| 대우산업개발 주식회사 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대우산업개발 주식회사 법률상 관리인 김광준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 컨벤시아대로 69, 601호 (송도동, 송도밀레니엄) |
| (전 화) | (전 화) 02-6244-7000 |
| 재 무 상 태 표 제13(당)기 2023년 12월31일 현재 제12(전)기 2022년 12월31일 현재 |
| 대우산업개발 주식회사 (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제13(당)기말 | 제12(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 109,724,265,478 | 195,190,615,619 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,7,37 | 2,895,701,102 | 7,388,281,565 | ||
| 2. 단기금융상품자산 | 4,8,9,25,37 | 2,998,096,171 | 996,492,444 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 4,10,37 | 39,737,445,427 | 106,046,526,986 | ||
| 4. 미청구공사 | 6,10,37 | 33,333,017,773 | 45,015,501,553 | ||
| 5. 재고자산 | 11 | 22,096,168,880 | 22,617,056,542 | ||
| 6. 기타유동자산 | 12 | 8,656,625,629 | 13,126,756,529 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 7,210,496 | - | |||
| II. 비유동자산 | 41,636,941,260 | 89,375,387,891 | |||
| 1. 매도가능금융자산 | 4,13,25,37 | 13,320,422,866 | 13,217,312,383 | ||
| 2. 장기금융상품자산 | 4,8,9,25,37 | 40,893,321 | 494,893,321 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 4,10,37 | 12,156,016,983 | 51,407,793,136 | ||
| 4. 종속기업및관계기업투자 | 14 | - | 126,000,000 | ||
| 5. 유형자산 | 15 | 1,125,088,461 | 3,246,049,466 | ||
| 6. 투자부동산 | 16,25 | 13,290,000,000 | 14,663,000,000 | ||
| 7. 무형자산 | 17 | 288,940,418 | 777,530,768 | ||
| 8. 사용권자산 | 18 | 879,826,256 | 4,564,646,772 | ||
| 9. 기타비유동자산 | 12 | 535,752,955 | 878,162,045 | ||
| 자 산 총 계 | 151,361,206,738 | 284,566,003,510 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 181,101,168,289 | 171,575,838,813 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,19,37 | 116,291,127,527 | 109,755,536,874 | ||
| 2. 단기금융상품부채 | 4,20,37 | 42,611,969,312 | 30,221,769,024 | ||
| 3. 초과청구공사 | 6 | 10,789,036,095 | 16,556,351,352 | ||
| 4. 리스부채 | 4,18,37 | 792,842,554 | 1,722,568,091 | ||
| 5. 단기충당부채 | 23 | 956,039,115 | - | ||
| 6. 기타유동부채 | 21 | 9,633,315,886 | 13,283,382,519 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 33 | 26,837,800 | 36,230,953 | ||
| II. 비유동부채 | 35,221,165,469 | 51,753,193,732 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,19,37 | - | 680,601,400 | ||
| 2. 장기금융상품부채 | 4,20,37 | - | 18,779,930,002 | ||
| 3. 리스부채 | 4,18,37 | 90,722,659 | 3,023,152,425 | ||
| 4. 순확정급여부채 | 22 | 12,685,296,144 | 15,796,597,525 | ||
| 5. 장기충당부채 | 23,24 | 22,445,146,666 | 13,472,912,380 | ||
| 부 채 총 계 | 216,322,333,758 | 223,329,032,545 | |||
| 자 본 | |||||
| 1. 자본금 | 1,26 | 38,862,365,000 | 38,862,365,000 | ||
| 2. 기타불입자본 | 26 | 13,996,349,861 | 13,996,349,861 | ||
| 3. 이익잉여금(결손금) | 27 | (117,819,841,881) | 8,378,256,104 | ||
| 자 본 총 계 | (64,961,127,020) | 61,236,970,965 | |||
| 부채및자본총계 | 151,361,206,738 | 284,566,003,510 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 제13(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12년 31일 까지 제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12년 31일 까지 |
| 대우산업개발 주식회사 (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제13(당)기 | 제12(전)기 | ||
| Ⅰ. 매출액 | 5,6,28 | 297,432,308,221 | 508,071,880,339 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 28,30 | 288,153,469,937 | 475,525,318,126 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 9,278,838,284 | 32,546,562,213 | |||
| 판매비와관리비 | 29,30 | 61,767,048,357 | 46,681,201,001 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (52,488,210,073) | (14,134,638,788) | |||
| (1) 기타수익 | 31 | 5,283,437,129 | 5,014,533,059 | ||
| (2) 기타비용 | 31 | 81,021,842,172 | 21,550,628,216 | ||
| (3) 금융수익 | 32 | 2,224,086,201 | 3,023,128,261 | ||
| (4) 금융원가 | 32 | 3,210,793,258 | 2,564,114,384 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (129,213,322,173) | (30,211,720,068) | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 33 | - | 1,491,245,946 | ||
| VII. 당기순이익(손실) | (129,213,322,173) | (31,702,966,014) | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 3,015,224,188 | 816,731,541 | |||
| 당기손익으로재분류되지않는항목 | 3,015,224,188 | 816,731,541 | |||
| 순확정급여부채의재측정요소 | 22 | 3,015,224,188 | 816,731,541 | ||
| Ⅸ. 당기총포괄이익(손실) | (126,198,097,985) | (30,886,234,473) | |||
| Ⅹ. 주당이익(손실) | 34 | ||||
| 1. 기본및희석주당이익(손실) | (16,624) | (4,079) | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 제13(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12년 31일 까지 제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12년 31일 까지 |
| 대우산업개발 주식회사 (단위:원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총계 |
| 2022.01.01(기초) | 38,862,365,000 | 13,996,349,861 | 40,039,836,677 | 92,898,551,538 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순손실 | (31,702,966,014) | (31,702,966,014) | ||
| 배당금지급 | (775,346,100) | (775,346,100) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 816,731,541 | 816,731,541 | ||
| 2022.12.31(기말) | 38,862,365,000 | 13,996,349,861 | 8,378,256,104 | 61,236,970,965 |
| 2023.01.01(기초) | 38,862,365,000 | 13,996,349,861 | 8,378,256,104 | 61,236,970,965 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순손실 | (129,213,322,173) | (129,213,322,173) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,015,224,188 | 3,015,224,188 | ||
| 2023.12.31(기말) | 38,862,365,000 | 13,996,349,861 | (117,819,841,881) | (64,961,127,020) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 제13(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12년 31일 까지 제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12년 31일 까지 |
| 대우산업개발 주식회사 (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제13(당)기 | 제12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 919,783,854 | (7,426,338,343) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 36 | 3,637,134,276 | (8,250,706,878) | ||
| 2. 이자의 수취 | 405,010,746 | 2,723,791,433 | |||
| 3. 이자의 지급 | (3,201,761,187) | (2,433,342,218) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 96,003,668 | 896,662,134 | |||
| 5. 법인세의 환급(지급) | (16,603,649) | (362,742,814) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,518,267,907 | 5,074,204,411 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 25,855,771,575 | 23,390,154,556 | |||
| 단기투자자산의 처분 | 501,911,044 | 2,848,972,192 | |||
| 단기대여금의 회수 | 18,775,329,640 | 15,391,892,468 | |||
| 주주임원종업원채권의 감소 | 157,324,940 | 142,629,972 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | 23,637,890 | 243,191,621 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 454,000,000 | 431,535,094 | |||
| 유형자산의 처분 | 188,100,183 | 2,745,455 | |||
| 기타투자자산의 처분 | 312,636,297 | - | |||
| 보증금의 감소 | 5,437,831,581 | 3,678,066,354 | |||
| 예수보증금의 증가 | 5,000,000 | 651,121,400 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (23,337,503,668) | (18,315,950,145) | |||
| 단기투자자산의 취득 | 2,506,750,506 | 844,093,444 | |||
| 단기대여금의 증가 | 18,565,216,779 | 10,786,402,737 | |||
| 주주임원종업원채권의 증가 | 9,541,603 | 250,000,000 | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | 26,575,000 | 222,355,790 | |||
| 장기금융상품의 취득 | - | 204,893,321 | |||
| 유형자산의 취득 | 74,730,000 | 650,156,879 | |||
| 무형자산의 취득 | 3,122,840 | 72,756,120 | |||
| 보증금의 증가 | 1,929,966,940 | 4,703,651,854 | |||
| 예수보증금의 감소 | 221,600,000 | 581,640,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,930,632,224) | (8,913,319,479) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 27,767,872,643 | 34,550,000,000 | |||
| 차입금의 차입 | 27,767,872,643 | 34,550,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (35,698,504,867) | (43,463,319,479) | |||
| 차입금의 상환 | 16,760,000,000 | 36,810,000,000 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 17,397,602,357 | 3,285,840,743 | |||
| 단기리스부채의 지급 | 1,540,902,510 | 2,592,132,636 | |||
| 배당금의 지급 | - | 775,346,100 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가((I + II + III) | (4,492,580,463) | (11,265,453,411) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 7,388,281,565 | 18,653,734,976 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 2,895,701,102 | 7,388,281,565 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 대우산업개발 주식회사 |
1. 일반 사항
대우산업개발주식회사(이하 "당사"라 함)는 2011년 12월 10일 분할기준일로 대우자동차판매주식회사의 건설사업부문(일부 사업장 제외)을 인적분할방식으로 설립되었으며, 토목과 건축, 주택신축판매, 해외종합건설업, 음식점 및 기타서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 38,862백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 新興産業開發有限公司 | 4,400,000 | 56.61 |
| 한국산업은행 | 277,040 | 3.56 |
| 기타주주 | 3,095,433 | 39.83 |
| 합계 | 7,772,473 | 100.00 |
한편, 당사는 2023.09.07일 서울회생법원으로 부터 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제34조 제1항 제2호"에 따른 회생절차 개시 결정을 받았으며, 제13기 정기주주총회를 개최하지 않아 당사의 재무제표는 승인되지 못하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산과 투자부동산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책 변경
(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁 필라2 모범규칙
동 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외규정
ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.
상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 (조기적용한 경우만 해당됨)
이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하 는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다.
이 개정은 2024년 1월 1일 이 후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다.
⑤ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
코로나19 대유행과 전쟁으로 인해 글로벌 공급망이 붕괴되어 일부 국가에는 초인플레이션이 발생하였습니다. 해당 개정은 통화의 교환가능성을 평가, 교환가능성이 결여된 경우 현물환율을 추정하는 방법을 명확히 규정하였습니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
용역제공 및 건설계약(건설공사와 직접적으로 관련된 용역제공 계약, 자산의 철거나 원상회복 그리고 자산의 철거에 따르는 환경의 복구에 관한 계약 등)과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 또한, 예약매출인 아파트 등의 분양매출의 경우, 건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 중요한 위험과 보상이 그 상태로 매수자에게 이전되고, 기타 수익인식 조건이 충족되는경우에는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.
한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(2) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(3) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 퇴직급여제도
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(5) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
(가) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
(나) 이연법인세
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
(다) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 공구와기구 | 6년 |
| 비품 | 6년 |
| 시설설비 | 6년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
(가) 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권(상표권) | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
(나) 내부적으로 창출한 무형자산
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(다) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유ㆍ무형자산의 손상
유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 재고자산
당사의 재고자산은 매입가액에 매입부대비용을 가산하고, 용지 및 미착품은 개별법, 원재료 및 저장품은 선입선출법, 미완성주택 및 완성주택은 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 가설재는 취득원가에서 사용에 따른 가설재손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 당사는 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실 등은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(12) 금융자산
(가) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(다) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(라) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(마) 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.
(13) 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 금융부채
(가) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적
으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2 (12)의 내용을 적용하여
측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는
해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감
한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의
발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을
차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부
대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(15) 사업결합
사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - |
이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - |
당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - |
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(16) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와는 상당히 다를 수 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 이연법인세자산
이연법인세 자산이 인식될 수 있는 범위는 차감할일시적 차이와 세무상 결손금이월액 등을 사용할 수 있는 미래과세소득이 발생할가능성에 대한 평가에 기초합니다. 또한, 다양한 과세당국에서 법적 또는 경제적 한계나 불확실성의 영향을 평가할 때 유의적인 판단이 필요합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
경영진은 금융상품(활성시장의 공시가격을 사용하지 않는 경우)과 비금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 다양한 가치평가기법을 사용합니다. 가치평가기법에는 시장참여자가 금융상품의 가격을 결정하는 방법과 일관성 있는 추정치 및 가정을 개발하는 것이 포함됩니다. 경영진은 가능한 한 관측가능한 데이터를 사용하지만 관측가능한 데이터의 사용이 불가능한 경우 사용가능한 최선의 정보를 이용합니다. 추정된 공정가치는 보고일자에 정상거래를 통하여 실현된 실제 가격과 다를 수 있습니다 .
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여채무에 관한 경영진의 추정치는 물가상승률, 사망률, 할인율 및 예상되는 미래의 급여인상과 같은 여러 중요한 기본적 가정에 기초합니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여채무 금액과 연간 확정급여비용금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.
4. 공정가치 및 범주별 금융상품
(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,895,701 | 2,895,701 | 7,388,282 | 7,388,282 |
| 단기금융상품자산 | 2,998,096 | 2,998,096 | 996,492 | 996,492 |
| 매출채권및기타채권 | 51,893,462 | 51,893,462 | 157,454,320 | 157,454,320 |
| 매도가능금융자산 | 13,320,423 | 13,320,423 | 13,217,312 | 13,217,312 |
| 장기금융상품자산 | 40,893 | 40,893 | 494,893 | 494,893 |
| 합계 | 71,148,575 | 71,148,575 | 179,551,299 | 179,551,299 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 116,291,128 | 116,291,128 | 110,436,138 | 110,436,138 |
| 단기금융상품부채 | 42,611,969 | 42,611,969 | 30,221,769 | 30,221,769 |
| 장기금융상품부채 | - | - | 18,779,930 | 18,779,930 |
| 리스부채 | 883,565 | 883,565 | 4,745,721 | 4,745,721 |
| 합계 | 159,786,662 | 159,786,662 | 164,183,558 | 164,183,558 |
당사는 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산과 단기매매증권을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금에 대해서는 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 | 12,668 | - | 13,320,423 | 13,333,091 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 | 15,904 | - | 13,217,312 | 13,233,216 |
(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
① 시장성 있는 지분증권
활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.
② 채무증권
활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 한편, 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단될 경우, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.
③ 파생금융상품
당사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.
④ 기타
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
(5) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
기타포괄손익 - 공정가치 측정 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,895,701 | - | - | 2,895,701 |
| 단기금융상품자산 | 2,985,428 | 12,668 | - | 2,998,096 |
| 매출채권및기타채권 | 51,893,462 | - | - | 51,893,462 |
| 매도가능금융자산 | - | 13,320,423 | - | 13,320,423 |
| 장기금융상품자산 | 40,893 | - | - | 40,893 |
| 합계 | 57,815,484 | 13,333,091 | - | 71,148,575 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 116,291,128 | - | - | 116,291,128 |
| 단기금융상품부채 | 42,611,969 | - | - | 42,611,969 |
| 리스부채 | 883,565 | - | - | 883,565 |
| 합계 | 159,786,662 | - | - | 159,786,662 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
기타포괄손익 - 공정가치 측정 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,388,282 | - | - | 7,388,282 |
| 단기금융상품자산 | 980,588 | 15,904 | - | 996,492 |
| 매출채권및기타채권 | 157,454,320 | - | - | 157,454,320 |
| 매도가능금융자산 | - | 13,217,312 | - | 13,217,312 |
| 장기금융상품자산 | 494,893 | - | - | 494,893 |
| 합계 | 166,318,083 | 13,233,216 | - | 179,551,299 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 110,436,138 | - | - | 110,436,138 |
| 단기금융상품부채 | 30,221,769 | - | - | 30,221,769 |
| 장기금융상품부채 | 18,779,930 | - | - | 18,779,930 |
| 리스부채 | 4,745,721 | - | - | 4,745,721 |
| 합계 | 164,183,558 | - | - | 164,183,558 |
(6) 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
기타포괄손익 - 공정가치 측정 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | ||||
| 이자수익 | 2,128,083 | - | - | 2,128,083 |
| 이자비용 | (3,210,793) | - | - | (3,210,793) |
| 배당금수익 | - | 96,004 | - | 96,004 |
| 대손상각비 | (41,723,383) | - | - | (41,723,383) |
| 기타의대손상각비 | (71,481,693) | - | - | (71,481,693) |
| 지급보증손실 | (3,097,663) | - | - | (3,097,663) |
| 평가손익 | - | 99,875 | - | 99,875 |
| 처분손익 | - | (2,937) | - | (2,937) |
| 합계 | (117,385,448) | 192,942 | - | (117,192,506) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 | 당기손익 - 공정가치 측정 |
기타포괄손익 - 공정가치 측정 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | ||||
| 이자수익 | 2,104,385 | - | - | 2,104,385 |
| 이자비용 | (2,560,951) | - | - | (2,560,951) |
| 배당금수익 | - | 896,662 | - | 896,662 |
| 외환손익 | 18,919 | - | - | 18,919 |
| 대손상각비(환입) | (13,102,826) | - | - | (13,102,826) |
| 기타의대손상각비(환입) | (16,029,817) | - | - | (16,029,817) |
| 평가손익 | - | 55,715 | - | 55,715 |
| 처분손익 | - | (30,164) | - | (30,164) |
| 합계 | (29,570,290) | 922,213 | - | (28,648,077) |
5. 영업부문
(1) 당사의 각 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
| 건설 | 도로, 준설, 철도, 아파트, 공공건축물, 일반건축물 등 |
| 외식 | 식품 제조 가공 및 판매, 음식점업 등 |
| 기타 | 부동산임대, 건설사업관리서비스(PCM) 등 |
(2) 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익(＊) | 매출액 | 영업손익(＊) | |
| 건설 | 293,212,010 | 8,287,666 | 500,110,981 | 33,579,009 |
| 외식 | 1,751,478 | (1,091,139) | 4,564,575 | (2,224,799) |
| 기타 | 2,468,820 | 2,082,311 | 3,396,324 | 1,192,352 |
| 합계 | 297,432,308 | 9,278,838 | 508,071,880 | 32,546,562 |
(*) 영업손익은 판매관리원가, 금융손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시 합니다.
(3) 당사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하고 있지 않습니다.
6. 건설계약
(1) 수행된 주요 공사의 내용과 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 관급 | 201,703,728 | (72,922,561) | 57,158,217 | 71,622,950 |
| 주택 | 305,249,579 | 3,916,066 | 225,452,075 | 83,713,570 |
| 민간/기타 | 30,094,858 | 5,019,455 | 10,601,718 | 24,512,595 |
| 합계 | 537,048,165 | (63,987,040) | 293,212,010 | 179,849,115 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 40,453백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 104,440백만원입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 관급 | 168,364,247 | 103,002,125 | 69,662,643 | 201,703,729 |
| 주택 | 651,083,387 | 68,290,596 | 414,124,404 | 305,249,579 |
| 민간/기타 | 14,532,973 | 31,885,818 | 16,323,934 | 30,094,857 |
| 합계 | 833,980,607 | 203,178,539 | 500,110,981 | 537,048,165 |
(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 206,225백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 3,047백만원입니다.
(2) 당사의 보고기간 중 진행중인 건설계약과 관련한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 선수금(*1) | 공사미수금(*2) |
| 관급 | 152,545,700 | 152,333,441 | 212,259 | 7,198,635 | 5,169,069 |
| 주택 | 947,010,287 | 881,971,439 | 65,038,848 | 3,590,401 | 31,766,271 |
| 민간/기타 | 16,879,588 | 12,926,784 | 3,952,804 | - | 4,227,632 |
| 합계 | 1,116,435,575 | 1,047,231,664 | 69,203,911 | 10,789,036 | 41,162,972 |
(*1) 선수금은 재무제표상 동일거래처에 대한 채권채무 상계 후 금액 입니다.
(*2) 공사미수금은 재무제표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 선수금(*1) | 공사미수금(*2) |
| 관급 | 146,684,831 | 140,927,733 | 5,757,098 | 9,032,608 | - |
| 주택 | 778,909,828 | 717,674,224 | 61,235,604 | 7,523,743 | 37,041,287 |
| 민간/기타 | 52,251,870 | 49,478,638 | 2,773,232 | - | 2,307,234 |
| 합계 | 977,846,529 | 908,080,595 | 69,765,934 | 16,556,351 | 39,348,521 |
(*1) 선수금 및 공사미수금은 재무제표상 동일거래처에 대한 채권채무 상계 후 금액 입니다.
(*2) 공사미수금은 재무제표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
(3) 건설계약관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| 관급 | 22,438,137 | 7,198,635 | 16,403,712 | 9,032,608 |
| 주택 | 13,666,669 | 3,590,401 | 26,330,920 | 7,523,743 |
| 민간/기타 | 806,592 | - | 2,280,870 | - |
| 합계 | 36,911,398 | 10,789,036 | 45,015,502 | 16,556,351 |
(*) 계약자산 및 계약부채는 재무제표상 동일거래처에 대한 채권채무 상계 후 금액 입니다.
(4) 당기말 현재 건설계약과 관련하여, 계약체결(또는 예상계약)과 직접 관련한 계약이행원가 2,336백만원은 재무제표상 선급공사원가(기타유동자산)로 계상되어 있습니다.
(5) 당기 중 진행한 계약과 관련하여 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공사손실 충당부채 |
총계약 수익의변동 |
총계약 원가의변동 |
공사손익변동 | 당기손익에 미친영향 |
미래손익에 미칠영향 |
미청구공사 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관급 | 600,784 | (72,922,561) | (65,272,619) | (8,250,726) | (445,149) | (7,805,577) | 7,230,618 |
| 주택 | 355,256 | 3,916,066 | 17,730,429 | (14,169,619) | (11,321,978) | (2,847,641) | (16,257,923) |
| 민간/기타 | - | 5,019,455 | 1,656,721 | 3,362,734 | - | 3,362,734 | (1,474,277) |
| 합계 | 956,040 | (63,987,040) | (45,885,469) | (19,057,611) | (11,767,127) | (7,290,484) | (10,501,582) |
(*) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 제외 하였습니다.
(*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(6) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공사명 | 계약일 | 종료일 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 |
총액 | 대손 충당금 |
|||||
| 관급 | 양산사송A-8BL아파트 | 20-11 | 24-07 | 72.3% | 13,676,516 | - | 1,408,722 | - |
| 관급 | 대전장대1BL용문1BL아파트1공구 | 20-12 | 24-11 | 54.1% | 6,347,479 | - | 2,217,298 | - |
| 관급 | 보성작전시설신축공사 | 21-03 | 23-11 | 100.0% | - | - | - | - |
| 주택 | 이안그랑센텀천안 | 20-12 | 23-10 | 85.3% | 568,760 | - | 4,605,898 | - |
| 주택 | 엑소디움센트럴동인 | 20-07 | 23-03 | 100.0% | - | - | 2,252,848 | - |
| 주택 | iaan논현오션파크 | 20-02 | 23-11 | 75.6% | 5,226,854 | - | - | - |
| 주택 | iaan오션파크W | 19-10 | 22-07 | 100.0% | 3,578,381 | 3,578,381 | 3,288,212 | 3,288,212 |
| 주택 | 이안센트럴포레장유1단지 | 20-04 | 23-06 | 100.0% | - | - | - | - |
| 주택 | 이안센트럴포레장유2단지 | 20-04 | 23-06 | 100.0% | - | - | 6,033,059 | - |
| 주택 | 이안평택안중역 | 20-07 | 23-03 | 100.0% | - | - | 5,532,946 | - |
| 주택 | 이안엑소디움에이펙스 | 20-12 | 24-11 | 61.5% | 3,244,927 | - | 1,293,729 | - |
| 주택 | 이안퍼스티엄이천부발 | 21-06 | 24-02 | 100.0% | - | - | 157,947 | 157,947 |
| 주택 | 이안시그니처역곡 | 22-03 | 24-06 | 71.1% | 165,420 | - | 3,980,696 | - |
| 민간 | KB국민은행가양동업무시설 | 22-05 | 25-06 | 22.6% | 806,592 | - | - | - |
| 합계 | 33,614,929 | 3,578,381 | 30,771,355 | 3,446,159 | ||||
(*) 미청구공사는 재무제표상 동일거래처에 대한 채권채무 상계 후 금액 입니다.
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 등 | 2,799,447 | 6,813,276 |
| 기타현금성자산 | 96,254 | 575,006 |
| 합계 | 2,895,701 | 7,388,282 |
8. 금융상품자산
금융상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 단기금융상품 | 2,985,428 | 980,588 |
| 단기매매증권 | 12,668 | 15,904 |
| 합계 | 2,998,096 | 996,492 |
| [비유동] | ||
| 장기금융상품 | 40,893 | 40,893 |
| 장기성보험 | - | 454,000 |
| 합계 | 40,893 | 494,893 |
9. 사용제한 금융상품
사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내역 |
| 현금성자산 | KEB하나은행 | 125,451 | - | 하도급대금 압류 |
| 경남은행 | 13,315 | - | 하도급대금 압류 | |
| 국민은행 | 130,331 | - | 하도급대금 압류 | |
| 기업은행 | 937,603 | - | 하도급대금 압류 | |
| 신한은행 | 85,740 | - | 하도급대금 압류 | |
| 우리은행 | 12,743 | - | 하도급대금 압류 | |
| 계 | 1,305,183 | - | ||
| 단기금융상품 | 경남은행 | 463,662 | 463,662 | 임대보증금 질권설정 |
| 기업은행 | 513,179 | 501,911 | 자재지급보증 질권설정 | |
| 더블유엔케이엔2309유동화 | 15,015 | 15,015 | KGIT센터복구충당 | |
| 창원미래신협 | 1,993,572 | - | 주택도시보증공사 질권설정 | |
| 계 | 2,985,428 | 980,588 | ||
| 장기금융상품 | 신한은행 | 36,893 | 36,893 | 주택도시보증공사 질권설정 |
| 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 계 | 40,893 | 40,893 | ||
| 합계 | 4,331,504 | 1,021,481 | ||
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| [유동] | ||||||
| 매출채권 | 45,932,969 | (13,032,004) | 32,900,965 | 78,271,006 | (23,569,100) | 54,701,906 |
| 단기대여금 | 16,315,852 | (16,295,852) | 20,000 | 32,671,294 | (13,788,626) | 18,882,668 |
| 미수금 | 10,174,171 | (4,164,046) | 6,010,125 | 43,426,062 | (13,415,718) | 30,010,344 |
| 미수수익 | 3,211,370 | (2,414,556) | 796,814 | 5,504,924 | (3,053,315) | 2,451,609 |
| 주주임원종업원단기채권 | 9,542 | - | 9,542 | - | - | - |
| 합계 | 75,643,904 | (35,906,458) | 39,737,446 | 159,873,286 | (53,826,759) | 106,046,527 |
| [비유동] | ||||||
| 매출채권 | 54,423,339 | (52,472,465) | 1,950,874 | 19,459,789 | (3,790,368) | 15,669,421 |
| 대여금 | 48,099,097 | (43,429,097) | 4,670,000 | 31,953,767 | (6,830,131) | 25,123,636 |
| 미수금 | 41,919,355 | (41,902,849) | 16,506 | 6,318,522 | (4,887,613) | 1,430,909 |
| 미수수익 | 5,386,446 | (5,386,446) | - | 1,369,820 | (1,369,820) | - |
| 주주임원종업원장기채권 | 77,045 | - | 77,045 | 234,370 | - | 234,370 |
| 보증금 | 5,441,592 | - | 5,441,592 | 8,949,456 | - | 8,949,456 |
| 합계 | 155,346,874 | (143,190,857) | 12,156,017 | 68,285,724 | (16,877,932) | 51,407,792 |
(2) 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| [유동] | ||||||
| 미청구공사 | 36,911,399 | (3,578,381) | 33,333,018 | 45,015,502 | - | 45,015,502 |
| 합계 | 36,911,399 | (3,578,381) | 33,333,018 | 45,015,502 | - | 45,015,502 |
(3) 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 회수 | 비유동대체 | 제각 | 기말 |
| [유동] | ||||||
| 매출채권(주1) | 23,569,100 | 12,261,540 | - | (19,220,255) | - | 16,610,385 |
| 기타채권 | 30,257,659 | 22,874,454 | - | (30,257,659) | - | 22,874,454 |
| 기타자산 | - | 1,234,070 | - | - | - | 1,234,070 |
| 합계 | 53,826,759 | 36,370,064 | - | (49,477,914) | - | 40,718,909 |
| [비유동] | ||||||
| 매출채권 | 3,790,368 | 29,461,842 | - | 19,220,255 | - | 52,472,465 |
| 기타채권 | 13,087,564 | 47,373,169 | - | 30,257,659 | - | 90,718,392 |
| 합계 | 16,877,932 | 76,835,011 | - | 49,477,914 | - | 143,190,857 |
(주1) 미청구공사에 대한 대손충당금이 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 회수 | 비유동대체 | 제각 | 기말 |
| [유동] | ||||||
| 매출채권 | 15,353,426 | 13,102,826 | - | - | (4,887,152) | 23,569,100 |
| 기타채권 | 15,576,225 | 16,468,605 | (438,788) | - | (1,348,383) | 30,257,659 |
| 합계 | 30,929,651 | 29,571,431 | (438,788) | - | (6,235,535) | 53,826,759 |
| [비유동] | ||||||
| 매출채권 | 3,790,368 | - | - | - | - | 3,790,368 |
| 기타채권 | 13,087,564 | - | - | - | - | 13,087,564 |
| 합계 | 16,877,932 | - | - | - | - | 16,877,932 |
(4) 경과기간별 매출채권 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 |
1년 초과 ~3년 이하 |
3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사 | 19,255,199 | 21,529,231 | 3,336,604 | 55,919,206 | 100,040,240 |
| 임대 | 142,655 | 18,792 | 27,742 | 3,234 | 192,423 |
| 기타 | 4,818 | 104,483 | 10,225 | 4,119 | 123,645 |
| 합계 | 19,402,672 | 21,652,506 | 3,374,571 | 55,926,559 | 100,356,308 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 |
1년 초과 ~3년 이하 |
3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사 | 34,191,021 | 5,075,417 | 3,370,699 | 54,810,288 | 97,447,425 |
| 임대 | 33,017 | 6,513 | 16,170 | - | 55,700 |
| 기타 | 204,492 | 3,013 | 20,065 | 100 | 227,670 |
| 합계 | 34,428,530 | 5,084,943 | 3,406,934 | 54,810,388 | 97,730,795 |
11. 재고자산
재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 용지 | 1,984,062 | (1,984,062) | - | 1,984,062 | (1,984,062) | - |
| 상품 | 22,088,833 | - | 22,088,833 | 22,530,964 | - | 22,530,964 |
| 원재료 | - | - | - | 8,418 | - | 8,418 |
| 저장품 | 7,336 | - | 7,336 | 77,675 | - | 77,675 |
| 합계 | 24,080,231 | (1,984,062) | 22,096,169 | 24,601,119 | (1,984,062) | 22,617,057 |
12. 기타자산
기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| [유동] | ||||||
| 선급금 | 7,411,364 | (1,234,070) | 6,177,294 | 7,882,433 | - | 7,882,433 |
| 선급공사비 | 2,336,035 | - | 2,336,035 | 3,742,018 | - | 3,742,018 |
| 선급비용 | 143,297 | - | 143,297 | 1,502,305 | - | 1,502,305 |
| 합계 | 9,890,696 | (1,234,070) | 8,656,626 | 13,126,756 | - | 13,126,756 |
| [비유동] | ||||||
| 기타의투자자산 | 535,753 | - | 535,753 | 878,162 | - | 878,162 |
| 합계 | 535,753 | - | 535,753 | 878,162 | - | 878,162 |
13. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [비유동] | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 13,320,423 | 13,217,312 |
(2) 매도가능금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,217,312 | 13,208,408 |
| 취득 | 26,575 | 222,356 |
| 처분 | (26,575) | (273,356) |
| 손상 | - | - |
| 당기손익 인식액 | 103,110 | 59,904 |
| 기말금액 | 13,320,422 | 13,217,312 |
(3) 시장성 없는 지분증권(종속기업, 관계기업은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손익누계 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 건설공제조합 | 11,262,710 | 1,130,890 | 12,393,600 | 12,270,400 |
| 주택도시보증공사 | 461,404 | 322,570 | 783,974 | 805,320 |
| 전기공사공제조합 | 66,599 | 40,289 | 106,888 | 105,832 |
| 정보통신공제조합 | 15,000 | - | 15,000 | 15,000 |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 960 | 20,960 | 20,760 |
| 합계 | 11,825,713 | 1,494,709 | 13,320,422 | 13,217,312 |
14. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소재지 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(％) | 장부금액 | 지분율(％) | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | DAEWOO DEVELOPMENT(HK) CO., LIMITED(*) | 중국 | 12.31 | 100.0 | - | 100.0 | - |
| 관계기업 | 주식회사 바이코로나 | 충북 | 12.31 | 23.6 | - | 23.6 | - |
| ㈜디더블유바이오(*) | 충북 | 12.31 | 42.0 | - | 42.0 | 126,000 | |
| 주식회사 이안지티 | 서울 | 12.31 | 40.0 | - | 40.0 | - | |
| 합계 | - | 126,000 | |||||
(*) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 126,000 | 845,559 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 재분류 | - | - |
| 손상 | (126,000) | (719,559) |
| 기말 | - | 126,000 |
15. 유형자산
(1) 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 341,190 | - | 341,190 | 341,190 | - | 341,190 |
| 건물 | 314,951 | (87,841) | 227,110 | 314,951 | (81,542) | 233,409 |
| 차량운반구 | - | - | - | 213,643 | (25,258) | 188,385 |
| 공구와기구 | 12,300 | (12,293) | 7 | 12,300 | (12,293) | 7 |
| 시설설비 | 928,840 | (576,234) | 352,606 | 3,524,060 | (1,776,989) | 1,747,071 |
| 비품 | 1,168,477 | (964,302) | 204,175 | 3,718,310 | (2,982,324) | 735,986 |
| 합계 | 2,765,758 | (1,640,670) | 1,125,088 | 8,124,454 | (4,878,406) | 3,246,048 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 341,190 | - | - | - | - | 341,190 |
| 건물 | 233,410 | - | - | (6,300) | - | 227,110 |
| 차량운반구 | 188,385 | - | (170,380) | (18,005) | - | - |
| 공구와기구 | 7 | - | - | - | - | 7 |
| 시설설비 | 1,747,071 | - | (1,042,528) | (351,937) | - | 352,606 |
| 비품 | 735,986 | 74,730 | (394,597) | (211,944) | - | 204,175 |
| 합계 | 3,246,049 | 74,730 | (1,607,505) | (588,186) | - | 1,125,088 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 341,190 | - | - | - | - | 341,190 |
| 건물 | 239,709 | - | - | (6,299) | - | 233,410 |
| 차량운반구 | 12,114 | 195,508 | - | (19,237) | - | 188,385 |
| 공구와기구 | 298 | - | - | (291) | - | 7 |
| 시설설비 | 2,926,922 | 355,600 | (764,257) | (771,194) | - | 1,747,071 |
| 비품 | 1,018,699 | 99,048 | (71,274) | (310,487) | - | 735,986 |
| 합계 | 4,538,932 | 650,156 | (835,531) | (1,107,508) | - | 3,246,049 |
16. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 공정가치 변동 | 기말 |
| 토지 | 8,724,485 | 362,835 | (362,835) | (818,185) | 7,906,300 |
| 건물 | 5,938,515 | 1,526,765 | (1,526,765) | (554,815) | 5,383,700 |
| 합계 | 14,663,000 | 1,889,600 | (1,889,600) | (1,373,000) | 13,290,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 공정가치 변동 | 기말 |
| 토지 | 8,724,485 | - | - | - | 8,724,485 |
| 건물 | 5,938,515 | - | - | - | 5,938,515 |
| 합계 | 14,663,000 | - | - | - | 14,663,000 |
(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 606,160 | 550,768 |
| 임대비용 | - | 25,617 |
| 투자부동산평가손실 | (1,373,000) | - |
| 투자부동산처분손실 | (210,864) | - |
17. 무형자산
(1) 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각/손상 | 장부가액 | 취득원가 | 상각/손상 | 장부가액 | |
| 산업재산권 | 236,890 | (217,935) | 18,955 | 233,767 | (208,427) | 25,340 |
| 소프트웨어 | 2,688,719 | (2,418,967) | 269,752 | 2,688,719 | (2,232,989) | 455,730 |
| 영업권 | 4,054,691 | (4,054,691) | - | 4,054,691 | (3,758,465) | 296,226 |
| 저작권 | 234 | - | 234 | 234 | - | 234 |
| 합계 | 6,980,534 | (6,691,593) | 288,941 | 6,977,411 | (6,199,881) | 777,530 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 25,340 | 3,123 | - | (9,508) | - | 18,955 |
| 소프트웨어 | 455,730 | - | - | (185,978) | - | 269,752 |
| 영업권 | 296,227 | - | - | - | (296,227) | - |
| 저작권 | 234 | - | - | - | - | 234 |
| 합계 | 777,531 | 3,123 | - | (195,486) | (296,227) | 288,941 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 19,183 | 15,652 | - | (9,496) | - | 25,339 |
| 소프트웨어 | 629,008 | 57,104 | - | (230,381) | - | 455,731 |
| 영업권 | 691,196 | - | - | - | (394,969) | 296,227 |
| 저작권 | 234 | - | - | - | - | 234 |
| 합계 | 1,339,621 | 72,756 | - | (239,877) | (394,969) | 777,531 |
18. 사용권자산 및 리스부채
(1) 리스와 관련된 사용권자산 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 기초 | 4,034,613 | 530,034 | 4,564,647 | 1,722,568 | 3,023,152 | 4,745,720 |
| 증가 | 737,164 | 87,757 | 824,921 | 760,592 | 64,329 | 824,921 |
| 상각 | (1,177,650) | (222,127) | (1,399,777) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 105,541 | - | 105,541 |
| 지급 | - | - | - | (1,540,903) | - | (1,540,903) |
| 조정(유동성대체 등) | - | (7,195) | (7,195) | 3,058,400 | (2,996,758) | 61,642 |
| 감소 | (2,856,963) | (245,807) | (3,102,770) | (3,313,356) | - | (3,313,356) |
| 기말 | 737,164 | 142,662 | 879,826 | 792,842 | 90,723 | 883,565 |
(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 부동산 | 737,164 | 4,034,613 |
| 차량 | 142,662 | 530,034 | |
| 합계 | 879,826 | 4,564,647 | |
| 리스부채 | 유동 | 792,843 | 1,722,568 |
| 비유동 | 90,722 | 3,023,152 | |
| 합계 | 883,565 | 4,745,720 | |
※ 증분차입이자율 : 4.47%
(3) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 매출원가 | 505,365 | 304,121 |
| 대체액 | (358) | (1,182) | |
| 판매관리비 | 894,413 | 245,725 | |
| 합계 | 1,399,420 | 548,664 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 105,541 | 59,899 | |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 2,508,828 | 640,273 | |
19. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 매입채무 | 41,839,981 | 89,602,594 |
| 미지급금 | 71,883,923 | 16,618,660 |
| 예수보증금 | 200,000 | 204,600 |
| 미지급비용 | 2,367,224 | 3,117,683 |
| 임대보증금 | - | 212,000 |
| 합계 | 116,291,128 | 109,755,537 |
| [비유동] | ||
| 예수보증금 | - | 110,000 |
| 임대보증금 | - | 570,601 |
| 합계 | - | 680,601 |
20. 금융상품부채
금융상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동] | |||||
| 단기차입금 | 담보/신용 | 산업은행 등 | 4.30 ~ 14.90 | - | 9,940,000 |
| ABL | IBK저축은행 등 | 7.50 | - | 3,000,000 | |
| 계 | - | 12,940,000 | |||
| 유동성장기부채 | 담보/신용 | 경남은행 등 | 5.91 ~ 7.41 | - | 17,281,769 |
| 회생담보대여채무 | 건설공제조합 | - | 9,973,898 | - | |
| 회생담보신탁채무 | 비엔케이저축은행 등 | - | 25,182,742 | - | |
| 회생채권대여채무 | 산업은행 등 | - | 7,455,329 | - | |
| 계 | 42,611,969 | 17,281,769 | |||
| 합계 | 25,280,011 | 30,221,769 | |||
| [비유동] | |||||
| 장기차입금 | 담보/신용 | 우리은행 등 | 1.13 ~ 7.41 | - | 18,779,930 |
| 계 | - | 18,779,930 | |||
| 합계 | - | 18,779,930 | |||
21. 기타부채
기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 7,276,590 | - | 11,668,751 | - |
| 예수금 | 2,355,420 | - | 1,338,573 | - |
| 선수수익 | - | - | 274,753 | - |
| 미지급배당금 | 1,305 | - | 1,305 | - |
| 합계 | 9,633,315 | - | 13,283,382 | - |
22. 순확정급여채무
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 순확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 15,005,661 | 18,719,959 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,320,364) | (2,923,361) |
| 순확정급여부채 | 12,685,297 | 15,796,598 |
(2) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | |
| 기초금액 | 18,719,959 | (2,923,361) | 18,822,131 | (2,982,407) |
| 당기근무원가 | 2,544,712 | - | 3,162,832 | - |
| 순이자원가 | 349,072 | (65,644) | 199,852 | (53,712) |
| 재측정요소 | (2,980,536) | (34,688) | (1,046,594) | (497) |
| 기여금 | - | - | - | (200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (3,481,878) | 703,329 | (2,418,262) | 313,255 |
| 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 | (145,667) | - | - | - |
| 당기말금액 | 15,005,662 | (2,320,364) | 18,719,959 | (2,923,361) |
(3) 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 2,544,712 | 3,162,832 |
| 순이자원가 | 349,072 | 199,852 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (65,644) | (53,712) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,828,140 | 3,308,972 |
(4) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,483,957 | 1,410,959 |
| 판매비와일반관리비 | 1,344,183 | 1,898,015 |
| 합계 | 2,828,140 | 3,308,974 |
(5) 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.12% | 4.99% |
| 기대임금상승률 | 4.40% | 5.80% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (526,926) | 604,175 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 596,951 | (530,800) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
23. 충당부채
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 지급보증손실충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동] | |||||
| 기초 | - | - | - | - | - |
| 전입액 | 1,094,814 | - | - | - | 1,094,814 |
| 환입액(지급액 등) | (138,774) | - | - | - | (138,774) |
| 대체액 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 956,040 | - | - | - | 956,040 |
| [비유동] | |||||
| 기초 | - | 13,245,155 | - | 227,757 | 13,472,912 |
| 전입액 | - | 7,065,990 | 3,097,663 | 9,605 | 10,173,258 |
| 환입액(지급액 등) | - | (1,210,924) | - | - | (1,210,924) |
| 대체액 | - | 9,900 | - | - | 9,900 |
| 기말 | - | 19,110,121 | 3,097,663 | 237,362 | 22,445,146 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 지급보증손실충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [비유동] | |||||
| 기초 | - | 13,513,127 | - | 218,469 | 13,731,596 |
| 전입액 | - | 1,405,126 | - | 9,289 | 1,414,415 |
| 환입액(지급액 등) | - | (1,762,401) | - | - | (1,762,401) |
| 대체액 | - | 89,302 | - | - | 89,302 |
| 기말 | - | 13,245,154 | - | 227,758 | 13,472,912 |
24. 우발사항와 약정사항
(1) 당사가 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 채무자 | 관계 | 보증 한도액(*3) | 대출잔액(*4) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 사업비(*1) | 평택현덕지역주택조합 등 | 발주처 | 58,000 | 97,600 | 56,292 |
| 중도금대출(*2) | 김해장유지역주택조합 등 | 수분양자 | 919,974 | 1,116,294 | 251,611 |
| 기타(연대) | ㈜대우산업개발이앤씨 등 | 기타 | 15,470 | 26,930 | 9,763 |
| 합계 | 993,444 | 1,240,824 | 317,666 | ||
(*1) 이자지급보증 18,000백만원이 포함 되어 있습니다.
(*2) 공적기관의 보증서를 담보로 제공하는 경우 보증서로 담보되지 아니하는 중도금 대출 잔액에 대해 연대책임이 있는 보증도 포함 되어 있습니다.
(*3) 해당 사업의 전체 보증한도로 당사의 연대책임이 존재하는 보증한도액은 396,876백만원 입니다.
(*4) 해당 사업의 전체 대출잔액으로 당사의 연대책임이 존재하는 대출금의 잔액은 177,924백만원 입니다.
(2) 계류중인 소송현황
계류중인 소송사건은 총 65건이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측 할 수 없습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 제소 | 피소 |
| 사건수(건수) | 19 | 46 |
| 소송가액 | 18,567 | 25,017 |
(3) 견질어음 등
당사는 분할기준일 이전에 분할전 회사(구 대우자동차판매㈜)의 명의로 PF대출 지급보증용으로 기업어음 2매를 금융기관에 제공하고 있으며, 회생채권 중 확정된 보증채무의 변제가 완료되었으며, 제공된 기업어음은 회수 될 예정입니다.
(4) 타인으로 부터 제공받은 지급보증
당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| 건설공제조합 | 203,646 | 계약이행보증외 |
| 서울보증보험㈜ | 9,927 | 하자이행보증외 |
| 주택도시보증공사 | 460,786 | 주택분양보증외 |
| 합계 | 674,359 |
(5) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행과 관련하여 동업자 등을 위해 12,246백만원의 보증을 제공하고 있습니다.
(6) 금융거래 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금융기관 | 약정금액 | 발행금액 (당기말) |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 기업어음할인 | 우리종합금융㈜ | - | 5,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | IBK기업은행 | - | 20,000 | 6,347 |
| 전자채권 | 신한은행 | - | 15,000 | 25 |
| 전자어음 | KEB하나은행 | - | 10,000 | - |
25. 담보제공자산
당기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | 장부금액 | 담보금액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | SK㈜, SBS A&T | 463,662 | 463,662 | 임대보증금담보 |
| 단기금융상품 | 경남은행 | 15,015 | 15,015 | 담보복구충당예치금 |
| 단기금융상품 | 서울보증보험 | 513,179 | 513,179 | 자재지급보증한도담보 |
| 단기금융상품 | 주택도시보증공사 | 1,993,572 | 1,993,572 | 하자보수이행 담보(김해) |
| 재고자산 | 푸른 새마을금고 등 | 22,088,833 | 19,464,000 | 차입금 담보 |
| 투자부동산 | 경남은행 | 13,290,000 | 11,724,000 | 차입금 담보 |
| 매도가능금융자산 | 건설공제조합 | 12,393,600 | 12,393,600 | 차입금 담보 |
| 장기금융상품 | 주택도시보증공사 | 36,893 | 36,893 | 하자보수이행 담보 |
| 장기금융상품 | 부산은행, 하나은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설 보증금 |
| 합계 | 50,798,754 | 46,607,921 |
26. 자본금 및 기타불입자본
(1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 1 | 우선주 2 | 합계 | 보통주 | 우선주 1 | 우선주 2 | 합계 | |
| 발행할 주식의 총수 | 20,800,000주 | 20,800,000주 | ||||||
| 1주당 액면금액 | 5,000 원 | 5,000 원 | 5,000 원 | 5,000 원 | 5,000 원 | 5,000 원 | ||
| 발행한 주식의 수 | 7,772,473주 | - | - | 7,772,473주 | 7,772,473주 | - | - | 7,772,473주 |
| 자본금 | 38,862,365천원 | - | - | 38,862,365천원 | 38,862,365천원 | - | - | 38,862,365천원 |
※ 당사 정관 제9조 7항 및 상법 제346조 3항에 따라 2021년 12월 07일 이사회결의로 우선주식 945,453주를 보통주식으로 전환하였습니다.
(2) 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식할인발행차금 | (4,510,443) | (4,510,443) |
| 감자차익 | 18,323,755 | 18,323,755 |
| 기타자본잉여금 | 183,038 | 183,038 |
| 합계 | 13,996,350 | 13,996,350 |
(3) 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 자본금 | 기타불입자본 |
|---|---|---|
| 보통주 | 주식할인발행차금 | |
| 기초 | 38,862,365 | (4,510,443) |
| 기말 | 38,862,365 | (4,510,443) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 자본금 | 기타불입자본 |
|---|---|---|
| 보통주 | 주식할인발행차금 | |
| 기초 | 38,862,365 | (4,510,443) |
| 기말 | 38,862,365 | (4,510,443) |
27. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (118,017,425) | 8,180,673 |
| 이익준비금(*) | 197,583 | 197,583 |
| 합계 | (117,819,842) | 8,378,256 |
※ 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 제13(당)기 | 제12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (118,017,424,986) | 8,180,672,999 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,180,672,999 | 39,066,907,472 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (129,213,322,173) | (31,702,966,014) | ||
| 3. 보험수리적손익 | 3,015,224,188 | 816,731,541 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (118,017,424,986) | 8,180,672,999 | ||
28. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 | 한시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 | |
| 공사수익 | - | 293,212,010 | 293,212,010 | - | 500,110,981 | 500,110,981 |
| 제품수익 | 1,744,340 | - | 1,744,340 | 4,554,751 | - | 4,554,751 |
| 상품수익 | 345,583 | - | 345,583 | 221,250 | - | 221,250 |
| 임대수익 | 1,459,552 | - | 1,459,552 | 1,061,224 | - | 1,061,224 |
| 기타수익 | 670,823 | - | 670,823 | 2,123,674 | - | 2,123,674 |
| 합계 | 4,220,298 | 293,212,010 | 297,432,308 | 7,960,899 | 500,110,981 | 508,071,880 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 공사원가 | 284,924,343 | 466,531,972 |
| 제품원가 | 2,842,618 | 6,721,090 |
| 상품원가 | 442,131 | 288,564 |
| 임대원가 | - | 25,617 |
| 기타원가(*) | (55,622) | 1,958,075 |
| 합계 | 288,153,470 | 475,525,318 |
(*) 전기에 재고자산(용지) 평가손실 금액 1,984백만원이 포함되어 있습니다.
29. 판매비와 관리비
판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,209,928 | 13,306,045 |
| 퇴직급여 | 1,344,183 | 1,898,015 |
| 복리후생비 | 1,741,473 | 2,540,263 |
| 여비교통비 | 128,697 | 780,484 |
| 임차료 | 1,098,713 | 807,513 |
| 감가상각비 | 344,569 | 442,854 |
| 무형자산상각비 | 195,486 | 239,877 |
| 사용권자산상각비 | 894,413 | 984,209 |
| 광고선전비 | 52,414 | 955,627 |
| 지급수수료 | 2,415,337 | 1,300,709 |
| 용역비 | 1,814,332 | 6,655,215 |
| 하자보상비 | 4,969 | 429,604 |
| 대손상각비 | 41,723,383 | 13,102,826 |
| 기타 | 2,799,152 | 3,237,960 |
| 합계 | 61,767,049 | 46,681,201 |
30. 비용항목의 성격별 분류
비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재료비 | 56,618,532 | 105,156,982 |
| 재고자산의 변동 | (520,888) | (1,856,525) |
| 외주비 | 184,785,350 | 319,318,452 |
| 종업원급여 | 25,918,404 | 35,860,916 |
| 감가상각비 등 | 2,190,569 | 3,412,913 |
| 기타비용 | 80,928,551 | 60,313,781 |
| 합계(*) | 349,920,518 | 522,206,519 |
(*) 성격별 분류시 매출원가, 판매비와관리비만을 대상으로 분류하였습니다.
31. 기타수익 및 기타비용
기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타수익] | ||
| 대손충당부채환입 | - | 438,788 |
| 매도가능증권평가이익 | 124,457 | 59,904 |
| 유형자산처분이익 | 7,234 | 1,089 |
| 정부보조금수익 | - | 3,215 |
| 채무조정이익 | 1,789,047 | - |
| 잡이익 | 3,362,699 | 4,511,537 |
| 합계 | 5,283,437 | 5,014,533 |
| [기타비용] | ||
| 기타의대손상각 | 71,481,692 | 16,468,605 |
| 지급보증손실 | 3,097,663 | - |
| 단기매매증권평가손실 | 3,236 | 4,189 |
| 매도가능증권평가손실 | 21,346 | - |
| 투자부동산평가손실 | 1,373,000 | - |
| 재고자산처분손실 | 48,075 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,426,639 | 833,875 |
| 무형자산손상차손 | 296,227 | 394,969 |
| 투자부동산처분손실 | 210,863 | - |
| 매도가능증권처분손실 | 2,937 | 30,164 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 126,000 | 719,558 |
| 투자자산처분손실 | 29,773 | - |
| 기부금 | 10,000 | - |
| 보상비 | 56,335 | 144,732 |
| 잡손실 | 2,838,056 | 2,954,536 |
| 합계 | 81,021,842 | 21,550,628 |
32. 금융수익 및 금융원가
금융수익과 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 2,128,083 | 2,104,385 |
| 배당금수익 | 96,004 | 896,662 |
| 외환차익 | - | 22,082 |
| 합계 | 2,224,087 | 3,023,129 |
| [금융원가] | ||
| 이자비용 | 3,210,793 | 2,560,951 |
| 외환차손 | - | 3,163 |
| 합계 | 3,210,793 | 2,564,114 |
33. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세환급액 포함) | (7,210) | (835,253) |
| 일시적차이로 인한 법인세효과 | - | 2,556,859 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | (230,360) |
| 법인세비용 | - | 1,491,246 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (129,213,322) | (30,211,720) |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | - | 83,227,905 |
| 비공제수익 | - | 55,765,353 |
| 기타 | - | (139,191,619) |
| 법인세비용 | - | 1,491,246 |
| 유효세율 | 0.00% | -4.94% |
(3) 당사의 자본에 인식된 당기 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,015,224) | - | (3,015,224) | (1,047,092) | (230,360) | (816,732) |
(4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된 금액 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 288,534,926 | - | - | 288,534,926 |
| 대손충당금 | 65,808,442 | 115,026,274 | - | 180,834,716 |
| 매도가능증권감액손실 | 426,980 | - | - | 426,980 |
| 매도가능증권평가이익 | (1,047,681) | 21,346 | - | (1,026,335) |
| 영업권 | 3,653,465 | - | - | 3,653,465 |
| 퇴직급여충당금 | 19,764,286 | (4,758,626) | - | 15,005,661 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,921,094) | 602,997 | - | (2,318,098) |
| 투자부동산평가이익 | (5,023,965) | 1,373,000 | - | (3,650,965) |
| 하자보수충당부채 | 13,245,155 | 5,864,966 | - | 19,110,121 |
| 리스부채 | 4,745,721 | (3,862,155) | - | 883,565 |
| 사용권자산 | (4,564,647) | 3,684,821 | - | (879,826) |
| 기타 | 3,809,751 | 2,366,385 | - | 6,176,136 |
| 일시적차이 합계 | 386,431,339 | 120,319,008 | - | 506,750,346 |
| 일시적차이 미인식분 | 386,431,338 | 506,750,345 | ||
| 일시적차이 인식분 | - | - | ||
| 이연법인세자산(부채) | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된 금액 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 282,299,392 | 6,235,534 | - | 288,534,926 |
| 대손충당금 | 43,039,082 | 22,769,361 | - | 65,808,442 |
| 매도가능증권감액손실 | 449,175 | (22,195) | - | 426,980 |
| 매도가능증권평가이익 | (1,009,972) | (37,709) | - | (1,047,681) |
| 영업권 | 3,258,495 | 394,969 | - | 3,653,465 |
| 퇴직급여충당금 | 19,764,638 | (351) | - | 19,764,286 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,980,140) | 59,046 | - | (2,921,094) |
| 투자부동산평가이익 | (5,023,965) | - | - | (5,023,965) |
| 하자보수충당부채 | 13,513,127 | (267,972) | - | 13,245,155 |
| 리스부채 | 6,664,523 | (1,918,802) | - | 4,745,721 |
| 사용권자산 | (6,481,927) | 1,917,281 | - | (4,564,647) |
| 기타 | 99,300 | 3,710,450 | - | 3,809,750 |
| 일시적차이 합계 | 353,591,728 | 32,839,612 | - | 386,431,338 |
| 일시적차이 미인식분 | 341,969,639 | 386,431,338 | ||
| 일시적차이 인식분 | 11,622,088 | - | ||
| 이연법인세자산(부채) | 2,556,859 | - |
※ 당사는 일시적 차이에 대한 향후 과세소득의 실현가능성 등을 고려하여 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산으로 계상하지 않고 있습니다.
34. 주당손익
(1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (129,213,322) | (31,702,966) |
| 보통주 당기순이익(손실) | (129,213,322) | (31,702,966) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,772,473주 | 7,772,473주 |
| 기본주당순손익(*) | (16,624)원 | (4,079)원 |
(*) 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 7,772,473 | 2023-12-31 | 365 | 2,836,952,645 |
| 합계 | 7,772,473 | 2,836,952,645 | ||
| 가중평균유통주식수 | 365 | 7,772,473 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
| 기초발행주식수 | 7,772,473 | 2022-12-31 | 365 | 2,836,952,645 |
| 합계 | 7,772,473 | 2,836,952,645 | ||
| 가중평균유통주식수 | 365 | 7,772,473 |
35. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 新興産業開發有限公司 |
| 종속기업 | DAEWOO DEVELOPMENT(HK) CO., LIMITED. |
| 관계기업 | 주식회사 바이코로나 |
| 주식회사 이안지티 | |
| ㈜디더블유바이오 | |
| 기타특수관계자 | 제이엘글로벌코리아㈜ |
| JL CONSTRUCTION CO., LIMITED | |
| 풍화자산개발㈜ | |
| ㈜리리프로젝트 | |
| ㈜대우산업개발이앤씨 (*) | |
| ㈜위성도시건설 (*) |
(*) 당기 중 당사의 주요 경영진 및 등기이사의 동 회사의 경영진 취임 등으로 당기 부터 특수관계자에 포함 하였습니다.
(2) 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출 | 매입 | 이자수익 | 매출 | 매입 | 이자수익 | |
| ㈜바이코로나 | - | - | - | - | - | 29,708 |
| ㈜디더블유바이오 | 34,963 | - | 108,024 | 2,119,760 | - | 84,131 |
| 풍화자산개발㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 이안지티 | - | - | 91,414 | 180 | - | 81,699 |
| ㈜리리프로젝트 | - | - | 92,000 | - | - | 92,000 |
| ㈜대우산업개발이앤씨 | 11,760 | - | 181,502 | - | - | - |
| ㈜위성도시건설 | 6,187,299 | - | 276,301 | - | - | - |
| 주임종 | - | - | 338,800 | - | - | 550,811 |
| 합계 | 6,234,022 | - | 1,088,041 | 2,119,940 | - | 838,349 |
(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| ㈜디더블유바이오 | 2,159,170 | 2,350,000 | 10,280,935 | - | - | - |
| 풍화자산개발㈜ | 8,057,733 | 5,663,710 | 1,007,727 | - | - | - |
| 주식회사 이안지티 | - | 3,584,887 | 173,113 | - | - | - |
| ㈜리리프로젝트 | - | 2,000,000 | 233,321 | - | - | - |
| ㈜대우산업개발이앤씨 | 42,042 | 4,631,239 | 473,856 | - | - | - |
| ㈜위성도시건설 | 20,447,358 | 16,424,293 | 8,822,326 | - | - | - |
| 주임종 | - | 7,239,201 | 2,748,077 | - | - | - |
| 합계 | 30,706,303 | 41,893,330 | 23,739,355 | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |
| ㈜바이코로나 | 5,820 | - | 68,828 | - | - | - |
| ㈜디더블유바이오 | 2,159,170 | 1,850,000 | 10,192,119 | - | - | 26,818 |
| 풍화자산개발㈜ | 8,554,810 | 5,663,710 | 1,007,727 | - | - | - |
| 주식회사 이안지티 | - | 3,065,000 | 81,699 | - | - | 7,901 |
| ㈜리리프로젝트 | - | 2,000,000 | 150,099 | - | - | 2,085 |
| 주임종 | - | 9,239,201 | 1,286,808 | - | - | - |
| 합계 | 10,719,800 | 21,817,911 | 12,787,280 | - | - | 36,804 |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 | 차입금 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| ㈜디더블유바이오 | 1,850,000 | 1,100,000 | (600,000) | 2,350,000 | - | - | - | - |
| 풍화자산개발㈜ | 5,663,710 | - | - | 5,663,710 | - | - | - | - |
| 주식회사 이안지티 | 3,065,000 | 519,887 | - | 3,584,887 | - | - | - | - |
| ㈜리리프로젝트 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜대우산업개발이앤씨 | 3,831,239 | 800,000 | - | 4,631,239 | - | - | - | - |
| ㈜위성도시건설 | 16,424,293 | - | - | 16,424,293 | - | - | - | - |
| 주임종 | 9,239,201 | - | (2,000,000) | 7,239,201 | - | - | - | - |
| 합계 | 42,073,443 | 2,419,887 | (2,600,000) | 41,893,330 | - | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 | 차입금 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 주식회사 바이코로나 | 3,199,350 | - | (3,199,350) | - | - | - | - | - |
| ㈜디더블유바이오 | 4,282,958 | 3,050,000 | (5,482,958) | 1,850,000 | - | - | - | - |
| 풍화자산개발㈜ | 5,663,710 | - | - | 5,663,710 | - | - | - | - |
| 주식회사 이안지티 | - | 3,065,000 | - | 3,065,000 | - | - | - | - |
| ㈜리리프로젝트 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 주임종 | 13,448,785 | 1,100,000 | (5,309,584) | 9,239,201 | - | - | - | - |
| 합계 | 28,594,803 | 7,215,000 | (13,991,892) | 21,817,911 | - | - | - | - |
(5) 주요 경영진(등기 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,856,439 | 5,414,925 |
| 퇴직급여 | 5,356,662 | 6,975,917 |
| 합계 | 7,213,101 | 12,390,842 |
36. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (129,213,322) | (31,702,966) | |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 이자비용 | 3,210,793 | 2,560,951 |
| 퇴직급여 | 2,828,140 | 3,308,476 | |
| 대손상각비 | 41,723,383 | 13,102,826 | |
| 기타의대손상각비 | 71,481,693 | 16,029,817 | |
| 감가상각비 | 588,186 | 1,107,509 | |
| 무형자산상각비 | 195,486 | 239,877 | |
| 사용권자산상각비 | 1,399,777 | 2,066,311 | |
| 단기매매증권평가손실 | 3,236 | 4,189 | |
| 매도가능증권처분손실 | 2,937 | 30,164 | |
| 매도가능증권평가손실 | 21,346 | - | |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 126,000 | 719,558 | |
| 재고자산평가손실 | - | 1,984,062 | |
| 재고자산처분손실 | 48,075 | - | |
| 유형자산처분손실 | 1,426,639 | 833,875 | |
| 무형자산손상차손 | 296,227 | 394,969 | |
| 투자부동산처분손실 | 210,864 | - | |
| 투자부동산평가손실 | 1,373,000 | - | |
| 투자자산처분손실 | 29,773 | - | |
| 지급보증손실 | 3,097,663 | - | |
| 법인세비용 | - | 1,491,246 | |
| 소계 | 128,063,218 | 43,873,830 | |
| 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 | 이자수익 | (2,128,083) | (2,104,385) |
| 배당금수익 | (96,004) | (896,662) | |
| 매도가능증권평가이익 | (124,457) | (59,904) | |
| 채무조정(면제)이익 | (1,789,047) | - | |
| 유형자산처분이익 | (7,234) | (1,089) | |
| 잡이익 | (193,314) | - | |
| 소계 | (4,338,139) | (3,062,040) | |
| 영업활동으로 인한자산 부채의 변동 | 매출채권및기타채권의 증감 | (6,864,055) | (15,427,887) |
| 미청구공사의 증감 | 8,104,103 | (12,948,999) | |
| 재고자산의 증감 | 472,813 | (127,537) | |
| 사용권자산의 증감 | - | (149,031) | |
| 기타유동자산의 증감 | 3,236,061 | (3,911,543) | |
| 당기법인세자산의 증감 | - | 1,174,554 | |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 9,541,77 | 3,900,570 | |
| 초과청구공사의 증감 | (5,473,160) | 4,093,530 | |
| 공사선수금의 증감 | (294,155) | 491,588 | |
| 리스부채의 증감 | - | 673,330 | |
| 기타유동부채의 증감 | (3,650,067) | 7,665,447 | |
| 순확정급여채무의 증감 | (2,778,550) | (2,534,870) | |
| 충당부채의 증감 | 6,830,610 | (258,683) | |
| 소계 | 9,125,378 | (17,359,531) | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,637,135 | (8,250,707) | |
(2) 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 18,779,930 | 17,497,042 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,996,758 | 1,507,659 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,940,000 | 17,281,769 | 18,779,930 | 1,722,568 | 3,023,152 | 53,747,419 |
| 차입 | 3,820,000 | 23,947,873 | - | - | - | 27,767,873 |
| 발생 | - | - | - | 760,593 | 64,329 | 824,922 |
| 현재가치변동 | - | - | - | 105,540 | - | 105,540 |
| 상환 | (16,760,000) | (17,397,602) | - | (1,540,903) | - | (35,698,505) |
| 종료 | - | - | - | (3,313,356) | - | (3,313,356) |
| 조정(유동성대체 등) | - | 18,779,930 | (18,779,930) | 3,058,400 | (2,996,758) | 61,642 |
| 기말 | - | 42,611,970 | - | 792,842 | 90,723 | 43,495,535 |
37. 위험관리
I. 재무위험 요소
가. 시장위험
(1) 외환위험
당사는 당기말 현재 해외 영업활동 등으로 인한 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 차입금은 전액 고정이자부 장기차입금으로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
나. 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,895,701 | 7,388,282 |
| 단기금융상품자산 | 2,998,096 | 996,492 |
| 매출채권및기타채권 | 51,893,462 | 157,454,320 |
| 미청구공사 | 33,333,018 | 45,015,502 |
| 매도가능금융자산 | 13,320,423 | 13,217,312 |
| 장기금융상품자산 | 40,893 | 494,893 |
| 합계 | 104,481,593 | 224,566,801 |
당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 매도가능금융자산 중 지분증권과 단기매매증권을 제외한 금융자산의 장부금액입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 잔존만기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과~5년 이내 | 5년초과 | 계 | |
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 116,291,128 | - | - | 116,291,128 |
| 단기금융상품부채 | 42,611,969 | - | - | 42,611,969 |
| 리스부채 | 792,842 | - | - | 792,842 |
| 장기리스부채 | - | 90,723 | - | 90,723 |
| 합계 | 159,695,939 | 90,723 | - | 159,786,662 |
(＊) 당사의 유동성위험 분석은 회생계획안에 따라 해당 채무가 변제되는 시점을 기준으로 작성되었습니다.
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 잔존만기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과~5년 이내 | 5년초과 | 계 | |
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 109,755,537 | - | - | 109,755,537 |
| 단기금융상품부채 | 30,221,769 | - | - | 30,221,769 |
| 리스부채 | 1,722,568 | - | - | 1,722,568 |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | - | 680,601 | - | 680,601 |
| 장기금융상품부채 | - | 18,779,930 | - | 18,779,930 |
| 장기리스부채 | - | 3,023,152 | - | 3,023,152 |
| 합계 | 141,699,874 | 22,483,683 | - | 164,183,557 |
II. 자본 위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 216,322,334 | 223,329,033 |
| 자본(B) | (64,961,127) | 61,236,971 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,895,701 | 7,388,282 |
| 차입금(D) | 42,611,969 | 49,001,699 |
| 부채비율(A/B) | (주1) | 364.69% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | (주1) | 68.0% |
(주1) 자본이 음(-)의 부호이므로 표시를 생략하였습니다.
38. 회생절차
(1) 대우산업개발주식회사의 회생절차
① 회생절차의 개시 결정 및 내용
당사는 2023년 08월 02일에 서울회생법원에 회생절차 개시, 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 신청하여 2023년 09월 07일에 회생절차 개시 결정을 인가 받았습니다.
- 회생절차 개시결정 내용
ㆍ 채무자에 대하여 회생절차를 개시한다.
ㆍ 김광준, 이윤재를 채무자의 공동관리인으로 선임한다.
ㆍ 공동관리인의 임기를 이 사건 회생계획안의 인가결정일로부터 60일까지로 한다.
ㆍ 회생채권자, 회생담보권자 및 주주의 목록 제출기간을 2023.9.7 부터 2023.9.26 까지로 한다
ㆍ 회생채권, 회생담보권 및 주식의 신고기간을 2023.9.27 부터 2023.10.17 까지로 한다.
ㆍ 회생채권, 회생담보권의 조사기간은 2023.10.18 부터 2023.11.7 까지로 한다.
ㆍ 회생계획안의 제출기간을 2024.1.16 까지로 한다.
(*) 인가전 M&A 절차진행에 따라 서울회생법원으로 부터 회생계획안의 제출기간이 2024.04.30으로 연장 결정 받았습니다.
② 조사보고서의 변제대상(안) 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 원금 | 개시전이자 | 개시후이자 | 합계 | |
| 회생담보권 | 대여채무 | 9,974 | - | - | 9,974 |
| 구상채무 | 5 | - | - | 5 | |
| 미확정 구상채무 | 37 | - | - | 37 | |
| 미확정 보증채무 | 2,403 | - | - | 2,403 | |
| 계 | 12,419 | - | - | 12,419 | |
| 회생채권 | 대여채무 | 8,599 |
110 | - | 8,709 |
| 구상채무 | 1,059 | - | - | 1,059 | |
| 상거래채무 | 57,359 | 436 | 5 | 57,800 | |
| 담보신탁채무 | 25,182 | 59 | 9 | 25,250 | |
| 임대보증채무 | 578 | - | - | 578 | |
| 미확정 구상채무 | 930,829 | - | - | 930,829 | |
| 미확정 보증채무 | 393,380 | 170 | 8 | 393,558 | |
| 계 | 1,416,986 | 775 | 22 | 1,417,783 | |
| 합계 | 1,429,405 | 775 | 22 | 1,430,202 | |
(*) 상기 변제대상(안) 채무는 채권시부인 결과를 반영한 금액이며 향후 추완신고 및 채권조사확정재판 등에 따라 변동 될 수 있습니다.
(*) 상기 변제대상(안) 채무 중 조세 등 채권 및 공익채권은 제외 하였습니다.
③ 당사는 상기 변제대상(안) 채무의 조건변경으로 당기 중 1,789백만원을 채무조정이익으로 계상 하였습니다.
④ 채권 시부인표 목록 중 부인된 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 원금 | 개시전이자 | 개시후이자 | 합계 | |
| 회생담보권 | 상거래채무 | 46 | - | - | 46 |
| 계 | 46 | - | - | 46 | |
| 회생채권 | 담보신탁채무 | 43,801 | - | - | 43,801 |
| 구상채무 | 828 | - | - | 828 | |
| 대여채무 | 81,531 | 993 | - | 82,524 | |
| 상거래채무 | 376,055 | 7,241 | 6 | 383,302 | |
| 종업원채무 | 145 | - | - | 145 | |
| 임대보증채무 | - | - | - | - | |
| 보증채무 | 131,291 | - | - | 131,291 | |
| 계 | 633,651 | 8,234 | 6 | 641,891 | |
| 합계 | 633,697 | 8,234 | 6 | 641,937 | |
(*) 부인된 채무는 공익채권, 채권의 존부 확인, 소송제기된 채무 등으로 부인 하였으며, 향후 추완신고 및 채권조사확정재판 등에 따라 변동 될 수 있습니다.
(*) 상기 부인된 채무 중 현실화 예상액 3,097백만원은 지급보증손실충당부채로 계상되어 있습니다.
⑤ 변제대상(안) 채무 중 당기에 변제된 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 채무조정 대상금액 |
변제/출자전환채무 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 이전 | 당기 | 계 | |||
| 담보권-대여채무 | 9,974 | - | - | - | 9,974 |
| 담보권-구상채무 | 5 | - | - | - | 5 |
| 대여채무 | 8,599 | - | - | - | 8,599 |
| 구상채무 | 1,059 | - | - | - | 1,059 |
| 상거래채무(*) | 57,359 | - | (20) | (20) | 57,339 |
| 담보신탁채무 | 25,183 | - | - | - | 25,183 |
| 임대보증채무 | 578 | - | - | - | 578 |
| 개시전/후이자 | 619 | - | - | - | 619 |
| 계 | 103,376 | - | (20) | (20) | 103,356 |
(*) 상거래채무 중 20백만원은 법원 허가 등으로 조기변제 하였습니다.
(*) 상기 변제대상(안) 채무 중 미확정 구상채무, 미확정 보증채무 13,266억원은 제외 하였습니다.
(2) (구)대우자동차판매주식회사의 회생계획안 인가 및 종결
① 회생계획안의 인가 및 종결
분할 전 존속법인은 2011년 7월 29일에 서울중앙지방법원에 회생절차 개시 및 재산보전처분, 포괄적 금지명령을 신청하여 2011년 8월 10일에 회생절차 개시결정이 인가되었습니다. 분할 전 존속법인은 2011년 12월 9일 부로 회생계획안이 인가되었으며, 당사는 2011년 12월 30일에 서울중앙지방법원으로부터 회생절차의 종결을 결정받았습니다.
② 채무의 권리변경
당기 이전 확정된 채무에 대해서 2011년 12월 9일 법원의 회생계획 인가결정에 따라 그 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보채무 및 회생채무의 권리변경 및 변제 방법에 따라 처리하였습니다.
③ 회생계획안에 따라 당기 변제 또는 출자전환된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 채무조정 대상금액 |
변제/출자전환채무 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 이전 | 당기 | 계 | |||
| 준담보신탁성 회사채 | 43,655,662 | (43,655,662) | - | (43,655,662) | - |
| 담보신탁채무 | 6,596,331 | (6,596,331) | - | (6,596,331) | - |
| 일반임대보증금 | 71,165 | (71,165) | - | (71,165) | - |
| 종업원채무(*) | 515,809 | (515,809) | - | (515,809) | - |
| 조세채무 | 1,234,926 | (1,234,926) | - | (1,234,926) | - |
| 이의있는 미확정채무 | 4,277,039 | (4,277,039) | - | (4,277,039) | - |
(*) 회생계획안에 따라 원금 및 개시전이자의 10%가 면제된 금액입니다.
39. 계속기업 가정의 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 52,488백만원이며 당기순손실이 129,213백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 71,377백만원 초과하고 있으며 총부채가 총자산을 64,961백만원 초과하고 있습니다. 또한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 동일자 현재로 사업비 및 중도금 대출과 관련하여 지급보증액 993,444백만원에 대한 우발채무를 지고 있으며 피고로 계류 중인 소송사건으로 인한 소송건수는 46건, 소송가액은 25,017백만원입니다. 또한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 2023년 08월 02일에 서울회생법원에 회생절차 개시, 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 신청하여 2023년 09월 07일에 회생절차 개시 결정을 인가 받았으며, 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.
이러한 상황은 당사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회생계획의 인가 여부 및 당사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.