| 주식회사 이씨스 |
| 제 20 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이씨스 대표이사 노민철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천시 연수구 갯벌로 55(송도동) |
| (전 화) | 032-215-0800 |
| 제20기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제19기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이씨스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 36,335,471,190 | 82,201,153,721 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,611,936,287 | 20,612,838,694 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,14) | 1,521,874,228 | 901,796,525 | ||
| 정부보조금(주석3) | (1,471,505) | (60,774,450) | ||
| 2.매출채권(주석8,14,24) | 13,573,898,541 | 14,592,816,719 | ||
| 대손충당금 | (1,630,994,175) | (65,780,570) | ||
| 3.받을어음 | 259,359,183 | 49,267,575 | ||
| 대손충당금 | (1,627,616) | - | ||
| 4.단기대여금 | - | 100,000,000 | ||
| 대손충당금 | - | (100,000,000) | ||
| 5.미수수익 | 12,643,736 | 370,410 | ||
| 6.미수금(주석22) | 928,914,019 | 1,322,622,322 | ||
| 대손충당금 | (26,399,770) | (26,399,770) | ||
| 정부보조금 | (221,756,895) | (545,596,345) | ||
| 7.선급금 | 317,285,811 | 324,841,983 | ||
| 대손충당금 | (286,782,721) | (286,782,721) | ||
| 8.부가세대급금 | 2,862,822,376 | 2,972,785,783 | ||
| 9.선급비용 | 252,172,925 | 1,424,715,173 | ||
| 10.당기법인세자산 | 2,872,950 | 8,956,060 | ||
| 11.보증금 | 49,125,200 | - | ||
| (2) 재고자산(주석 6) | 18,723,534,903 | 61,588,315,027 | ||
| 1.제품 | 33,167,441,484 | 35,109,702,248 | ||
| 제품평가충당금 | (29,467,052,943) | (5,451,272,769) | ||
| 2.원재료 | 25,562,158,743 | 31,206,957,492 | ||
| 원재료평가충당금 | (14,173,991,102) | (3,836,832,318) | ||
| 3.재공품 | 4,326,667,585 | 4,423,853,597 | ||
| 재공품평가충당금 | (736,086,350) | - | ||
| 4.상품 | 44,397,486 | 135,906,777 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 89,922,639,915 | 95,382,375,721 | ||
| (1)투자자산 | 676,636,243 | 913,736,270 | ||
| 1.장기금융상품(주석23) | 561,995,267 | 802,577,808 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석4) | 99,448,918 | 95,966,404 | ||
| 3.만기보유증권(주석5) | 15,192,058 | 15,192,058 | ||
| (2)유형자산(주석6,8,13,23) | 87,861,428,572 | 92,686,208,913 | ||
| 1.토지 | 19,514,847,390 | 19,514,847,390 | ||
| 2.건물 | 45,579,310,359 | 45,579,310,359 | ||
| 정부보조금 | (3,522,666,587) | (3,617,503,799) | ||
| 감가상각누계액 | (4,249,295,764) | (3,109,700,428) | ||
| 3.기계장치 | 66,975,398,968 | 65,143,211,539 | ||
| 정부보조금 | (5,299,758,545) | (6,309,143,957) | ||
| 감가상각누계액 | (36,647,179,622) | (30,809,254,400) | ||
| 4.차량운반구 | 218,911,511 | 270,267,232 | ||
| 정부보조금 | (2,266,264) | (4,532,536) | ||
| 감가상각누계액 | (118,487,775) | (94,473,492) | ||
| 5.공구와기구 | 13,366,987,565 | 13,046,533,718 | ||
| 정부보조금 | (196,290,768) | (326,497,632) | ||
| 감가상각누계액 | (9,731,834,410) | (8,184,141,118) | ||
| 6.비품 | 2,674,253,659 | 2,647,055,477 | ||
| 정부보조금 | (1,503,184) | (2,028,976) | ||
| 감가상각누계액 | (2,295,211,109) | (2,041,484,356) | ||
| 7.금형 | 4,170,881,376 | 3,883,501,376 | ||
| 감가상각누계액 | (3,751,236,707) | (3,626,054,753) | ||
| 8.시설장치 | 2,375,814,756 | 1,809,014,756 | ||
| 정부보조금 | (37,999,999) | - | ||
| 감가상각누계액 | (1,727,406,278) | (1,535,207,487) | ||
| 9.건설중인자산 | 566,160,000 | 452,490,000 | ||
| (3)무형자산(주석7,23) | 575,195,100 | 754,602,005 | ||
| 1.소프트웨어 | 663,084,222 | 885,059,440 | ||
| 정부보조금 | (106,037,121) | (149,704,523) | ||
| 2. 산업재산권 | 18,147,999 | 19,247,088 | ||
| (4)기타비유동자산 | 809,380,000 | 1,027,828,533 | ||
| 1.보증금 | 632,880,000 | 933,035,200 | ||
| 2.회원권 | 176,500,000 | 94,793,333 | ||
| 자산총계 | 126,258,111,105 | 177,583,529,442 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 118,798,345,390 | 91,050,889,629 | ||
| 1.매입채무(주석10,14) | 42,659,590,666 | 35,013,269,603 | ||
| 2.미지급금(주석10,14,22) | 4,745,296,025 | 4,905,641,214 | ||
| 3.예수금 | 262,378,528 | 959,455,378 | ||
| 4.선수금 | 2,748,798,183 | 167,860,219 | ||
| 5.단기차입금(주석6,7,8,10,22,23,24) | 14,868,391,842 | 12,959,546,550 | ||
| 6.미지급비용(주석10) | 2,377,937,529 | 3,595,826,702 | ||
| 7.유동성장기부채(주석6,7,8,10,22,23,24) | 18,487,273,320 | 4,706,627,000 | ||
| 8.유동성사채(주석8,10,22,23) | 3,000,000,000 | 3,100,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (43,301,747) | (31,763,331) | ||
| 9.전환사채(주석9,10) | 34,200,000,000 | 34,200,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 11,567,314,754 | 11,567,314,754 | ||
| 사채할인발행차금 | (16,075,333,710) | (20,092,888,460) | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 58,930,062,137 | 58,887,395,415 | ||
| 1.사채(주석8,10,22,23) | 1,600,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (41,272,705) | (104,446,781) | ||
| 2.장기차입금(주석6,7,8,10,22,23,24) | 51,115,580,018 | 52,659,760,000 | ||
| 3.하자보수충당부채(주석11) | 613,819,717 | 322,848,889 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석12) | 3,718,507,260 | 3,799,661,240 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (816,035,238) | (790,427,933) | ||
| 5.장기미지급금(주석10) | 556,668,021 | - | ||
| 6.이연법인세부채(주석20) | 2,182,795,064 | - | ||
| 부채총계 | 177,728,407,527 | 149,938,285,044 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,15) | 3,969,366,500 | 3,969,366,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,975,085,500 | 1,930,641,500 | ||
| 2.우선주자본금 | 1,994,281,000 | 2,038,725,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 50,348,960,546 | 50,011,716,224 | ||
| 1.주식발행초과금 | 37,560,437,225 | 37,560,437,225 | ||
| 2.기타자본잉여금(주석15) | 12,709,883,321 | 12,372,638,999 | ||
| 3.자기주식처분이익 | 78,640,000 | 78,640,000 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 497,541,465 | 579,056,971 | ||
| 1.주식매수선택권(주석17) | 497,541,465 | 579,056,971 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 8,261,200,457 | 8,261,200,457 | ||
| 1.재평가이익(주석6) | 8,261,200,457 | 8,261,200,457 | ||
| V. 결손금 | 114,547,365,390 | 35,176,095,754 | ||
| 1.지분법이익잉여금(주석4,16) | (163,789,561) | (163,789,561) | ||
| 2.미처리결손금(주석16) | (114,383,575,829) | (35,012,306,193) | ||
| 자본총계 | (51,470,296,422) | 27,645,244,398 | ||
| 부채및자본총계 | 126,258,111,105 | 177,583,529,442 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이씨스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석22) | 339,224,514,801 | 302,261,217,039 | ||
| 1.상품매출 | 4,807,036,350 | 6,977,073,696 | ||
| 2.제품매출 | 334,215,881,809 | 293,372,518,969 | ||
| 3.용역매출 | 201,596,642 | 1,911,624,374 | ||
| II. 매출원가 | 385,003,373,663 | 286,244,375,667 | ||
| (1) 상품매출원가 | 4,709,791,569 | 6,532,285,455 | ||
| 1.기초상품재고액 | 135,906,777 | 163,608,090 | ||
| 2.타계정에서대체액 | 3,022,266,400 | 4,669,676,895 | ||
| 3.당기상품매입액 | 1,598,923,683 | 1,914,187,923 | ||
| 4.타계정으로대체액 | (2,907,805) | (79,280,676) | ||
| 5.기말상품재고액 | (44,397,486) | (135,906,777) | ||
| (2) 제품매출원가(주석18) | 380,289,482,094 | 278,809,295,892 | ||
| 1.기초제품재고액 | 35,109,702,248 | 22,066,976,132 | ||
| 2.타계정에서대체액 | 20,757,956 | 79,280,676 | ||
| 3.당기제품제조원가 | 343,264,401,234 | 288,427,598,136 | ||
| 4.타계정으로대체액 | (26,963,168) | - | ||
| 5.기말제품재고액 | (33,167,441,484) | (35,109,702,248) | ||
| 6.재고자산평가손실 | 35,089,025,308 | 3,345,143,196 | ||
| (3) 용역매출원가 | 4,100,000 | 902,794,320 | ||
| III. 매출총이익(손실) | (45,778,858,862) | 16,016,841,372 | ||
| IV.판매비와관리비 | 16,015,608,454 | 13,821,957,923 | ||
| 1.급여(주석18,22) | 2,699,716,920 | 3,524,980,865 | ||
| 2.퇴직급여(주석18,22) | 103,071,966 | 1,227,151,279 | ||
| 3.복리후생비(주석18) | 291,546,932 | 275,987,253 | ||
| 4.여비교통비 | 71,708,147 | 87,231,811 | ||
| 5.접대비 | 164,268,245 | 76,651,460 | ||
| 6.통신비 | 15,339,020 | 14,369,083 | ||
| 7.수도광열비 | 17,906,417 | 21,027,818 | ||
| 8.세금과공과(주석18) | 215,182,410 | 194,657,041 | ||
| 9.감가상각비(주석6,18) | 395,622,118 | 430,016,656 | ||
| 10.지급임차료(주석18) | 48,656,964 | 49,754,874 | ||
| 11.보험료 | 102,423,001 | 97,602,070 | ||
| 12.차량유지비 | 90,658,552 | 116,685,881 | ||
| 13.경상연구개발비(주석7,18,22,25) | 5,608,223,233 | 5,041,793,397 | ||
| 14.운반비 | 1,149,337,874 | 870,678,970 | ||
| 15.교육훈련비 | 890,000 | 1,462,750 | ||
| 16.도서인쇄비 | 3,466,339 | 3,814,300 | ||
| 17.사무용품비 | 4,509,108 | 6,569,687 | ||
| 18.소모품비 | 48,028,175 | 70,672,305 | ||
| 19.지급수수료 | 2,166,341,578 | 765,520,918 | ||
| 20.견본비 | - | 78,505,277 | ||
| 21.무형자산상각비(주석7) | 351,085,996 | 341,154,994 | ||
| 22.리스료(주석13) | 5,616,944 | 16,699,198 | ||
| 23.인력개발비 | - | 1,200,000 | ||
| 24.대손상각비(환입) | 1,566,841,221 | (945,522) | ||
| 25.하자보수비(주석11) | 895,167,294 | 508,715,558 | ||
| V. 영업이익(손실) | (61,794,467,316) | 2,194,883,449 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,047,286,854 | 3,912,030,726 | ||
| 1.이자수익 | 55,621,750 | 46,796,171 | ||
| 2.수입임대료 | - | 6,000,000 | ||
| 3.외환차익 | 247,031,744 | 729,541,384 | ||
| 4.외화환산이익(주석14) | 13,798,528 | 79,377,071 | ||
| 5.지분법이익(주석4) | 3,482,514 | 33,516,146 | ||
| 6.유형자산처분이익 | 94,656,573 | 501,634,040 | ||
| 7.투자자산처분이익 | 502,357 | 290,426 | ||
| 8.잡이익 | 535,986,721 | 2,514,875,488 | ||
| 9.무형자산손상차손환입 | 96,206,667 | - | ||
| VII.영업외비용 | 15,605,691,400 | 9,367,314,802 | ||
| 1.이자비용 | 9,989,309,620 | 7,207,637,939 | ||
| 2.외환차손 | 476,800,957 | 1,164,680,688 | ||
| 3.외화환산손실(주석14) | 161,572,170 | 11,182,630 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 9,942,592 | 11,096,491 | ||
| 5.무형자산손상차손 | 14,500,000 | - | ||
| 6.매출채권처분손실(주석 24) | 45,607,947 | 293,085,230 | ||
| 7.투자자산처분손실 | 2,663,983 | - | ||
| 8.투자자산평가손실 | 84,728,380 | 21,880,974 | ||
| 9.지분법적용투자주식손상차손(주석4) | - | 228,211,439 | ||
| 10.기부금 | 2,000,000 | 1,500,000 | ||
| 11.잡손실 | 4,619,192,137 | 428,039,411 | ||
| 12.전기오류수정손실 | 199,373,614 | - | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (76,352,871,862) | (3,260,400,627) | ||
| IX.법인세비용 | 3,018,397,774 | - | ||
| 1.법인세비용(주석20) | 3,018,397,774 | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (79,371,269,636) | (3,260,400,627) | ||
| XI.주당손익(주석21) | ||||
| 1.기본주당순손실 | (20,156) | (844) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이씨스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 3,969,366,500 | 50,011,716,224 | 579,056,971 | 8,261,200,457 | (31,751,905,566) | 31,069,434,586 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | (163,789,561) | (163,789,561) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,260,400,627) | (3,260,400,627) |
| 2023.12.31(전기말) | 3,969,366,500 | 50,011,716,224 | 579,056,971 | 8,261,200,457 | (35,176,095,754) | 27,645,244,398 |
| 2024.1.1(당기초) | 3,969,366,500 | 50,011,716,224 | 579,056,971 | 8,261,200,457 | (35,176,095,754) | 27,645,244,398 |
| 보통주 전환 | 44,444,000 | - | - | - | - | 44,444,000 |
| 우선주 전환 | (44,444,000) | - | - | - | - | (44,444,000) |
| 주식매수선택권 | - | 137,870,708 | (81,515,506) | - | - | 56,355,202 |
| 전환권대가 | - | 199,373,614 | - | - | - | 199,373,614 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (79,371,269,636) | (79,371,269,636) |
| 2024.12.31(당기말) | 3,969,366,500 | 50,348,960,546 | 497,541,465 | 8,261,200,457 | (114,547,365,390) | (51,470,296,422) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이씨스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (9,091,716,540) | (4,385,992,092) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (79,371,269,636) | (3,260,400,627) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 52,010,584,575 | 18,334,926,687 | ||
| 가.감가상각비 | 7,993,745,153 | 7,827,163,118 | ||
| 나.무형자산상각비 | 351,085,996 | 341,154,994 | ||
| 다.퇴직급여 | 1,425,865,305 | 2,195,223,848 | ||
| 라.외화환산손실 | 161,572,170 | 10,664,095 | ||
| 마.이자비용 | 4,114,110,410 | 3,553,533,266 | ||
| 바.재고자산평가손실 | 35,089,025,308 | 3,345,143,196 | ||
| 사.하자보수충당금전입액 | 895,167,294 | 508,715,558 | ||
| 아.매출채권처분손실 | 45,607,947 | 293,085,230 | ||
| 자.투자자산처분손실 | 2,663,983 | 21,880,974 | ||
| 차.유형자산처분손실 | 9,942,592 | - | ||
| 카.대손상각비(환입) | 1,566,841,221 | (945,522) | ||
| 타.투자자산평가손실 | 84,728,380 | 11,096,491 | ||
| 파.전기오류수정손실 | 199,373,614 | - | ||
| 하.무형자산손상차손 | 14,500,000 | - | ||
| 거.지분법적용투자주식손상차손 | - | 228,211,439 | ||
| 너.주식기준보상 | 56,355,202 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (208,646,639) | (614,751,629) | ||
| 가.외화환산이익 | 13,798,528 | 79,311,017 | ||
| 나.지분법평가이익 | 3,482,514 | 33,516,146 | ||
| 다.투자자산처분이익 | 502,357 | 290,426 | ||
| 라.유형자산처분이익 | 94,656,573 | 501,634,040 | ||
| 마.무형자산손상차손환입 | 96,206,667 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 18,477,615,160 | (18,845,766,523) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 776,500,811 | (1,920,645,993) | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | 803,918,303 | (516,273,559) | ||
| 다.미수수익의 증가 | (12,273,326) | (370,410) | ||
| 라.선급금의 감소 | 7,556,172 | 129,978,538 | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | 1,172,542,248 | (476,335,600) | ||
| 바.당기법인세자산의 감소(증가) | 6,083,110 | (7,243,240) | ||
| 사.부가세대급금의 감소(증가) | 109,963,407 | (964,987,463) | ||
| 아.재고자산의 증가(감소) | 7,775,754,816 | (16,734,317,562) | ||
| 자.매입채무의 증가 | 7,485,265,233 | 12,516,001,325 | ||
| 차.미지급금의 감소 | (533,165,189) | (2,743,143,549) | ||
| 카.예수금의 증가(감소) | (697,076,850) | 367,234,478 | ||
| 타.선수금의 증가(감소) | 2,580,937,964 | (7,711,892,738) | ||
| 파.미지급비용의 증가(감소) | (1,217,889,173) | 895,949,187 | ||
| 하.하자보수충당부채의 감소 | (604,196,466) | (355,464,148) | ||
| 거.퇴직금의 지급 | (1,507,019,285) | (1,203,569,908) | ||
| 너.퇴직연금운용자산의 감소 | (25,607,305) | (29,294,000) | ||
| 더.이연법인세부채의 증가 | 2,182,795,064 | - | ||
| 러.장기미지급금의 증가 | 556,668,021 | - | ||
| 버.국고보조금의 증가(감소) | (383,142,395) | (91,391,881) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,888,597,387) | (5,778,605,172) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,384,790,208 | 6,688,911,543 | ||
| 가.대여금의 감소 | 624,062 | - | ||
| 나.유형자산의 처분 | 47,926,673 | 2,831,007,273 | ||
| 다.보증금의 감소 | 345,771,000 | 38,127,000 | ||
| 라.장기금융상품의 감소 | 932,068,473 | 557,563,533 | ||
| 마.정부보조금의 수령 | 58,400,000 | 3,262,213,737 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,273,387,595) | (12,467,516,715) | ||
| 가.장기금융상품의 증가 | 772,000,000 | 913,000,000 | ||
| 나.유형자산의 취득 | 3,301,667,504 | 9,981,955,121 | ||
| 다.무형자산의 취득 | 35,479,091 | 120,578,545 | ||
| 라.보증금의 증가 | 98,841,000 | 97,743,000 | ||
| 마.지분법투자주식의 취득 | - | 392,001,000 | ||
| 바.장기대여금의 증가 | 7,000,000 | - | ||
| 사.정부보조금의 감소 | 58,400,000 | 962,239,049 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 12,600,391,630 | (1,055,999,815) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 36,639,810,124 | 26,476,827,000 | ||
| 가.장기차입금의 차입 | 23,302,821,000 | 23,601,447,000 | ||
| 나.사채의 발행 | 1,555,080,000 | 2,875,380,000 | ||
| 다.단기차입금의 차입 | 11,781,909,124 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (24,039,418,494) | (27,532,826,815) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 9,873,063,832 | 5,247,083,450 | ||
| 나.유동성장기부채의 상환 | 11,066,354,662 | 11,768,933,365 | ||
| 다.사채의 상환 | 3,100,000,000 | 3,700,000,000 | ||
| 라.장기차입금의 상환 | - | 6,786,810,000 | ||
| 마.임대보증금 지급 | - | 30,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 620,077,703 | (11,220,597,079) | ||
| V.기초의 현금 | 901,796,525 | 12,122,393,604 | ||
| VI.기말의 현금(주석25) | 1,521,874,228 | 901,796,525 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제19기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이씨스 |
1. 일반사항
주식회사 이씨스(이하 '당사')는 각종 전기, 전자 정보통신기기 등의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 2005년 8월 31일 설립되었으며, 2010년 2월 18일 상호를 주식회사 이시스디티에스에서 주식회사 이씨스로 변경하였습니다. 한편, 2023년 12월 29일에당사의 대표이사가 김용범에서 노민철로 변경되었습니다.
당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 2024년 12월 31일 현재의 자본금은 보통주 1,975,086천원, 우선주 1,994,281천원(발행한 보통주식수: 3,950,171주, 미상환 상환전환우선주식수: 2,715,132주)이며주요주주의 현황은 다음 같습니다.
(1) 보통주
(단위:주,원)
| 주주명 | 소유 주식수 | 금액 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 김용범 | 2,006,565 | 1,003,282,500 | 50.80% |
| 신한금융투자 | 123,456 | 61,728,000 | 3.13% |
| 김수범 | 74,570 | 37,285,000 | 1.89% |
| 기타 | 1,745,580 | 872,790,000 | 44.18% |
| 합계 | 3,950,171 | 1,975,085,500 | 100.00% |
(2) 우선주
(단위:주,원)
| 주주명 | 소유주식수 | 금액(주1) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 원익뉴그로쓰2018 사모투자 합자회사 |
1,402,014 | 701,007,000 | 51.64% |
| KTBN13호벤처투자조합 | 589,892 | 294,946,000 | 21.73% |
| 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 |
333,333 | 166,666,500 | 12.28% |
| 삼성증권 (마이퍼스트에셋자산운용) |
77,778 | 38,889,000 | 2.86% |
| 프렌드투자파트너스㈜ | 166,667 | 83,333,500 | 6.14% |
| 산업은행 | 145,448 | 72,724,000 | 5.35% |
| 합계 | 2,715,132 | 1,357,566,000 | 100.00% |
(주1) 이익소각으로 인하여 우선주 자본금은 발행주식의 액면총액과 636,715천원의 차이가 존재합니다.(주석 15참조)
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)
개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I' (개정)
개정사항은 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 9년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 금형 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지에 대하여 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하는 재평가모형을 채택하고 있으며, 재평가는 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적(매 5년)으로 수행하고 있습니다.
재평가모형을 적용하는 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 그러나 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
당사는 아직 사용가능하지 않은 무형자산에 대하여 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있으며 퇴직연금 미가입자에 대해서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(9) 수익의 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(10) 금융자산과 금융부채의 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(12) 리스
가. 금융리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
나. 운용리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(13) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(14) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용제한 예금
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 400,000 | 400,000 | 서울보증보험의 지급보증 등 담보목적 |
| 신한은행 | 70,000 | - | ||
| 합 계 | 470,000 | 400,000 | ||
(2) 정부보조금
당사는 개발과제인 5G V2X 커넥티드 시스템과 79GHz 레이다, 영상센서를 융합한 자율주행차량 개발 프로젝트 등을 수행하면서 한국산업기술진흥원 등으로부터 정부보조금을 수령하였는 바, 당기 및 전기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기이월 미사용액 | 60,775 | 44,851 |
| 정부보조금 수령액 | 60,000 | 171,000 |
| 손익계상액 등 | (119,303) | (155,076) |
| 미사용액(현금및현금성자산의 차감계정) | 1,472 | 60,775 |
상기 정부보조금은 한국산업기술진흥원 등과 체결한 사업협약서에서 정한 각종 이행사항을 위배하거나 프로젝트의 중단의 사유가 발생할 경우에는 환수될 수도 있습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 디와이씨스(주) | 42.70 | 882,001 | (435,191) | - |
| (주)이씨스위넥트(주1) | 60.00 | 60,000 | 165,748 | 99,449 |
| 합 계 | 942,001 | (269,443) | 99,449 | |
(주1) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 ㈜이씨스위넥트는 회사가 60.0%의 지분율을 보유하고 있으나, ㈜이씨스위넥트의 다른 주주간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없으므로 연결대상 종속기업에서 제외했습니다.
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 디와이씨스(주) | 42.70 | 882,001 | (447,435) | - |
| (주)이씨스위넥트(주1) | 60.00 | 60,000 | 159,944 | 95,966 |
| 합 계 | 942,001 | (287,491) | 95,966 | |
(주1) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 ㈜이씨스위넥트는 회사가 60.0%의 지분율을 보유하고 있으나, ㈜이씨스위넥트의 다른 주주간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없으므로 연결대상 종속기업에서 제외했습니다.
(2) 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 종 목 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 |
지분법 손상차손 |
기말평가액 |
| 디와이씨스(주) | - | - | - | - | - | - |
| (주)이씨스위넥트 | 95,966 | - | 3,483 | - | - | 99,449 |
| 합계 | 95,966 | - | 3,483 | - | - | 99,449 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 종 목 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 |
지분법 손상차손 |
기말평가액 |
| 디와이씨스(주) | - | 392,001 | - | (163,790) | (228,211) | - |
| (주)이씨스위넥트 | 62,450 | 33,516 | - | - | 95,966 | |
| 합계 | 62,450 | 392,001 | 33,516 | (163,790) | (228,211) | 95,966 |
(3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 디와이씨스(주) | (주)이씨스위넥트 |
| 자산총액 | 2,382,817 | 165,839 |
| 부채총액 | 2,818,007 | 91 |
| 매출액 | 4,451,686 | 165,748 |
| 당기순이익 | 57,152 | 5,805 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 디와이씨스(주) | (주)이씨스위넥트 |
| 자산총액 | 2,203,332 | 261,263 |
| 부채총액 | 2,650,768 | 101,319 |
| 매출액 | 3,700,892 | 418,000 |
| 당기순이익 | 100,343 | 55,860 |
(4) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 213,243천원 입니다.
5. 만기보유증권
당기말 및 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 보유주식수 | 취득원가 | 시가 (순자산가액) |
장부가액 | 장부가액 | |
| (출자금)정보통신공제조합 | 38좌 | 15,192 | 17,322 | 15,192 | 15,192 |
상기 만기보유증권은 공정가액 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여에 따른 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,514,847 | - | - | 19,514,847 |
| 건물 | 45,579,310 | (3,522,667) | (4,249,296) | 37,807,347 |
| 기계장치 | 66,975,399 | (5,299,759) | (36,647,180) | 25,028,460 |
| 차량운반구 | 218,912 | (2,266) | (118,488) | 98,158 |
| 공구와기구 | 13,366,988 | (196,291) | (9,731,834) | 3,438,863 |
| 비품 | 2,674,254 | (1,503) | (2,295,211) | 377,540 |
| 금형 | 4,170,881 | - | (3,751,237) | 419,644 |
| 시설장치 | 2,375,815 | (38,000) | (1,727,406) | 610,409 |
| 건설중인자산 | 566,160 | - | - | 566,160 |
| 합계 | 155,442,566 | (9,060,486) | (58,520,652) | 87,861,428 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,514,847 | - | - | 19,514,847 |
| 건물 | 45,579,310 | (3,617,504) | (3,109,700) | 38,852,106 |
| 기계장치 | 65,143,212 | (6,309,144) | (30,809,254) | 28,024,814 |
| 차량운반구 | 270,267 | (4,533) | (94,473) | 171,261 |
| 공구와기구 | 13,046,534 | (326,498) | (8,184,141) | 4,535,895 |
| 비품 | 2,647,055 | (2,028) | (2,041,485) | 603,542 |
| 금형 | 3,883,501 | - | (3,626,055) | 257,446 |
| 시설장치 | 1,809,016 | - | (1,535,208) | 273,808 |
| 건설중인자산 | 452,490 | - | - | 452,490 |
| 합계 | 152,346,232 | (10,259,707) | (49,400,316) | 92,686,209 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,514,847 | - | - | - | - | 19,514,847 |
| 건물 | 42,469,610 | - | - | - | (1,139,595) | 41,330,015 |
| 정부보조금 | (3,617,504) | - | - | - | 94,836 | (3,522,668) |
| 기계장치 | 34,333,958 | 2,226,087 | (306,450) | - | (5,925,376) | 30,328,219 |
| 정부보조금 | (6,309,144) | - | - | - | 1,009,385 | (5,299,759) |
| 차량운반구 | 175,794 | 24,488 | (57,869) | - | (41,988) | 100,425 |
| 정부보조금 | (4,533) | - | - | - | 2,266 | (2,267) |
| 공구와기구 | 4,862,393 | 336,764 | (9,104) | - | (1,554,899) | 3,635,154 |
| 정부보조금 | (326,498) | - | - | - | 130,207 | (196,291) |
| 비품 | 605,571 | 9,698 | - | 17,500 | (253,726) | 379,043 |
| 정부보조금 | (2,029) | - | - | - | 526 | (1,503) |
| 금형 | 257,446 | - | - | 287,380 | (125,182) | 419,644 |
| 시설장치 | 273,808 | 566,800 | - | - | (192,199) | 648,409 |
| 정부보조금 | - | (40,000) | - | - | 2,000 | (38,000) |
| 건설중인자산 | 452,490 | 483,550 | - | (369,880) | - | 566,160 |
| 합계 | 92,686,209 | 3,607,387 | (373,423) | (65,000) | (7,993,745) | 87,861,428 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,514,847 | - | - | - | - | 19,514,847 |
| 건물 | 43,609,205 | - | - | - | (1,139,595) | 42,469,610 |
| 정부보조금 | (1,422,045) | (2,299,975) | - | - | 104,516 | (3,617,504) |
| 기계장치 | 33,629,714 | 8,481,738 | (2,242,456) | 373,400 | (5,908,438) | 34,333,958 |
| 정부보조금 | (6,508,901) | (815,403) | - | - | 1,015,160 | (6,309,144) |
| 차량운반구 | 102,773 | 149,958 | (31,585) | - | (45,352) | 175,794 |
| 정부보조금 | (6,902) | - | - | - | 2,369 | (4,533) |
| 공구와기구 | 3,643,886 | 2,673,746 | (66,429) | 32,700 | (1,421,510) | 4,862,393 |
| 정부보조금 | (312,301) | (144,207) | - | - | 130,010 | (326,498) |
| 비품 | 715,777 | 175,627 | - | - | (285,833) | 605,571 |
| 정부보조금 | - | (2,629) | - | - | 600 | (2,029) |
| 금형 | 378,941 | - | - | 13,890 | (135,385) | 257,446 |
| 시설장치 | 280,082 | 137,431 | - | - | (143,705) | 273,808 |
| 건설중인자산 | 461,070 | 411,390 | - | (419,970) | - | 452,490 |
| 합계 | 94,086,146 | 8,767,676 | (2,340,470) | 20 | (7,827,163) | 92,686,209 |
(3) 당기와 전기에 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 395,622 | 430,017 |
| 제조경비 | 7,598,123 | 7,397,146 |
| 합계 | 7,993,745 | 7,827,163 |
(4) 당기말와 전기말의 토지 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소 재 지 | 면적 (㎡) |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 인천시 연수구 갯벌로 55 | 5,688.90 | 16,042,698 | 7,606,059 | 16,042,698 | 7,566,237 |
| 전라북도 군산시 오식도동 1032 | 10,564.70 | 3,471,073 | 1,135,705 | 3,471,073 | 1,135,705 |
| 전라북도 군산시 오식도동 1032-1 | 9,270.00 | 936,270 | 936,270 | ||
| 경상북도 청송군 부동면 주왕산로 494-1 | 7.16 | 1,076 | 1,720 | 1,076 | 1,701 |
| 합 계 | 25,530.76 | 19,514,847 | 9,679,754 | 19,514,847 | 9,639,913 |
(5) 당기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보액 | 부보처 | 질권설정자 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고, 건물 등 유형자산 |
82,350,656 | 123,106,098 | 흥국화재해상보험 DB손해보험 |
한국산업은행 | 25,000,000 |
| 중소기업은행 | 10,796,323 | |||||
| 디와이오토(주) | 254,000 | |||||
| 중소기업은행 송도GCF지점 | 35,266,360 |
(6) 당기말 현재 담보제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 장부가액 | 채권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 19,513,771 | 한국산업은행 외 | 54,000,000 |
| 건물 | 37,776,401 | ||
| 기계장치 | 25,028,461 | ||
| 합계 | 82,318,633 | - | 54,000,000 |
(7) 재평가
토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과에 근거하여 토지를 재평가하였습니다. 본 감정평가는 부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률에 의거 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인, 매매사례, 평가선례 및 인근지역 내 유사토지의 지가수준 등을 종합적으로 고려하였으며 그 상세 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재평가기준일 | 과목 | 재평가금액 | 재평가전장부가액 | 재평가이익 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.12.31 | 토지 | 8,504,906 | 5,996,252 | 2,508,653 |
| 2021.12.31 | 토지 | 14,336,028 | 8,504,906 | 5,831,123 |
| 2022.12.31 | 토지 | 19,513,771 | 17,409,551 | 2,104,220 |
| 합계 | 10,443,996 | |||
한편, 당기말 현재 토지 재평가와 관련하여 이연법인세효과를 반영한 후 재평가이익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기타포괄손익누계액 | 이연법인세부채 | 기타포괄손익누계액(차감후) |
|---|---|---|---|
| 재평가이익 | 10,443,996 | 2,182,795 | 8,261,200 |
7. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최초취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 581,620 | (563,472) | - | 18,148 |
| 소프트웨어 | 2,294,919 | (1,631,835) | (106,037) | 557,047 |
| 영업권 | 3,357,959 | (3,357,959) | - | - |
| 합계 | 6,234,498 | (5,553,266) | (106,037) | 575,195 |
(주1) 정부보조금은 무형자산상각비와 상계후 금액입니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최초취득금액 | 상각누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 581,620 | (562,373) | - | 19,247 |
| 소프트웨어 | 2,104,840 | (1,219,781) | (149,705) | 735,354 |
| 영업권 | 3,357,959 | (3,357,959) | - | - |
| 합계 | 6,044,419 | (5,140,113) | (149,705) | 754,601 |
(주1) 정부보조금은 무형자산상각비와 상계후 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체(주1) | 상각 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 19,247 | - | - | (1,099) | 18,148 |
| 소프트웨어 | 885,059 | 125,080 | 65,000 | (412,054) | 663,085 |
| 국고보조금 | (149,705) | (18,400) | - | 62,067 | (106,038) |
| 합계 | 754,601 | 106,680 | 65,000 | (351,086) | 575,195 |
(주1) 당기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체(주1) | 상각 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | - | 21,982 | (2,735) | 19,247 |
| 소프트웨어 | 1,163,174 | 120,578 | - | (398,693) | 885,059 |
| 국고보조금 | (159,977) | (50,000) | - | 60,272 | (149,705) |
| 합계 | 1,003,197 | 70,578 | 21,982 | (341,156) | 754,601 |
(주1) 전기 중 선급비용과 미수금에서 대체된 금액입니다.
(3) 영업권
영업권은 사업수행역량 및 수주경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 2016년 12월 27일에 (주)이시스로직을 흡수합병시 발생한 것이며 5년의 기간동안 상각하여 전기이전 상각완료되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 5,608,223 | 5,041,793 |
(5) 당기말 현재 담보제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 장부금액 | 담보설정액 | 채권자 | 관련채무 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 18,148 | 3,600,000 | 기업은행 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 490,000 | |||
| 국민은행 | 916,667 |
8. 차입금 및 사채
(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금대출 | 5.69 | 1,000,000 | 1,000,000 | 만기일시 |
| 운영자금대출 | - | - | 2,000,000 | 만기일시 | |
| 운영자금대출 | - | - | 1,000,000 | 만기일시 | |
| 운영자금대출 | 5.06 | 2,000,000 | - | 만기일시 | |
| 운영자금대출 | 5.70 | 1,000,000 | - | 만기일시 | |
| 무역어음대출 | 5.39 | 500,000 | 500,000 | 수시상환 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 4.91 | 5,000,000 | 5,000,000 | 만기일시 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 5.52 | 1,688,221 | 391,483 | 수시상환 |
| 운영자금대출 | 5.31 | 665,000 | 665,000 | 만기일시 | |
| 운영자금대출 | 5.68 | 950,000 | 950,000 | 만기일시 | |
| 운영자금대출 | 5.92 | 90,000 | 90,000 | 만기일시 | |
| 구매카드 | - | - | 29,731 | 만기일시 | |
| 하나은행 | 운영자금대출 | - | - | 333,333 | 분할상환 |
| 운영자금대출 | 7.37 | 490,000 | 500,000 | 만기일시 | |
| 신한은행 | 운영자금대출 | - | - | 500,000 | 만기일시 |
| 운영자금대출 | 11.72 | 1,485,171 | - | 만기일시 | |
| 합 계 | 14,868,392 | 12,959,547 | |||
(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금대출 | - | - | 374,940 | 원금균등분할상환 |
| 운영자금대출 | 4.52 | 800,000 | 1,000,000 | 원금균등분할상환 | |
| 시설자금대출 | 4.70 | 17,000,000 | 17,000,000 | 원금균등분할상환 | |
| 시설자금대출 | 4.17 | 3,719,520 | 2,391,447 | 원금균등분할상환 | |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 2.33 | 4,320,000 | 5,760,000 | 원금균등분할상환 |
| 시설자금대출 | 2.37 | 4,320,000 | 5,760,000 | 원금균등분할상환 | |
| 시설자금대출 | 2.55 | 1,380,000 | 1,840,000 | 원금균등분할상환 | |
| 시설자금대출 | 2.70 | 780,000 | 1,040,000 | 원금균등분할상환 | |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 5.48 | 2,200,000 | 2,200,000 | 만기일시 |
| 케이비증권(주1) | 운영자금대출 | 5.62 | 20,000,000 | 20,000,000 | 만기일시 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 6.36 | 916,666 | - | 원금균등분할상환 |
| 이에스디비아이제일차(주2) | 운영자금대출 | 8.50 | 14,166,667 | - | 원금균등분할상환 |
| 소 계 | 69,602,853 | 57,366,387 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (18,487,273) | (4,706,627) | |||
| 차감후 장기차입금 | 51,115,580 | 52,659,760 | |||
(주1) 당사는 인천광역시 연수구 갯벌로55 부동산을 신탁원본으로 신탁기산일(2023년 11월 9일)로부터 신탁종료일(2026년 11월 11일)까지 한국토지신탁과 신탁계약을체결하였으며 동 계약을 기초로 하여 한국토지신탁이 발행한 수익권증서(권면액: 이백사십억원)를 자산유동화계획에 따라 중소기업은행(우선수익자)에 담보로 제공하였습니다 (주석 23 참조).
(주2) 당사는 현대모비스(주)와 체결한 거래계약 등에 의하여 물품을 공급하거나 용역을 제공하고 발생하는 장래매출채권 등에 대해 담보차입약정을 체결하였습니다.
(주석 24 참조)
(3) 사 채
가. 사채(유동)
당기말과 전기말 현재 사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11-2회 사모사채 | 2022-09-29 | 2024-09-29 | - | - | 700,000 |
| 제12회 사모사채 | 2022-10-26 | 2024-10-26 | - | - | 2,400,000 |
| 제13회 사모사채 | 2023-08-29 | 2025-08-29 | 6.98 | 3,000,000 | - |
| 차감: 사채할인발행차금 | (43,302) | (31,763) | |||
| 합 계 | 2,956,698 | 3,068,237 | |||
(*) 상기 사채에 대하여 대주주 김용범이 연대보증을 제공하였습니다.
나. 사채(비유동)
당기말과 전기말 현재 사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11-2회 사모사채 | 2022-09-29 | 2024-09-29 | 8.45 | - | 700,000 |
| 제12회 사모사채 | 2022-10-26 | 2024-10-26 | 7.50 | - | 2,400,000 |
| 제13회 사모사채 | 2023-08-29 | 2025-08-29 | 6.98 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제14회 사모사채 | 2024-10-28 | 2026-10-28 | 6.66 | 1,600,000 | - |
| 합 계 | 4,600,000 | 6,100,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (84,574) | (136,210) | |||
| 합 계 | 4,515,426 | 5,963,790 | |||
| 차감 : 유동성사채 | (2,956,698) | (3,068,237) | |||
| 차감후 사채 | 1,558,728 | 2,895,553 | |||
(*) 상기 사채에 대하여 대주주 김용범이 연대보증을 제공하였습니다.
(4) 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2026년 | 2027년 | 2028년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 34,853,560 | 8,003,560 | 8,258,460 | 51,115,580 |
| 사채 | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
| 합계 | 36,453,560 | 8,003,560 | 8,258,460 | 52,715,580 |
(5) 당기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 당사의 매출채권, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,23참조)
9. 전환사채
(1) 당기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 상환조건 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022-12-23 | 2027-12-23 | 만기일시상환 | 34,200,000 | 34,200,000 |
| 사채상환할증금 | 11,567,315 | 11,567,315 | |||
| 사채할인발행차금 | (16,075,334) | (20,092,889) | |||
| 전환사채 차감계 | 29,691,981 | 25,674,426 | |||
(2) 당기 중 당사의 전환사채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 25,674,426 | 22,200,892 |
| 증가 | - | - |
| 이자비용 | 4,017,555 | 3,473,534 |
| 기말 장부금액 | 29,691,981 | 25,674,426 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 34,200,000,000원 |
| 발행가액 | 34,200,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면금리 0% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 발행일 | 2022.12.23 |
| 만기일 | 2027.12.23 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 주당 12,800원 |
| 만기상환금 | 45,767,314,754원(상환할증금 포함) |
| 전환청구기간 | 2023.12.23~2027.11.23 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 |
| 투자자의 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 후 매 3개월에 해당되는 날이 도래하는 경우 본건 사채에 대해 조기상환 청구 가능 |
| 제3자지정 매도청구권 | 회사는 전환사채 발행일에 대주주에게 해당 권리를 부여함. 사채발행일로 부터 1년이 되는 날로 부터 이후 2년이 되는 날까지 사채 권면총액의 20%이내에서 본건 사채 일부를 청구할 수 있다. |
10. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
가. 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 3년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 42,659,591 | - | - | - | 42,659,591 |
| 미지급금 | 4,745,296 | - | - | - | 4,745,296 |
| 단기차입금 | 14,868,392 | - | - | - | 14,868,392 |
| 미지급비용 | 2,377,938 | - | - | - | 2,377,938 |
| 유동성장기부채 | 18,487,273 | - | - | - | 18,487,273 |
| 유동성사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 사채(비유동) | - | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
| 장기차입금 | - | 34,853,560 | 8,003,560 | 8,258,460 | 51,115,580 |
| 전환사채(주1) | 34,200,000 | - | - | - | 34,200,000 |
| 장기미지급금 | - | - | 138,342 | 418,326 | 556,668 |
| 합계 | 120,338,490 | 36,453,560 | 8,141,902 | 8,676,786 | 173,610,738 |
(주1) 투자자는 사채발행일(2022년 12월 23일)로부터 2년이 되는 날에 가장 먼저 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
나. 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 3년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 35,013,270 | - | - | - | 35,013,270 |
| 미지급금 | 4,905,641 | - | - | - | 4,905,641 |
| 단기차입금 | 12,959,547 | - | - | - | 12,959,547 |
| 미지급비용 | 3,595,827 | - | - | - | 3,595,827 |
| 유동성장기부채 | 4,706,627 | - | - | - | 4,706,627 |
| 유동성사채 | 3,100,000 | - | - | - | 3,100,000 |
| 사채(비유동) | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 장기차입금 | - | 7,622,580 | 40,400,920 | 4,636,260 | 52,659,760 |
| 전환사채(주1) | 34,200,000 | - | - | - | 34,200,000 |
| 합계 | 98,480,912 | 10,622,580 | 40,400,920 | 4,636,260 | 154,140,672 |
(주1) 투자자는 사채발행일(2022년 12월 23일)로부터 2년이 되는 날에 가장 먼저 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.
(2) 유동성 위험
당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획,약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
11. 하자보수충당부채
당기말과 전기말 현재 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 322,849 | 169,597 |
| 전입 | 895,167 | 508,716 |
| 지출 | (604,196) | (355,464) |
| 기말 | 613,820 | 322,849 |
당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(5년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금 가입자 및 퇴직연금 미가입자에 대한 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,799,661 | 2,808,007 |
| 퇴직급여설정액 | 1,425,865 | 2,195,224 |
| 퇴직금지급액 | (1,507,019) | (1,203,570) |
| 기말잔액 | 3,718,507 | 3,799,661 |
한편, 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금 미납액 592,786천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 과 전기말 현재 확정급여형 퇴직연금 가입자에 대한 퇴직연금운용자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 | 790,428 | 761,134 |
| 증 가 | 25,607 | 29,294 |
| 감 소 | - | - |
| 기 말 | 816,035 | 790,428 |
(3) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 535,964 | 1,173,225 |
13. 리스
(1) 금융리스
가.금융리스 자산의 내역
당기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 2,459,875 | 2,459,875 |
| 감가상각누계액 | (2,060,222) | (1,807,810) |
| 장부금액 | 399,653 | 652,065 |
나. 리스료
당기말과 전기말 현재 금융리스와 관련하여 인식할 부채는 없습니다.
(2) 운용리스
당사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료 | 5,617 | 16,699 |
14. 화폐성 외화자산 및 부채
(1) 당기말과 전기말 화폐성외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원, 외화단위: USD) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 평가금액 | 외화금액 | 평가금액 | ||
| 화폐성외화자산 | 외화예금(USD) | 150,209.92 | 220,809 | 327,420.66 | 422,176 |
| 매출채권(USD) | 422,876.56 | 621,629 | 520,721.25 | 671,418 | |
| 합계 | 573,086.48 | 842,438 | 848,141.91 | 1,093,594 | |
| 화폐성외화부채 | 매입채무(USD) | 2,192,161.18 | 3,222,477 | 2,329,939.56 | 3,004,224 |
| 미지급금(USD) | - | - | 19,968.77 | 25,748 | |
| 합계 | 2,192,161.18 | 3,222,477 | 2,349,908.33 | 3,029,972 | |
(2) 당기와 전기 중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 13,799 | 79,377 |
| 외화환산손실 | 161,572 | 11,183 |
15. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | 우선주(*) |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| 발행한 주식의 총수 | 3,950,171주 | 2,715,132주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 1,975,085,500원 | 1,994,281,000원 |
(*) 회사의 우선주는 전환상환우선주이며 이익소각으로 인하여 회사의 우선주 자본금은 발행주식의 액면총액과 636,715천원의 차이가 존재하며 연도별 전환상환우선주의 상환내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 상환연도 | 상환주식수 | 자본금 | 상환금액 |
|---|---|---|---|
| 2011년 | 222,220 | 111,110,000 | 856,935,602 |
| 2012년 | 62,900 | 31,450,000 | 271,591,593 |
| 2014년 | 651,060 | 325,530,000 | 3,212,377,403 |
| 2016년 | 157,250 | 78,625,000 | 950,957,175 |
| 2017년 | 90,000 | 45,000,000 | 753,793,372 |
| 2018년 | 90,000 | 45,000,000 | 881,222,143 |
| 합계 | 1,273,430 | 636,715,000 | 6,926,877,288 |
(2) 당사의 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | ||
| 당기초 | 2024-01-01 | 3,861,283 | 1,930,642 | 2,804,020 | 2,038,725 |
| 보통주 전환 | 2024-02-21 | 88,888 | 44,444 | (88,888) | (44,444) |
| 당기말 | 2024-12-31 | 3,950,171 | 1,975,086 | 2,715,132 | 1,994,281 |
(3) 당사가 발행한 우선주는 모두 전환상환우선주로서 누적적ㆍ참가적 우선주이며 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같으며, 당기말 현재 미상환 전환상환우선주는 전량 상환청구기간이 도래하였습니다.
| 구분 | 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사 외 (2018년 1차) |
한국산업은행 (2019년) |
원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사 외 (2019년 2차) |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018년 3월 8일 | 2019년 10월 31일 | 2019년 12월 27일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 권면총액 (미전환분) |
19,199,988,000원 | 1,599,928,000원 | 4,799,872,000원 |
| 주당발행가액 | 9,000원 | 11,000원 | 11,000원 |
| 발행주식수 | 2,133,332주 | 145,448주 | 436,352주 |
| 배당조건 | 누적적(0%), 참가적 | 누적적(0%), 참가적 | 누적적(0%), 참가적 |
| 의결권 | 1주당 1의결권 | 1주당 1의결권 | 1주당 1의결권 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
| 전환청구기간 | 자본금 납입기일 다음날로부터 존속기간 말일 전일까지 전환청구가능함 | 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 전환청구가능함 | 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 전환청구가능함 |
| 전환가격 조정사항 |
1) 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 지식관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우 등 2) 공모단가의 일정비율 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 |
1) 주식의 전환기준가액을 하회하는 발행가액(전환가격 또는 행사가격 포함. 이하 같음)으로 제 3자에게 유상증자를 하거나 주식관련 사채를 발행하는 경우 등 2) 공모단가의 일정비율 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 |
1) 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 지식관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우 등 2) 공모단가의 일정비율 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 |
| 상환기간 | 2021년3월8일 부터 상환청구가능 | 발행일로부터 2년째 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 상환청구가능 | 발행일로부터 2년째 되는 날로부터 존속기간 만료일까지 상환청구가능 |
| 상환가액 | 주금납입기일 다음날로부터 상환일까지 전환상환우선주식의 인수단가와 동 금액에 대해서 연복리 6%에 해당하는 이자금액의 합계액에서 기지급배당금액을 차감한 가액으로 상환함. | 발행일로부터 상환기일까지의 기간 동안 전환상환우선주식의 발행가액에 대하여 연6%의 복리를 적용하여 산출한 금액을 합산한 금액에서 기지급배당금액을 차감한 금액으로 상환함. | 발행일로부터 상환기일까지의 기간 동안 전환상환우선주식의 발행가액에 대하여 연6%의 복리를 적용하여 산출한 금액을 합산한 금액에서 기지급배당금액을 차감한 금액으로 상환함. |
(4) 기타자본잉여금
당기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제10회 무보증전환사채(*1) | 30,052 | 30,052 |
| 제1회 신주인수권부사채(*1) | 267,602 | 267,602 |
| 제11회 무보증전환사채 | 12,074,985 | 12,074,985 |
| 제3자지정 콜옵션 | 199,373 | - |
| 주식매수선택권(*2) | 137,871 | - |
| 계 | 12,709,883 | 12,372,639 |
(*1) 상기의 전환사채와 신주인수권부사채는 당기 이전에 전액 상환되었습니다.
(*2) 주식매수선택권이 부여된 인원의 퇴사로 인해 자본조정에서 자본잉여금으로 재분류 되었습니다.
16. 결손금처리계산서
당기말과 전기말의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 기 처리예정일: 2025년 3월 31일 |
제 19 기 처리확정일: 2024년 3월 29일 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 114,547,365,390 | 35,176,095,754 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 35,176,095,754 | 31,751,905,566 | ||
| 2.지분법이익잉여금의 변동 | - | 163,789,561 | ||
| 3.당기순손실 | 79,371,269,636 | 3,260,400,627 | ||
| Ⅱ.차기이월미처리결손금 | 114,547,365,390 | 35,176,095,754 | ||
17. 주식매수선택권
(1) 당기말과 전기말 현재 주식매수선택권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 497,541 | 579,057 |
당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.
(2) 주식선택권에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2019.03.29 | 2024.3.29 |
| 부여주식의 총수 | 315,000주 | 75,000주 |
| 당기말 미행사수량 | 315,000주 | 75,000주 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 |
| 부여종류 | 신주발행 | 신주발행 |
| 행사가격 | 8,000원 | 13,000원 |
| 가득조건(약정용역제공기간) | 2년(2019.03.29~2021.03.30) | 2년(2024.03.29~2026.03.30) |
| 행사가능기간(기대행사기간) | 3년(2021.04.01~2024.03.29) | 3년(2026.04.01~2029.03.29) |
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주식 | 240,000주 | 315,000주 | 8,000원 | 8,000원 |
| 부여 | 75,000주 | 13,000원 | - | |
| 상실 | - | - | - | |
| 소멸 | 75,000주 | - | 8,000원 | |
| 기말 잔여주식 | 315,000주 | 240,000주 | 9,190원 | 8,000원 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 315,000주 | 240,000주 | 9,190원 | 8,000원 |
(4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액(1차) | 금액(2차) |
|---|---|---|
| 주식가치(1주당) | 8,743 | 8,199 |
| 행사가격(발행당시) | 8,000 | 13,000 |
| 기대주가변동성 | 22.01% | 40.09% |
| 무위험이자율 | 1.71% | 3.35% |
| 옵션의 공정가치 | 1,838.30 | 1,978.51 |
(5) 당기 및 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 56,355 | - |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조경비 | 경상연구개발비 | 합계 | ||
| 급여 | 2,699,717 | 17,116,119 | 2,381,136 | 22,196,972 | 27,191,231 |
| 퇴직급여 | 103,072 | 1,516,001 | 343,336 | 1,962,409 | 3,368,449 |
| 복리후생비 | 291,547 | 1,802,799 | 219,612 | 2,313,958 | 2,060,315 |
| 감가상각비 | 395,622 | 7,598,123 | - | 7,993,745 | 7,827,163 |
| 지급임차료 | 48,657 | 210,865 | - | 259,522 | 232,896 |
| 세금과공과 | 215,182 | 786,133 | - | 1,001,315 | 1,005,365 |
| 합 계 | 3,753,797 | 29,030,040 | 2,944,084 | 35,727,921 | 41,685,419 |
19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (79,371,270) | (3,260,401) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄순이익(손실) | (79,371,270) | (3,260,401) |
20. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액(법인세추납액포함) | 835,603 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 가감할 법인세 | 2,182,795 | - |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 3,018,398 | - |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (76,352,872) | (3,260,401) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | ||
| - 법인세추납(환급)액 | 835,603 | - |
| - 비공제비용 | 15,183 | 52,490 |
| - 이연법인세부채 인식효과 | 2,182,795 | - |
| - 기타(세율차이등) | (15,183) | (52,490) |
| 법인세비용 | 3,018,398 | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (*) | (*) |
(*) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이기 때문에 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비상당액 | 31,140 | (31,140) | - | - |
| 무형자산상각비 | 701,813 | - | - | 701,813 |
| 외상매출금 | 240,255 | - | - | 240,255 |
| 토지 | (2,182,795) | - | - | (2,182,795) |
| 투자유가증권 | 28,173 | - | - | 28,173 |
| 하자보수충당금 | 67,475 | 60,813 | - | 128,288 |
| 회원권 | 33,226 | (17,077) | - | 16,149 |
| 국고보조금 | 12,702 | (12,394) | - | 308 |
| 대손충당금 | 57,233 | 1,751 | - | 58,984 |
| 미수수익 | (77) | (2,565) | - | (2,642) |
| 외화환산이익 | (16,590) | 13,706 | - | (2,884) |
| 외화환산손실 | 2,337 | 31,431 | - | 33,768 |
| 지분법주식 | 186,461 | (739) | - | 185,722 |
| 퇴직급여충당부채 | 794,129 | (125,856) | - | 668,273 |
| 퇴직연금 | (165,199) | (2,698) | - | (167,897) |
| 투자자산평가손실 | 4,573 | 13,135 | - | 17,708 |
| 재고자산평가손실 | 1,941,214 | 6,857,132 | - | 8,798,346 |
| 미지급비용 | 119,454 | (44,081) | - | 75,373 |
| 사채상환할증금 | 2,417,569 | - | - | 2,417,569 |
| 사채할인발행차금 | (4,199,414) | 821,993 | - | (3,377,421) |
| 소 계 | 73,679 | 7,563,411 | - | 7,637,090 |
| 이월세액공제 등 | 15,925,029 | 7,179,413 | - | 23,104,442 |
| 합 계 | 15,998,708 | 14,742,824 | - | 30,741,532 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 18,181,503 | 14,742,824 | - | 32,924,327 |
| 이연법인세부채 | (2,182,795) | - | - | (2,182,795) |
(*) 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이와 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적 차이, 이월결손금, 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 인식하지 않았습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 64,662 | (7,429) | - | 57,233 |
| 외상매출금 | 240,255 | - | - | 240,255 |
| 토지 | (2,182,795) | - | - | (2,182,795) |
| 투자유가증권 | 28,173 | - | - | 28,173 |
| 회원권 | 33,226 | - | - | 33,226 |
| 감가상각비 | 26,072 | 5,396 | - | 31,468 |
| 국고보조금 | 9,374 | 3,328 | - | 12,702 |
| 미수수익 | - | (77) | - | (77) |
| 외화환산이익 | (37,378) | 20,788 | - | (16,590) |
| 외화환산손실 | 27,385 | (25,048) | - | 2,337 |
| 재고자산평가손실 | 1,242,079 | 699,135 | - | 1,941,214 |
| 퇴직급여충당금 | 586,874 | 207,256 | - | 794,130 |
| 퇴직연금 | (159,077) | (6,122) | - | (165,199) |
| 하자보수충당금 | 35,446 | 32,030 | - | 67,476 |
| 미지급비용(연차수당) | 116,319 | 3,135 | - | 119,454 |
| 지분법손실 | 111,537 | 74,923 | - | 186,460 |
| 투자자산평가손실 | 27,237 | (22,664) | - | 4,573 |
| 영업권 | 701,813 | - | - | 701,813 |
| 사채할인발행차금 | 4,925,382 | (9,124,796) | - | (4,199,414) |
| 사채상환할증금 | (2,417,569) | 4,835,138 | - | 2,417,569 |
| 소 계 | 3,379,015 | (3,305,007) | - | 74,008 |
| 이월세액공제 등 | 7,724,671 | 6,293,201 | - | 14,017,872 |
| 합 계 | 15,998,708 | 14,742,824 | - | 30,741,532 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)(*) | 18,181,503 | 14,742,824 | - | 32,924,327 |
(*) 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이와 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적 차이, 이월결손금, 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 인식하지 않았습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 이연법인세부채 | 세후금액 | 세전금액 | 이연법인세부채 | 세후금액 | |
| 재평가잉여금 | 10,443,996 | (2,182,795) | 8,261,201 | 10,443,996 | (2,182,795) | 8,261,201 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | 9,819,885 | 2,256,803 |
| 세무상결손금 | 11,933,276 | 2,846,706 |
| 세액공제 | 11,171,166 | 11,171,166 |
| 합 계 | 32,924,327 | 16,274,675 |
21. 주당손익
(1) 기본주당이익(손실) 산출 내역
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주이익(손실) | (79,371,269,636) | (3,260,400,627) |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,937,785 | 3,861,283 |
| 주당이익(손실) | (20,156) | (844) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정근거는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 가중치 | 주식수 | 가중평균유통 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 366/366 | 3,861,283 | 3,861,283 |
| 우선주의 보통주 전환 | 2024-02-21 | 316/366 | 88,888 | 76,502 |
| 기말 | 2024-12-31 | - | 3,950,171 | 3,937,785 |
나. 전기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 가중치 | 주식수 | 가중평균유통 보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 365/365 | 3,861,283 | 3,861,283 |
(3) 희석주당순손실
당기와 전기 중 잠재적 보통주을 포함하는 희석주당순손실은 반희석화 효과로 인하여 계산하지 아니하였습니다.
22. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 60.0% | (주)이씨스위넥트(주1) | (주)이씨스위넥트(주1) |
| 관계기업 | 42.7% | 디와이씨스(주) | 디와이씨스(주) |
(주1) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 (주)이씨스위넥트는 회사가 60.0%의 지분율을 보유하고 있으나, (주)이씨스위넥트의 다른 주주간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없으므로 연결대상 종속기업에서 제외했습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 제품매출 | 경상연구개발비 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 디와이씨스(주) | - | 1,911,888 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 제품매출 | 경상연구개발비 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 디와이씨스(주) | - | 1,768,771 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이씨스위넥트 | 미수금 | - | 950 | - | 950 |
| 디와이씨스(주) | 미지급금 | 219,926 | 2,103,076 | (2,128,194) | 194,808 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이씨스위넥트 | 미수금 | 61,302 | 31,952 | (93,254) | - |
| 디와이씨스(주) | 미지급금 | 143,314 | 1,945,648 | (1,869,036) | 219,926 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| 임직원 | - | - | - | - |
(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,354,462 | 1,926,533 |
| 퇴직급여 | 242,722 | 1,042,103 |
| 합계 | 1,597,184 | 2,968,636 |
(6) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채에 대하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 8,23참조)
23. 담보 및 지급보증
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 관련채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 장부가액 | 담보설정액 | 종류 | 금액 | 채권자 |
| 토지 | 19,513,771 | 54,000,000 | 차입금 | 36,519,520 | 산업은행 외 |
| 건물 | 37,776,401 | ||||
| 기계장치 | 25,028,461 | ||||
| 산업재산권 | 18,148 | 3,600,000 | 2,406,667 | 기업은행 외 | |
| 합계 | 82,336,781 | 57,600,000 | 38,926,187 | ||
당사가 운용리스로 이용하고 있는 차량운반구는 현대캐피탈에 담보로 제공(담보설정액:22,520천원)되고 있습니다. 한편, 회사는 서울보증보험에 정부보조금 관련하여 장기금융상품 470,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 체결된 부동산신탁계약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 수탁자 | 수익자명 | 순위 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)한국토지신탁 | 중소기업은행 (케이비증권㈜) |
1순위 | 토지 | 16,042,698 | 20,000,000 |
| 건물 | 8,611,722 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 보증채무 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 우리은행 | 535,500 | 차입금 |
| 대주주 | 우리은행 | 6,042,000 | 차입금 |
| 신한은행 | 1,800,000 | 차입금 | |
| 기업은행 | 33,838,700 | 차입금 | |
| 산업은행 | 22,980,000 | 차입금 | |
| 신용보증기금 외 | 4,600,000 | 사채 | |
| 서울보증보험 | 9,798,336 | 계약이행 등 | |
| 이에스디비아이 | 18,416,667 | 차입금 | |
| 소계 | 97,475,703 | ||
| 대표이사 | 국민은행 | 550,000 | 차입금 |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 450,000 | 무역금융 |
| 신용보증기금 | 유안타증권 | 1,600,000 | 사채 |
| 우리종합금융 | 3,000,000 | 사채 | |
| 우리은행 | 1,980,000 | 차입금 | |
| 소계 | 6,580,000 | ||
| 서울보증보험 | 전라북도 외 | 10,384,579 | 지급보증 |
| 합 계 | 115,975,782 | ||
(3) 당기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 무역관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 약정내용 | 지급보증금액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기한부수입신용대출 | USD 150,000 | - |
24. 우발채무와 약정사항
(1) 당사는 금융기관과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정대출한도의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반운전자금대출 등 | 5,615,000 | 5,593,221 |
| 기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 27,722,585 | 26,019,520 |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 등 | 1,500,000 | 1,485,171 |
| 하나은행 | 일반운전자금대출 | 500,000 | 490,000 |
| 산업은행 | 일반운전자금대출 등 | 23,000,000 | 15,800,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 1,000,000 | 916,666 |
| 케이비증권 | 일반운전자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 이에스디비아이제일차 | 일반운전자금대출 | 20,000,000 | 14,166,667 |
| 합 계 | 99,337,585 | 84,471,245 | |
(2) 당사는 금융기관과 전자방식 외상매출채권 결제제도 이용약정 등을 맺고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 외상매출채권 할인 | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 외상매출채권 할인 | 10,000,000 | 1,280,000 |
| 외상매출채권 할인 | 5,500,000 | - | |
| 하나은행 | 외상매출채권 할인 | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권 할인 | 999,000 | - | |
| 합 계 | 18,499,000 | 1,280,000 | |
한편, 당사는 매출채권의 양도 및 할인으로 인해 당기 및 전기 중에 각각 45,608천원 및 293,085천원의 매출채권처분손실이 발생하였습니다.
(3) 금융기관과 전자방식 어음결제 및 구매카드 이용약정 등을 맺고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 전자방식 외상매출채권 결제제도(구매기업) | 10,000,000 | 7,777,079 |
| 우리은행 | e-세이프 구매카드 결제제도(구매기업) | 540,000 | - |
| e-세이프 구매카드 결제제도(구매기업) | 1,710,000 | 105,441 | |
| 합 계 | 12,250,000 | 7,882,520 | |
(4) 매출채권 등의 담보차입약정
회사는 현대모비스(주) 사이에 체결한 거래계약 등에 의하여 물품을 공급하거나 용역을 제공하고 발생하는 장래매출채권, 기존 집급계좌에 대한 예금반환채권 및 이에 부수하는 모든 채권을 디비금융투자 주식회사(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 해당 채권을 근거로 하는 제 1종 수익권을 이에스디비아이제일차 주식회사에 양도하였습니다.
동 SPC는 동 수익권을 담보로 ABL대주로부터 자산담보부 대출을 실행하였으며 동 SPC는 해당 대출금을 회사에 제1종 수익권취득대로 지급하였고, 유동화 자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 동 자산담보부대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다.
2024년 12월 31일 현재 동 자산유동화와 관련된 미상환잔액은 14,167백만원이며 이와 관련하여 채권이 담보로 제공되어 있으며, 자금부족에 대한 대주주가 회사에 제공하는 연대보증금액은 18,417백만원입니다. 한편, 회사와 SPC는 SPC가 유동화대출의 원리금 상환에 필요한 자금이 부족하다고판단되는 경우 SPC의 요청에 따라 유동화대출의 원리금을 전부 상환하는데 필요한 자금을 SPC에게 대출해 주는 방식의 자금보충약정을 체결하였습니다.
25. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 24,847,001 | 4,706,627 |
| 사채의 유동성대체 | 3,000,000 | 3,100,000 |
| 미지급금의 유형자산 대체 | 301,620 | 1,085,696 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 304,880 | 420 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 25,674 |
26. 진행중인 소송사건
당기말 현재 대법원에서 진행중이던 아래의 형사사건은 2025년 1월 23일 피의자 전원에 대해 최종 무죄 판결을 확정받았습니다. 아래의 소송사건 이외의 중요한 소송사건은 없습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 고소(고발)일 | 2022년 02월 25일 |
| 혐의사항 | 범죄수익은닉의규제및처벌등에관한법률위반 등 |
| 사건번호 | 2024도 17418(2022 고단 1026의 상고심) |
| 피의자(*) | (주)이씨스, 인피니티벤처스(주) (주)이씨스의 대표이사, 전 영업임원, 현 재무임원 인피니티벤처스(주) 대표이사 |
27. 계속기업에 대한 불확실성
당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 2024년 12월 31일 현재 결손금이 114,547백만원에 이르고 매출총손실이 45,779백만원, 영업손실이 61,794백만원 및 당기순손실이 79,371백만원이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 82,463백만원을 초과하고 있습니다. 당사는 당기순손실이 지속되고 있으므로 재무제표 작성에 전제가 되는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속에 대한 대처방안으로, 당사는 향후 5년간의 물량이 사전 확정된 상황에서, 확정된 물량을 바탕으로 전략적인 설비투자를 진행하였습니다. 이를 통해 과거 2년간 제 2, 3공장을 준공하여 약 5천억 원의 생산CAPA를 구축하였으며,앞으로 모비스ITEM의 단가 개선을 추진하고, ETCS의 1차사 공급 개선 효과를 활용하여 생산 수익성을 극대화할 계획입니다. 또한 2024년 5월 현대기아자동차의 1차 공급사로 선정 되어 Array MIC 수주를 확정 받았습니다. 2026년부터 양산하여 2035년까지 약 5천만개를 납품할 예정이며, 예상 매출액은 1조이며, 이 ITEM으로 발생되는 이익은 년간 약 200억원의 수준으로 과거의 영업손실을 만회할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 더불어 송도와 새만금에 위치한 생산라인의 통합을 통해 공정의 효율성을 높이고 운영 비용을 절감할 예정입니다. 이러한 개선 조치는 생산 공정의 최적화와 전체적인 운영 비용 절감뿐만 아니라, 손익 구조의 개선에도 기여할 것으로 기대됩니다. 이를 통해 당사의 원가 구조를 더욱 탄탄하게 하고, 향후 지속적인 손익 개선을 이끌어낼 것입니다.
위와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
28. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회의 결의에 의해 최종 확정될 예정입니 다.