| 주식회사 에이플러스라이프 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이플러스라이프 대표이사 서덕태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강남구 역삼로 415(대치동 907-7, 18번지), 성진빌딩 7층 |
| (전 화) | 1688-8860 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제17(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제16(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이플러스라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제17(당)기말 | 제16(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 62,622,699,997 | 57,573,372,536 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 1,734,041,741 | 2,921,048,792 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,32 | 24,161,366,040 | 10,330,626,450 | ||
| 기타금융자산 | 3,4,5,8,32,33 | 35,397,283,546 | 43,249,459,355 | ||
| 매출채권 | 3,4,5,8,33 | 618,667,692 | 555,041,043 | ||
| 재고자산 | 493,686,503 | 401,992,543 | |||
| 기타자산 | 9 | 217,654,475 | 115,204,353 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 49,844,978,090 | 70,815,113,786 | |||
| 기타금융자산 | 3,4,5,8 | 4,419,217,557 | 30,763,633,599 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7,32 | - | 12,834,560,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7 | - | - | ||
| 종속-관계기업투자주식 | 13 | 35,014,173,624 | - | ||
| 투자부동산 | 10 | - | 17,203,578,706 | ||
| 유형자산 | 11,17 | 233,453,264 | 315,178,634 | ||
| 무형자산 | 12 | 839,011,069 | 637,477,042 | ||
| 기타자산 | 9 | 9,248,362,997 | 8,870,451,540 | ||
| 순확정급여자산 | 18 | 67,204,731 | 182,035,618 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 23,554,848 | 8,198,647 | ||
| 자 산 총 계 | 112,467,678,087 | 128,388,486,322 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,729,721,720 | 10,492,745,156 | |||
| 기타금융부채 | 3,4,5,15,17,33 | 1,980,982,148 | 1,974,609,906 | ||
| 기타부채 | 16 | 409,664,233 | 295,417,642 | ||
| 충당부채 | 19 | 38,499,618 | - | ||
| 유동성장기차입금 | 3,4,5,14 | - | 600,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 300,575,721 | 7,622,717,608 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 55,748,314,301 | 64,237,956,792 | |||
| 장기차입금 | 3,4,5,14,33 | - | 10,450,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 3,4,5,15,17,33 | 81,472,219 | 234,164,459 | ||
| 기타부채 | 16 | 55,666,842,082 | 53,517,005,693 | ||
| 충당부채 | 19 | - | 36,786,640 | ||
| 부 채 총 계 | 58,478,036,021 | 74,730,701,948 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 20 | 25,500,000,000 | 25,500,000,000 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 20 | 828,437,266 | 828,437,266 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 21 | (2,218,615,706) | (2,160,310,464) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 22 | 29,879,820,506 | 29,489,657,572 | ||
| 자 본 총 계 | 53,989,642,066 | 53,657,784,374 | |||
| 부채및자본총계 | 112,467,678,087 | 128,388,486,322 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제17(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이플러스라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 23,33 | 13,710,647,048 | 13,331,220,527 |
| II. 영업비용 | 24,33 | 17,056,494,167 | 15,749,259,614 |
| III. 영업이익(손실) | (3,345,847,119) | (2,418,039,087) | |
| 금융수익 | 25,33 | 5,060,785,727 | 3,268,868,982 |
| 금융비용 | 25,33 | 836,343,159 | 3,365,785,479 |
| 기타수익 | 27,33 | 2,891,509,944 | 264,853,647 |
| 기타비용 | 27 | 122,664,885 | 116,636,918 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 | 26 | (2,121,027,776) | - |
| IV. 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,526,412,732 | (2,366,738,855) | |
| V. 법인세비용(수익) | 28 | 755,549,798 | (355,437,836) |
| VI. 당기순이익(손실) | 770,862,934 | (2,011,301,019) | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (58,305,242) | (9,290,603,106) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 7,21,28 | - | (9,358,528,983) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 18 | (58,305,242) | 67,925,877 |
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | 712,557,692 | (11,301,904,125) | |
| Ⅸ. 주당손익 | 29 | ||
| 기본주당손익 | 15 | (40) | |
| 희석주당손익 | 15 | (40) |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제17(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이플러스라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 25,500,000,000 | 828,437,266 | 7,130,292,642 | 2,347,232,031 | 35,805,961,939 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,011,301,019) | (2,011,301,019) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (9,358,528,983) | 29,534,426,560 | 20,175,897,577 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 67,925,877 | - | 67,925,877 |
| 연차배당 | - | - | - | (380,700,000) | (380,700,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 25,500,000,000 | 828,437,266 | (2,160,310,464) | 29,489,657,572 | 53,657,784,374 |
| 2023.01.01(당기초) | 25,500,000,000 | 828,437,266 | (2,160,310,464) | 29,489,657,572 | 53,657,784,374 |
| 당기순이익 | - | - | - | 770,862,934 | 770,862,934 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | (58,305,242) | - | (58,305,242) |
| 연차배당 | - | - | - | (380,700,000) | (380,700,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 25,500,000,000 | 828,437,266 | (2,218,615,706) | 29,879,820,506 | 53,989,642,066 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제17(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이플러스라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제17(당)기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | 31 | (5,492,003,343) | 2,855,998,816 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (592,956,408) | 855,340,189 | |||
| 이자의 수취 | 3,434,398,331 | 1,742,814,081 | |||
| 이자의 지급 | (280,005,693) | (352,482,713) | |||
| 배당금 수익 | 24,252,112 | 924,609,508 | |||
| 법인세 납부 | (8,077,691,685) | (314,282,249) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 15,768,449,798 | (888,927,363) | |||
| 단기대여금의 증가 | (2,106,000,000) | (2,342,000,000) | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,269,217,218 | 4,431,480 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (41,121,884,932) | (33,221,230,062) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 74,044,732,972 | 25,141,455,587 | |||
| 장기금융상품의 증가 | (538,546,304) | (28,984,585,561) | |||
| 장기금융상품의 감소 | 2,219,601,358 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (9,827,151,100) | (9,499,963,400) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 10,373,051,246 | 447,800,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 48,972,427,663 | |||
| 장기대여금의 증가 | (41,000,000) | (861,000,000) | |||
| 지분법적용투자주식의 증가 | (37,135,201,400) | - | |||
| 투자부동산의 증가 | (36,700,000) | (206,412,160) | |||
| 투자부동산의 처분 | 18,982,281,200 | - | |||
| 유형자산의 취득 | - | (3,510,570) | |||
| 무형자산의 취득 | (313,950,460) | (284,720,340) | |||
| 임차보증금의 증가 | - | (50,000,000) | |||
| 기타보증금의 증가 | - | (1,620,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (11,463,453,506) | (3,929,567,830) | |||
| 미지급배당금의 감소 | (349,775,212) | (344,899,538) | |||
| 임대보증금의 감소 | (26,000,000) | (220,000,000) | |||
| 임대보증금의 증가 | 199,080,000 | 26,000,000 | |||
| 장기차입금의 감소 | (10,450,000,000) | ||||
| 유동성장기차입금의 감소 | (600,000,000) | (3,160,000,000) | |||
| 리스부채의 감소 | (236,758,294) | (230,668,292) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,187,007,051) | (1,962,496,377) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 2,921,048,792 | 4,883,545,169 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 | 1,734,041,741 | 2,921,048,792 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제17(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제16(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이플러스라이프 |
1. 일반 사항
주식회사 에이플러스라이프(이하 "회사"라 함)는 2008년 10월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
⑴ 본사 소재지 : 서울 강남구 역삼로 415(대치동 907-7, 18번지), 성진빌딩 7층
⑵ 주요사업 내용 : 장례업 및 상조업 서비스, 여행사업 및 웨딩 서비스, 줄기세포보관 판매업 등
⑶ 대표이사 : 서덕태
⑷ 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| (주)에이플러스에셋어드바이저 | 25,936,783 | 50.86 | 24,490,230 | 48.02 |
| 곽근호 | 2,085,500 | 4.09 | 2,085,500 | 4.09 |
| 자기주식 | 240,000 | 0.47 | 240,000 | 0.47 |
| 기타 | 22,737,717 | 44.58 | 24,184,270 | 47.42 |
| 합 계 | 51,000,000 | 100.00 | 51,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
2.2 재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.
재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 영업비용으로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 영업비용에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 영업비용에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 영업비용에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 분류하고 있습니다.
2.7 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 유형자산
(1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
(2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 사용권자산 | 사용기간 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
(6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 떄 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
(1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
(2) 상각방법
무형자산에 대해서는 5년의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
2.12 신계약비
회사는 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당(이하 '신계약비')은 상조계약별로 구분하여 중도 해약시 공제할 모집수당 공제액 범위 내에서 이연하고 있으며, 상조계약에 따라 고객으로부터 수령한 금액은 상조서비스를 제공하기 전까지 부금예수금 등 적절한 과목으로 표시하고, 이연된 신계약비는 '신계약비' 계정으로 표시하고 있습니다. 또한, 미상각 이연신계약비 상계 후 부금선수금이 상조서비스등의 원가 등에 미달하여 손실이 예상되는 경우 그에 상당하는 금액만큼을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채' , '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 복구충당부채를 인식하고 있습니다.
2.17 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 매출은 당해 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.18 퇴직급여
회사의 급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 재무위험관리
3.1. 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
3.1.1 시장위험
(1) 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 등이 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 159,495천원 및 126,943천원 입니다.
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
3.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| 기초 | 884,981 | 7,167,949 | 252,602 | 5,867,199 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 558,218 | 632,379 | 1,300,750 |
| 기타 | - | 212,318 | - | - |
| 기말 | 884,981 | 7,938,485 | 884,981 | 7,167,949 |
보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 618,668 | 555,041 |
| 기타금융자산 | 39,816,501 | 74,013,093 |
| 합 계 | 40,435,169 | 74,568,134 |
3.1.3 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,062,454 | 1,980,982 | 81,472 | - |
| 합 계 | 2,062,454 | 1,980,982 | 81,472 | - |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 11,050,000 | 600,000 | 10,450,000 | - |
| 기타금융부채 | 2,208,774 | 1,974,610 | 234,164 | - |
| 합 계 | 13,258,774 | 2,574,610 | 10,684,164 | - |
3.2 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 58,478,036 | 74,730,702 |
| 자본총계(B) | 53,989,642 | 53,657,784 |
| 부채비율(A ÷ B) | 108.3% | 139.3% |
4. 금융상품공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,734,042 | 1,734,042 | 2,921,049 | 2,921,049 |
| 매출채권 | 618,668 | 618,668 | 555,041 | 555,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,161,366 | 24,161,366 | 23,165,186 | 23,165,186 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 39,816,501 | 39,816,501 | 74,013,093 | 74,013,093 |
| 소 계 | 66,330,577 | 66,330,577 | 100,654,369 | 100,654,369 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 11,050,000 | 11,050,000 |
| 기타금융부채 | 2,062,454 | 2,062,454 | 2,208,774 | 2,208,774 |
| 소 계 | 2,062,454 | 2,062,454 | 13,258,774 | 13,258,774 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | 1,594,946 | 22,566,420 | - | 24,161,366 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | 1,269,426 | 21,895,760 | - | 23,165,186 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준2간의 이동 내역
당기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.
(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
| 기초 | - | 22,598,200 |
| 당기평가손익인식액 | - | 26,374,228 |
| 취득 및 발행증가 | - | - |
| 처분감소 | - | (48,972,428) |
| 기말 | - | - |
(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 수준3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액
보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,734,042 | 1,734,042 |
| 유동금융자산 | 24,161,366 | - | 35,397,285 | 59,558,651 |
| 매출채권 | - | - | 618,668 | 618,668 |
| 비유동자산 | ||||
| 비유동금융자산 | - | - | 4,419,218 | 4,419,218 |
| 합 계 | 24,161,366 | - | 42,169,213 | 66,330,579 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,921,049 | 2,921,049 |
| 유동금융자산 | 10,330,626 | - | 43,249,460 | 53,580,086 |
| 매출채권 | - | - | 555,041 | 555,041 |
| 비유동자산 | ||||
| 비유동금융자산 | 12,834,560 | - | 30,763,634 | 43,598,194 |
| 합 계 | 23,165,186 | - | 77,489,184 | 100,654,370 |
(나) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 유동성장기차입금 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 1,980,982 | 1,980,982 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 81,472 | 81,472 |
| 합 계 | - | 2,062,454 | 2,062,454 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 유동성장기차입금 | - | 600,000 | 600,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,974,610 | 1,974,610 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 10,450,000 | 10,450,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 234,164 | 234,164 |
| 합 계 | - | 13,258,774 | 13,258,774 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,360,821 | - | - | - | 3,360,821 |
| 배당금수익 | - | - | 24,252 | 24,252 | |
| 금융상품평가이익 | 1,488 | - | - | - | 1,488 |
| 금융상품평가손실 | (1,645) | - | - | - | (1,645) |
| 금융상품해지이익 | 132,145 | - | - | - | 132,145 |
| 금융상품해지손실 | (3,200) | - | - | - | (3,200) |
| 기타의대손상각비 | (558,218) | - | - | - | (558,218) |
| 이자비용 | - | - | - | (273,280) | (273,280) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 1,300,043 | - | 1,300,043 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 242,037 | - | 242,037 |
| 합 계 | 2,931,391 | - | 1,566,332 | (273,280) | 4,224,443 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,283,059 | - | - | - | 2,283,059 |
| 배당금수익 | - | 906,488 | 18,121 | - | 924,609 |
| 금융상품평가손실 | (477,130) | - | - | - | (477,130) |
| 대손상각비 | (632,379) | - | - | - | (632,379) |
| 기타의대손상각비 | (1,300,750) | - | - | - | (1,300,750) |
| 이자비용 | - | - | - | (358,745) | (358,745) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 61,200 | - | 61,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (1,229,160) | - | (1,229,160) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (9,358,529) | - | - | (9,358,529) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 29,534,427 | - | - | 29,534,427 |
| 합 계 | (127,200) | 21,082,386 | (1,149,839) | (358,745) | 19,446,602 |
6. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 1,734,042 | 2,921,049 |
7. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,161,366 | 23,165,186 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 합계 | 24,161,366 | 23,165,186 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 상장주식 | 젬백스 | 43,293 주 | 1,007,494 | 574,931 | 574,931 |
| 현대차 | 890 주 | 249,645 | 181,115 | 181,115 | ||
| SK하이닉스 | 3,000 주 | 415,731 | 424,500 | 424,500 | ||
| 삼성물산 | 3,200 주 | 411,420 | 414,400 | 414,400 | ||
| 소 계 | 2,084,290 | 1,594,946 | 1,594,946 | |||
| 비상장금융상품 | 신종자본증권 3종(*1) | - | 14,135,000 | 13,540,620 | 13,540,620 | |
| 서울보증보험 DLS | - | 9,000,000 | 9,025,800 | 9,025,800 | ||
| 소 계 | 23,135,000 | 22,566,420 | 22,566,420 | |||
| 합 계 | - | 25,219,290 | 24,161,366 | 24,161,366 | ||
(*1) 상기 비상장금융상품은 우리금융지주 및 농협금융지주에서 발행한 신종자본증권으로 취득일 이후 5년 경과시점(2024년)에 중도상환이 가능한 투자상품입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 상장주식 | 삼성전자 | 11,248 주 | 849,719 | 622,014 | 622,014 |
| 젬백스 | 43,293 주 | 1,007,494 | 513,022 | 513,022 | ||
| 현대차 | 890 주 | 249,645 | 134,390 | 134,390 | ||
| ELB-삼성증권 제 1979회-파생결합사채 | 9,000,000 | 9,061,200 | 9,061,200 | |||
| 소 계 | - | 11,106,858 | 10,330,626 | 10,330,626 | ||
| 비유동자산 | 비상장금융상품 | 신종자본증권 3종(*1) | - | 14,135,000 | 12,834,560 | 12,834,560 |
| 소 계 | - | 14,135,000 | 12,834,560 | 12,834,560 | ||
| 합 계 | - | 25,241,858 | 23,165,186 | 23,165,186 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산은 담보로 제공되어있습니다 (주석32 참조).
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | (주)휴림바이오셀(*2) | 600,000 주 | 1,800,000 | - | - |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | (주)휴림바이오셀(*2) | 600,000 주 | 1,800,000 | - | - |
(*2) 당기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | (1,800,000) | 9,690,422 |
| 평가손익인식액 | - | - |
| 손상차손인식액 | - | (1,326,600) |
| 처분에 따른 감소액 | - | (10,163,822) |
| 기말금액(법인세효과전) | (1,800,000) | (1,800,000) |
8. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,503,649 | 1,440,022 |
| 손실충당금 | (884,981) | (884,981) |
| 매출채권(순액) | 618,668 | 555,041 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 금융상품 | 24,149,169 | 1,711,807 | 25,860,976 | 33,633,719 | 28,177,788 | 61,811,507 |
| 대여금 | 11,028,093 | 8,277,000 | 19,305,093 | 8,938,301 | 7,801,275 | 16,739,576 |
| 대여금손실충당금(*) | (428,939) | (6,719,534) | (7,148,473) | (58,008) | (6,319,929) | (6,377,937) |
| 미수금 | 1,039,934 | - | 1,039,934 | 1,039,447 | - | 1,039,447 |
| 미수금손실충당금 | (738,814) | - | (738,814) | (738,814) | - | (738,814) |
| 미수수익 | 240,376 | 1,057,402 | 1,297,778 | 396,594 | 943,061 | 1,339,655 |
| 미수수익손실충당금 | (51,198) | - | (51,198) | (51,198) | - | (51,198) |
| 임차보증금 | 160,000 | 90,000 | 250,000 | 90,000 | 160,000 | 250,000 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (1,337) | (4,178) | (5,515) | (582) | (5,281) | (5,863) |
| 기타보증금 | - | 6,720 | 6,720 | - | 6,720 | 6,720 |
| 합 계 | 35,397,284 | 4,419,218 | 39,816,501 | 43,249,459 | 30,763,634 | 74,013,093 |
(*) 종속기업인 (주)에이플러스효담라이프케어의 장기대여금에 대해 보고기간종료일현재 부(-)의 순자산가치로 인한 회수가능가액을 초과하는 금액 6,209,534천원을 대손충당금으로 설정하였습니다(주석33 참조).
(3) 대손충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | |
| 기초잔액 | 6,377,937 | 738,814 | 51,198 | 5,077,187 | 738,814 | 51,198 |
| 대손상각비 계상(환입)액 | 558,218 | - | - | 1,300,750 | - | - |
| 기타증감액 | 212,318 | - | - | 1,300,750 | - | - |
| 기말잔액 | 7,148,473 | 738,814 | 51,198 | 6,377,937 | 738,814 | 51,198 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 326,145 | 200,598 |
| 선급금손실충당금 | (118,700) | (118,700) |
| 선급비용 | 10,209 | 33,306 |
| 소 계 | 217,654 | 115,204 |
| 비유동자산 | ||
| 신계약비(*) | 9,248,363 | 8,870,452 |
| 소 계 | 9,248,363 | 8,870,452 |
| 합 계 | 9,466,017 | 8,985,656 |
(*) 상조계약 체결과 직접관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.
10. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | - | - | - | 7,633,566 | - | 7,633,566 |
| 건 물 | - | - | - | 9,977,663 | (407,650) | 9,570,012 |
| 합 계 | - | - | - | 17,611,229 | (407,650) | 17,203,578 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 7,633,566 | 9,570,012 | 17,203,578 | 7,633,566 | 9,609,342 | 17,242,908 |
| 취득 | - | 36,700 | 36,700 | - | 206,412 | 206,412 |
| 처분(*) | (7,633,566) | (9,377,217) | (17,010,783) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (229,496) | (229,496) | - | (245,742) | (245,742) |
| 기말 | - | - | - | 7,633,566 | 9,570,012 | 17,203,578 |
(*) 당기중 부산빌딩을 처분하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지ㆍ건물 | - | 17,058,007 |
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 721,095천원 및 1,075,709천원 입니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 비품 | 424,955 | (416,099) | 8,856 | 424,955 | (408,690) | 16,265 |
| 시설장치 | 258,595 | (250,206) | 8,389 | 258,595 | (239,420) | 19,175 |
| 사용권자산 | 552,665 | (336,457) | 216,208 | 497,336 | (217,597) | 279,739 |
| 합 계 | 1,236,215 | (1,002,762) | 233,453 | 1,180,886 | (865,707) | 315,179 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 16,265 | 19,175 | 279,739 | - | 315,179 |
| 취득 | - | - | 185,086 | - | 185,086 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (7,409) | (10,786) | (248,617) | - | (266,812) |
| 기말 | 8,856 | 8,389 | 216,208 | - | 233,453 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 26,486 | 45,610 | 122,294 | - | 194,390 |
| 취득 | 3,510 | - | 395,828 | - | 399,338 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (13,731) | (26,435) | (238,383) | - | (278,549) |
| 기말 | 16,265 | 19,175 | 279,739 | - | 315,179 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 1,076,574 | (426,633) | 649,941 | 481,475 | (314,217) | 167,258 |
| 회원권 | 189,070 | - | 189,070 | 189,070 | - | 189,070 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 281,148 | - | 281,148 |
| 합 계 | 1,265,644 | (426,633) | 839,011 | 951,693 | (314,217) | 637,476 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 167,258 | 189,070 | 281,148 | 637,476 |
| 취득 | 313,951 | - | - | 595,099 |
| 대체 | 281,148 | - | (281,148) | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (112,416) | - | - | (112,416) |
| 기말 | 649,941 | 189,070 | - | 839,011 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 227,586 | 189,070 | - | 416,656 |
| 취득 | 3,572 | - | 281,148 | 284,720 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | (63,900) | - | - | (63,900) |
| 기말 | 167,258 | 189,070 | 281,148 | 637,476 |
(3) 당기 및 전기 무형자산상각액은 전액 영업비용에 계상되어 있습니다.
13. 종속ㆍ관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소유주식수 | 소유지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 소재지 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 종속기업 | |||||||||
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 100,000 주 | 100.00% | 100.00% | 50,000 | (6,209,534) | - | - | 한국 | 12월 |
| 관계기업 | |||||||||
| (주)나노엔텍 | 5,361,525주 | 20.00% | - | 37,135,201 | 11,647,787 | 35,014,174 | - | 한국 | 12월 |
(2) 회사는 미래 신성장동력 확보를 통한 사업영역 확대를 위하여 당기중 지배기업
(주)에이플러스에셋어드바이저 및 기타특수관계자 (주)에이에이아이헬스케어와 공동동으로 (주)나노엔텍 주식를 취득하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득증가 | 처분감소 | 손상평가 | 기 말 |
| 관계기업 | |||||
| (주)나노엔텍 | - | 37,135,201 | - | (2,121,028) | 35,014,174 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이플러스효담라이프케어 | 4,208,038 | 10,417,572 | (6,209,534) | (35,715) | (399,604) | (399,604) |
| (주)나노엔텍 | 62,693,711 | 4,454,775 | 58,238,936 | (1,816,866) | (3,387,307) | (3,763,755) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 5,357,437 | 11,167,367 | (5,809,929) | (838,971) | (1,269,750) | (1,269,750) |
14. 장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 구 분 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 신한은행 | 은행차입 | 2.50% | - | 11,050,000 | 2024-05-04 | 원금균등분할 |
| 유동성대체액 | - | (600,000) | ||||
| 비유동부채 | - | 10,450,000 | ||||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 차 입 | 상 환 | 유동성대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 10,450,000 | - | (10,450,000) | - | 0 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 차 입 | 상 환 | 유동성대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 11,050,000 | - | - | (600,000) | 10,450,000 |
15. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,261,954 | 1,248,354 |
| 미지급비용 | 503,383 | 238,471 |
| 유동성보증금 | - | 266,000 |
| 미지급배당금 | 70,209 | 39,283 |
| 리스부채(유동) | 145,436 | 182,500 |
| 소 계 | 1,980,982 | 1,974,608 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | - | 100,000 |
| 예수보증금 | 16,820 | 61,820 |
| 리스부채(비유동) | 64,652 | 72,344 |
| 소 계 | 81,472 | 234,164 |
| 합 계 | 2,062,454 | 2,208,772 |
16. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 83,259 | 80,893 |
| 선수금 | 189,884 | 115,895 |
| 선수수익 | 136,521 | 98,630 |
| 소 계 | 409,664 | 295,418 |
| 비유동 | ||
| 부금예수금 | 55,666,842 | 53,517,006 |
| 소 계 | 55,666,842 | 53,517,006 |
| 합 계 | 56,076,506 | 53,812,424 |
(2) 부금예수금 및 신계약비
부금예수금은 회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.
한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 계상한 부금해약손익은 당기 및 전기에 각각 193,763천원 및 128,960천원 입니다.
당기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 부금해약손익등 | ||||
| 신계약비 | 8,870,452 | 1,187,832 | 263,444 | 546,477 | 9,248,363 |
| 부금예수금 | 53,517,006 | 7,446,375 | 1,261,239 | 4,035,300 | 55,666,842 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 부금해약손익등 | ||||
| 신계약비 | 8,482,596 | 1,083,952 | 242,116 | 453,980 | 8,870,452 |
| 부금예수금 | 51,092,962 | 7,101,359 | 1,145,366 | 3,531,949 | 53,517,006 |
17. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 154,674 | 227,273 |
| 차량운반구 | 61,535 | 52,466 |
| 합 계 | 216,209 | 279,739 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 221,591 | 211,982 |
| 차량운반구 | 27,026 | 26,401 |
| 소 계 | 248,617 | 238,383 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 12,757 | 11,431 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 20,628 | 28,107 |
| 합 계 | 282,002 | 277,921 |
(*) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 236,758천원 및 230,668천원입니다
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 유동성분류 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
||
| 1년 이내 | 149,046 | 145,436 | 186,384 | 182,500 | 유동 |
| 1년 초과 5년 이내 | 71,090 | 64,652 | 76,888 | 72,344 | 비유동 |
| 합 계 | 220,136 | 210,088 | 263,272 | 254,844 | |
18. 순확정급여부채
회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 757,580 | 619,878 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (824,784) | (801,914) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (67,204) | (182,036) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 619,878 | 595,727 |
| 당기근무원가 | 160,070 | 157,118 |
| 이자비용 | 32,439 | 21,587 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (333) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 74,232 | (99,300) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,573) | - |
| 계열사 전출입 | (24,088) | 31,667 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (103,045) | (86,921) |
| 보고기간종료일 금액 | 757,580 | 619,878 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 801,914 | 693,512 |
| 이자수익 | 37,615 | 22,847 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,336) | (11,714) |
| 기여금불입액 | 150,004 | 170,000 |
| 계열사 전출입 | (20,850) | (18,037) |
| 퇴직급여지급액 | (142,563) | (54,694) |
| 보고기간종료일 금액 | 824,784 | 801,914 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산 및 정기예금 |
824,784 | 100.00 | 801,914 | 100.00 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.310% | 5.272% |
| 기대임금 상승률 | 3.960% | 3.140% |
(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 기대임금상승률 | 1% | 48,843 | (44,510) |
| 할인율 | 1% | (43,149) | 48,160 |
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 150,000천원이며, 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 58,175 | 116,905 | 215,850 | 2,391,711 | 2,782,641 |
(8) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 19,439천원 및 15,308천원입니다.
19. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 36,787 | 1,712 | 38,499 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 31,857 | 4,929 | 36,786 |
20. 자본금 및 주식발행초과금
보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 100,000,000 주 | 보통주 | 51,000,000 주 | 500원 | 25,500,000 | 828,437 |
21. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | (29,468) | (29,468) |
| 자기주식 | (300,000) | (300,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,800,000) | (1,800,000) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (89,148) | (30,842) |
| 합 계 | (2,218,616) | (2,160,310) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타자본조정 | (29,468) | - | (29,468) |
| 자기주식 | (300,000) | - | (300,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,800,000) | - | (1,800,000) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (30,842) | (58,305) | (89,148) |
| 합 계 | (2,160,310) | (58,305) | (2,218,616) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타자본조정 | (29,468) | - | (29,468) |
| 자기주식 | (300,000) | - | (300,000) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 7,558,529 | (9,358,529) | (1,800,000) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (98,768) | 67,926 | (30,842) |
| 합 계 | 7,130,293 | (9,290,603) | (2,160,310) |
22. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 88,890 | 50,820 |
| 미처분이익잉여금 | 29,790,931 | 29,438,838 |
| 합 계 | 29,879,821 | 29,489,658 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제17(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제16(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
| 주식회사 에이플러스라이프 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 29,790,930,506 | 29,438,837,572 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 29,020,067,572 | 1,915,712,031 | ||
| 당기순이익(손실) | 770,862,934 | (2,011,301,019) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 29,534,426,560 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | (418,770,000) | ||
| 이익준비금 | - | 38,070,000 | ||
| 현금배당(주석 30) | - | 380,700,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 29,790,930,506 | 29,020,067,572 | ||
23. 영업수익
당기 및 전기 중 영업수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 의전행사매출 | 12,837,891 | 12,112,562 |
| 임대사업매출 | 721,096 | 1,075,709 |
| 부대사업 등 | 151,662 | 142,949 |
| 합계 | 13,710,648 | 13,331,220 |
24. 영업비용
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 의전매출원가 | 10,257,516 | 9,480,652 |
| 셀뱅킹판매지급수수료 | 7,920 | 7,880 |
| 웨딩행사대행비 | 6,502 | 6,502 |
| 기타매출원가 | 50,861 | 74,049 |
| 건물관리수수료 | 729,249 | 689,975 |
| 급여 | 2,845,963 | 2,297,264 |
| 퇴직급여 | 174,334 | 171,165 |
| 복리후생비 | 388,295 | 336,757 |
| 여비교통비 | 28,937 | 20,562 |
| 접대비 | 132,439 | 111,289 |
| 세금과공과 | 73,714 | 78,906 |
| 감가상각비 | 266,812 | 278,550 |
| 지급임차료 | 23,112 | 19,963 |
| 수선비 | 4,290 | 370 |
| 보험료 | 1,628 | 1,820 |
| 차량유지비 | 17,099 | 13,980 |
| 교육훈련비 | 481 | 335 |
| 도서인쇄비 | 21,919 | 26,655 |
| 사무용품비 | 7,112 | 10,365 |
| 소모품비 | 28,410 | 14,898 |
| 지급수수료 | 946,500 | 834,006 |
| 광고선전비 | 226,879 | 87,900 |
| 대손상각비 | - | 632,380 |
| 무형자산상각비 | 112,416 | 63,900 |
| 전신전화료 | 66,032 | 25,837 |
| 수도광열비 | 16,250 | 12,330 |
| 운반비 | 198,290 | 158,758 |
| 판매촉진비 | 150,908 | 76,003 |
| 사업비 | 270,644 | 246,116 |
| 리스료 | 1,982 | 1,950 |
| 충당부채환입 | - | (31,857) |
| 합계 | 17,056,494 | 15,749,260 |
25. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,360,821 | 2,283,059 |
| 배당금수익 | 24,252 | 924,610 |
| 금융상품평가이익 | 1,488 | - |
| 금융상품처분이익 | 132,145 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,300,043 | 61,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 242,037 | - |
| 합 계 | 5,060,786 | 3,268,869 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 273,280 | 358,745 |
| 기타의대손상각비 | 558,218 | 1,300,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,229,160 |
| 금융상품평가손실 | 1,645 | 477,130 |
| 금융상품해지손실 | 3,200 | - |
| 합 계 | 836,343 | 3,365,785 |
26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익
당기 및 전기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | (2,121,028) | - |
27. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수입임대료 | 16,800 | 16,800 |
| 투자부동산처분이익 | 2,560,578 | - |
| 부금해약수익 | 313,025 | 245,131 |
| 잡이익 | 1,107 | 2,923 |
| 합 계 | 2,891,510 | 264,854 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부금해약손실 | 119,261 | 116,170 |
| 잡손실 | 3,404 | 467 |
| 합 계 | 122,665 | 116,637 |
28. 법인세비용
당기 및 전기 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 774,044 | 7,974,414 |
| 전기법인세의 조정사항 | (18,494) | 371 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (15,356) | (2,112,234) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 15,356 | (123,807) |
| 이익잉여금에 직접 반영된 법인세 | - | (6,094,182) |
| 법인세비용(수익) | 755,550 | (355,438) |
(2) 적용세율에 따른 법인세비용(수익)과의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,526,413 | (2,366,739) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 297,020 | (520,683) |
| 법인세효과 | ||
| 영구적차이 등 | 40,058 | 5,883,465 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 15,356 | (123,807) |
| 이익잉여금에 직접 반영된 법인세 | - | (6,094,182) |
| 법인세추납액(환입액) | (18,494) | 371 |
| 미환류소득 법인세 | - | 790,669 |
| 감면세액 및 농어촌특별세액 | 9,576 | (6,400) |
| 미인식이연법인세자산 | 491,878 | (199,694) |
| 기타(세율차이 등) | (79,844) | (85,177) |
| 법인세비용(수익) | 755,550 | (355,438) |
| 유효세율 | 49.50% | 15.02% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 당기 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 473,400 | (104,148) | 369,252 |
| 보험수리적손익 | (73,661) | 15,356 | (58,305) | 87,585 | (19,659) | 67,926 |
| 합 계 | (73,661) | 15,356 | (58,305) | 560,985 | (123,807) | 437,178 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 23,555 | 8,199 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 23,555 | 8,199 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 무형자산 | 2,212 | - | 2,212 |
| 미지급비용 | 75,193 | - | 75,193 |
| 선급금 | 792 | - | 792 |
| 외상매출금 | 28 | - | 28 |
| 지분법주식(효담라이프) | 50,000 | - | 50,000 |
| 지분법주식(나노엔텍) | - | 2,121,028 | 2,121,028 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 217,597 | 118,860 | 336,457 |
| 감가상각비(기구비품) | 5,372 | (1,578) | 3,794 |
| 감가상각비(시설장치) | 653 | (843) | (190) |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄손익) | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | 269,840 | (269,840) | - |
| 공정가치측정금융자산(유동) | 776,231 | 146,693 | 922,924 |
| 금융상품 | (242,192) | 356,134 | 113,942 |
| 대손충당금 | 8,120,220 | 778,228 | 8,898,448 |
| 리스부채 | 254,845 | (44,757) | 210,088 |
| 미수수익 | (1,355,555) | 57,777 | (1,297,778) |
| 복구충당부채 | 36,787 | 1,713 | 38,500 |
| 사용권자산 | (497,336) | (55,329) | (552,665) |
| 신계약비 | (8,870,452) | (377,911) | (9,248,363) |
| 연차수당 | 73,218 | 9,286 | 82,504 |
| 퇴직급여충당금 | 619,878 | 137,702 | 757,580 |
| 퇴직연금 | (619,878) | (137,702) | (757,580) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 5,864 | (349) | 5,515 |
| 단기금융상품 | 358,027 | (485,627) | (127,600) |
| 보험수리적손익 | 39,041 | 73,662 | 112,703 |
| (소 계) | 1,120,385 | 2,427,147 | 3,547,532 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | 1,081,344 | 2,353,484 | 3,434,828 |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 39,041 | 73,663 | 112,704 |
| 법인세등 세율 | 21.0% | - | 20.9% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 8,199 | 15,356 | 23,555 |
| 이연법인세자산 | 8,199 | 15,356 | 23,555 |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 무형자산 | 2,212 | - | 2,212 |
| 미지급비용 | 75,193 | - | 75,193 |
| 선급금 | 792 | - | 792 |
| 외상매출금 | 28 | - | 28 |
| 지분법주식(효담라이프) | 50,000 | - | 50,000 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 247,032 | (29,435) | 217,597 |
| 감가상각비(기구비품) | 550 | 4,822 | 5,372 |
| 감가상각비(시설장치) | (12,345) | 12,998 | 653 |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄손익) | 473,400 | 1,326,600 | 1,800,000 |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄손익) | (10,163,822) | 10,163,822 | - |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | (462,080) | 731,920 | 269,840 |
| 공정가치측정금융자산(유동) | 340,191 | 436,040 | 776,231 |
| 금융상품 | (213,787) | (28,405) | (242,192) |
| 대손충당금 | 6,153,061 | 1,967,159 | 8,120,220 |
| 리스부채 | 123,054 | 131,791 | 254,845 |
| 미수수익 | (756,232) | (599,323) | (1,355,555) |
| 복구충당부채 | 31,857 | 4,930 | 36,787 |
| 사용권자산 | (369,326) | (128,010) | (497,336) |
| 신계약비 | (8,482,596) | (387,856) | (8,870,452) |
| 연차수당 | 61,869 | 11,349 | 73,218 |
| 퇴직급여충당금 | 595,727 | 24,151 | 619,878 |
| 퇴직연금 | (595,727) | (24,151) | (619,878) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 1,115 | 4,749 | 5,864 |
| 단기금융상품 | - | 358,027 | 358,027 |
| 보험수리적손익 | 126,626 | (87,585) | 39,041 |
| (소 계) | (12,773,208) | 13,893,593 | 1,120,385 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (3,209,412) | 4,290,756 | 1,081,344 |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | (9,563,796) | 9,602,837 | 39,041 |
| 법인세등 세율 | 22.0% | - | 21.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | (2,104,035) | 2,112,234 | 8,199 |
| 이연법인세자산 | 132,006 | (123,807) | 8,199 |
| 이연법인세부채 | (2,236,041) | 2,236,041 | - |
(6) 회사는 자본에 부가된 이연법인세자산(부채)를 제외한 가산할 일시적 차이에 대한이연법인세부채 금액 내에서 이연법인세자산을 인식하였고, 가산할 일시적 차이에대한 이연법인세부채 금액을 초과하는 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세 자산은 당기 이후 예상 과세소득을 기대할 수 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
29. 주당손익
기본주당손익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 기본주당손익
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 770,862,934 | (2,011,301,019) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 50,760,000 | 50,760,000 |
| 기본주당손익 | 15 | (40) |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(2) 희석주당손익
당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 배당금
(1) 당기 및 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 51,000,000 주 | 500 원 | - | - |
| 전 기 | 51,000,000 주 | 500 원 | 1.5% | 380,700 |
(2) 당기 및 전기 보통주 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | - | 770,863 | - |
| 전 기 | 380,700 | (2,011,301) | (18.93%) |
31. 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.당기순이익(손실) | 770,863 | (2,011,301) |
| 나.당기순이익에 대한 조정 | ||
| 법인세비용 | 755,550 | (355,438) |
| 퇴직급여 | 154,895 | 155,857 |
| 감가상각비 | 266,812 | 278,550 |
| 대손상각비 | - | 632,379 |
| 기타의대손상각비 | 558,218 | 1,300,750 |
| 무형자산상각비 | 112,416 | 63,900 |
| 투자부동산감가상각비 | 229,496 | 245,742 |
| 이자비용 | 273,280 | 358,745 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,229,160 |
| 금융상품평가손실 | 1,645 | 477,130 |
| 금융상품해지손실 | 3,200 | - |
| 부금해약손실 | 119,261 | 116,170 |
| 이자수익 | (3,360,821) | (2,283,059) |
| 배당수익 | (24,252) | (924,609) |
| 금융상품평가이익 | (1,488) | - |
| 부금해약수익 | (313,024) | (245,131) |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 2,121,028 | - |
| 금융상품해지이익 | (132,145) | - |
| 투자부동산처분이익 | (2,560,578) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,300,043) | (61,200) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (242,037) | - |
| 당기순이익에 대한 조정 합계 | (3,338,587) | 988,946 |
| 다.영업활동 자산부채의 증감 | ||
| 매출채권의 증감 | (63,627) | (151,024) |
| 기타금융자산의 증감 | (487) | (43,593) |
| 기타자산의 증감 | (102,450) | (45,664) |
| 재고자산의 증감 | (91,694) | (130,929) |
| 기타금융부채의 증감 | 304,707 | 150,333 |
| 기타부채의 증감 | 76,356 | 90,468 |
| 퇴직금의 지급 | (127,134) | (41,739) |
| 사외적립자산의 증감 | 13,408 | (115,306) |
| 부금예수금의 증감 | 2,343,599 | 2,553,004 |
| 신계약비의 증감 | (377,911) | (387,855) |
| 영업활동 자산부채의 증감 합계 | 1,974,767 | 1,877,695 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (592,956) | 855,340 |
(2) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품의 단기대여금 대체 | 1,687,733 | - |
| 단기금융상품의 대손충당금(단기대여금) 대체 | 212,318 | - |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 24,913,205 | 3,632,107 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 | - | 26,374,228 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 | - | 29,534,427 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 | 13,488,860 | - |
| 단기대여금의 장기대여금 재분류 | 750,000 | - |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 315,275 | 1,064,725 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 281,148 | - |
| 사용권자산의 인식 | 185,087 | 395,829 |
| 임차보증금 유동성대체 | 160,000 | 250,000 |
| 임차보증금 비유동대체 | 90,000 | |
| 리스부채의 유동성대체 | 186,938 | 257,920 |
| 복구충당부채 유동성대체 | 38,500 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 600,000 |
| 임대보증금의 유동성대체 | - | 166,000 |
| 임대보증금의 감소 | 539,080 | - |
| 퇴직급여미지급 | - | 45,182 |
| 관계사전출입 | - | 81,372 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 유동성장기차입금 | 600,000 | (600,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 10,450,000 | (10,450,000) | - | - | - |
| 미지급배당금 | 39,284 | (349,775) | - | 380,700 | 70,209 |
| 임대보증금 | 366,000 | 173,080 | - | (539,080) | - |
| 리스부채 | 254,845 | (236,758) | 12,757 | 179,245 | 210,088 |
| 합계 | 11,710,129 | (11,463,454) | 12,757 | 20,865 | 280,297 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 유동성장기차입금 | 3,160,000 | (3,160,000) | - | 600,000 | 600,000 |
| 장기차입금 | 11,050,000 | - | - | (600,000) | 10,450,000 |
| 미지급배당금 | 3,484 | (344,900) | - | 380,700 | 39,284 |
| 임대보증금 | 860,000 | (194,000) | - | (300,000) | 366,000 |
| 리스부채 | 123,053 | (230,668) | 11,431 | 351,028 | 254,845 |
| 합계 | 15,196,537 | (3,929,568) | 11,431 | 431,728 | 11,710,129 |
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예금종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 14,200,000 | 14,200,000 | 지급보증(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 신종자본증권 | 삼성증권 | 13,540,620 | 12,834,560 | 지급보증(*1) |
| 합 계 | 27,740,620 | 27,034,560 |
(*1) 회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증한도 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행(*1) | 공제보증 | 28,200,000 | 28,200,000 | 2023.11.10-2024.11.10 | 소비자 |
| 서울보증보험(*2) | 이행계약 및 이행지급보증 등 | - | 551,061 | 2021.07.01-2024.12.31 | 메트라이프금융서비스외 21개 |
| 합 계 | 28,200,000 | 28,751,061 | |||
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증한도 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행(*1) | 공제보증 | 28,200,000 | 28,200,000 | 2022.11.11-2023.11.10 | 소비자 |
| 서울보증보험(*2) | 이행계약 및 이행지급보증 등 | - | 475,587 | 2020.12.30-2024.12.31 | 메리츠화재해상보험(주) 외 12개 |
| 합 계 | 28,200,000 | 28,675,587 | |||
(*1) 회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자로부터 수령한 예수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 회사는 서울보증보험(주)로부터 상조(장례)서비스 협약 등과 관련하여 이행계약 및 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(4) 당기말 현재 회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야할 해약환급금은 39,417,463천원 입니다.
(5) 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험금액 | 연간보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 개인정보보험배상책임보험 | 100,000 | 422 | 2023.02.08-2024.02.08 | DB손해보험 |
또한, 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(금액 300,000천원)과 원고인 사건 1건(금액 388,000천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 공제보증 | 신한은행 | 28,200,000 | 28,200,000 |
33. 특수관계회사 현황 및 거래내용
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | |
| 종속기업 | (주)에이플러스효담라이프케어 | (주)에이플러스효담라이프케어 | |
| 관계기업 | (주)나노엔텍 | - | 당기취득 |
| 기타특수관계자 | (주)에이에이아이헬스케어, 에이플러스리얼티(주), (주)파인랩, (주)굿피플 |
(주)에이에이아이헬스케어, 에이플러스리얼티(주), (주)파인랩, (주)굿피플 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 이자수익 | 기타수익 | 영업비용 | 이자비용 | 무형자산매입 | ||
| 지배기업 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 386,969 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)에이플러스효담라이프케어 | - | 322,720 | 16,800 | 399,604 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | - | 5,458 | - | - |
| (주)파인랩 | 672 | - | - | 174,795 | - | 313,950 | |
| 합 계 | 387,641 | 322,720 | 16,800 | 579,858 | - | 313,950 | |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 이자수익 | 기타수익 | 영업비용 | 이자비용 | 무형자산매입 | ||
| 지배기업 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 428,949 | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)에이플러스효담라이프케어 | - | 311,315 | 16,800 | 1,269,750 | - | |
| 기타특수관계자 | 에이플러스리얼티(주) | - | - | - | 1,400 | 62,907 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | - | 755 | - | ||
| (주)파인랩 | 390 | - | - | 141,712 | - | 281,148 | |
| 합 계 | 429,339 | 311,315 | 16,800 | 1,413,618 | 62,907 | 281,148 | |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 (*1) |
대손충당금 (기타채권) |
대여금 | 대손충당금 (대여금) |
차입금 | 기타채무 (*2) |
||
| 지배기업 | (주)에이플러스에셋어드바이저 | 2,880 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)에이플러스효담라이프케어 | - | 1,058,942 | - | 7,017,000 | (6,209,534) | - | - |
| 기타특수관계 | (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | - | - | - | - | 725 |
| (주)파인랩 | - | - | - | - | - | - | 15,345 | |
| (주)굿피플 | - | 51,067 | (51,067) | 510,000 | (510,000) | - | 514 | |
| 합 계 | 2,880 | 1,110,009 | (51,067) | 7,527,000 | (6,719,534) | - | 16,583 | |
(*1) 기타채권은 미수금,미수수익,장기미수수익 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타채무는 임대보증금, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 (*1) |
대손충당금 (기타채권) |
대여금 | 대손충당금 (대여금) |
차입금 | 기타채무 (*2) |
||
| 지배기업 | (주)에이플러스에셋어드바이저(*3) | 4,230 | - | - | - | - | - | 266,000 |
| 종속기업 | (주)에이플러스효담라이프케어 | - | 944,601 | - | 6,976,000 | (5,809,929) | - | - |
| 기타특수관계 | (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | - | - | - | - | 240 |
| (주)파인랩 | - | - | - | - | - | - | 13,175 | |
| (주)굿피플 | - | 51,067 | (51,067) | 510,000 | (510,000) | - | 514 | |
| 합 계 | 4,230 | 995,668 | (51,067) | 7,486,000 | (6,319,929) | - | 279,929 | |
(4) 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역 등은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 이자율(%) | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||||
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 종속기업 | 장기대여금 | 4.60 | 6,976,000 | 41,000 | - | 7,017,000 |
| (주)굿피플 | 기타특수관계자 | 장기대여금 | - | 510,000 | - | - | 510,000 |
| 주주및임직원 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | 4.60 | 1,020,000 | - | 520,000 | 500,000 |
| 합 계 | 8,506,000 | 41,000 | 520,000 | 8,027,000 | |||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 이자율(%) | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||||
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 종속기업 | 장기대여금 | 4.60 | 6,445,000 | 531,000 | - | 6,976,000 |
| (주)굿피플 | 기타특수관계자 | 장기대여금 | - | 510,000 | - | - | 510,000 |
| 주주및임직원 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | 4.60 | 500,000 | 520,000 | - | 1,020,000 |
| 합 계 | 7,455,000 | 1,051,000 | - | 8,506,000 | |||
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 322,250 | 315,946 |
| 퇴직급여 | 34,746 | 10,643 |
| 합 계 | 356,996 | 326,589 |
34. 보고기간후 사건
회사의 제 17기 재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.