| 주식회사 플로트론 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 플로트론 대표이사 장국진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 서초대로56길 34 |
| (전 화) | 02-3470-5880 |
| 제 15(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 플로트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 18,653,302,825 | 18,363,977,570 | ||
| (1)당좌자산 | 12,143,380,972 | 12,457,803,645 | ||
| 현금및현금성자산 (주2,17) | 7,131,678 | 111,377,426 | ||
| 매출채권 (주4) | 8,704,323,635 | 9,444,324,992 | ||
| 대손충당금 (주2) | (171,302,511) | (169,994,554) | ||
| 미수금 | 1,161,699 | 151,330,119 | ||
| 대손충당금 (주2) | - | (151,000,000) | ||
| 선급금 | 1,891,485,645 | 1,338,533,773 | ||
| 대손충당금 (주2) | (47,910,103) | (40,778,321) | ||
| 선급비용 | 52,065,559 | 58,633,636 | ||
| 이연법인세자산 (주18) | 1,706,425,370 | 1,715,376,574 | ||
| (2)재고자산 (주2) | 6,509,921,853 | 5,906,173,925 | ||
| 제품 | 2,847,648,307 | 2,449,396,240 | ||
| 원재료 | 2,603,937,880 | 2,494,859,249 | ||
| 저장품 | 112,533,871 | 91,858,651 | ||
| 재공품 | 945,801,795 | 870,059,785 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,009,909,912 | 10,918,546,468 | ||
| (1)투자자산 | 515,143,757 | 515,655,169 | ||
| 장기금융상품 | 18,949,904 | 44,949,904 | ||
| 장기투자자산 (주2,3) | 496,193,853 | 470,705,265 | ||
| (2)유형자산 (주2,5) | 5,936,699,063 | 5,904,257,485 | ||
| 구축물 | 2,562,984,262 | 2,559,184,262 | ||
| 감가상각누계액 | (1,228,508,123) | (1,126,064,085) | ||
| 기계장치 | 10,429,503,275 | 10,117,910,019 | ||
| 감가상각누계액 | (5,998,040,491) | (5,791,145,519) | ||
| 차량운반구 | 279,901,038 | 262,481,174 | ||
| 감가상각누계액 | (198,111,584) | (180,929,180) | ||
| 공구와기구 | 79,902,915 | 64,873,398 | ||
| 감가상각누계액 | (28,036,337) | (39,488,338) | ||
| 비품 | 166,543,305 | 438,564,716 | ||
| 감가상각누계액 | (129,439,197) | (401,128,962) | ||
| (3)무형자산 (주2,6) | 4,120,303,180 | 4,078,054,961 | ||
| 산업재산권 | 56,861,674 | 74,537,189 | ||
| 개발비 | 4,742,113,034 | 4,770,304,947 | ||
| 국고보조금 | (678,671,528) | (766,787,175) | ||
| (4)기타비유동자산 | 437,763,912 | 420,578,853 | ||
| 보증금 | 339,393,794 | 371,393,794 | ||
| 이연법인세자산 (주18) | 98,370,118 | 49,185,059 | ||
| 자산총계 | 29,663,212,737 | 29,282,524,038 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 16,037,023,488 | 14,318,345,142 | ||
| 매입채무 | 2,107,145,873 | 1,800,402,551 | ||
| 단기차입금 (주7) | 5,719,000,000 | 4,924,700,000 | ||
| 미지급금 | 250,215,896 | 290,446,783 | ||
| 예수금 | 38,016,012 | 40,046,450 | ||
| 미지급비용 | 290,142,746 | 117,354,902 | ||
| 미지급배당금 | 16,275,000 | 16,275,000 | ||
| 연차충당부채 | 93,484,910 | 94,229,927 | ||
| 유동성장기부채 (주7,17) | 299,355,149 | 1,226,460,000 | ||
| 유동성전환사채 (주2,10) | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 유동성사채상환할증금 | 721,308,100 | 472,875,000 | ||
| 유동성전환권조정 | (19,920,198) | (79,765,238) | ||
| 유동성회사채 (주9,17) | 522,000,000 | 2,508,000,000 | ||
| 회사채할인발행차금 | - | (92,680,233) | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,218,727,532 | 4,429,200,155 | ||
| 회사채 (주9,17) | 1,290,000,000 | - | ||
| 회사채할인발행차금 | - | - | ||
| 전환사채 (주2,10) | - | 3,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | - | 248,433,100 | ||
| 전환권조정 | - | (260,286,890) | ||
| 장기차입금 (주7,17) | 1,150,148,979 | 711,610,000 | ||
| 퇴직급여충당부채 (주2,12) | 857,522,460 | 811,399,330 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주2,12) | (78,943,907) | (81,955,385) | ||
| 부채총계 | 19,255,751,020 | 18,747,545,297 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 3,146,632,000 | 3,097,963,000 | ||
| 보통주자본금 (주1,13) | 2,881,169,000 | 2,832,500,000 | ||
| 우선주자본금 (주1,13) | 265,463,000 | 265,463,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 6,114,537,846 | 5,871,192,846 | ||
| 주식발행초과금 | 5,813,777,871 | 5,570,432,871 | ||
| 전환권대가 (주17) | 26,678,908 | 300,759,975 | ||
| 기타자본잉여금 (주17) | 274,081,067 | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 6,486,218 | 4,174,540 | ||
| 장기투자자산평가차익 (주15) | 6,486,218 | 4,174,540 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 (주13) | 1,139,805,653 | 1,561,648,355 | ||
| 이익준비금 | 3,371,250 | 3,371,250 | ||
| 임의적립금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 936,434,403 | 1,358,277,105 | ||
| 자본총계 | 10,407,461,717 | 10,534,978,741 | ||
| 부채및자본총계 | 29,663,212,737 | 29,282,524,038 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 플로트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 (주2,14) | 13,221,658,529 | 10,209,024,448 | ||
| 국내매출 | 11,733,446,537 | 7,664,757,696 | ||
| 수출매출 | 1,488,211,992 | 2,544,266,752 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 9,476,931,502 | 7,077,573,337 | ||
| 제품매출원가 | 9,476,931,502 | 7,077,573,337 | ||
| 기초제품재고액 (주2) | 2,449,396,240 | 2,261,340,894 | ||
| 당기제품제조원가 | 9,875,183,569 | 7,265,628,683 | ||
| 기말제품재고액 (주2) | (2,847,648,307) | (2,449,396,240) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,744,727,027 | 3,131,451,111 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,354,562,021 | 2,236,727,131 | ||
| 급여 | 903,542,685 | 942,636,159 | ||
| 퇴직급여 (주2,12) | 59,938,113 | 44,276,870 | ||
| 복리후생비 | 180,521,183 | 151,448,483 | ||
| 여비교통비 | 23,779,727 | 28,029,334 | ||
| 통신비 | 6,989,250 | 10,360,474 | ||
| 소모품비 | 4,878,850 | 4,685,413 | ||
| 세금과공과 | 15,579,450 | 3,427,470 | ||
| 지급임차료 | 183,769,440 | 188,804,624 | ||
| 감가상각비 (주2,5) | 12,955,988 | 18,429,121 | ||
| 수선비 | 570,000 | 32,728 | ||
| 대손상각비 (주2) | 8,439,739 | |||
| 수도광열비 | 15,309,797 | 12,910,325 | ||
| 보험료 | 11,972,672 | 7,297,487 | ||
| 접대비 | 36,436,410 | 37,378,710 | ||
| 광고선전비 | 3,152,182 | 18,128,000 | ||
| 운반보관료 | 3,251,002 | 2,566,863 | ||
| 지급수수료 | 189,790,917 | 128,126,219 | ||
| 도서인쇄비 | 1,066,909 | 680,000 | ||
| 차량유지비 | 28,272,782 | 28,737,207 | ||
| 교육훈련비 | 100,000 | 135,000 | ||
| 무형자산상각비 (주2,6) | 664,244,925 | 608,636,644 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,390,165,006 | 894,723,980 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 133,425,273 | 255,369,910 | ||
| 이자수익 | 699,774 | 269,089 | ||
| 외환차익 (주2) | 34,677,701 | 6,353,593 | ||
| 외화환산이익 (주2,19) | 92,648,091 | 236,526,249 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,478,061 | 10,503,978 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 3,153,248 | 1,123,345 | ||
| 잡이익 | 768,398 | 593,656 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,101,616,833 | 985,671,049 | ||
| 이자비용 (주7,9,10) | 970,013,063 | 816,376,395 | ||
| 외환차손 (주2) | 7,257,603 | 3,987,127 | ||
| 금융비용(지급보증료) | 21,081,523 | 28,489,001 | ||
| 기타대손상각비 | 105,700,000 | |||
| 장기투자자산손상차손 (주2) | 15,360,000 | |||
| 유형자산처분손실 | 32,899,897 | 26,804,030 | ||
| 매출채권처분손실 | 11,242,224 | 4,289,879 | ||
| 잡손실 | 43,762,523 | 24,617 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 421,973,446 | 164,422,841 | ||
| Ⅸ.법인세비용 (주18) | (40,233,855) | (107,686,121) | ||
| Ⅹ.당기순이익 (주15) | 462,207,301 | 272,108,962 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 플로트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 2022.01.01(전기초) | 3,097,963,000 | 5,871,192,846 | 4,449,960 | 2,167,588,077 | 11,141,193,883 |
| 전기오류수정손실 | - | - | - | (878,048,684) | (878,048,684) |
| 장기투자자산평가차손 | - | - | (275,420) | - | (275,420) |
| 당기순이익 | - | - | - | 272,108,962 | 272,108,962 |
| II. 2022.12.31(전기말) | 3,097,963,000 | 5,871,192,846 | 4,174,540 | 1,561,648,355 | 10,534,978,741 |
| III. 2023.01.01(당기초) | 3,097,963,000 | 5,871,192,846 | 4,174,540 | 1,561,648,355 | 10,534,978,741 |
| 전기오류수정손실 | - | - | - | (819,350,057) | (819,350,057) |
| 장기투자자산평가차익 | - | - | 2,311,678 | - | 2,311,678 |
| 상환우선주 상환 | - | - | - | (64,699,946) | (64,699,946) |
| 유상증자 | 48,669,000 | 243,345,000 | - | - | 292,014,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | 462,207,301 | 462,207,301 |
| IV. 2023.12.31(당기말) | 3,146,632,000 | 6,114,537,846 | 6,486,218 | 1,139,805,653 | 10,407,461,717 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 플로트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 719,436,362 | 2,076,212,845 | ||
| 1.당기순이익 | 462,207,301 | 272,108,962 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,345,153,809 | 1,425,880,058 | ||
| 감가상각비 | 648,008,987 | 638,956,260 | ||
| 무형자산상각비 | 664,244,925 | 608,636,644 | ||
| 이자비용(전환권조정) | - | 151,483,124 | ||
| 유형자산처분손실 | 32,899,897 | 26,804,030 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (820,828,118) | (10,503,978) | ||
| 전기오류수정손실 | 819,350,057 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,478,061 | 10,503,978 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (267,096,630) | 388,727,803 | ||
| 매출채권의증감 | 741,309,314 | 128,443,936 | ||
| 미수금의증감 | (831,580) | 106,229,070 | ||
| 선급금의증감 | (545,820,090) | 64,669,837 | ||
| 선급비용의증감 | 6,568,077 | (15,582,174) | ||
| 이연법인세자산의증감 | (40,233,855) | (107,686,121) | ||
| 재고자산의증감 | (603,747,928) | (344,018,177) | ||
| 매입채무의증감 | (3,256,678) | 562,576,295 | ||
| 미지급금의증감 | (40,230,887) | 50,817,272 | ||
| 미지급비용의증감 | 172,787,844 | (221,420,692) | ||
| 연차충당부채의증감 | (745,017) | 94,229,927 | ||
| 예수금의증감 | (2,030,438) | 31,660,960 | ||
| 선수금의증감 | - | (488,745) | ||
| 퇴직연금운용자산의증감 | 3,011,478 | 32,729,380 | ||
| 퇴직급여충당부채의증감 | 46,123,130 | 6,567,035 | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (1,199,374,259) | (1,756,747,597) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 60,909,090 | 89,804,030 | ||
| 장기금융상품의감소 | 26,000,000 | - | ||
| 기계장치의처분 | - | 8,858,352 | ||
| 차량운반구의처분 | 2,909,090 | 13,483,636 | ||
| 공구와기구의처분 | - | 4,462,042 | ||
| 보증금의감소 | 32,000,000 | 63,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,260,283,349) | (1,846,551,627) | ||
| 장기투자자산의취득 | 23,176,910 | 40,235,780 | ||
| 장기금융상품의증가 | - | 4,013,675 | ||
| 구축물의취득 | 3,800,000 | 2,350,000 | ||
| 기계장치의취득 | 261,807,000 | 631,854,960 | ||
| 차량운반구의취득 | 33,213,569 | 62,976,990 | ||
| 공구와기구의취득 | 41,769,455 | 1,451,682 | ||
| 비품의취득 | 14,191,467 | 7,228,202 | ||
| 산업재산권의증가 | 4,800,000 | 25,047,274 | ||
| 개발비의증가 | 877,524,948 | 1,071,393,064 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 375,692,149 | (479,061,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 8,838,130,989 | - | ||
| 단기차입금의차입 | 7,796,116,989 | - | ||
| 장기차입금의차입 | 750,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 292,014,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (8,462,438,840) | (479,061,000) | ||
| 단기차입금의상환 | 7,159,773,258 | 162,300,000 | ||
| 유동성장기부채의상환 | 1,226,460,000 | 258,331,000 | ||
| 장기차입금의상환 | 11,505,636 | 58,430,000 | ||
| 상환우선주의상환 | 64,699,946 | - | ||
| IV.현금의증가(I+II+III) | (104,245,748) | (159,595,752) | ||
| V.기초의현금 | 111,377,426 | 270,973,178 | ||
| VI.기말의현금 | 7,131,678 | 111,377,426 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 플로트론 |
1. 회사의 개요
주식회사 플로트론(이하 "회사")은 석유화학제품 생산기업에서 주로 사용되는 유량계및 각종 계측기를 제조 및 판매할 목적으로 1983년 5월 30일 설립되어 2003년 1월 28일자로 코스닥시장에 상장된 한국오발주식회사로부터 기업 경영의 효율화 제고 등을 위하여 2009년 2월 2일 물적분할방식으로 유량계 및 계측기 등과 관련한 사업부문만을 분리하여 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울시 서초구 서초대로56길 34 에 소재하고 있고, 공장은 세종시 부강면 금호선말길 73-11(세종사업장)에 소재하고있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장국진 | 3,752,500 | 59.6 | 대표이사 |
| 기술보증기금 | 465,000 | 7.4 | 우선주 |
| 엠벤처투자(주) | 125,000 | 2.0 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 65,926 | 1.0 | 우선주 |
| 기타 | 1,884,838 | 30.0 | - |
| 합계 | 6,293,264 | 100.0 | - |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 구축물 | 25년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 8년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 8년 | 정률법 |
| 비품 | 8년 | 정률법 |
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산을 구성하는 개발비 및 산업재산권은 관련 제품의 판매 또는 사용이가능한 시점부터 모두 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 사업결합
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정되고 있습니다. 이전대가는조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정되고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장(금융자산, 금융부채), 제15장(자본) 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 존자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식합니다. 회사는 주식회사 에스앤피를 흡수합병하면서 발생한 영업권을 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(8) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 정부보조금(연구개발지원금)
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 외부 금융기관에 퇴직연금을 당사의 임직원을 위하여 가입하고 있으며, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직 시에 확정된 퇴직연금을 수령하게 됩니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(12) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(13) 전환사채
회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정 후 재측정하지 않습니다.
(14) 주식기준 보상거래
본 주식매수선택권 부여와 관련하여 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례) 문단 31.8에 의해 주식매수선택권이 실제로 행사되거나 주식이 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않았으며, 행사시점에 신주를 발행하는 경우에는 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식을 교부하는 경우에는 행사가격과 자기주식 장부금액의 차액을 주기주식처분손익으로 회계처리 할 예정입니다.
(15) 리스거래
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. (ㄱ) 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, (ㄴ) 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사하는 것이 확실시 되는 경우, (ㄷ) 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, (ㄹ) 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 (ㅁ) 당사만이 유의적인 변경없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금율리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 회사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 회사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(16) 수익인식
회사의 수익은 재화의 판매(임가공 매출)와 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
건설형공사계약 또는 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 수익활동 결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 수익은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 진행률을 적용하는 경우에 원가가 수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(17) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련계정 잔액을수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(18) 법인세회계
회사는 전기까지 법령에 의해 납부하여야 할 법인세 등을 법인세비용으로 계상하였으나, 당기부터 발생주의 회계에 충실하고 향후 한국채택 국제회계기준을 도입하기 전 단계로서 이연법인세회계를 도입하였습니다.
이연법인세회계하에서 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(19) 회계변경과 오류수정
1) 회계정책의 변경
회계정책의 변경을 소급적용하는 경우의 주석사항은 다음과같습니다.
a. 회계정책변경의 내용과 그정당성
b. 회계정책의 변경이 당기 재무제표에 미치는 영향
c. 회계정책변경으로 인한 비교재무제표상의 수정금액
d. 비교재무제표가 재작성 되었다는 사실
e. 회계변경연도와 비교표시된 각 과거기간에 대하여 재계산된 계속사업이익, 당기 순손익 및 기타 중요 변동항목의 내용
한편, 회계정책의 변경을 전진적으로 적용하는 경우의 주석사항은 다음과 같습니다.
a. 회계정책의 변경을 당기 이후의 기간에 전진적으로 적용하였다는 사실
b. 회계정책변경의 내용과 그 정당성
c. 회계정책변경이 당기 재무제표에 미치는 영향
2) 회계추정의변경
a. 회계추정의 변경내용과 그 정당성
b. 회계추정변경이 당기 재무제표에 미치는 영향
3) 오류의수정
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월 미처분이익잉여금에 반영하여 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.
(20) 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 주식매수권 부여 | 실제로 행사되거나 주식이 발행되기까지는 별도로 회계처리를 아니할 수 있음 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
(21) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융기관 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산 | - | 후순위공모사채 | 15,360 | 15,360 |
4. 금융자산의 양도
회사는 매출채권을 만기전에 금융기관에 양도하여 현금화하였으며, 당기 및 전기에 양도하여 만기가 미도래한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위 : 천원)
| 거래처 | 금액 | 만기일 | 할인일 | 할인액 |
|---|---|---|---|---|
| 파카코리아(주) | 1,736 | 2024.01.08 | 2023.11.24 | 10 |
| 파카코리아(주) | 196,350 | 2024.01.15 | 2023.11.24 | 1,353 |
| 파카코리아(주) | 53,460 | 2024.01.15 | 2023.11.24 | 368 |
| 합계 | 251,546 | 1,732 |
주) 당기분 매출채권처분손실액은 11,242천원입니다.
(전 기)
(단위 : 천원)
| 거래처 | 금액 | 만기일 | 할인일 | 할인액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)한화 | 32,270 | 2023.02.08 | 2022.12.20 | 251 |
| (주)서브원 | 26,466 | 2023.01.29 | 2022.12.15 | 175 |
| 합계 | 58,736 | 426 |
주) 당기분 매출채권처분손실액은 4,290천원입니다
5. 유형자산
회사의 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 1,433,120 | 3,800 | - | (102,444) | 1,334,476 |
| 기계장치 | 4,326,764 | 261,807 | (26,005) | (491,103) | 4,431,463 |
| 차량운반구 | 81,552 | 33,214 | (1,431) | (31,545) | 81,789 |
| 공구와기구 | 25,385 | 41,769 | (6,320) | (8,968) | 51,887 |
| 비품 | 37,436 | 14,191 | (575) | (13,948) | 37,104 |
| 합계 | 5,904,257 | 354,781 | (34,331) | (648,008) | 5,936,699 |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 1,533,084 | 2,350 | - | (102,314) | 1,433,120 |
| 기계장치 | 4,297,965 | 631,855 | (22,342) | (490,714) | 4,326,764 |
| 차량운반구 | 37,186 | 62,977 | (2,980) | (15,632) | 81,552 |
| 공구와기구 | 39,621 | 1,452 | (4,462) | (11,225) | 25,385 |
| 비품 | 49,279 | 7,228 | - | (19,072) | 37,436 |
| 합계 | 5,867,136 | 705,862 | (29,784) | (638,957) | 5,904,257 |
6. 무형자산
회사의 당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 74,537 | 4,800 | (22,476) | 56,862 |
| 개발비 | 4,003,518 | 877,525 | (817,601) | 4,063,442 |
| 합계 | 4,078,055 | 882,324 | (840,077) | 4,120,303 |
* 개발비는 국고보조금 차감 후 금액입니다.
(전 기)
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 67,964 | 25,047 | (18,474) | 74,537 |
| 개발비 | 3,850,219 | 1,071,393 | (918,093) | 4,003,518 |
| 합계 | 3,918,182 | 1,096,440 | (936,567) | 4,078,055 |
* 개발비는 국고보조금 차감 후 금액입니다.
7. 장단기 차입금
보고기간종료일 현재 회사의 장단기차입금 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(당 기)
(단위 : 천원)
| 차입처 | 계정과목 | 만기 | 이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업운영자금 | 2024.10.19 | 6.89 | 870,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2024.05.31 | 6.63 | 665,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 2024.06.27 | - | 130,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2024.01.05 | 7.32 | 532,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2024.03.15 | 7.92 | 310,000 |
| 정보통신조합 | 운영자금 | 2024.11.07 | 1.98 | 15,000 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 2024.03.07 | - | 1,054,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2024.02.29 | 6.462 | 800,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2024.02.29 | 6.477 | 350,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2024.05.03 | 7.910 | 300,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2024.06.29 | 6.045 | 150,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2024.09.20 | 8.893 | 500,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2024.08.28 | 6.474 | 43,000 |
| 합계 | 5,719,000 |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 차입처 | 계정과목 | 만기 | 이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영대출 | 2023.10.19 | 9.02 | 870,000 |
| 기업은행 | 벤처기업대출 | 2023.03.03 | 5.216 | 800,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2023.06.02 | 6.73 | 665,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2023.01.06 | 3.6 | 532,000 |
| 기업은행 | 동반성장협력대출 | 2023.03.03 | 4.789 | 350,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 2023.06.28 | - | 199,700 |
| 하나은행 | 일반자금 | 2023.05.27 | 8.741 | 190,000 |
| 기업은행 | 중소운전자금 | 2023.06.29 | 5.432 | 150,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2023.05.03 | 9.5 | 43,000 |
| 합계 | 4,924,700 |
(2) 장기차입금
(당 기)
(단위 : 천원)
| 차입처 | 계정과목 | 만기 | 이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 기업운영자금 | 2024.06.13 | 11.48 | 67,500 |
| 기업은행 | 세종시혁신형자금 | 2026.10.10 | 9.5 | 237,894 |
| 중진공 | 개발기술 | 2025.05.12 | 2.95 | 141,610 |
| 중진공 | 개발기술 | 2030.09.17 | 2.65 | 202,500 |
| 중진공 | 경영안전 | 2027.09.07 | 3.48 | 300,000 |
| 중진공 | 경영애로 | 2028.04.13 | 3.43 | 500,000 |
| 합계 | 1,449,504 | |||
| 유동성장기부채 | (299,355) | |||
| 장기차입금 합계 | 1,150,149 | |||
(전 기)
(단위 : 천원)
| 차입처 | 계정과목 | 만기 | 이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 중장기일반자금 | 2024.06.13 | 11.56 | 144,070 |
| 국민은행 | 올렌딩대출 | 2023.03.15 | 6.59 | 384,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2023.10.10 | 9.307 | 300,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2023.08.26 | 3.422 | 300,000 |
| 중진공 | 개발기술자금 | 2025.05.10 | 2.35 | 300,000 |
| 중진공 | 개발기술자금 | 2030.09.17 | 2.050 | 210,000 |
| 중진공 | 개발기술자금 | 2027.09.07 | 2.88 | 300,000 |
| 합계 | 1,938,070 | |||
| 유동성장기부채 | (1,226,460) | |||
| 장기차입금 합계 | 711,610 | |||
(3) 장기차입금의 상환계획
(단위 : 천원)
| 차입처 | 당기말잔액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 67,500 | 67,500 | - | - |
| 기업은행 | 237,894 | 76,704 | 76,704 | 84,486 |
| 중진공 | 141,610 | 100,041 | 41,569 | - |
| 중진공 | 202,500 | 30,00 | 30,000 | 142,500 |
| 중진공 | 300,000 | 25,110 | 99,960 | 174,930 |
| 중진공 | 500,000 | - | 111,360 | 388,640 |
| 합계 | 1,449,504 | 299,355 | 359,593 | 790,556 |
8. 담보 및 보증내역(금융상품 제외)
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,달러)
| 제공자 | 보증금액 | 대출은행 | 계정과목 | 보증만기일 |
|---|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 565,250 | 하나은행 | 기업운전일반 | 2024.05.31 |
| 기술보증기금 | 452,200 | 국민은행 | 기업운전일반 | 2024.01.05 |
| 기술보증기금 | 297,500 | 기업은행 | 중소기업대출 | 2024.02.29 |
| 기술보증기금 | 680,000 | 기업은행 | 중소기업대출 | 2024.02.29 |
| 무역보험공사 | 944,000 | 기업은행 | 무역어음대출 | 2024.03.07 |
| 무역보험공사 | 117,000 | 국민은행 | 무역금융 | 2024.06.27 |
| 서울보증보험 | 3,838,448 | - | 이행보증 | - |
| 계 | 9,425,068 |
9. 회사채
회사의 보고기간 종료일 현재 회사채 발행내역은 다음과 같습니다. 모두 P-CBO 유동화형태 구조를 가지고 있으며, 사모사채는 기보가 신용보증을 통해 신용을 보강하면서 회사에서는 후순위채권을 매입하는 형태였으며, 중진공 인수 회사채는 중진공이 보증기능이 없어, 사채할인발행 형태로 신용을 보강하는 구조로 되어 있습니다. 기보의 사모사채는 후순위채구입으로 발행가액으로 평가하였으며, 중진공 사채의 공정가치 산정에 적용한 이자율은 발행당시 가중평균차입이자율은 5.16%입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 표면이자율 | 만기 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기보 사모사채 | 3.402% | 2025.11.06 | 768,000 | 768,000 |
| 중진공 스케일업금융 9-3 | 4.610% | 2025.09.21 | 1,044,000 | 1,740,000 |
| 유동성 회사채 차감 | (522,000) | (2,580,000) | ||
| 합 계 | 1,290,000 | - |
10. 전환사채
회사의 보고기간 종료일 현재 전환사채 이월 및 신규 발행내역은 다음과 같습니다.
(1) 포스코-KB 조선업투자조합 인수 전환사채
(단위 : 천원)
| 구분 | 표면이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 0% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 사채상환할증금(보장수익률 5%) | 360,654 | 472,875 | |
| 전환권조정 | (9,960) | (403,943) | |
| 장부가액 | 3,350,694 | 3,068,932 | |
| 전환권대가 | 13,339 | 13,339 | |
상기 전환사채의 발행일은 2020년 6월 19일이며 만기는 2024년 4월 25일이며, 보고기간말 현재 유동성으로 분류하였습니다.
(2) 하이테크 기술개발 사업화 펀드 인수 전환사채
(단위 : 천원)
| 구분 | 표면이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 0% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 사채상환할증금(보장수익률 5%) | 360,654 | 472,875 | |
| 전환권조정 | (9,960) | (349,518) | |
| 장부가액 | 3,350,694 | 3,123,357 | |
| 전환권대가 | 13,339 | 13,339 | |
상기 전환사채의 발행일은 2021년 2월 10일이며 만기는 2024년 4월 25일이며, 보고기간말 현재 유동성으로 분류하였습니다. .
11. 주식매수선택권 부여
동사는 상법 542조의3 및 정관 제12조에 의해 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여할 수있는 주요 임직원에 대하여 동기부여를 통해 높은 경영성과를 유도함으로써, 회사의 가치를 향상시키기 위하여 다음과 같이 주식매수선택권을 부여하였습니다.
(1) 주요 내용
| 부여일 | 2019년 3월 25일및 2020년 10월 1일 |
| 부여근거 | 상법 제542조의3 및 동사 정관 제12조 |
| 부여주식수 | 200,000주 |
| 행사가격 | 1주당 1,750원(액면가 500원) 및 2,000원 |
| 부여방법 | 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사 시 이사회 결의에 의함 |
| 행사기간 | 주식매수선택권을 부여받은 자는 부여일로부터 2년이상 재직(임)한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있음 |
(2) 부여현황
(단위 : 원)
| 구분 | 성 명 | 직위 | 부여일 | 주식수량 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 오용진 | 이사 | 2019.03.25 | 30,000 | 1,750 |
| 2 | 이덕재 | 상무 | 2019.03.25 | 30,000 | 1,750 |
| 소계 | 60,000 | ||||
| 1 | 임득문 | 부사장 | 2020.10.01 | 40,000 | 2,000 |
| 2 | 배형기 | 팀장 | 2020.10.01 | 20,000 | 2,000 |
| 3 | 박영길 | 팀장 | 2020.10.01 | 20,000 | 2,000 |
| 4 | 장세용 | 팀장 | 2020.10.01 | 20,000 | 2,000 |
| 5 | 경기현 | 팀장 | 2020.10.01 | 20,000 | 2,000 |
| 6 | 강희범 | 팀장 | 2020.10.01 | 20,000 | 2,000 |
| 소계 | 140,000 | ||||
| 합계 | 200,000 | ||||
* 1주당 주식의 가액은 500원임
12. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
당기말 현재 회사의 퇴직금 총 추계액은 857,522천원이며 당기 중 퇴직금 지급액은 회사에서 126,170천원, 퇴직연금 운용기관에서 5,713천원을 지급하여 총 131,883천원을 퇴직근로자에게 지급했습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 적립/납입 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 811,399 | 172,293 | (126,170) | 857,522 |
| 퇴직연금운용자산 | 81,955 | 2,701 | (5,713) | 78,944 |
(2) 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국공채 | 29,909 | 30,608 |
| 정기예금 등 | 49,035 | 51,347 |
| 합계 | 78,944 | 81,955 |
13. 자 본
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 6,293,264주 | 6,195,926주 |
| ④ 보통주자본금 우선주자본금 |
2,881,169천원 265,463천원 |
2,832,500천원 265,463천원 |
당기 중 보통주에 대한 유상증자로 97,338주가 증가하여 보통주 자본금은 48,669천원이 증가하였습니다.
(2) 이익잉여금
가. 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
나. 이익잉여금 처분계산서
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ======================= |
| 제15(당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제14(전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 27일 | 처분확정일 | 2023년 3월 27일 |
| 주식회사 플로트론 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 15(당)기 | 제 14(당)기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 936,434,403 | 1,358,277,105 |
| 1. 전기이월이익잉여금 | 1,358,277,105 | 1,964,216,827 |
| 2. 전기오류수정손실 | (819,350,057) | (878,048,684) |
| 3. 상환우선주의상환 | (64,699,946) | - |
| 4. 당기순이익 | 462,207,301 | 272,108,962 |
| II. 이익잉여금 처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 936,434,403 | 1,358,277,105 |
14. 건설형 공사계약
(1) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약과 관련한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초계약잔액 | 신규계약금액 | 당기수익인식액 | 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 9,701,893 | 7,059,473 | (6,359,108) | 10,402,258 |
| 당기 | 10,402,258 | 6,324,620 | (8,446,522) | 8,280,356 |
(2) 당기 및 전기 중 진행한 계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수주계약총액 | 당기 이전 누적수익 인식액 | 당기 수익 인식액 | 대금회수 누계액 |
매출채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 46,734,222 | 32,350,375 | 6,359,108 | (30,269,997) | 8,439,486 |
| 당기 | 35,852,990 | 23,192,710 | 7,445,678 | (23,143,030) | 7,495,358 |
(3) 당기 및 전기 중 공사대금 관련 채권.채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공사대금 미수금 | 청구액 중 회수보류액 |
선수금 | |
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | |||
| 당기 | 2,690,582 | 2,368,025 | - | - |
| 전기 | 2,957,698 | 3,401,410 | - | - |
15. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 ============= |
| 제 15(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 14(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 15(당)기 | 제 14(당)기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 462,207,301 | 272,108,962 |
| 기타포괄손익 | 2,311,678 | (275,420) |
| 장기투자자산평가이익(손실) | 2,311,678 | (275,420) |
| 총포괄이익(손실) | 464,518,979 | 271,833,542 |
16. 전기오류수정손실
(당 기)
당기에 발생한 전기오류수정손실은 2020년 이후 프로젝트실행을 추진하던 중 코로나19의 영향과 더불어 전세계적으로 이란 등 일부 국가에 대한 경제제재조치로 인하여 향후 재개되기가 어렵기에 상호 협의하여 취소한 것입니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 거래처명 | 금액 |
|---|---|---|
| 매출채권 | TRIPLE TRADING&SERVICES | 479,485 |
| SAPRA Consulting&Trading GmbH | 339,865 | |
| 합계 | 819,350 |
(전 기)
당기에 발생한 전기오류수정손실은 아래 3개의 거래처 중 RTM Supplies은 2022년에 코로나19의 영향으로 프로젝트를 합의하에 취소한 것이고, 아이펙이엔지(주)는 회생절차개시로 부도확정된 건입니다. 그리고 스케일업금융 2021년도 이자비용을 2022년도 선급비용으로 착오처리한 것입니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 거래처명 | 금액 |
|---|---|---|
| 매출채권 | RTM Supplies | 769,249 |
| 아이펙이엔지(주) | 88,321 | |
| 선급비용 | 스케일업금융 이자비용 | 20,478 |
| 합계 | 878,049 |
17. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 299,355 | 158,331 |
| 전환권대가의 기타자본잉여금 대체 | 274,081 | - |
| 장기투자자산의 평가차익(차손) | 2,312 | (45) |
| 회사채의 유동성 대체 | - | 580,000 |
| 유동성회사채의 비유동성대체 | 1,290,000 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
18. 법인세
(1) 당기 및 전기말의 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 구분 | |
|---|---|---|
| 법인세부담액(지방소득세 등 포함) | - | |
| (±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 455,123 | |
| (±)세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 1,349,672 | |
| (〓)총법인세 효과 | 1,804,795 | |
| (±)자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | |
| (±)중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용 | - | |
| (―)기초에 계상된 이연법인세자산 | (1,764,562) | |
| (〓)계속사업손익 법인세비용 | 40,234 | |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 구분 | |
|---|---|---|
| 법인세부담액(지방소득세 등 포함) | - | |
| (±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 405,155 | |
| (±)세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 1,562,935 | |
| (〓)총법인세 효과 | 1,968,090 | |
| (±)자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | |
| (±)중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용 | - | |
| (―)기초에 계상된 이연법인세자산 | (1,860,4034) | |
| (〓)계속사업손익 법인세비용 | 107,686 | |
(2) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단내용은 다음과 같습니다.
일반기업회계기준 제 22장(법인세회계) 문단 22.19에는 "차감할 일시적차이는 미래기간의 과세소득을 감소시킨다. 그러나 차감할 일시적차이를 활용할 수 있을 만큼 미래기간의 과세소득이 충분할 경우에만 차감할 일시적차이의 법인세효과는 실현될 수있다. 따라서 차감할 일시적차이가 활용될 수 있는 가능성이 매우 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하여야 한다."라고 규정하고 있습니다.
또한 동 실무지침 문단 22.9에서는 아래와 같이 세무적인 지침을 규정하고 있습니다.
"다음 중 하나 이상에 해당하는 경우에는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 낮은 것으로 볼 수 있다. (문단 22.26)
⑴ 당기를 포함한 최근 3년간 계속하여 결손금이 발생한 경우
⑵ 누적적인 계속사업손실로 인하여 기업회계상 당기말 현재 완전자본잠식 상태인 경우"
회사의 경우 2022년 및 2024년에 연속하여 당기순이익이 발행하였으므로 이연법인세자산 법인세효과의 실현가능성이 낮은 것으로 보지 않았습니다.
19. 환율변동효과
보고기간말 현재 회사에서 보유하고 있는 외화채권채무 관련 발생한 외화환산이익의내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 외화종류 | 외화금액 | 장부 환율 | 장부가액 | 평가 환율 | 평가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | 289,830.00 | 1,267.30 | 367,301,559 | 1,289.40 | 373,706,828 | 6,405,269 |
| USD | 371,866.73 | 1,267.30 | 471,266,704 | 1,289.40 | 479,484,962 | 8,218,258 |
| USD | 696,904.60 | 1,267.30 | 883,187,200 | 1,289.40 | 898,588,791 | 15,401,592 |
| USD | 1,080,000.00 | 1,267.30 | 1,364,917,500 | 1,289.40 | 1,392,552,000 | 27,634,500 |
| EUR | 238,236.00 | 1,351.20 | 321,904,514 | 1,426.59 | 339,865,095 | 17,960,581 |
| USD | 770,492.80 | 1,267.30 | 976,445,525 | 1,289.40 | 993,473,416 | 17,027,891 |
| 합계 | 3,447,330.13 | 4,385,023,002 | 4,477,671,092 | 92,648,091 |
20. 부가가치 계산
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 1,458,667 | 1,334,219 | 903,543 | 942,636 | 2,362,210 | 2,276,855 |
| 퇴직급여 | - | - | 59,938 | 44,277 | 59,938 | 44,277 |
| 복리후생비 | 245,983 | 208,811 | 180,521 | 151,448 | 426,504 | 360,259 |
| 임차료 | 367,295 | 148,850 | 183,769 | 188,805 | 551,064 | 337,655 |
| 감가상각비 | 635,053 | 620,527 | 12,956 | 18,429 | 648,009 | 638,956 |
| 세금과공과 | 3,486 | 4,697 | 15,579 | 3,427 | 19,065 | 8,124 |
| 합계 | 2,710,484 | 2,317,104 | 1,356,306 | 1,349,022 | 4,066,790 | 3,666,126 |
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리방법
회사의 경영지원팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 경영지원팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입금 한도를 유지하고 있으며, 수시 입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 유치하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부가액 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,107,146 | 2,107,146 | - | - | - |
| 기타유동부채 | 3,496,668 | 2,410,000 | 1,086,668 | - | - |
| 차입금 | 7,168,504 | 2,637,416 | 3,167,000 | 1,364,088 | - |
| 회사채(CB포함) | 7,812,000 | - | 6,522,000 | 1,290,000 | - |
| 기타비유동부채 | 778,579 | - | - | - | 778,579 |
| 합계 | 21,362,897 | 7,154,562 | 10,775,668 | 2,654,088 | 778,579 |
22. 재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관
회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.