시설물터널공사 | 2,871,526 | 2,583,454 | 288,072 | 2,583,454 | - |
| 고덕강일지구방음시설설치공사_1차 | 909,091 | 909,091 | - | 909,091 | - |
| 소 계 | 48,512,644 | 43,827,912 | 4,684,732 | 44,565,853 | 737,941 |
| <자체공사> | |||||
| 오산세교 오피스텔 신축공사 | 49,159,742 | 9,863,032 | 8,690,154 | 7,986,256 | 121,532 |
| 소 계 | 49,159,742 | 9,863,032 | 8,690,154 | 7,986,256 | 121,532 |
| 합 계 | 97,672,386 | 53,690,944 | 13,374,886 | 52,552,109 | 859,473 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 현 장 명 | 공사수익 누계액 |
공사대금청구 누계액 |
공사대금 미청구액 |
회수누계액 | 공사선수금 |
| <도급공사> | |||||
| 오산세교지방도 도로개설및관리공사 | 25,652,427 | 25,652,427 | - | 25,652,427 | - |
| 오산IDIQ B1425철거 | 286,670 | 286,670 | - | 286,670 | - |
| 인천서창신천IC연결도로 관리공사 | 2,255,364 | 1,494,143 | 761,221 | 1,494,143 | - |
| 영양서부아파트건설공사 | 3,921,746 | 3,780,604 | 141,142 | 3,780,604 | - |
| 씨케이로지스 용인모현 물류센터 | 4,191,688 | 3,051,300 | 1,140,388 | 2,811,000 | - |
| 창동상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 | 4,885,283 | 4,885,283 | - | 5,762,785 | 877,502 |
| 강북구 다목적소극장건립(소방) | 240,527 | 240,527 | - | 240,527 | - |
| 독산동 오피스텔신축공사 | 7,912,000 | 7,912,000 | - | 8,361,073 | 449,073 |
| 퇴계원 주상복합아파트신축공사 | 5,135,943 | 4,196,259 | 939,684 | 4,196,259 | - |
| 인천검단지구도시시설물터널공사 | 26,542 | 484,178 | - | 484,178 | 457,636 |
| 소 계 | 54,508,190 | 51,983,391 | 2,982,435 | 53,069,666 | 1,784,211 |
| <자체공사> | |||||
| 청계2차 오피스텔 신축공사 | 47,120,250 | 47,120,250 | - | 47,120,250 | - |
| 오산세교 오피스텔 신축공사 | 14,022,574 | 30,555,900 | - | 30,555,900 | 16,892,922 |
| 소 계 | 61,142,824 | 77,676,150 | - | 77,676,150 | 16,892,922 |
| 합 계 | 115,651,014 | 129,659,541 | 2,982,435 | 130,745,816 | 18,677,133 |
(3) 당기 중 도급계약과 분양 부문에 설계변경 등 원가 변경 요인이 있어 당기말 현재진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익,공사미수금에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공사손실충당부채 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
공사미수금 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급 | - | 3,423,050 | 1,703,585 | 1,451,147 | 268,318 | - |
| 분양 | - | 1,933,282 | - | 875,631 | 1,057,651 | - |
| 합 계 | - | 5,356,332 | 1,703,585 | 2,326,778 | 1,325,969 | - |
(4) 보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 회계년도 매출액의 5%이상인 공사계약은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 백만원) |
| 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공 예정일 |
진행률 | 공사/분양미수금 (청구분) |
공사/분양미수금 (미청구분) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손 충당금 |
금액 | 대손 충당금 |
|||||
| 한국토지주택공사 | 인천서창신천IC연결도로 관리공사 | 20.12 | 23.12 | 100.0% | - | - | 277 | - |
| 한국토지주택공사 | 영양서부아파트건설공사 | 19.12 | 23.05 | 100.0% | - | - | - | - |
| 서울특별시 | 창동상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 | 21.04 | 24.04 | 80.0% | - | - | - | - |
| 송암이엔씨 | 독산동 오피스텔신축공사 | 21.09 | 23.05 | 100.0% | - | - | - | - |
| 주원산업개발 | 퇴계원 주상복합아파트신축공사 | 21.05 | 23.07 | 95.5% | - | - | 4,120 | (1,648) |
| 인천도시공사, 한국토지주택공사 | 인천검단지구도시시설물터널공사 | 22.10 | 24.12 | 47.4% | - | - | 288 | - |
| 한국도로공사 | 고덕강일지구방음시설설치공사_1차 | 23.03 | 23.12 | 100.0% | - | - | - | - |
| 청광건설㈜ | 오산세교 오피스텔 신축공사 | 21.03 | 24.03 | 87.6% | 1,877 | - | 8,690 | - |
| 합 계 | 1,877 | - | 13,375 | (1,648) | ||||
2) 전기말
| (단위 : 백만원) |
| 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공 예정일 |
진행률 | 공사/분양미수금 (청구분) |
공사/분양미수금 (미청구분) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손 충당금 |
금액 | 대손 충당금 |
|||||
| 한국토지주택공사 | 오산세교지방도 도로개설및관리공사 | 16.12 | 22.06 | 100.0% | - | - | - | - |
| 한국토지주택공사 | 인천서창신천IC연결도로 관리공사 | 20.12 | 23.04 | 100.0% | - | - | 761 | - |
| 한국토지주택공사 | 영양서부아파트건설공사 | 19.12 | 23.04 | 97.2% | - | - | 141 | - |
| 씨케이로지스 | 씨케이로지스 용인모현 물류센터 | 21.09 | 23.09 | 17.5% | 264 | - | 1,141 | - |
| 서울특별시 | 창동상계 동서간 연결교량 보행교 건설공사 | 21.04 | 24.04 | 48.0% | - | - | - | - |
| 송암이엔씨 | 독산동 오피스텔신축공사 | 21.09 | 23.05 | 51.2% | - | - | - | - |
| 주원산업개발 | 퇴계원 주상복합아파트신축공사 | 21.05 | 23.03 | 42.1% | - | - | 940 | - |
| 인천도시공사, 한국토지주택공사 | 인천검단지구도시시설물터널공사 | 22.10 | 24.12 | 0.4% | - | - | - | - |
| 청광건설㈜ | 오산세교 오피스텔 신축공사 | 21.03 | 23.03 | 27.53% | 651 | - | - | - |
| 합 계 | 915 | - | 2,983 | - | ||||
(5) 보고기간 종료일 현재 진행중인 도급공사현장과 자체공사 현장의 누적 공사원가,누적 공사손익, 공사(분양)선수금 및 공사대금 미수금 중 발주자에게 청구된 부분과 청구되지 않은 부분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 백만원) |
| 도급공사 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사선수금 | 청구된 공사미수금 |
청구되지 않은 공사미수금 |
| 48,513 | 44,619 | 3,894 | 738 | - | 4,685 | |
| 자체공사 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 누적분양손익 |
분양선수금 | 청구된 분양미수금 |
청구되지 않은 분양미수금 |
| 49,160 | 22,752 | 26,408 | 122 | 1,877 | 8,690 | |
| 합 계 | 97,673 | 67,371 | 30,302 | 860 | 1,877 | 13,375 |
2) 전기말
| (단위 : 백만원) |
| 도급공사 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사선수금 | 청구된 공사미수금 |
청구되지 않은 공사미수금 |
| 54,508 | 53,199 | 1,309 | 1,784 | 264 | 2,983 | |
| 자체공사 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 누적분양손익 |
분양선수금 | 청구된 분양미수금 |
청구되지 않은 분양미수금 |
| 14,023 | 6,608 | 7,415 | 16,893 | 651 | - | |
| 합 계 | 68,531 | 59,807 | 8,724 | 18,677 | 915 | 2,983 |
23. 주당순이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 4,920,859,195 | 3,327,184,044 |
| 보통주 당기순이익 | 4,920,859,195 | 3,327,184,044 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,555,100 | 10,555,100 |
| 기본주당순이익 | 466 | 315 |
당기와 전기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.
(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
24. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공사미수금 제각 | 2,484,334 | - |
| 장기금융상품 유동성 대체 | - | 200,000 |
| 단기대여금 비유동 대체 | - | 435,096 |
| 미수수익 비유동 대체 | - | 2,128,325 |
| 완성건물의 유형자산 대체 | - | 274,172 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 41,293 | 17,402 |
| 회사채의 유동성 대체 | 1,000,000 | 940,000 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 310,000 | - |
| 용지선급금에서 건설용지로 대체 | 61,998 | - |
25. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 4,920,859 | 3,327,184 |
| 매도가능증권평가손익 | 9,344 | 3,711 |
| 지분법자본변동 | - | 13,193 |
| 포괄이익 | 4,930,203 | 3,344,088 |
26. 유동성 위험 관리 및 금융부채의 만기분석
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 각각 2,345백만원 (전기말: 4,332백만원)을 투자하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년이하 | 1년-2년이하 | 2년-5년이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 5,000,000 | 46,670,000 | 8,202,680 | 3,000,000 | - | 62,872,680 |
| 회사채 | - | 1,000,000 | 750,000 | - | - | 1,750,000 |
| 매입채무 | 66,640 | - | - | - | - | 66,640 |
| 미지급금 | 5,092,735 | - | - | - | - | 5,092,735 |
| 예수금 | 110,582 | - | - | - | - | 110,582 |
| 예수보증금 |
- | - | 134,178 | - | - | 134,178 |
| 미지급비용 | 223,749 | 38,593 | - | - | - | 262,342 |
| 유동성장기미지급금 |
11,423 | 29,870 | - | - | - | 41,293 |
| 임대보증금 | - | - | 345,200 | - | - | 345,200 |
| 장기미지급금 | - | - | 41,713 | 198,861 | 788,005 | 1,028,579 |
| 합 계 | 10,505,129 | 47,738,463 | 9,473,771 | 3,198,861 | 788,005 | 71,704,229 |
위의 분석에 포함된 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
27. 환경 및 안전에 관한 사항
회사는 동절기 비수기를 이용하여 전직원을 대상으로 공사와 관련된 환경 및 안전에 관하여 집중적인 교육을 실시하고 있으며, 특히 현장직원을 대상으로는 매월 집중적인 안전교육을 실시하고 있습니다.
28. 진행중인 소송사건
당기 말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사건의 내용 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 |
|---|---|---|---|---|
| <당사가 피고인 사건> | ||||
| 공사대금청구소송 | 1,541,526 | 금강인프라건설(주) | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 공사대금청구소송(주1) | 198,579 | ㈜대진특수종합건설 | 청광건설(주) | 서울고등법원 |
| 손해배상청구소송 | 964,982 | ㈜지엠지파트너스 | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 손해배상청구소송(주1) | 60,222 | 이광원 | 청광건설(주) | 서울북부지방법원 |
| 하자보수금등 청구소송 | 1,100,000 | 서창청광플러스원입주자대표회의 | 청광건설(주) | 인천지방법원 |
| 부당이득반환청구소송 | 30,000 | 곽우성 | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 부당이득금 청구소송 | 107,157 | 정교훈 | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 기성금 청구소송 | 209,550 | 제이에스건설산업㈜ | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 공사대금 청구소송 | 201,000 | 이루건설㈜ | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 부당이득반환 청구소송 | 796,270 | 김영호외 5 | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 공사대금 청구소송 | 34,825 | ㈜수앤테크 | 청광건설(주) | 서울북부지방법원 |
| 공사대금 청구소송 | 23,544 | ㈜에어마스터 | 청광건설(주) | 수원지방법 오산시법원 |
| 하자보수금등 청구소송 | 201,000 | 청광플러스원 | 청광건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 소 계 | 5,468,655 | |||
| <당사가 원고인 사건> | ||||
| 구상금등 청구소송 | 325,823 | 청광건설(주) | ㈜성한건설등 11개사 | 서울중앙지방법원 |
| 부당이득반환 청구소송 | 708,632 | 청광건설(주) | 금강인프라건설(주) | 서울중앙지방법원 |
| 학교용지부담금반환등 청구소송 | 473,697 | 청광건설(주) | 인천광역시남동구청장외1 | 서울고등법원 |
| 하자보수금등 청구소송 | 82,500 | 청광건설(주) | ㈜조형기술개발 | 서울중앙지방법원 |
| 손해배상 청구소송 | 75,000 | 청광건설(주) | 정교훈 | 서울중앙지방법원 |
| 구상금등 청구소송 | 309,756 | 청광건설(주) | (유)건향개발외 9개사 | 서울중앙지방법원 |
| 구상금등 청구소송 | 441,222 | 청광건설(주) | 대양종합건설㈜외 3 | 서울중앙지방법원 |
| 구상금등 청구소송 | 292,062 | 청광건설(주) | 정도금속(주)등 12개사 | 서울중앙지방법원 |
| 건물명도 청구소송 | 8,789 | 청광건설(주) | 장지안 | 서울중앙지방법원 |
| 소 계 | 2,717,481 | |||
| 소 계 | 8,186,136 | |||
(주1) 1심에서 회사가 패소한 소송사건으로 소송결과에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 258,801천원을 소송충당부채로 인식하였습니다.
그 이외에 보고기간 종료일 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
29. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회(2024년 3월 26일)에서 수정 승인될 수 있습니다.