| 주식회사 미네랄바이오 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미네랄바이오 대표이사 강 석창 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 먼우금로 189, 301호 (청학동, 소망글로벌) |
| (전 화) | 070-7435-4472 |
| 제 13 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 (전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 미네랄바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 13,860,578,882 | 16,786,667,675 | ||
| (1)당좌자산 | 12,964,340,411 | 16,084,935,723 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,6) | 2,533,258,251 | 5,561,499,781 | ||
| 2.매출채권(주석6,17) | 855,271,388 | 611,645,997 | ||
| 대손충당금 | (172,037,506) | (158,315,877) | ||
| 3.미수금(주석17) | 1,104,629 | 19,250 | ||
| 4.미수수익(주석17) | 67,366,648 | 67,453,427 | ||
| 5.선급금 | 42,139,162 | 50,376,754 | ||
| 6.선급비용 | 22,271,273 | 13,374,914 | ||
| 7.단기대여금(주석17) | 9,653,350,366 | 9,984,797,524 | ||
| 대손충당금 | (294,705,024) | (311,285,324) | ||
| 8.당기법인세자산 | 166,834,674 | 174,882,780 | ||
| 9.이연법인세자산(주석13) | 89,486,550 | 90,486,497 | ||
| (2)재고자산 | 896,238,471 | 701,731,952 | ||
| 1.상품 | 13,561,338 | 69,366,818 | ||
| 2.제품 | 558,765,250 | 379,891,870 | ||
| 3.원재료 | 323,911,883 | 252,473,264 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 810,114,179 | 1,128,564,572 | ||
| (1)유형자산(주석4) | 21,724,301 | 42,024,996 | ||
| 1.기계장치 | 79,572,915 | 79,572,915 | ||
| 감가상각누계액 | (71,288,628) | (64,265,779) | ||
| 2.공구와기구 | 2,608,451 | 2,608,451 | ||
| 감가상각누계액 | (2,498,752) | (2,398,032) | ||
| 3.비품 | 94,133,670 | 89,747,580 | ||
| 감가상각누계액 | (84,883,042) | (76,856,972) | ||
| 4.시설장치 | 94,416,000 | 126,966,000 | ||
| 감가상각누계액 | (90,336,313) | (113,349,167) | ||
| (2)무형자산(주석5) | 90,575,161 | 155,582,656 | ||
| 1.영업권 | 1,000 | 2,700,000 | ||
| 2.산업재산권 | 32,633,661 | 46,981,156 | ||
| 3.소프트웨어 | 3,000 | 1,614,000 | ||
| 4.미네랄사용권 | 57,937,500 | 104,287,500 | ||
| (3)기타비유동자산 | 697,814,717 | 930,956,920 | ||
| 1.보증금(주석17) | 630,000,000 | 800,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 13,465,700 | 50,889,700 | ||
| 3.이연법인세자산(주석13) | 54,349,017 | 80,067,220 | ||
| 자 산 총 계 | 14,670,693,061 | 17,915,232,247 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,308,358,551 | 10,085,933,793 | ||
| 1.매입채무(주석7) | 1,272,491 | 277,952,710 | ||
| 2.미지급금(주석7) | 10,424,077 | 45,258,039 | ||
| 3.미지급비용(주석7) | 123,434,283 | 104,921,227 | ||
| 4.단기차입금(주석7,15) | 6,085,000,000 | 8,377,000,000 | ||
| 5.유동성장기차입금(주석7) | - | 200,000,000 | ||
| 6.유동성사채(주석7) | - | 1,000,000,000 | ||
| 7.예수금 | 42,100,107 | 36,460,777 | ||
| 8.선수금 | 38,111,542 | 25,296,000 | ||
| 9.충당부채(주석9) | 8,016,051 | 19,045,040 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 684,688,385 | 241,609,594 | ||
| 1.사채(주석7) | 500,000,000 | - | ||
| 2.장기차입금(주석7,15) | - | 100,000,000 | ||
| 3.임대보증금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석8) | 161,387,265 | 106,672,360 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (76,698,880) | (65,062,766) | ||
| 부 채 총 계 | 6,993,046,936 | 10,327,543,387 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석10) | 5,649,213,800 | 5,649,213,800 | ||
| 1.보통주자본금 | 5,649,213,800 | 5,649,213,800 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석10) | 3,665,284,600 | 3,665,284,600 | ||
| 1.주식발행초과금 | 3,469,248,400 | 3,469,248,400 | ||
| 2.감자차익 | 196,036,200 | 196,036,200 | ||
| Ⅲ.결손금(주석11) | 1,636,852,275 | 1,726,809,540 | ||
| 1.미처리결손금 | (1,636,852,275) | (1,726,809,540) | ||
| 자 본 총 계 | 7,677,646,125 | 7,587,688,860 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 14,670,693,061 | 17,915,232,247 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 13 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 미네랄바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석17,19) | 4,182,797,071 | 4,536,427,743 | ||
| 1.제품매출 | 4,166,318,238 | 3,239,193,727 | ||
| 2.상품매출 | (33,266,650) | 172,234,016 | ||
| 3.가맹점수입 | 19,261,613 | 1,080,000,000 | ||
| 4.임대료수입 | 30,483,870 | 45,000,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 2,424,215,482 | 3,375,994,137 | ||
| 1. 제품매출원가 | 2,263,132,702 | 2,191,833,038 | ||
| 1.기초제품재고액 | 379,891,870 | 489,606,877 | ||
| 2.당기제품제조원가(주석14) | 2,462,357,245 | 2,143,653,928 | ||
| 3.타계정으로 대체액 | (20,351,163) | (61,535,897) | ||
| 4.기말제품재고액 | (558,765,250) | (379,891,870) | ||
| 2. 상품매출원가 | 159,235,250 | 264,256,772 | ||
| 1.기초상품재고액 | 69,366,818 | 212,131,700 | ||
| 2.당기상품매입액 | 103,429,770 | 121,491,890 | ||
| 3.기말상품재고액 | (13,561,338) | (69,366,818) | ||
| 3. 가맹점매출원가 | 1,847,530 | 919,904,327 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,758,581,589 | 1,160,433,606 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,205,803,436 | 1,454,102,544 | ||
| 1. 급여(주석14) | 589,153,139 | 343,830,000 | ||
| 2. 퇴직급여(주석14) | 66,929,308 | 22,646,799 | ||
| 3. 복리후생비(주석14) | 69,624,638 | 52,987,294 | ||
| 4. 여비교통비 | 21,420,548 | 10,179,470 | ||
| 5. 접대비 | 34,578,606 | 30,347,276 | ||
| 6. 통신비 | 6,000,564 | 7,053,123 | ||
| 7. 수도광열비 | 501,511 | 208,150 | ||
| 8. 전력비 | 7,530,196 | 2,734,686 | ||
| 9. 세금과공과금(주석14) | 2,307,988 | 4,057,101 | ||
| 10. 감가상각비(주석4,14) | 18,597,744 | 33,500,030 | ||
| 11. 지급임차료(주석14) | 61,416,614 | 51,994,796 | ||
| 12. 보험료(주석18) | 14,098,104 | 11,066,432 | ||
| 13. 차량유지비 | 16,630,454 | 2,289,913 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석5) | 129,362,025 | 84,178,109 | ||
| 15. 운반비 | 258,408,775 | 279,971,603 | ||
| 16. 교육훈련비 | 4,582,046 | 1,636,620 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 900,510 | 1,509,972 | ||
| 18. 소모품비 | 7,335,414 | 2,711,588 | ||
| 19. 지급수수료 | 279,351,572 | 356,951,178 | ||
| 20. 광고선전비 | 520,306,309 | 517,879,249 | ||
| 21. 판매촉진비 | 363,147 | 2,275,170 | ||
| 22. 대손상각비 | 18,637,629 | (531,576,200) | ||
| 23. 건물관리비 | 15,604,658 | 16,869,840 | ||
| 24. 수출제비용 | 5,860,862 | 1,804,209 | ||
| 25. 무형자산상각비(주석5,14) | 67,914,211 | 135,648,212 | ||
| 26. 화장품샘플 | 1,849,533 | 2,524,848 | ||
| 27. 충당부채전입액(주석9) | (13,462,669) | 8,823,076 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 447,221,847 | 293,668,938 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,015,884,584 | 877,524,844 | ||
| 1.이자수익(주석17) | 832,413,428 | 782,394,508 | ||
| 2.외환차익 | 149,375,892 | 84,623,471 | ||
| 3.대손충당금환입 | 16,580,300 | - | ||
| 4.정부보조금 | 10,500,000 | 9,000,000 | ||
| 5.외화환산이익(주석6) | - | 617,150 | ||
| 6.잡이익 | 7,014,964 | 889,715 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 390,374,046 | 330,425,937 | ||
| 1.이자비용 | 357,265,094 | 306,523,108 | ||
| 2.외환차손 | 8,833,887 | 16,558 | ||
| 3.기부금 | - | 11,388,400 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 1,922,240 | 9,548,617 | ||
| 5.외화환산손실(주석6) | 22,330,679 | 857,412 | ||
| 6.잡손실 | 22,146 | 2,091,842 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 178,288,691 | 253,429,969 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석13) | 88,331,426 | 130,067,318 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 89,957,265 | 123,362,651 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석12) | ||||
| 기본주당순이익 | 1.59 | 2.19 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 13 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 미네랄바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) | 5,649,213,800 | 3,665,284,600 | (1,850,172,191) | 7,464,326,209 |
| 1. 당기순이익 | - | - | 123,362,651 | 123,362,651 |
| 2021.12.31 (전기말) | 5,649,213,800 | 3,665,284,600 | (1,726,809,540) | 7,587,688,860 |
| 2022.01.01 (당기초) | 5,649,213,800 | 3,665,284,600 | (1,726,809,540) | 7,587,688,860 |
| 1. 당기순이익 | - | - | 89,957,265 | 89,957,265 |
| 2022.12.31 (당기말) | 5,649,213,800 | 3,665,284,600 | (1,636,852,275) | 7,677,646,125 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 13 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 미네랄바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ, 영업활동으로인한현금흐름 | (467,819,882) | 2,435,134,008 | ||
| 1.당기순이익 | 89,957,265 | 123,362,651 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 198,916,003 | (276,991,559) | ||
| 1.감가상각비 | 22,764,545 | 41,848,293 | ||
| 2.무형자산상각비 | 67,914,211 | 135,648,212 | ||
| 3.퇴직급여 | 78,809,368 | 57,859,031 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 1,922,240 | 9,548,617 | ||
| 5.외화환산손실 | 22,330,679 | 857,412 | ||
| 6.충당부채전입 | (13,462,669) | 8,823,076 | ||
| 7.대손상각비 | 18,637,629 | (531,576,200) | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (14,146,620) | (782,655) | ||
| 1.대손충당금환입 | 16,580,300 | - | ||
| 2.충당부채환입 | (2,433,680) | 165,505 | ||
| 3.외화환산이익 | - | 617,150 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (742,546,530) | 2,589,545,571 | ||
| 1.재고자산의감소(증가) | (194,506,519) | 182,657,055 | ||
| 2.매출채권의감소(증가) | (252,838,332) | 2,762,726,099 | ||
| 3.미수금의감소(증가) | (1,085,379) | 53,390,697 | ||
| 4.미수수익의감소(증가) | 86,779 | (67,305,037) | ||
| 5.선급금의감소 | 8,237,592 | 70,440,452 | ||
| 6.선급비용의감소(증가) | (8,896,359) | 158,377,274 | ||
| 7.이연법인세자산의감소 | 26,718,150 | 108,771,318 | ||
| 8.당기법인세자산의감소(증가) | 8,048,106 | (169,995,860) | ||
| 9.퇴직연금운용자산의감소(증가) | (11,636,114) | 11,059,392 | ||
| 10.매입채무의감소 | (276,680,219) | (62,722,839) | ||
| 11.미지급금의감소 | (34,833,962) | (231,530,659) | ||
| 12.미지급비용의증가 | 18,513,056 | 454,368 | ||
| 13.예수금의증가(감소) | 5,639,330 | (90,334,481) | ||
| 14.선수금의증가(감소) | 12,815,542 | (3,864,028) | ||
| 15.퇴직금의지급 | (24,094,463) | (132,337,918) | ||
| 16.환율변동효과 | (18,033,738) | (240,262) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 531,578,352 | (1,044,566,905) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 4,978,095,158 | 11,569,468,891 | ||
| 1.단기대여금의회수 | 4,768,095,158 | 11,566,149,800 | ||
| 2.기타보증금의감소 | 40,000,000 | 3,310,000 | ||
| 3.기계장치의처분 | - | 9,091 | ||
| 4.보증금의감소 | 170,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (4,446,516,806) | (12,614,035,796) | ||
| 1.단기대여금의증가 | 4,436,648,000 | 12,593,812,000 | ||
| 2.기타보증금의증가 | 2,576,000 | 10,392,800 | ||
| 3.비품의취득 | 4,386,090 | 5,244,137 | ||
| 4.무형자산의취득 | 2,906,716 | 4,586,859 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (3,092,000,000) | (420,000,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 500,000,000 | - | ||
| 1.사채의발행 | 500,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (3,592,000,000) | (420,000,000) | ||
| 1.단기차입금의감소 | 2,592,000,000 | 420,000,000 | ||
| 2.유동성사채의감소 | 1,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,028,241,530) | 970,567,103 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 5,561,499,781 | 4,590,932,678 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 2,533,258,251 | 5,561,499,781 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 13 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 12 (전) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 미네랄바이오 |
1. 일반사항
주식회사 미네랄바이오(이하 "당사")는 2010년 6월 4일에 설립되어 화장품 제조 및 판매, 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 인천광역시 연수구 먼우금로 189, 301호(청학동, 소망빌딩)에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 100,000천원이었으며 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,649,214천원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 소망글로벌㈜ | 27,366,746 | 48.44 |
| 링클사이언스㈜ | 6,571,429 | 11.63 |
| 강석창 | 1,515,654 | 2.68 |
| 한국산업은행 | 1,143,352 | 2.02 |
| 박종현 | 1,006,000 | 1.78 |
| 기타주주 | 18,888,957 | 33.45 |
| 합 계 | 56,492,138 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년/10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 미네랄사용권 | 10년(계약기간) | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 외화자산 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기준환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기준환율의 현황은 다음과 같습니다.
| 외 화 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미국 USD | 1,267.30 | 1,185.50 |
| 일본 JPY 100 | 953.18 | 1,030.24 |
| 유로통화 EUR | 1,351.20 | 1,342.34 |
| 중 국 CNH | 181.44 | 186.26 |
| 몽골 MNT | 0.37 | 0.41 |
| 홍콩 HKD | 162.553 | 152.03 |
| 필리핀 PHP | 22.70 | 23.23 |
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
2.15 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 화장품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.17 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
3. 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 | 200 | 200 |
| 보통예금 | 2,533,058 | 5,561,300 | |
| 합계 | 2,533,258 | 5,561,500 | |
4. 유형자산
가. 당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,307 | 210 | 12,891 | 13,617 | 42,025 |
| 취득 | - | - | 4,386 | - | 4,386 |
| 처분 | - | - | - | 1,922 | 1,922 |
| 감가상각 | 7,023 | 101 | 8,026 | 7,615 | 22,765 |
| 기말 | 8,284 | 109 | 9,251 | 4,080 | 21,724 |
| 취득원가 | 79,573 | 2,608 | 94,134 | 94,416 | 270,731 |
| 상각누계액 | (71,289) | (2,499) | (84,883) | (90,336) | (249,007) |
(2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 27,881 | 384 | 17,901 | 42,021 | 88,187 |
| 취득 | - | - | 5,244 | - | 5,244 |
| 처분 | 2 | 2 | 96 | 9,457 | 9,557 |
| 감가상각 | (12,572) | (172) | (10,158) | (18,947) | (41,849) |
| 기말 | 15,307 | 210 | 12,891 | 13,617 | 42,025 |
| 취득원가 | 79,573 | 2,608 | 89,748 | 126,966 | 298,895 |
| 상각누계액 | (64,266) | (2,398) | (76,857) | (113,349) | (256,870) |
5. 무형자산
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 미네랄사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 2,700 | 46,981 | 1,614 | 104,288 | 155,583 |
| 취 득 | - | 2,907 | - | - | 2,907 |
| 상 각 | (2,699) | (17,254) | (1,611) | (46,350) | (67,914) |
| 당기말 | 1 | 32,634 | 3 | 57,938 | 90,576 |
(2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 광고제작물 | 미네랄사용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 6,300 | 60,084 | 6,820 | 62,802 | 150,638 | 286,644 |
| 취 득 | - | 4,587 | - | - | - | 4,587 |
| 상 각 | (3,600) | (17,690) | (5,206) | (62,802) | (46,350) | (135,648) |
| 당기말 | 2,700 | 46,981 | 1,614 | - | 104,288 | 155,583 |
나. 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
다. 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 129백만원(전기: 84백만원)입니다.
6. 외화자산
기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| 현금 및 현금성자산 | USD | 865,999.70 | 1,097,481 | 1,132,890.50 | 1,343,042 |
| 매출채권 | USD | 31,387.44 | 39,777 | - | - |
| 합계 | 897,387.14 | 1,137,258 | 1,132,890.50 | 1,343,042 | |
당기에 발생한 외화환산이익은 0원(전기: 617천원), 외화환산손실은 22,331천원(전기: 857천원) 입니다.
7. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차 입 처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 국민은행 | 4.85% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 7.00% | 738,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 3.32% | - | 200,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 6.21% | 300,000 | 300,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.86% | 297,000 | 297,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 6.21% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 6.47% | 450,000 | 900,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 3.66% | - | 380,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.72% | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 계 | 6,085,000 | 8,577,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 국민은행 | 3.32% | - | 300,000 | - |
| 차감:1년이래 만기도래분 유동성대체 | - | 200,000 | - | ||
| 합계 | - | 100,000 | - | ||
(3) 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 사모사채-신보 2019제7차 |
7.74% | 500,000 | 1,000,000 | 일시상환 |
| 차감:1년이래 만기도래분 유동성대체 | - | 1,000,000 | - | ||
| 합계 | 500,000 | - | - | ||
당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 6,085,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 사채 | - | - | 500,000 | - | - |
| 매입채무 | 1,272 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 10,424 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 123,434 | - | - | - | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 8,377,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 200,000 | 100,000 | - | - |
| 사채 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 277,953 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 45,258 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 104,921 | - | - | - | - |
만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
8. 퇴직급여
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 161,387 | 106,672 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (76,699) | (65.063) |
| 차감후 잔액 | 84,688 | 41,609 |
(2) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 106,672 | 181,151 |
| 퇴직급여 설정액 | 78,809 | 57,859 |
| 퇴직급여 지급액 | (24,094) | (132,338) |
| 기 말 | 161,387 | 106,672 |
(3) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 65,063 | 76,122 |
| 납입액 | 30,740 | 332 |
| 지급액 | 19,104 | 11,391 |
| 기 말 | 76,699 | 65,063 |
9. 충당부채
당기와 전기의 회사의 충당부채내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 반품충당부채 | 2,753 | 320 |
| 마일리지충당부채 | 5,263 | 18,725 |
| 합계 | 8,016 | 19,045 |
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 충당부채 전입액 | 기타(매출,환입) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 반품충당부채 | 320 | 2,433 | - | 2,753 |
| 마일리지충당부채 | 18,725 | - | 13,462 | 5,263 |
| 합계 | 19,045 | 2,433 | 13,462 | 8,016 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 충당부채 전입액 | 기 타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 반품충당부채 | 485 | - | (165) | 320 |
| 마일리지충당부채 | 9,902 | 8,823 | - | 18,725 |
| 합계 | 10,387 | 8,823 | (165) | 19,045 |
10. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 120,000,000주 | 120,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식의 총수 | 56,492,138주 | 56,492,138주 |
| 자본금 | 5,649,213,800원 | 5,649,213,800원 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,469,248,400 | 3,469,248,400 |
| 감자차익 | 196,036,200 | 196,036,200 |
| 합 계 | 3,665,284,600 | 3,665,284,600 |
11. 결손금
(1) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2023년 3월 24일 | 처리확정일 : 2022년 3월 25일 | |||
| I. 미처리결손금 | 1,636,852,275 | 1,726,809,540 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 1,726,809,540 | 1,850,172,191 | ||
| 당기순이익 | 89,957,265 | 123,362,651 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| IIII. 차기이월미처리결손금 | 1,636,852,275 | 1,726,809,540 | ||
12. 주당손익
(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 89,957,265 | 123,362,651 |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,492,138 | 56,492,138 |
| 주당순이익 | 1.59 | 2.19 |
13. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 61,613 | 21,296 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 26,718 | 108,771 |
| 법인세비용 | 88,331 | 130,067 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 178,289 | 253,430 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 19,612 | 33,754 |
| 조정사항 | 68,719 | 96,313 |
| 법인세비용 | 88,331 | 130,067 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 50% | 51% |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적 차이의 변동 | 이연법인세 자산 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 459,368 | (4,958) | 454,410 | 95,426 | - |
| 미수수익 | (67,453) | 86 | (67,367) | (14,147) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 106,672 | 54,715 | 161,387 | - | 33,891 |
| 마일리지충당금 | 18,725 | (13,462) | 5,263 | 1,105 | - |
| 무형자산상각비(미네랄사용권) | 173,813 | - | 173,813 | - | 36,501 |
| 무형자산상각비(영업권) | 900 | (900) | - | - | - |
| 무형자산상각비(특허권) | 608 | (304) | 304 | - | 64 |
| 유형자산상각비(비품) | 48 | (48) | - | - | - |
| 유형자산상각비(시설장치) | 511 | (501) | 10 | 2 | - |
| 반품충당부채 | 320 | 2,433 | 2,753 | 578 | - |
| 반환제품회수권(제품) | (216) | (1,263) | (1,479) | (311) | - |
| 미확정부채(연차수당) | - | 24,536 | 24,536 | 5,153 | - |
| 이자비용(매도가능증권손상차손) | - | 8,000 | 8,000 | 1,680 | - |
| 퇴직연금운영자산(DB) | (65,063) | (11,636) | (76,699) | - | (16,107) |
| 합 계 | 628,233 | 56,698 | 684,931 | 89,486 | 54,349 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적 차이의 변동 | 이연법인세 자산 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 963,816 | (504,447) | 459,368 | 101,061 | - |
| 미수수익 | - | (67,453) | (67,453) | (14,840) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 168,030 | (61,358) | 106,672 | - | 23,468 |
| 마일리지충당금 | 9,902 | 8,823 | 18,725 | 4,120 | - |
| 무형자산상각비(미네랄사용권) | 173,813 | - | 173,813 | - | 38,238 |
| 무형자산상각비(상표권) | 90 | (90) | - | - | - |
| 무형자산상각비(소프트웨어) | 7 | (7) | - | - | - |
| 무형자산상각비(영업권) | 900 | - | 900 | - | 198 |
| 무형자산상각비(특허권) | 608 | - | 608 | - | 134 |
| 유형자산상각비(비품) | 133 | (85) | 48 | 10 | - |
| 유형자산상각비(시설장치) | 899 | (388) | 511 | 112 | - |
| 반품충당부채 | 485 | (166) | 320 | 70 | - |
| 반환제품회수권(제품) | (262) | 46 | (216) | (48) | - |
| 퇴직연금미지급금 | 27,360 | (27,360) | - | - | - |
| 퇴직연금운영자산(DB) | (76,122) | 11,059 | (65,063) | - | (14,314) |
| 이월결손금 | 11,884 | ||||
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 20,459 |
| 합 계 | 1,269,659 | (641,426) | 628,233 | 90,485 | 80,067 |
(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
14. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 789,554 | 774,096 |
| 퇴직급여 | 78,809 | 57,859 |
| 복리후생비 | 86,469 | 93,411 |
| 감가상각비 | 22,765 | 41,848 |
| 무형자산상각비 | 67,914 | 135,648 |
| 세금과공과 | 2,308 | 4,057 |
| 지급임차료 | 73,867 | 84,428 |
| 합 계 | 1,121,686 | 1,191,347 |
15. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성대체 | - | 200,000 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중에는 당사의 기타포괄손익이 발생하지 아니하였기 때문에 당기순손익과 포괄손익은 동일합니다.
17. 특수관계자와의 거래
당기 중 당사와 특수관계자와의 주요거래와 이와 관련된 기말 현재 당사의 채권ㆍ채무의 내역 및 지급보증 등은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 | 이자수익 |
|---|---|---|
| 소망글로벌(주) | 178,678 | 237,867 |
| (주)에이치이디벨롭먼트 | - | 591,993 |
| 직원 | 7,662 | - |
| 대표이사 | 13,500 | - |
| 합 계 | 199,840 | 829,860 |
(전기) (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 | 이자수익 |
|---|---|---|
| 소망글로벌(주) | 469,892 | 458,282 |
| (주)에이치이디벨롭먼트 | - | 178,995 |
| 대표이사 | 1,080,000 | 142,619 |
| 합 계 | 1,549,892 | 779,896 |
(2) 특수관계자에 대한 채권.채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수수익 | 임차보증금 | 미수금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소망글로벌(주) | 2,650,000 | 154,662 | 15,755 | 550,000 | 1,105 |
| (주)에이치이디벨롭먼트 | 6,668,645 | - | 51,612 | - | - |
| 합 계 | 9,318,645 | 154,662 | 67,367 | 550,000 | 1,105 |
위 특수관계자인 소망글로벌(주)는 당사의 지배회사, (주)에이치이디벨롭먼트는 당사의 대표이사의 지배회사입니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수수익 | 임차보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 소망글로벌(주) | 4,338,000 | 186,004 | 31,352 | 700,000 |
| (주)에이치이디벨롭먼트 | 5,285,512 | - | 36,101 | - |
| 합 계 | 9,623,512 | 186,004 | 67,453 | 700,000 |
(3) 당기중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거래구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소망글로벌(주) | 대여금 | 4,338,000 | - | 1,688,000 | 2,650,000 |
| (주)에이치이디벨롭먼트 | 대여금 | 5,285,512 | 4,436,648 | 3,053,515 | 6,668,645 |
(4) 대여금에 대하여 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
소망글로벌 주식회사는 당사의 대여금에 대한 담보로 소망글로벌 주식회사 소유 소망빌딩 5개 호실에 3,000백만원의 근저당권 설정 및 소망글로벌 주식회사의 100% 자회사인 몽골 소재 소망코리아 법인 소유 부동산에 2,706백만원의 근저당권을 설정하여 담보제공하고 있으며, 기말 현재 대여금에 대한 이자율은 7%입니다.
주식회사 에이치이디벨롭먼트는 당사의 대여금에 대한 담보로 주식회사 에이치이디벨롭먼트의 100% 자회사인 우즈벡소재 소망디케이 주식 100%에 대하여 근질권을 설정하여 담보제공하고 있으며, 기말 현재 대여금에 대한 이자율은 7%입니다.
위 근저당권을 설정한 부동산과 질권설정한 주식 외 대표이사가 위 대여금 상환에 대하여 보증을 제공하고 있습니다.
18. 우발부채와 약정사항
가. 당사는 금융기관 차입금 및 신용보증기금 보증서와 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,977백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 국민은행 차입금과 관련하여 소망글로벌(주)로부터 30억원의 근저당을 담보제공 받고 있습니다.
나. 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험가입처 | 보증요구처 | 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 연간보험료 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜우리홈쇼핑 외 7처 | 이행지급 | 기타 | 140,000 | 773 |
| 합 계 | 140,000 | 773 | |||
19. 영업의 집중
당기 및 전기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 거래처 | 비율 |
|---|---|
| 소망글로벌㈜ | 10.70% |
| 고객2 | 41.99% |
| 고객3 | 21.96% |
(2) 전기
| 거래처 | 비율 |
|---|---|
| 대표이사 | 23.81% |
| 소망글로벌(주) | 10.36% |
| 고객3 | 23.19% |
| 고객4 | 10.15% |
20. 보고기간 후 사건
가. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2023년 3월 17일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.